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Asesor:
César Augusto Huamán Bohorquez
Lima – Perú
2017
INDICE
Capítulo I: información general ................................................................ 6
Nombre de la empresa, Horizonte de la evaluación................................................. 6
Diferenciación ........................................................................................................ 13
económicamente activa........................................................................................ 15
PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ............... 16
Objetivos .................................................................................................................... 46
Encuestas ................................................................................................................ 61
Producto ................................................................................................................. 86
Precio ...................................................................................................................... 90
Plaza........................................................................................................................ 90
Promoción .............................................................................................................. 91
Actividades. ......................................................................................................... 96
Valorización....................................................................................................... 100
Valorización....................................................................................................... 102
Valorización....................................................................................................... 107
Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. ................. 127
Mobiliario............................................................................................................. 164
Tabla 10 Demanda anual de las unidades por cada línea (cada tipo de empaque). ...... 80
RESUMEN EJECUTIVO
Deleite Andino es una marca de regalos corporativos que ofrece galletas elaboradas a base de
cereales andinos como la quinua, kiwicha y cañihua en 3 presentaciones: caja, lata y vidrio. El
modelo de negocio es B2B, su público objetivo son pequeñas, medianas y grandes empresas
que ofrezcan regalos y detalles a sus clientes internos y externos, buscando ser su socios
clientes.
Decidimos emprender este negocio a raíz de diversos cambios que hemos reconocido en los
últimos años en la sociedad; como por ejemplo, el boom de la gastronomía peruana que ha dado
competencia en el mundo empresarial, en donde los clientes buscan algo más allá que un simple
producto, buscan ser atendidos de manera especial y únicos siendo reconocidos y que mejor
y artesanales. Todo esto nos inspiró a emprender este proyecto y enfocarnos en la estrategia de
diferenciación.
especializan en productos gourmet importados y hasta en licores, pero ninguno ofrece una
alternativa como la nuestra, hemos evaluado durante nuestro análisis un mercado mayores
oportunidades.
El proyecto está dirigido únicamente a empresas de Lima Metropolitana y Callao, por lo que
empresas, con lo cual pudimos conocer que la gran parte de ellas sí tienen una política de
Nosotros ofreceremos una venta directa visitando a las empresas, no contaremos con un punto
de venta, por ello como herramienta de promoción participaremos en ferias empresariales para
Es importante mencionar que aportaremos como capital propio al proyecto el 53% del total de
la inversión, la diferencia será financiada principalmente para la adquisición del activo fijo.
Nuestros indicadores económicos y financieros son positivos, por lo cual la idea del negocio es
rentable y estaremos recuperando nuestro capital antes del término del segundo año, lo que
Deleite Andino representa una gran oportunidad de negocio, de riesgo moderado, un proyecto
Se sugiere diversificar productos siguiendo la misma línea de ingredientes peruanos que realcen
nuestra cultura, buscando deleitar a los clientes de nuestro público objetivo, así como
principalmente en el norte.
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INFORME N°1
Horizonte: 5 años
Tanto nuestra razón social como nuestro nombre comercial hacen referencia a productos
comestibles dulces cuyos orígenes provienen de nuestros Andes Peruanos, deseamos transmitir
el concepto de un dulce delicioso que puede deleitar el paladar de quien lo consume, que disfrute
recuperemos nuestra inversión y logremos ofrecer nuevos productos y servicios para mantener
Nuestro negocio está basado en ofrecer una oportunidad y herramienta para que nuestro público
con sus clientes internos (colaboradores) y sus clientes externos en búsqueda de la fidelización.
El otorgar un regalo hecho a base de productos sanos, naturales y con diseño de nuestra
cultura peruana será una especial oportunidad para que los clientes consumidores finales sientan
Modelo CANVAS
Propuesta de Valor
Un producto natural, sano y sin restricciones que ayuda a mejorar y reforzar la relación
con los clientes internos y externos, a través de un detalle especial que cuenta con un
diseño novedoso, fresco, que puede adaptarse a las necesidades de nuestros clientes.
empresario.
Segmento de Clientes
Canales de Distribución
Punto de Venta
Venta corporativa
Página web
Degustaciones corporativas
Actividades Clave
Distribución
Diseño
Marketing
Certificación de calidad
Recursos Clave
Equipo de ventas
Diseñador
Maestro Panadero
Socios Clave
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Proveedores de empaques.
de e-mailing.
Diseñador
Estructura de Costos
Diseñador
Certificación de calidad
Fuentes de Ingreso
Ventas corporativas
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La marca de nuestro producto es Deleite Andino, el producto son galletas finas que contienen
la más selecta fibra de cereal (quinua) y otros insumos naturales, preparados de manera
Nuestro producto final contara con diferentes presentaciones, estas presentaciones dependerán
Cada presentación de nuestro producto, contará con la siguiente información en la parte frontal:
Oportunidad de negocio.
en su comida y aperitivos. Una mezcla que da como resultado una peculiar fusión de sabores,
Ipsos en mayo de 2016 realizo un estudio sobre los hábitos de consumo de galletas en
Lima Metropolitana, referente a la frecuencia de consumo de galletas dulces, el 29% dice que
consume a diario, mientras que el 12% lo hace semanal, 13% quincenal y el 26% de manera
ocasional. Un 20% dice no comprar galletas dulces. En el caso de galletas saladas, el 31% es
casi a diario; 22% semanal; 12% quincenal; 24% ocasional y un 11% dice no consumirlo nunca.
Este estudio permite identificar que los habitantes de la ciudad de lima Metropolitana es un
exigente y ahora al tema de precio, también se le debe agregar sabor, formato y función.
fortalecer el vínculo empresarial con sus clientes internos y externos. Ya que la fidelización es
un concepto esencial para empresas orientadas al cliente, que persiguen una relación a largo
plazo con los usuarios finales. Esta mezcla de necesidad y habito de consumir galletas, Deleite
Andino ofrecerá una nueva alternativa, un producto que sorprenda visualmente y complazca el
paladar del consumidor final. Ya que un buen presente es algo más que comprar un simple
artículo para quedar bien o cumplir por compromiso. Una persona detallista pone mucho
Diferenciación
Deleite Andino presentara un producto innovador, natural, rico, saludable sin restricciones que
pueden consumir en cualquier momento del día o en fechas especiales para aquellas personas
que les gusta sorprender a sus parejas, amigos, empleados, socios, etc., nuestro producto tendrá
una presentación especial y con detalles incluidos con nuestras tradiciones peruanas.
Los clientes van a percibir un producto distinto y mantendrá su fidelidad con la marca.
Es fundamental ser los primeros en llegar al mercado y captar al grupo objetivo (empresas
Del País
de 2017 creció 3.64%, registrando 95 meses de crecimiento continuo, con evolución favorable
tradicionales (33.6%), como harina y aceite de pescado, café, cobre, zinc, petróleo y gas natural;
comercio minorista en 0.92% y el consumo con tarjetas de crédito en 0.16%. Durante enero –
julio 2017, la actividad económica acumula un crecimiento de 2.30% y durante los últimos 12
el mejor lugar para vivir, por sus altos niveles de calidad de vida y modernidad. Concentra la
mayor parte de la oferta de malls, teatros, restaurantes, museos, cines y centros culturales a
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nivel nacional; liderado por el sector servicios, con mayor actividad empresarial, con una
Las galletas artesanales están elaboradas a base de quinua, las exportaciones de dicho cereal se
ventas se elevó a 41,4 mil toneladas (14,3%), siendo una nueva cifra de record de exportación,
en el 2016 se mantiene esa tendencia y aumenta a 44,3 mil toneladas (7.1%) comportamiento
La exportación de la Quinua a mayo del 2017 alcanza los US$ 39.2 millones a un precio de
USA es el principal destino US$ 14 millones (36% del total) le sigue Canadá con US$ 3.6
millones (9%).
Fuente: AGRODATAPERU
Fuente: AGRODATAPERU
PBI:
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Al segundo trimestre del 2017 se obtuvo un PBI de 2.4% debido a una favorable evolución de
las actividades de extracción (3.4%) por el buen desempeño de la pesca y acuicultura, seguido
Figura 8.Variación Porcentual del índice de Volumen Físico respecto al mismo período del
año anterior.
Tasa de Inflación:
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Según el Banco Central de Reserva, en julio está en 2.85%, esta mejora de la actividad
inversión privada.
Tasa de Interés:
La Tasa de Interés de referencia se mantiene hasta agosto 2017 en 3.75% según el BCRP.
Tipo de Cambio:
Riesgo País:
El Riesgo País de Perú cerró la sesión del 19 de julio 2017 en 1.34 puntos porcentuales, ajustado
después del cierre, sin variación respecto a la sesión anterior, según el EMBI+ Perú calculado
Ministerio de Salud
etiquetados.
Mercado internacional.
de galletería y panadería donde incluye lo que las galletas saladas y dulces, así también todos
los postres horneados, en su informe menciona el resultado de una investigación hecha por
2015 represento el 24% del valor del mercado mundial de los macrosnacks así mismo su
investigación muestra que en Latinoamérica que el consumo per cápita de galletas y productos
Figura 9. Índice del crecimiento de la población y producción mundial de insumos para galletas y
productos de panadería 2006 – 2016.
Figura 10. Distribución (%) del valor del mercado mundial del macrosnacks según categoría 2010 -
2015.
panadería mostraron un crecimiento sostenido desde el 2010 hasta el 2015 como lo muestra el
siguiente gráfico y que las proyecciones hasta el 2020 serán también de crecimiento
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Figura 11. Valor de mercado mundial de galletería y productos de panadería (USD mil millones) 2010
- 2020
galletería y panadería, como se observa las galletas dulces tienen una participación de 14.4%
en el 2010 y 15.1% en el 2015 su consumo es mayor si se compara con las galletas saladas que
registran un 5.5% y 5.7% en el año 2010 y 2015 respectivamente, lo que lleva a concluir que la
Figura 12. Distribución (%) del mercado mundial de galletería y productos de panadería según
categoría 2010- 2015.
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panadería, en el consumo mundial ha tenido un leve incremento de 1.8% en el 2015 con respecto
2010.
Figura 13. Consumo per cápita (USD/Hab.) de galletería y productos de panadería según país/región
2010 – 2015.
son actualmente Perú, Bolivia y Ecuador. La producción de quinua ha ido en aumento en los
últimos años, estos tres países concentran más del 80% de la producción mundial, debido a que
producción tanto los valles de la costa como en el altiplano.Su valor nutritivo ha hecho que
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tanto la quinua como sus derivados hayan incrementado, su demanda y por lo tanto su
2012 donde se muestra que Perú y Bolivia son los mayores productores de quinua en el mundo.
Fuente: FAOSTAT
Fuente: FAO.
La Quinua mundialmente ha tenido un crecimiento notorio desde los últimos años, partir
El siguiente grafico muestra que las mayores exportaciones se dan en los países de la
ALADI que representa un 82.4% de la exportación mundial de quinua, así mismo Estados
unidos Exporta un 9.8% de la producción mundial de quinua, y la Unión Europea un 7.5%, pero
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hay que aclarar que en el caso de Estados Unidos y la Unión Europea, gran parte de estas
Por otro lado, las exportaciones mundiales tienen como mayor destino Estados Unidos,
importación mundial de quinua, seguido por Canadá y Francia con un 15% y 8% de las
El mercado al cual se dirige el producto son las empresas que desean fidelizar a sus clientes
tanto externos como internos e invierten parte de su presupuesto en regalos para ellos como un
El consumidor final de estos productos son los clientes de estas empresas que tienen
características definidas. Actualmente los consumidores prefieren los regalos que les hacen
sentir especial, por lo que prefieren los productos que ofrezcan detalles y calidad, pues
representa que fue hecho especialmente para ellos, optan por lo artesanal, por productos nativos
y ecológicos, lo gourmet, lo rustico está de moda. Por lo que las empresas buscan en su mayoría
dar a sus clientes VIP y a sus empleados ese sentimiento de sentirse especial, logrando así
2016Jorge Rubiños Montero, especialista de marketing en, mostro al público las nuevas
descubrió que el 71% del país se considera de la clase media, por lo tanto, exigen el mismo
trato entre todos los niveles socioeconómicos. Los estilos de vida ahora dividen a la sociedad
en tradicionales y modernos.
Así mismo resaltó que los consumidores no son fieles a una marca, por lo tanto, los
productos que se ofrecen tienen que innovarse constantemente, y el servicio puede posicionar
Tendencias de consumo
En el mundo hay una tendencia creciente de consumo de comida gourmet o artesanal típicos de
cada país. Las que más resaltan son la comida mexicana, la oriental, la china, la comida peruana
y la tailandesa.
que otorgan diferenciación y ventajas, que están relacionadas, con la nutrición, la salud
En un estudio de tendencias de consumo de alimento realizado por Natalia ida del Greco,
menciona que una de las tendencias es que se está dando la sensibilización del medio ambiente,
los consumidores están tratando usar productos cada vez más libres de químicos, es decir los
El consumidor está cambiando de actitud frente a los detalles, está prefiriendo la calidad
para preferir algo, así sea pequeño, lo que le genera satisfacción, aunque sea por un momento.
Antes los productos que eran hechos artesanalmente no eran valorizados, lo industrializado se
había apoderado del consumidos, ahora es, al contrario, los productos que se hacen en serie se
consideran más baratos y de menos calidad, en cambio los artesanales se consideran más
donde se observa que el NSE C ocupa la mayor parte de la población de Lima, siendo el NSE
de menor población.
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Mercado de proveedores.
LA QUINUA
La quinua en sus inicios era producida en el Altiplano de Perú Y Bolivia, pero desde el 2013
que empezó a darse a conocer al mundo su gran valor nutricional, lo que hizo que se
incrementara su demanda y los precios aumentaran, así mismo se incentivó la siembra de quinua
en las regiones de Arequipa, Lambayeque, Tacna, la Libertad, Lima e Ica, además de la zona
sierra de Ayacucho, Junín y Huánuco, sin olvidar a Puno como principal productor de quinua a
nivel nacional.
más alto en el año 2014, así mismo se observa cómo se incrementa la producción de las otras
.
Figura 19. Producción de quinua Nacional y Regional.
año2014 el precio de la quinua obtuvo mu mayor alza, debido a la gran campaña que se le hizo
a nivel mundial.
Peruanita E.I.R.L.
Dirección: Calle PurusMz. Q1 Lt. 142 A- Arequipa-Perú
Inca Health
Dirección: Av. Alameda Los Cedros 185 - Lima-Perú
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Tel: 012491743
Web: www.incahealth.com
Noubi S.A.C.
Dirección: Jr. Pardo y Aliaga 280 Urb. Palermo - Trujillo-Perú
Tele: 44297642
Web: www.noubisac.com
Organic Crops
Dirección: Jr.Mayro 605 - Junín – Perú
Teléfono: 62635348
Web: organiccrops.net
D Alimentos naturales
Dirección: Calle Carlos JiménezChavez 475- Chorrillos- Lima- Perú.
Alicorp S.A.
Dirección: Av. Argentina 4793- Callao- Callao-Perú
Cogorno S.A
Dirección: Calle mariscal Miller 450- Callao- Callao- Perú
Molitalia S.A.
Dirección: Av. Venezuela 2850- Lima-Lima – Perú
Valle Alto
Dirección: Calle Felipe 406 Santiago Crespo –San Luis – Lima – Perú
Tel: 3242246
Agroindustrias y Gourmet
Dirección: Calle Puerto Real Mz A1 Lt 31 Urb. Los cedros de Villa – Chorrillos- Lima- Perú
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PROVEEDORES DE ENVASE
Cajas Perú
Tel: 995991004
Web: www.cajasperu.com
Empaques pack
Tel: 985819530
E mail: empaquespack@hotmail.com
Mercado competidor.
El producto está dirigido a las empresas que desean satisfacer su necesidad de fidelidad con sus
productos andinos, por lo que mencionaremos para objeto de análisis mencionaremos los
SOAMPRO:
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Ofrece canastas y gourmet, tanto para personas naturales como para empresas,
compuesto de productos de diversas marcas, y de diversos tipos, no solo gourmet. La empresa
adquiere de sus proveedores los productos básicos y ellos armas las canastas de diversos
precios.
LA CANASTERIA
La CANASTERIA que ofrecen regalos gourmet para personas naturales, ellos ofrecen
una gama de regalos orientada al mercado corporativo y especializado, ellos agrupan sus
productos de acuerdo a la festividad o personalidad de la persona a quien se desea regalar, pero
también ofrecen canastas para las empresas a que deseen dárselo a sus clientes, cuentan con dos
puntos de venta. Sus precios son muy variados desde 80 soles la más económica hasta los 1000
la más cara.
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Global Perú ofrece regalos corporativos, sus productos son de diversas marcas y
diversos costos, ofrecen una gama bastante amplia para las empresas, así como canastas,
regalos, juguetes. De precios más cómodos, debido a que sus productos no son exclusivos.
BIGBOX tiene una línea diferente de regalos que ofrece a las empresas, ellos como su
eslogan dicen ofrecen experiencias en una caja, que son pases a restaurantes, hoteles, spas,
viajes, etc. ellos llegaron y dirigió sus productos al sector corporativo, actualmente también
ofrece sus productos para las personas naturales.
REGALO PRECIO
GASTRONOMIA S/.100-S/.600
Mercado distribuidor.
Las búsquedas de la calidad total junto con la aplicación de diferentes estrategias nos ayudaran
a nuestra empresa hacer muchas más competitivos y mejorar el posicionamiento dentro del
mercado y es por ello que vamos a interactuar con las marcas rivales y a este proceso nuestro
Para saber competir la empresa Inversiones Andinas S.A.C, va sacar el máximo provecho a las
oportunidades con los precios, estrategias de ventas, y nuestro servicio añadido, con la finalidad
de trazar las líneas de posicionamiento teniendo una visión de nuestro negocio más amplia que
los competidores.
Valor añadido a nuestro producto que es el servicio y así ser un producto novedoso
Satisfacción del cliente, en este punto no solo vamos mirar a la competencia sino
través de encuestas.
Reducción de costos, este proceso es para poder competir y lo aplicaremos como medida
de corto plazo.
Uso de nuevas tecnologías, hoy en día el mundo del negocio se mueve a través del
campo digital, es por ello que la empresa contara con página web, redes sociales, además
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del internet los recursos tecnológicos nos facilitaran la gestión y mejora de nuestra
empresa.
alimentos gourmet, entre ellos galletas importadas, a las cuales consideramos como
La Canastería SRL:
público a través de ventas al por menor en sus locales. Su principal producto son las canastas,
baúles y regalos los cuales son elaborados con diversos licores como vinos, piscos y otros
- Puntos de venta: La Canastería cuenta con 2 tiendas para el público ubicadas en Av.
ellas aceptan diversos medios de pago como efectivo, tarjetas de débito y crédito Visa,
diversos bancos. Asimismo, tienen una oficina principal para atender sólo ventas
corporativas la cual está ubicada en Av. Defensores del Morro Km.21.3 Chorrillos. Su
página web www.lacanasteria.com incluye una tienda virtual en la que a través de una
https://www.facebook.com/LaCanasteria/
Cabe resaltar, que todos los productos que ofrecen son adquiridos o importados, ellos
como GNB, BCP, BBVA, Interbank y Scotiabank para publicitarse con sus clientes y
Danilza SA:
con una línea gourmet en la cual vende diversas pastas, salsas, panetones, aceites, vinagres
productos a través de sus redes sociales como Facebook con el siguiente enlace
https://www.facebook.com/Danilza-SA-1625318477719073/
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grandes tiendas como los supermercados dirigido a un mercado de clientes con gustos
refinados que gusten de dulces como las galletas dulces y cantuccinis (dulce tradicional
italiano) los cuales pueden servir como obsequio o para compartir en momentos
EZ Business SRLtda.:
como golosinas, snacks y productos de su línea “horeca” (canal de distribución para alimentos
merchandising.
https://www.facebook.com/ezbusinessperu .
caramelos, chocolates, paletas, galletas, entre otros con sus logos personalizados, de
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acuerdo al plan promocional que éstos requieran. Poseen una planta propia de
restaurantes y cafeterías como sachets de azúcar, edulcorantes, café, sal, mini envases
de mermelada, miel, salsas, entre otros. Aprovechando este contacto con sus clientes
también ofrecen regalos en fechas especiales como día de la madre, Navidad, etc.
buscando así la fidelización de los clientes de sus clientes; en este sentido, es un fuerte
trabajo con sus clientes internos (colaboradores) y sus clientes externos en búsqueda de
la fidelización.
Ofrecer una oportunidad y herramienta para que nuestro público objetivo. El otorgar un
regalo hecho a base de productos sanos, naturales y con diseño de nuestra cultura
peruana será una especial oportunidad para que los clientes consumidores finales sientan
Empresas y corporaciones que tienen como política otorgar obsequios a sus clientes
El nivel de fuerza de negociación de los clientes es Alto: porque ellos son como
compradores y manejan las formas y tiempo de pago, y también pueden negociar y disponer
Los clientes pueden ser más sensibles a los precios si los productos que nos van a comprar
Esto puede variar con el resultado de las estrategias que vamos aplicar; para aumentar el
poder del cliente vamos a considerar como una vital estrategia seleccionando a los
diferenciación que atribuye a un mayor valor percibido como la calidad, el sabor y el valor
agregado.
El poder de negociación con nuestros clientes está vinculada con los beneficios del alto
magnesio, hierro, cobre y fosforo además es un alimento libre de gluten y de los frutos secos
que ayudan a la digestión, además está impulsando al consumo de nuestro propio producto
peruano y al mismo tiempo mejoramos la calidad de vida del agricultor; diferenciándose así
de los galletas dulces convencionales, nuestro producto se puede completar con otros
Debido a esto nos permite formular estrategias destinadas a reducir el poder de negociación
sus productos y cuenten con stock necesario para los pedidos a realizar.
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La mayoría de los ingredientes necesarios para las galletas, son productos básicos como la
quinua, frutos secos, el sabor, el olor, empaques, etc. Así que los insumos de las galletas no
Los insumos tenemos una variedad de empresas que se dedican al rubro que se puede
trabajar con ellas, manejando alianzas estratégicas para obtener el mejor precio.
Alicorp
Condiciones de Ventas:
Precio: competitivo
Garantía
Abastecen a la Competencia: si
Proveedor de Empaques
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base de quinua tendrán clientes fidelizados quienes pese a probar nuestro producto, pueden
En el mercado hay una variedad de productos sustitutos, y las otras empresas que se diferencian
por el valor de la marca conocidas, la compra por impulso y por la proximidad de productos
Coco Avena: Galletas elaboradas con jarabe de Agave; un endulzante natural que no eleva
Alfajores “Casa del Alfajor”: Elaborado con Harina de Trigo relleno con abundante
Quaker: estas galletas son bajas en colesterol y posee un gran aporte energético (calorías)
Cereal Bar: La nueva barra de cereales sin gluten no solo aporta una valiosa combinación
nutritiva de fibras.
artesanales rico, sano, sin restricción con el valor nutricional, y beneficios emocionales que
Según Porter (1982). “Define las barreras de entrada a un sector como todo aquello que impide
empresas con un producto similar, por ejemplo, la Empresa “La Ibérica”, que tienen la marca
reconocida y una fiel clientela, ofrece a sus clientes directos, productos con fórmulas
tradicionales e insumos naturales de alta calidad, sus productos se pueden encontrar en Plaza
Vea, Rosatel, Kukyflor y puntos de venta en la ciudad de Arequipa. Ante estos competidores
Diferenciación. -Deleite Andino es un producto innovador donde los clientes van a percibir un
producto distinto. Es fundamental ser los primeros en llegar al mercado y captar al grupo
producto a empresas con la venta directa corporativa con la cual el personal de la empresa
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realizar en forma periódica y continua la gestión de ventas. Esta gestión podrá ser realizada a
través de:
tiempo tener un mayor control del negocio, desarrollando una relación estrecha con los
clientes.
Degustaciones corporativas.
Página Web.
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Misión:
delicioso detalle, revalorizando lo granos oriundos de nuestro país como la quinua, kiwicha y
clientes, porque contamos con un grupo humano identificado y comprometido con la empresa,
colaboradores.
Visión:
Andes, apoyando así el trabajo y generando mayores oportunidades de mejora en sus vidas.
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FORTALEZAS DEBILIDADES
1. Ofrecemos productos con alto valor nutricional
1. Ser una empresa nueva, poco reconocimiento en
a base de cereales andinos como quinua, kiwicha y
el mercado.
avena.
2. Poder de negociación con los proveedores de
2. No pago de comisiones a los trabajores.
Insumos.
3. Contamos con un personal que se especialice en
MATRIZ FODA
negociación con empresas y elaboración de los 3. Tener un solo punto de venta.
productos alimenticios andinos.
4. Somos una empresa con enfoque de 4. No contamos con publicidad en los medios de
diferenciación. detalles únicos y personalizados. comunicación.
5. Brindamos un servicio adicional de delivery,
toma de foto y posteo en las redes sociales.
OPORTUNIDADES FO Explote DO Busque
Resaltar la diferenciación del producto con la
1. Boom de la gastronomía peruana. (productos competencia actual, a traves de la difución Enfocarnos a nichos específicos, para aumentar las
alimenticios naturales) promocional indirecta que nos brinda el boom de la ventas a inicios del año. (D1, D2, D4, O3)
gastronomía peruana. (F1, F4, O1).
Aprovechar el marketing externo, de "consumir lo
2. Continuo marketing por parte de los medios de Tener alianzas estratégicas con los proveedores de
nuestro" para aumentar nuestras ventas, agilizando
comunicación para el consumo de productos empaque y diseño, buscando precios cómodos y
así los prototipos de ventas de nuestros
naturales. diseños innovadores. (F2,O4)
colaboradores. (D2, O1, O2)
3. Mayor número de empresas en Lima Uso de Redes sociales para dar a conocer el Realizar encuestas continuas a través de las redes
Metropolitana que usan distintos medios para fidelizar producto, impulsando las ventas masivas y sociales, para conocer las necesidades actuales de
a sus clientes. fidelización de nuestros clientes. (F4,O5) nuestros clientes. (D3, D4, O2, O5)
4. Continuo crecimiento de la red de proveedores de Promocionar el producto a traves del servicio
insumos. adicional de delivery, toma de foto y posteo,
5. Gran canal de comunicación. Uso de redes buscando que la empresa lo tome como medio para
sociales. fidelizar a sus clientes. (F5,O3,O5)
AMENAZAS FA Confronte DA Evite
Especializarnos en publicidad, para fidelizar a
Posicionarnos en el mercado, para disminuir el
1. Ingreso de nuevos competidores directos. nuestros clientes y nos tomen como primera opción
impacto de nuevos competidores. (D1, A1)
de compra (F1, F3, F5, A1, A2).
Motivar a nuestros trabajadores con reuniones
continuas, celebraciones en fechas especiales, pagos
Establecer estrategias de descuento con los puntuales y acceder a todos los beneficios sociales,
2. Amplia gama de productos sustitutos.
proveedores por compras por volumen. (F2, A3). para que éstos se sientan identificados con nuestra
empresa y por ende reducir el impacto del ingres de
nuevos competidores. (D2, A2)
Innovar los productos y diseños de los empaques
3. Aumento de los precios de materia prima e
para mantener fidelizados a nuestros clientes (F1, F3,
insumos.
F5, A1).
4. Inseguridad Nacional.
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Objetivos
Como un objetivo durante el primer año, nuestra empresa optaría por crecer en Marquet
fidelización de nuestros clientes para futuros eventos que nos confíen su organización.
Nuestra meta a corto plazo; nos centraremos teniendo en cuenta a clientes nuevos,
Hacer visitas periódicas, para seguir trabajando con ellos al menos en una campaña
quincenal, impulsando nuestra línea 3 de servicio completo con delivery.
Realizar el lanzamiento del producto, de manera exitosa a mediados del año 2018, para
Empresarios 2017, donde alquilaremos un banner con los prototipos de nuestros diseños
Ser una marca reconocida para las empresas y corporaciones en la ciudad de lima.
Fortaleza mayor 4
Fortaleza menor 3
Debilidad menor 2
Debilidad mayor 1
Con una puntuación de 3.6 nos indica que la empresa Inversiones Andinas S.A.C. posee las
fortalezas necesarias para aprovechar nuestras oportunidades y hacer frente a las amenazas.
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FACTORES DETERMINANTES DE
ÉXITO PESO VALOR PONDERACIÓN
OPORTUNIDADES
1. Boom de la gastronomía peruana.
0.25 3 0.75
(productos alimenticios naturales)
2. Continuo marketing por parte de los
medios de comunicación para el consumo de 0.07 2 0.14
productos naturales.
3. Mayor número de empresas en Lima
Metropolitana que usan distintos medios para 0.32 4 1.28
fidelizar a sus clientes.
4. Continuo crecimiento de la red de
0.04 2 0.08
proveedores de insumos.
5. Gran canal de comunicación. Uso de
0.04 2 0.08
redes sociales.
AMENAZAS 0
1. Ingreso de nuevos competidores
0.1 3 0.3
directos.
2. Amplia gama de productos sustitutos. 0.08 3 0.24
3. Aumento de los precios de materia prima
0.07 2 0.14
e insumos.
4. Inseguridad Nacional. 0.03 2 0.06
SUMA 1 3.07
Con una puntuación de 3.07 nos indica que la empresa Inversiones Andina S.A.C. tienen las
capacidades y responde bien para aprovechar nuestras oportunidades y hacer frente a las
amenazas.
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50
Penetración de mercados
Enfocarnos a nichos específicos, para aumentar las ventas a inicios del año
Desarrollo de productos
ubicación a este cuadrante implica, estrategia de desarrollo de nuevos productos, así mismo el
enfoque a grupos específicos por ubicación geográfica, que es lo que se plantea para el inicio
del producto.
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INFORME N°2
Investigación de mercado
Criterios de segmentación.
Nuestro modelo del negocio es B2B. El público objetivo son empresas de Lima Metropolitana
pequeña, mediana y grande empresa, y como medio de fidelización entregan obsequios a sus
Marco muestral.
El marco muestral lo conforman las pequeñas, medianas y grandes empresas ubicadas en Lima
Gran y
Ubicación de Pequeña Población Numero de
Absoluto % mediana Cuota
la empresa empresa Potencial encuestas
empresa
Lima Norte 198324 20.6% 7045 537 7582 12% 11
Lima Sur 373670 38.9% 30570 5952 36522 57% 51
Lima Centro 192693 20.0% 10022 1511 11533 18% 16
Lima Este 126487 13.2% 4414 694 5108 8% 7
Callao 70066 7.3% 2768 513 3281 5% 5
Total 961240 100.0% 100.0% 100.0% 64026 100% 90
Entrevistas a profundidad
Objetivo: Conocer la aceptación de los empresarios para nuestro producto, sus expectativas al
otorgar merchandising a sus clientes internos y externos, y con qué finalidad lo hacen.
Perfil
Empresario
Experiencia: 15 años.
Le parece muy buena la idea del negocio. Nos indicó que, si lo compraría, pero no solo para
sus clientes potenciales, sino también para sus trabajadores en presentaciones más económicas.
A la vez nos dio un consejo que es que el diseñador pueda acercase a la empresa para que pueda
Como empresario nos mostró la importancia que es para ellos el tema de la publicidad,
que en su caso el preferiría el paquete numero 3 ya que le sería muy dificultoso estar entregando
similar al que le cobrarían si lo contratara, sería más factible comprar el paquete completo.
54
Nos consejo centrar nuestras ventas a pequeñas y medianas empresas, que son
generalmente las que no cuentan con un área de marketing, que tratemos de venderle la idea
como merchandising y a la vez realizar una investigación acerca de cuánto invierten las
Nos indicó que es muy factible el tema del alquiler de oficinas virtuales, inclusive él
actualmente trabaja con dichas oficinas, mediante este medio tendremos más puntos de contacto
con nuestros clientes y ahorraremos en los costos de alquiler que actualmente son altos.
KnowHow
Como empresario, nos dio a conocer su manera de ver las oportunidades de negocio, una de
ellas es que a través de nuestro productos nutritivos, podemos incentivar su compra por medio
de la responsabilidad social, siendo esta una fuente de publicidad para su empresa, ya que el
valor nutritivo de la quinua, kiwicha y cañihua son reconocidos a nivel mundial, siendo
diciembre una de las fechas más importantes y significativas para el rubro empresarial, por la
navidad para los niños, donde las empresas podrían comprar nuestro producto nutritivo para
Perfil
Experiencia: 10 años.
Opina que la idea de postres hechos de cereales andinos le parece novedosa, pero que sigue
siendo sólo un justificante para que lo que realmente deberíamos enfocarnos: ofrecer un servicio
de fidelización de clientes.
Debemos lograr un impacto positivo sobre el negocio de nuestros clientes: que cuando
el cliente final reciba el regalo logre una recordación de la marca que se lo envía.
Definir bien a qué empresas quiero llegar de acuerdo a su nivel de facturación y niveles según
sugiere ofrecer planes en “pre venta” como, por ejemplo, para el cumpleaños o aniversarios de
Al consumidor hoy en día le gusta postear en sus redes sociales, compartir y mostrar su
“momento de fama”.
Sugiere la propuesta de valor incluya no sólo al producto, sino que se acompañe de un servicio
El negocio debe lograr ser un modelo escalable, esto quiere decir convertir al proyecto en un
sistema/proceso que pueda trasladarse a otros mercados y funcionar igual y con el mismo éxito.
KnowHow
de una empresa, sugiere que se debe ampliar la propuesta de valor, sugirió basar el negocio en
3 niveles:
al recibir el merchandising.
Nos recalcó que hoy en día el enfoque de la forma de trabajar de las empresas debe ser el de
Objetivo: Conocer el proceso de diseño para ofrecer novedades en los empaques y gustos de
los clientes.
Perfil
Experiencia: 12 años
Nos comentó que cuando un cliente solicita un diseño hay que indagar qué requiere transmitir
Muchos clientes sólo tienen la idea y muy pocos llegan con un boceto por tanto en la primera
entrevista se debe conocer el rubro del negocio y si desea algo sobrio, moderno o como en
nuestro caso, detalles sobre el Perú. Primero se le presentará 3 muestras para que el cliente
escoja y sobre la elegida se pueden perfeccionar con cambios según sus sugerencias.
Cuando el cliente ya tiene su logo, lo debe proporcionar en formato Corel Draw o Illustrator ya
Ella realiza los diseños que podamos necesitar, pero no elabora las cajas, bolsas o empaques,
para ello nos recomendó trabajar con el Sr. Manuel Vásquez Alejandro quien tiene una imprenta
KnowHow
Nos aconseja tener una medida standard de los regalos para tener en stock ciertos envases ya
que la diferenciación principal se dará en los colores a utilizar o logos de las marcas clientes
nuestros pues se podrían utilizar etiquetas para personalizar en algunos casos y no elaborarla a
Focus Group
Al ser un modelo de negocio B2B, decidimos realizar encuesta a los posibles clientes finales;
para ello escogimos personas que son clientes de empresas de diversos sectores y que nos
comentaron que sí en algún momento han recibido alguna clase de merchandising de parte de
estos negocios.
Objetivo: Identificar las preferencias de los consumidores finales con respecto a los regalos
N° de Participantes: 7
Duración: 1 hora.
59
En el Focus Group se determinó que los consumidores finales han recibido como obsequios por
parte de las empresas donde son clientes, haber recibido chocolates personalizados, accesorios
El consumidor final prefiere los regalos que puedan darle utilidad después de su
consumo, a la vez recuerdan más a las empresas que le dieron regalos más exclusivos y
Con respecto a los regalos en forma de dulces, prefieren aquellos que sean caros pues lo
ellos respondieron que lo artesanal les parece de calidad y caro, y lo industrial lo asocian como
Con respecto a un regalo en forma de galletas artesanales, les pareció algo nuevo que no habían
recibido anteriormente de las empresas con las que trabajan un dulce similar; sólo uno comentó
haber recibido una caja con un par de cupcakes de diversos sabores por su cumpleaños. En
general, no les gustaría recibir sólo galletas de quinua sino mayor variedad de opciones y que
participantes) optaron por la lata porque después la podrían utilizar para guardar cosas y porque
aparentemente conserva mejor las galletas; el resto prefirió vidrio porque se ve más exclusivo.
Cambios en el producto
Encuestas
Las encuestas fueron realizadas los días del 12 al 15 de Setiembre 2017 a aquellas personas que
Se solicitó a estas personas nos apoyen con la respuesta de una encuesta virtual enviada
contestadas.
Figura 24. Somos estudiantes del 10mo. ciclo de las carreras de Administración, Contabilidad,
Marketing y Gestión Comercial e Ingeniería Industrial de la Universidad San Ignacio de Loyola USIL
y estamos evaluando un proyecto de negocio, deseamos nos pueda responder la siguiente encuesta
respecto a la empresa donde labora. Esta información será utilizada con fines estrictamente educativos.
62
2%
5%
1%
17% 31%
44%
Comercio Servicios
Producción Construcción
Minería Transporte y comunicaciones
El grafico muestra que la encuesta está conformada por empresas según la actividad económica,
un 31% de comercio, 44% de servicio, 17% de producción, 5% de construcción, 2% de minería
y 1% de transporte y comunicaciones.
63
2. Ubicación de la empresa
5% 12%
8%
18%
57%
El grafico muestra que las empresas encuestadas se encuentran ubicadas en un 12% en la zona
Lima norte, 57% en Lima sur, 18% en Lima centro, 8% en Lima este, 6% en el callao.
64
50
40
30
56
20
10 20
8 6
0
1 - 50 51 – 100 101 – 200 201 – más
CANTIDAD PORCENTAJE
EMPRESA QUE OBSEQUIAN REGALOS CORPORATIVOS
Si 85 94%
No 5 6%
TOTAL 90 100%
No
6%
Si
94%
Si No
El grafico muestra que el 94% de las empresas encuestadas si obsequian regalos corporativos y
el 6% no lo realiza.
Presupuesto
Un cambio de Política Corporativa Latam
El costo y calidad del Merchandising
No es política de la empresa.
No es política de la empresa.
66
45 41
40
35
30 26
25
20 18
15
10
5
0
1 vez al año 2 veces al año 3 veces a más al año
La grafica muestra que las empresas que, si obsequian regaloscorporativos, tienen como
frecuencia de obsequiar 1 vez al año, representan el 48%; 2 veces al año un 31% y 3 veces a
más dentro de un año el 21%.
40
30 28
18 20
20 15
10 7 7 8
3 3 2
0
0
Según el grafico muestra que durante los siguientes meses las empresas tienden a entregar
regalos corporativos en 11% en enero, 4% en febrero, 9% en marzo, 2% en abril, 12% en mayo,
2% en junio, 17% en julio, 4% en agosto, 5% en setiembre, 0% en octubre, 1% en noviembre
y 33% en diciembre.
90 – 150 18%
61 – 90 7%
31 – 60 7%
1 – 30 5%
18%
25%
22%
23%
12%
Según el grafico muestra que las empresas entregan regalos corporativos, 25% bebidas, 23%
útiles de escritorio, 12% dulces, 22 accesorios y 18% otro tipo de regalos.
69
10. Enumere del 1 al 5 por orden de importancia las características que consideran para
adquirir un regalo corporativo (siendo 1 el más importante y 5 menos importante).
CARACTERISTICAS 1 2 3 4 5
precio 36 23 15 2 9
diseño 50 18 11 3 3
uso 24 30 13 12 6
exclusividad 24 26 20 12 3
durabilidad 18 33 24 5 5
ORDEN DE IMPORTANCIA
60
50
40
30
20
10
0
1 2 3 4 5
18%
45%
21%
16%
S/. 20 a 50 S/. 51 a 100 S/. 101 a 200 S/. 201 a mas.
70
El grafico muestra que el 45% de empresas han invertido de 20 a 50 soles en un regalo, el 16%
ha invertido de 51 a 100 soles, el 21% ha invertido entre 101 a 200 soles y 18% ha invertido
más de 201 soles.
12. ¿Estaría dispuesto a adquirir dulces elaborados a base de cereales andinos para
obsequiar a sus clientes y/o colaboradores?
34%
66%
Si No
El grafico muestra que el 66% de las empresas encuestadas están dispuestas a adquirir regalos
corporativos a base de cereales andinos y el 34% no están interesados.
13. ¿Le parece importante para quienes reciban su regalo que conserven el empaque con
el logotipo de su empresa para reutilizarlo para diversos fines?
25%
Si
No
75%
El grafico muestra que 75% de las empresas encuestadas si le parece importante el empaque de
los regalos corporativos y 25% no le da importancia.
14. ¿Si Ud. adquiriera dulces elaborados a base de cereales andinos para obsequiar, qué
presentación preferiría?
Otros
12%
Lata
33%
Vidrio
23%
Caja
32%
Según el grafico, de las empresas encuestadas, el 33% prefieren el empaque de tipo lata, el 32%
de tipo caja, el 24% de tipo vidrio y 12% de otro tipo de empaque.
15. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por dulces elaborados a base de cereales andinos
(galletas artesanales, kekes, alfajor, turrón, etc.) en un empaque personalizado para
su empresa?
8%0%
S/. 20 a 35
S/. 36 a 50
24%
S/. 51 a 75
S/. 75 a mas. 68%
Según el grafico, de las empresas encuestadas el 68% están dispuesto a pagar entre 20 a 35
Demanda y oferta
Para obtener el mercado potencial, tendremos en cuenta a las empresas del segmento
empresarial de tipo “pequeña empresa” y “gran y mediana empresa” para ello es necesario el
Figura 25. Lima Metropolitana: empresas por segmento empresarial, según área interdistrital, 2015.
Según el cuadro, nuestro mercado potencial está expresado en números de empresas, los valores
son obtenidas a partir de los pronósticos, teniendo como base, los datos históricos
evaluación de 5 años, a partir del 2018 se contará como año 1 y así sucesivamente hasta el 2022
como año 5.
realizada.
Pregunta 4. ¿Su empresa obsequia regalos corporativos a sus clientes, proveedores y/o
colaboradores?
6%
EMPRESA QUE OBSEQUIAN Si
CANTIDAD PORCENTAJE
REGALOS CORPORATIVOS
Si 85 94% No
No 5 6%
TOTAL 90 100% 94
Para calcular el mercado disponible del año 1 al 5= Mercado Potencial * 94% * 12%
realizada.
Pregunta 12. ¿Estaría dispuesto a adquirir dulces elaborados a base de cereales andinos para
Respuesta: Si 66%
Pregunta 13. ¿Le parece importante para quienes reciban su regalo que conserven el empaque
con el logotipo de su empresa para reutilizarlo para diversos fines?
Respuesta: Si 75%
Para calcular el mercado efectivo del año 1 al 5 = Mercado Disponible* 66% * 75%
Para calcular nuestro mercado efectivo por línea de producto, tomaremos como referencia la
pregunta N°15.
Pregunta 15. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por dulces elaborados a base de cereales andinos
(galletas artesanales, kekes, alfajor, turrón, etc.) en un empaque personalizado para su empresa?
Para distribuir los números de empresas por cada línea, se multiplicará el porcentaje que
En el año 2018 la línea 1, 2 y 3 dentro del mercado efectivo asciende a 2929, 1010 y
En el año 2019 la línea 1, 2 y 3 dentro del mercado efectivo asciende a 3131, 1080 y
En el año 2020 la línea 1, 2 y 3 dentro del mercado efectivo asciende a 3323, 1146 y
En el año 2021 la línea 1, 2 y 3 dentro del mercado efectivo asciende a 3522, 1214 y
En el año 2022 la línea 1, 2 y 3 dentro del mercado efectivo asciende a 3716, 1281 y
En el año 1 se iniciará con una participación dentro del mercado, para la línea 1, 2 y 3 con un
porcentaje de 1.5%, 1.5% y 0.8% respectivamente. Para el segundo año, el mercado objetivo,
será la participación del año anterior, con un crecimiento del 5% anual, hasta el año 5.
Frecuencia de compra.
Para obtener nuestra frecuencia y consumo ponderado. Se utilizó las siguientes preguntas:
Pregunta 5: Si su respuesta es SI ¿Con qué frecuencia suele entregar sus regalos corporativos?
Demanda anual = Mercado objetivo del año * frecuencia promedio de tiempo * frecuencia
promedio de volumen.
Cuadro resumen:
80
Tabla 10 Demanda anual de las unidades por cada línea (cada tipo de empaque).
Estacionalidad.
diciembre son los meses con mayor demanda de la entrega de regalos corporativos, para ello
hemos distribuido la demanda total en los meses estratégicos en los 5 años de evaluación.
AÑO 2018
Mes % Línea 1 Línea 2 Línea 3 Total
Enero 5% 536 185 35 755
Febrero 5% 536 185 35 755
Marzo 5% 536 185 35 755
Abril 5% 536 185 35 755
Mayo 5% 536 185 35 755
Junio 5% 536 185 35 755
Julio 20% 2144 739 138 3022
Agosto 5% 536 185 35 755
Setiembre 5% 536 185 35 755
Octubre 5% 536 185 35 755
Noviembre 5% 536 185 35 755
Diciembre 30% 3216 1109 207 4532
Total 100% 10721 3697 690 15108
81
AÑO 2019
Mes % Línea 1 Línea 2 Línea 3 Total
Enero 10% 1204 415 77 1696
Febrero 5% 602 208 39 848
Marzo 4% 481 166 31 678
Abril 5% 602 208 39 848
Mayo 4% 481 166 31 678
Junio 5% 602 208 39 848
Julio 19% 2287 789 147 3222
Agosto 5% 602 208 39 848
Setiembre 4% 481 166 31 678
Octubre 5% 602 208 39 848
Noviembre 4% 481 166 31 678
Diciembre 30% 3611 1245 232 5088
Total 100% 12035 4150 775 16960
AÑO 2020
Mes % Línea 1 Línea 2 Línea 3 Total
Enero 10% 1341 462 86 1890
Febrero 5% 671 231 43 945
Marzo 4% 536 185 35 756
Abril 5% 671 231 43 945
Mayo 4% 536 185 35 756
Junio 5% 671 231 43 945
Julio 19% 2548 879 164 3591
Agosto 5% 671 231 43 945
Setiembre 4% 536 185 35 756
Octubre 5% 671 231 43 945
Noviembre 4% 536 185 35 756
Diciembre 30% 4023 1387 259 5669
Total 100% 13410 4624 863 18898
82
AÑO 2021
Mes % Línea 1 Línea 2 Línea 3 Total
Enero 10% 1492 515 96 2103
Febrero 5% 746 257 48 1052
Marzo 4% 597 206 38 841
Abril 5% 746 257 48 1052
Mayo 4% 597 206 38 841
Junio 5% 746 257 48 1052
Julio 19% 2835 978 183 3996
Agosto 5% 746 257 48 1052
Setiembre 4% 597 206 38 841
Octubre 5% 746 257 48 1052
Noviembre 4% 597 206 38 841
Diciembre 30% 4477 1544 288 6309
Total 100% 14924 5146 961 21030
AÑO 2022
Mes % Línea 1 Línea 2 Línea 3 Total
Enero 10% 1653 570 106 2330
Febrero 5% 827 285 53 1165
Marzo 4% 661 228 43 932
Abril 5% 827 285 53 1165
Mayo 4% 661 228 43 932
Junio 5% 827 285 53 1165
Julio 19% 3141 1083 202 4427
Agosto 5% 827 285 53 1165
Setiembre 4% 661 228 43 932
Octubre 5% 827 285 53 1165
Noviembre 4% 661 228 43 932
Diciembre 30% 4960 1710 319 6990
Total 100% 16533 5701 1064 23299
83
Para calcular el programa de ventas durante los 5 años de evaluación tenemos que tener en
Precio
Línea 1 Línea 2 Línea 3
S/. 40.00 S/. 45.00 S/. 60.00
Durante el 2018 la demanda asciende a 15108 unidades con una venta total de S/636,611
nuevos soles.
AÑO 2018
Mes % Línea 1 Línea 2 Línea 3 Total
Enero 5% S/. 21,442 S/. 8,318 S/. 2,070 S/. 31,831
Febrero 5% S/. 21,442 S/. 8,318 S/. 2,070 S/. 31,831
Marzo 5% S/. 21,442 S/. 8,318 S/. 2,070 S/. 31,831
Abril 5% S/. 21,442 S/. 8,318 S/. 2,070 S/. 31,831
Mayo 5% S/. 21,442 S/. 8,318 S/. 2,070 S/. 31,831
Junio 10% S/. 42,884 S/. 16,636 S/. 4,141 S/. 63,661
Julio 15% S/. 64,327 S/. 24,954 S/. 6,211 S/. 95,492
Agosto 5% S/. 21,442 S/. 8,318 S/. 2,070 S/. 31,831
Setiembre 5% S/. 21,442 S/. 8,318 S/. 2,070 S/. 31,831
Octubre 5% S/. 21,442 S/. 8,318 S/. 2,070 S/. 31,831
Noviembre 17% S/. 72,903 S/. 28,281 S/. 7,039 S/. 108,224
Diciembre 18% S/. 77,192 S/. 29,945 S/. 7,453 S/. 114,590
Total 100% S/. 428,843 S/. 166,362 S/. 41,406 S/. 636,611
84
Durante el 2019 la demanda asciende a 16960 unidades con una venta total de S/714,640
nuevos soles.
AÑO 2019
Mes % Línea 1 Línea 2 Línea 3 Total
Enero 5% S/. 24,070 S/. 9,338 S/. 2,324 S/. 35,732
Febrero 5% S/. 24,070 S/. 9,338 S/. 2,324 S/. 35,732
Marzo 5% S/. 24,070 S/. 9,338 S/. 2,324 S/. 35,732
Abril 5% S/. 24,070 S/. 9,338 S/. 2,324 S/. 35,732
Mayo 5% S/. 24,070 S/. 9,338 S/. 2,324 S/. 35,732
Junio 10% S/. 48,141 S/. 18,675 S/. 4,648 S/. 71,464
Julio 15% S/. 72,211 S/. 28,013 S/. 6,972 S/. 107,196
Agosto 5% S/. 24,070 S/. 9,338 S/. 2,324 S/. 35,732
Setiembre 5% S/. 24,070 S/. 9,338 S/. 2,324 S/. 35,732
Octubre 5% S/. 24,070 S/. 9,338 S/. 2,324 S/. 35,732
Noviembre 17% S/. 81,839 S/. 31,748 S/. 7,902 S/. 121,489
Diciembre 18% S/. 86,653 S/. 33,615 S/. 8,367 S/. 128,635
Total 100% S/. 481,407 S/. 186,753 S/. 46,481 S/. 714,640
Durante el 2020 la demanda asciende a 18898 unidades con una venta total de S/796,305
nuevos soles.
AÑO 2020
Mes % Línea 1 Línea 2 Línea 3 Total
Enero 5% S/. 26,821 S/. 10,405 S/. 2,590 S/. 39,815
Febrero 5% S/. 26,821 S/. 10,405 S/. 2,590 S/. 39,815
Marzo 5% S/. 26,821 S/. 10,405 S/. 2,590 S/. 39,815
Abril 5% S/. 26,821 S/. 10,405 S/. 2,590 S/. 39,815
Mayo 5% S/. 26,821 S/. 10,405 S/. 2,590 S/. 39,815
Junio 10% S/. 53,642 S/. 20,809 S/. 5,179 S/. 79,630
Julio 15% S/. 80,463 S/. 31,214 S/. 7,769 S/. 119,446
Agosto 5% S/. 26,821 S/. 10,405 S/. 2,590 S/. 39,815
Setiembre 5% S/. 26,821 S/. 10,405 S/. 2,590 S/. 39,815
Octubre 5% S/. 26,821 S/. 10,405 S/. 2,590 S/. 39,815
Noviembre 17% S/. 91,191 S/. 35,376 S/. 8,805 S/. 135,372
Diciembre 18% S/. 96,555 S/. 37,457 S/. 9,323 S/. 143,335
Total 100% S/. 536,419 S/. 208,094 S/. 51,792 S/. 796,305
85
Durante el 2021 la demanda asciende a 21030 unidades con una venta total de S/886,153
nuevos soles.
AÑO 2021
Mes % Línea 1 Línea 2 Línea 3 Total
Enero 5% S/. 29,847 S/. 11,579 S/. 2,882 S/. 44,308
Febrero 5% S/. 29,847 S/. 11,579 S/. 2,882 S/. 44,308
Marzo 5% S/. 29,847 S/. 11,579 S/. 2,882 S/. 44,308
Abril 5% S/. 29,847 S/. 11,579 S/. 2,882 S/. 44,308
Mayo 5% S/. 29,847 S/. 11,579 S/. 2,882 S/. 44,308
Junio 10% S/. 59,694 S/. 23,157 S/. 5,764 S/. 88,615
Julio 15% S/. 89,542 S/. 34,736 S/. 8,645 S/. 132,923
Agosto 5% S/. 29,847 S/. 11,579 S/. 2,882 S/. 44,308
Setiembre 5% S/. 29,847 S/. 11,579 S/. 2,882 S/. 44,308
Octubre 5% S/. 29,847 S/. 11,579 S/. 2,882 S/. 44,308
Noviembre 17% S/. 101,480 S/. 39,367 S/. 9,798 S/. 150,646
Diciembre 18% S/. 107,450 S/. 41,683 S/. 10,374 S/. 159,507
Total 100% S/. 596,944 S/. 231,573 S/. 57,636 S/. 886,153
Durante el 2022 la demanda asciende a 23299 unidades con una venta total de S/981,732
nuevos soles.
AÑO 2022
Mes % Línea 1 Línea 2 Línea 3 Total
Enero 5% S/. 33,066 S/. 12,828 S/. 3,193 S/. 49,087
Febrero 5% S/. 33,066 S/. 12,828 S/. 3,193 S/. 49,087
Marzo 5% S/. 33,066 S/. 12,828 S/. 3,193 S/. 49,087
Abril 5% S/. 33,066 S/. 12,828 S/. 3,193 S/. 49,087
Mayo 5% S/. 33,066 S/. 12,828 S/. 3,193 S/. 49,087
Junio 10% S/. 66,133 S/. 25,655 S/. 6,385 S/. 98,173
Julio 15% S/. 99,199 S/. 38,483 S/. 9,578 S/. 147,260
Agosto 5% S/. 33,066 S/. 12,828 S/. 3,193 S/. 49,087
Setiembre 5% S/. 33,066 S/. 12,828 S/. 3,193 S/. 49,087
Octubre 5% S/. 33,066 S/. 12,828 S/. 3,193 S/. 49,087
Noviembre 17% S/. 112,426 S/. 43,614 S/. 10,855 S/. 166,894
Diciembre 18% S/. 119,039 S/. 46,179 S/. 11,493 S/. 176,712
Total 100% S/. 661,329 S/. 256,550 S/. 63,852 S/. 981,732
86
Mezcla de marketing
Producto
empresas y el Focus Group a los clientes de algunas empresas que otorgan regalos corporativos,
Envase
Según las encuestas realizadas se verificó que el diseño es el punto más importante que los
empresarios toman en consideración al elegir un obsequio para sus clientes, ya que la imagen
del envase es lo que resalta y crea unos minutos de fama a la empresa, llevando su logotipo
y estar en la mente del consumidor de una manera prolongada, nuestro producto adicional al
valor nutritivo que brinda, maneja un envase con un diseño personalizado a gusto de la empresa,
Variedades de Producto
Galletas de Quinua
Ingredientes:
- 25 gr de quinua.
- 36 gr de azúcar fortificada
- 24 gr de manteca vegetal.
- 19 gr de azúcar morena.
- 9 ml de leche fresca.
- 0.5 gr de pasas.
Preparación:
Cierna sobre un bol la harina y el polvo de hornear. Añadir la manteca, el azúcar, la leche
fresca y la quinua. Amasar, agregar el anís y dejar reposar durante 10 minutos. Estire la masa
y corte de la forma que desee. Enmantequille una lata para y ponemos encima las galletas.
Galletas de Kiwicha
Ingredientes:
- 22 gr de kiwicha.
- 37 gr de harina fortificada.
- 19 gr de azúcar morena.
- 24 gr de manteca vegetal.
- 9 ml de leche fresca.
Preparación:
Cierna sobre un bol la harina y el polvo de hornear. Añadir la manteca, el azúcar, la leche fresca
y la quinua. Amasar, agregar la esencia de vainilla y dejar reposar durante 10 minutos. Estire la
masa y corte de la forma que desee, al finalizar agregar la kiwicha en grano. Enmantequille una
lata para horno y ponemos encima las galletas. Llevar al horno 160°C durante 25 minutos.
Galletas de Cañihua
Ingredientes:
- 21 gr de cañihua.
- 37 gr de harina fortificada.
- 21 gr de azúcar morena.
- 24 gr de manteca vegetal.
- 8 ml de leche fresca.
- 1 gr de pecana.
Preparación:
Cierna sobre un bol la harina y el polvo de hornear. Añadir la manteca, el azúcar, la leche fresca
y la quinua. Amasar, agregar la esencia de vainilla y dejar reposar durante 10 minutos. Estire la
masa y corte de la forma que desee, al finalizar agregar la pecana picada. Enmantequille una
lata para horno y ponemos encima las galletas. Llevar al horno 160°C durante 25 minutos.
89
PAQUETE 1:
Este paquete contiene un envase de caja con los postres elegidos. Se da a través de la venta
PAQUETE 2:
Este paquete incluye la venta de producto en una presentación personalizada de lata o vidrio, la
entrega de estos obsequios será entregado a las empresas para que se las entreguen a sus clientes.
PAQUETE 3:
Este paquete incluye la venta de producto en una presentación de lata o vidrio, y se le ofrece un
servicio adicional de delivery, asumiendo nuestra empresa la entrega de los dulces a los clientes
de las empresas con las que trabajaremos, para ello se contará con una foto de recepción y
posteriormente la entrega de la foto a nuestros clientes para que éstos lo posteen en sus redes
90
sociales, a la vez se podrían postear en nuestra página web siempre y cuando este sea autorizado
Precio
El precio promedio para los paquetes en mención se estimó tomando como referencia los
precios actuales de las competencias, considerando que dichas empresas no tienen productos
Plaza
Nuestra venta será directa a las empresas. Nosotros nos dedicaremos a visitar a los clientes
potenciales, las cuales son empresas de Lima Metropolitana en los diversos distritos de Lima
91
Sur, Lima Norte, Lima Este y Lima Centro, así como del Callao. En estas citas se les ofrecerá
Promoción
Objetivos:
- Dar a conocer los 4 productos que ofrecemos y difundir el valor nutricional que estos
tienen.
Duración:
La campaña de lanzamiento tendrá una duración de 5 meses, desde enero 2018 a junio 2018,
ya que, según la encuesta realizada, son los meses con menor demanda.
Lanzamiento:
Nuestra campaña de lanzamiento se enfocará de manera presencial con las visitas que realizará
el personal con experiencia en ventas corporativas. Para ello se contará con un catálogo con los
productos que Deleite Andino cuenta, previa cita con la empresa una vez revisado el catálogo,
nuestro diseñador se acercará para mostrarle las ideas más claras de la presentación del
merchandising a comprar, a la vez se tomará en cuenta los modelos o diseños que las empresas
Estrategia de comunicación
Nuestro público objetivo son las pequeñas, medianas y grandes empresas de distintos rubros,
Estas empresas están ubicadas en Lima Metropolitana y la Provincia Constitucional del Callao.
- Objetivos de comunicación
Dar a conocer la empresa fijándonos metas a corto plazo; nos centraremos teniendo en cuenta
Venta Personal
visitas. Realizaremos llamadas para agendar la reunión con los nuevos clientes. El proceso para
los actuales clientes, será hacer visitas periódicas, para seguir trabajando con ellos al menos en
Marketing Directo
Página Web
Esta herramienta nos permitirá interactuar de forma directa con las empresas a través de:
Foros
Blogs
Promociones
Punto de Venta
Nuestro objetivo de participar en esta feria nos permitirá prospectar a nuestros clientes, cantidad
buena estrategia nos hemos aliado para ser uno de los participantes
Información de Retroalimentación
Plan de Fidelización
Para nosotros es importante las relaciones entre el personal comercial y nuestros clientes, es
por ello que para el plan de fidelización tomaremos en cuenta las etapas en las relaciones. En
la primera etapa vamos a establecer el seguimiento a las llamadas y visitas de nuestro personal
comercial. Si hay alguna queja de parte de nuestros clientes, debemos tener un buen manejo
Para mantenerlos dentro de nuestra cartera de clientes, una de las cosas que debemos
saber es las fechas importantes de ellos y de nuestros contactos directos. Nuestros clientes
95
deben estar más que satisfechos con nuestro servicio desde el primer contacto hasta el día
después del cierre de la venta, para así mantener una buena relación a largo plazo.
Deleite Andino se dirige a empresas y con ellos trabajaremos de forma presencial contactando
A partir del segundo semestre del 2018 activaremos una página web donde se luzcan nuestros
diversos pedidos como los diseños de cajas y exponer los clientes con los que trabajamos a
manera de publicidad; asimismo un fan page en Facebook para comentar novedades y noticias
sobre los granos andinos y cualquier producto oriundo del país que pueda ser útil en nuestras
Podremos ofrecer una promoción de descuento por primer pedido a las empresas y también de
Para el mes de agosto se van hacer ofertas para conseguir cerrar los contratos de la campaña
navideña, que es en la que más demanda existe de los regalos y merchandising y así tener claro
Estudio legal
Forma societaria
Actividades.
Motivos de elección:
terceros.
participación no superará el número máximo de veinte accionistas que señala esta forma de
sociedad.
El capital social está representado por acciones que se distribuyen entre los accionistas
según su aporte al capital social. En nuestro caso esta será de manera equitativa, 20% cada
accionista. Las decisiones se toman por mayoría de votos y por la Junta de Socios.
97
La empresa contará con un Directorio, es por ello que será el Director quién asuma todas las
Día 1
•Busqueda y reserva de nombre Sunarp.
•Elaboración de estatutos (Pacto Social y Estatutos)
Día 2
•Elaboración de Escritura Publica ante el Notario.
•Inscripción Registral ante Sunarp.
Día 3
•Trámite de RUC ante Sunat.
•Impresión de Guias y otros.
•Licencia de Funcionamiento ( Este tramite no se
considera dentro de los tres días por que dependeme de
terceros y procesos burocraticos)
98
debemos verificar la existencia de otra empresa con el mismo nombre, dicha búsqueda
social, participantes.
Una vez enviada la información a la Notaria, hay un plazo de 30 días calendario para ir
Luego se envía el parte notarial electrónico con la firma digital a la SUNARP y un físico
de respaldo, con el código de barras Matricial. El Notario remite el parte electrónico con
(provisional).
Con el RUC la SUNAT otorga la clave Sol, que es entregada a la Notaria elegida, y en
Para activar el RUC el representante legal puede realizar de forma virtual con el usuario
Hoy en día existe la Facturación Electrónica que ahorra tiempo y dinero. El sistema de
y sus documentos relacionados tales como: facturas, boleta de venta, notas de crédito,
públicos.
100
Valorización.
Actividades.
No obstante, este no otorga un derecho seguro durante dicho plazo. En nuestro caso
hacemos el registro de la marca “Deleite Andino” pero si nunca hacemos uso comercial
de ella, ni se comercializa productos con ese signo distintivo, no se tendrán los medios
para probar la confusión en caso otras empresas usen nuestra marca. Es por ello las
marcas deben usarse y las pruebas de su uso pueden valerse en cualquier medio.
4. Oposición a la 6. Otorgamiento o
5. Evaluación de
Solicitud de Rechazo del
Indecopi.
registro. registro solicitado.
102
El primer día del uso del nombre, además debemos acompañar los medios de prueba que
“Disfruta lo nuestro.”
Una vez completados los requisitos, se otorgará la orden de publicación, luego hay que
apersonarnos a las oficinas del diario El Peruano y solicitar su divulgación por única vez. El
costo de publicación de penderá de la cantidad de texto y logo y el precio varía entre S/. 280.00
y S/. 500.00.
Valorización.
Licencias y autorizaciones
Actividades.
estará ubicada nuestra oficina y el proceso productivo, para ello solicitaremos dicha
un establecimiento de 100m2.
Vigencia de Poderes.
DIGESA
Técnica oficial de Plan HACCP tiene un costo S/. 945.00 y el tiempo que demora es
de 30 días.
son aquellos elaborados por un mismo fabricante, que tiene la misma composición
cualitativa de ingredientes básicos que identifica al grupo y que comparten los mismos
aditivos alimentarios.
2% de UIT.
Carnet de Salud
El carnet de salud tiene como vigencia de manera semestral y anual, esto se obtiene según
que brindan servicios públicos en Lima Metropolitano ya si promover las buenas prácticas
en la manipulación de alimentos.
Pago S/.18.00
el pago de S/2.00, foto tamaño carnet y es obligatorio a las charlas, así mismo la
De La Entrega
En caso de no ser aprobada tenemos 5 días hábiles como máximo para subsanar las
Ingresar el código pago – CPB, S/.390.00 como único pago una vez procesada,
Valorización.
Tiempo de Precio
Actividades Detalles Venta valor IGV
duración Venta
El trámite se realizará
en la Victoria
1.Declaración jurada
(incluir número de
Licencia de 15 días
RUC). S/. 237,39 - S/.237,39
funcionamiento hábiles
2. Vigencia de poderes.
3. Inspección técnica
de Defensa Civil. De
100 M2 a 500 M2
Trámite para gestionar
7 días
Registro Sanitario registro sanitario en S/. 550.00 S/550.00
hábiles
DIGESA.
Establecer
procedimientos para la
Habilitación aplicación del Sistema
30 días
Sanitaria y HACCP, a fin de S/ 945.00 S/ 170.10 S/ 1115.10
hábiles
HACCP asegurar la calidad
sanitaria y la inocuidad
de los alimentos.
Todos los trabajadores
que tengan contacto
2 días
Carnet De Sanidad directo con los S/ 18.00 S/ 3.24 S/ 21.24
hábiles
alimentos contaran con
el carnet sanitario
Inspección de Defensa
Civil se considera por 7 días
Defensa Civil S/ 86.49 S/.86.49
metraje de hábiles
establecimiento
Legislación laboral
108
Actividades
Valorización
Actividades Detalles
(%)
Los empleados deben ser registrados en la planilla de la
empresa, en un plazo no mayor de las 72 horas de haber
empezado sus jornadas laborales. Solicitar la autorización de la
Planillas planilla, se debe presentar al Ministerio de Trabajo una solicitud 1% (UIT)
llevando el libro u hojas enumeradas con el formato impreso,
una copia del RUC y el comprobante de pago del Banco de la
Nación.
La jornada máxima legal prevista en la Constitución Política del
Perú es de ocho (08) horas diarias o de cuarenta y ocho (48)
Jornada de horas semanales. Se entiende como horas semanales, aquellas
trabajo comprendidas en un período de siete (07) días, no obstante, se
puede establecer por Ley, por Convenio o decisión unilateral
del empleador, una jornada menor a la máxima legal.
Es el trabajo realizado más allá de la jornada ordinaria diaria o
semanal y puede realizarse antes de la hora de ingreso o después
de la hora de salida establecida las horas extras se pagan con un
Sobretiempo
recargo a convenir del 25% adicional del valor hora para las dos
primeras horas y un 35% adicional del valor hora a partir de la
tercera hora en adelante.
Es el derecho que todo trabajador tiene luego de cumplir con
ciertos requisitos, a disfrutar de 30 días calendario de descanso
físico remunerado de manera ininterrumpida por cada año
Vacaciones
completo de servicios. La remuneración vacacional se abonará
antes del inicio del descanso del trabajador, lo cual constará en
la Planilla y Boleta de Pago.
Tienen derecho a percibir este beneficio los trabajadores sujetos
al régimen laboral de la actividad privada, sean estos con
contratos a plazo indeterminado, sujetos a modalidad o de
Gratificaciones
tiempo parcial. Los trabajadores deben percibir dos
gratificaciones en el año, una con motivo de Fiestas Patrias (28
de julio) y la otra con ocasión de la Navidad (25 de diciembre).
Compensación Es un beneficio social de previsión de las posibles contingencias
por tiempo de que origine el cese en el trabajo y de promoción del trabajador y
servicios de su familia. La CTS tiene por finalidad cubrir las necesidades
(CTS) del trabajador y de su familia en caso de desempleo.
Legislación tributaria
Actividades.
Valorización
Actividades Detalles
(%)
Actividades.
Nuestra empresa cumplirá con todas las normas legales establecidas que correspondan
Ministerio de Salud
110
etiquetados.
ACTIVOS INTANGIBLES
DESCRIPCION Cant. Total Valor Venta IGV 18 % Total Precio de Venta
CONSTITUCION DE LA EMPRESA
Búsqueda de índices ante la SUNARP 1 S/. 6.00 S/. 6.00
Pago de tasa registral para reserva de nombre ante la SUNARP 1 S/. 18.00 S/. 18.00
Elaboración de minuta 1 S/. 450.00 S/. 81.00 S/. 531.00
Elaboracion de encuesta 1 S/. 600.00 S/. 108.00 S/. 708.00
Escritura Pública ante notario público 1 S/. 400.00 S/. 72.00 S/. 472.00
Derecho a calificación de la inscripción de la sociedad ante la 1 S/. 62.00 S/. 62.00
Inscripción de la sociedad ante la SUNARP 1 S/. 222.00 S/. 222.00
Búsqueda de DNI en RENIEC 1 S/. 42.00 S/. 42.00
Inscripción del nombramiento de gerente ante la SUNARP 1 S/. 22.00 S/. 22.00
Obtención de RUC (SUNAT)- Emisión de facturas 1 S/. 123.73 S/. 123.73
Libros contables (4) Resolución de Superintendencia 226- 1 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00
Legalización libros contables (opcional, pueden ser electrónicos) 1 S/. 260.00 S/. 46.80 S/. 306.80
TOTAL CONSTITUCION DE LA EMPRESA S/. 2,405.73 S/. 343.80 S/. 2,749.53
REGISTRO DE MARCAS O PATENTES
Registro de marca y Logo (13.90% de la UIT) 1 S/. 535.15 S/. 96.33 S/. 631.48
Registro de Nombre Comercial (13.90% de la UIT) 1 S/. 535.15 S/. 96.33 S/. 631.48
Publicación en Diario El Peruano 2 S/. 1,048.00 S/. 188.64 S/. 1,236.64
TOTAL REGISTRO DE MARCAS O PATENTES 4 S/. 2,118.30 S/. 381.29 S/. 2,499.59
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES
Carpeta de Trámite para Licencia de Funcionamiento 1 S/. 21.19 S/. 21.19
Licencia de Funcionamiento con vigencia definitiva para
establecimientos mayores a 100 m2 1 S/. 100.00 S/. 100.00
Inspección Técnica de seguridad básica EX-ANTE Defensa Civil (
3.0111% de U.I.T) 1 S/. 98.25 S/. 98.25
Vigencia de Poder 1 S/. 17.95 S/. 17.95
TOTAL LICENCIAS Y AUTORIZACIONES S/. 237.39 S/. - S/. 237.39
SOFTWARE
Windows 2 S/. 1,355.93 S/. 244.07 S/. 1,600.00
Licencia Office 2 S/. 1,220.34 S/. 219.66 S/. 1,440.00
Antivirus 2 S/. 347.12 S/. 62.48 S/. 409.60
TOTAL SOFTWARE S/. 2,923.39 S/. 526.21 S/. 3,449.60
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES S/. 7,684.81 S/. 1,251.30 S/. 8,936.11
111
Estudio organizacional
Organigrama funcional
DIRECTORIO
GERENCIA
GENERAL
- Administrador (1)
- Recepcionista (1)
- Diseñador (1)
Puesto: Administrador
114
Puesto: Recepcionista
115
Puesto: Diseñador
118
Aspectos laborales
CONTRATOS DE TRABAJO
Cargo Tipo de contrato
Gerente General Contrato a plazo indeterminado
Administrador Contrato de naturaleza temporal (renovable)
Recepcionista Contrato a plazo determinado
Ejecutivo comercial Contrato de naturaleza temporal (renovable)
Encargado de Logística Contrato de naturaleza temporal (renovable)
Diseñador Contrato de naturaleza temporal (renovable)
Maestro Panadero Contrato a plazo indeterminado
Ayudante de cocina Contrato a plazo determinado
Debido a que superamos las 1700 UIT de ventas, estaremos sujetos al Régimen Laboral
Figura. Derechos laborales comunes al Régimen Laboral General y Régimen Laboral Especial
Figura. Derechos laborales comunes al Régimen Laboral General y Régimen Laboral Especial
AÑO 2017
POR TRABAJADOR
AÑO 2018
POR TRABAJADOR
Gerente General G. ADMINISTRACION 1 S/. 3,000.00 S/. 85.00 S/. 3,085.00 S/. 37,020.00 S/. 3,085.00 S/. 3,609.45 S/. 1,671.04 S/. 45,385.49 S/. 45,385.49
Administrador G. ADMINISTRACION 1 S/. 2,200.00 S/. 85.00 S/. 2,285.00 S/. 27,420.00 S/. 2,285.00 S/. 2,673.45 S/. 1,237.71 S/. 33,616.16 S/. 33,616.16
Recepcion G. VENTAS 1 S/. 1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 15,420.00 S/. 1,285.00 S/. 1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49
Ejecutivo Comercial G. VENTAS 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16
Diseñador MOI 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16
Encargado de Logística MOI 1 S/. 1,300.00 S/. 85.00 S/. 1,385.00 S/. 16,620.00 S/. 1,385.00 S/. 1,620.45 S/. 750.21 S/. 20,375.66 S/. 20,375.66
Maestro Panadero MOD 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16
Ayudante de cocina MOD 2 S/. 1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 15,420.00 S/. 1,285.00 S/. 1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49 S/. 37,808.98
Total 9 S/. 230,458.26
125
AÑO 2019
POR
Gerente General G. ADMINISTRACION 1 S/. 3,000.00 S/. 85.00 S/. 3,085.00 S/. 37,020.00 S/. 3,085.00 S/. 3,609.45 S/. 1,671.04 S/. 45,385.49 S/. 45,385.49
Administrador G. ADMINISTRACION 1 S/. 2,200.00 S/. 85.00 S/. 2,285.00 S/. 27,420.00 S/. 2,285.00 S/. 2,673.45 S/. 1,237.71 S/. 33,616.16 S/. 33,616.16
Recepcion G. VENTAS 1 S/. 1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 15,420.00 S/. 1,285.00 S/. 1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49
Ejecutivo Comercial G. VENTAS 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16
Diseñador MOI 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16
Encargado de Logística MOI 1 S/. 1,300.00 S/. 85.00 S/. 1,385.00 S/. 16,620.00 S/. 1,385.00 S/. 1,620.45 S/. 750.21 S/. 20,375.66 S/. 20,375.66
Maestro Panadero MOD 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16
Ayudante de cocina MOD 2 S/. 1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 15,420.00 S/. 1,285.00 S/. 1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49 S/. 37,808.98
Total 9 S/. 230,458.26
AÑO 2020
POR TRABAJADOR
Gerente General G. ADMINISTRACION 1 S/. 3,000.00 S/. 85.00 S/. 3,085.00 S/. 37,020.00 S/. 3,085.00 S/. 3,609.45 S/. 1,671.04 S/. 45,385.49 S/. 45,385.49
Administrador G. ADMINISTRACION 1 S/. 2,200.00 S/. 85.00 S/. 2,285.00 S/. 27,420.00 S/. 2,285.00 S/. 2,673.45 S/. 1,237.71 S/. 33,616.16 S/. 33,616.16
Recepcion G. VENTAS 1 S/. 1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 15,420.00 S/. 1,285.00 S/. 1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49
Ejecutivo Comercial G. VENTAS 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16
Diseñador MOI 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16
Encargado de Logística MOI 1 S/. 1,300.00 S/. 85.00 S/. 1,385.00 S/. 16,620.00 S/. 1,385.00 S/. 1,620.45 S/. 750.21 S/. 20,375.66 S/. 20,375.66
Maestro Panadero MOD 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16
Ayudante de cocina MOD 2 S/. 1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 15,420.00 S/. 1,285.00 S/. 1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49 S/. 37,808.98
Total 9.00 S/. 230,458.26
126
AÑO 2021
POR TRABAJADOR
Gerente General G. ADMINISTRACION 1 S/. 3,000.00 S/. 85.00 S/. 3,085.00 S/. 37,020.00 S/. 3,085.00 S/. 3,609.45 S/. 1,671.04 S/. 45,385.49 S/. 45,385.49
Administrador G. ADMINISTRACION 1 S/. 2,200.00 S/. 85.00 S/. 2,285.00 S/. 27,420.00 S/. 2,285.00 S/. 2,673.45 S/. 1,237.71 S/. 33,616.16 S/. 33,616.16
Recepcion G. VENTAS 1 S/. 1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 15,420.00 S/. 1,285.00 S/. 1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49
Ejecutivo Comercial G. VENTAS 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16
Diseñador MOI 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16
Encargado de Logística MOI 1 S/. 1,300.00 S/. 85.00 S/. 1,385.00 S/. 16,620.00 S/. 1,385.00 S/. 1,620.45 S/. 750.21 S/. 20,375.66 S/. 20,375.66
Maestro Panadero MOD 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16
Ayudante de cocina MOD 3 S/. 1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 15,420.00 S/. 1,285.00 S/. 1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49 S/. 56,713.48
Total 10 S/. 249,362.75
AÑO 2022
POR TRABAJADOR
Gerente General G. ADMINISTRACION 1 S/. 3,000.00 S/. 85.00 S/. 3,085.00 S/. 37,020.00 S/. 3,085.00 S/. 3,609.45 S/. 1,671.04 S/. 45,385.49 S/. 45,385.49
Administrador G. ADMINISTRACION 1 S/. 2,200.00 S/. 85.00 S/. 2,285.00 S/. 27,420.00 S/. 2,285.00 S/. 2,673.45 S/. 1,237.71 S/. 33,616.16 S/. 33,616.16
Recepcion G. VENTAS 1 S/. 1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 15,420.00 S/. 1,285.00 S/. 1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49
Ejecutivo Comercial G. VENTAS 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16
Diseñador MOI 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16
Encargado de Logística MOI 1 S/. 1,300.00 S/. 85.00 S/. 1,385.00 S/. 16,620.00 S/. 1,385.00 S/. 1,620.45 S/. 750.21 S/. 20,375.66 S/. 20,375.66
Maestro Panadero MOD 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16
Ayudante de cocina MOD 3 S/. 1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 15,420.00 S/. 1,285.00 S/. 1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49 S/. 56,713.48
10 S/. 249,362.75
127
Resumen de planillas
TIPO DE COSTO Y
CARGO dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
GASTO
Gerente General G. ADMINISTRACION S/. 3,362.65 S/. 45,385.49 S/. 45,385.49 S/. 45,385.49 S/. 45,385.49 S/. 45,385.49
Administrador G. ADMINISTRACION S/. 2,490.65 S/. 33,616.16 S/. 33,616.16 S/. 33,616.16 S/. 33,616.16 S/. 33,616.16
Recepcion G. VENTAS S/. 1,400.65 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49
Ejecutivo Comercial G. VENTAS S/. 1,836.65 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16
Diseñador MOI S/. 1,836.65 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16
Encargado de Logística MOI S/. 1,509.65 S/. 20,375.66 S/. 20,375.66 S/. 20,375.66 S/. 20,375.66 S/. 20,375.66
Maestro Panadero MOD S/. 24,789.16 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16
Ayudante de cocina MOD S/. 37,808.98 S/. 37,808.98 S/. 37,808.98 S/. 56,713.48 S/. 56,713.48
Total S/. 12,436.90 S/. 230,458.26 S/. 230,458.26 S/. 230,458.26 S/. 249,362.75 S/. 249,362.75
Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
El siguiente cuadro de gastos en los servicios tercerizados aplicará para todos los años del
proyecto.
en vista que en muchas empresas esos son los días de atención de las áreas
Lunes a viernes de
Administrativo Gasto administrativo 8:00 am a 6:15
pm
Lunes a viernes de
Comercialización Gasto de venta 8:00 am a 6:15
pm
Lunes a viernes de
Producción Operaciones 8:00 am a 6:15
pm
El cálculo del proyecto está en base a la producción que nos permita realizar la máquina para
hornear las galletas. La siguiente tabla indica la cantidad de galletas que puede producir el
horno, así como la cantidad de paquetes de producto terminado, que contiene 45 unidades de
Capacidad instalada
Criterios.
Cálculos.
Cálculos
Producción anual 2018 2019 2020 2021 2022
Capacidad instalada 29,568 29,568 29,568 29,568 29,568
Capacidad utilizada
Criterios.
Cálculos.
Cálculos
Producción anual 2018 2019 2020 2021 2022
Capacidad utilizada 16,015 17,978 20,032 22,292 24,696
130
Capacidad máxima
Criterios.
Cantidad máxima de producción en condiciones utópicas, teniendo en cuenta los 365 días del
año.
Cálculos.
Cálculos
Producción anual 2018 2019 2020 2021 2022
Capacidad máxima 34,944 34,944 34,944 34,944 34,944
131
Procesos
Diagrama de flujo de proceso de producción.
Almacenamiento de Materia
Prima, insumos y envases
Premezclado de los
ingredientes
Amasado
Reposo
NO
¿La masa esta
consistente?
SI
Mezclado
NO
¿Mezcla
homogénea?
SI
Moldeado
Horneado
Enfriamiento
Empaquetado
Pesado
Almacenamiento de
Productos Terminados
(paquete de galletas)
132
Pesar la Pesar la
3 Pesar 2 1
harina harina 2 min.
2 min. 2 min.
Mezclar los
5 min. 4
ingredientes
15 min. 5 Amasar
Inspeccionar
2 min. 7 consistencia
de masa
Anís
Pasas Mezclar e
inspeccionar
homogeneidad
2 min. 1 de los
ingredientes
15 min. 6 Moldear
Residuo de masa
Galletas dañadas
Pesar la Pesar la
10 Pesar 9 8
harina harina
Mezclar los
10 ingredientes
Amasar
11
Inspeccionar
14 consistencia
de masa
Escencia de vainilla
Kiwicha en grano Mezclar e
inspeccionar
homogeneidad
4 de los
ingredientes
12 Moldear
Residuo de masa
5 Hornear a 180°C
Galletas dañadas
6 Enfriar a T° amb.
134
Pesar la Pesar la
17 Pesar 16 15
harina harina
Mezclar los
16 ingredientes
Amasar
17
Inspeccionar
21 consistencia
de masa
Esencia de vainilla
Pecanas Mezclar e
inspeccionar
homogeneidad
7 de los
ingredientes
18 Moldear
Residuo de masa
8 Hornear a 180°C
Galletas dañadas
9 Enfriar a T° amb.
135
10 min. 19
Contar 15
Empaque de galleta galletas de c/u
Empaquetar e
18 min. 10
inspeccionar
10 min. 20 Pesar
18 Paquete de 45 Galletas de
quinua, kiwicha y Cañihua
RESUMEN
Actividad Cantidad Tiempo (min.)
Operación 20 146
Inspección 21 15
Mixta 10 114
Total 51 275
136
Programa de producción.
Producción de Galletas de Quinua, Kiwicha y Cañihua durante el año 2018 y el total de producto terminado (PT).
año 2018
Galleta de Quinua % Dic-17 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Demanda 11325 11325 11325 11325 11325 22650 33990 11325 11325 11325 38520 40785
Sampling 5.00% 900 566 566 566 566 566 1133 1700 566 566 566 1926 2039
Merma 1% 9 113 113 113 113 113 227 340 113 113 113 385 408
Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900
Total de unidades 1808 12005 12005 12005 12005 12005 24009 36029 12005 12005 12005 40831 43232
Total en kilogramos 14 90 90 90 90 90 180 270 90 90 90 306 324
año 2018
Galleta de Kiwicha % Dic-17 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Demanda 11325 11325 11325 11325 11325 22650 33990 11325 11325 11325 38520 40785
Sampling 5% 900 566 566 566 566 566 1133 1700 566 566 566 1926 2039
Merma 1% 9 113 113 113 113 113 227 340 113 113 113 385 408
Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900
Total de unidades 1808 12005 12005 12005 12005 12005 24009 36029 12005 12005 12005 40831 43232
Total en kilogramos 14 90 90 90 90 90 180 270 90 90 90 306 324
año 2018
Galleta de Cañihua % Dic-17 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Demanda 11325 11325 11325 11325 11325 22650 33990 11325 11325 11325 38520 40785
Sampling 5% 900 566 566 566 566 566 1133 1700 566 566 566 1926 2039
Merma 1% 9 113 113 113 113 113 227 340 113 113 113 385 408
Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900
Total de unidades 1808 12005 12005 12005 12005 12005 24009 36029 12005 12005 12005 40831 43232
Total en kilogramos 14 90 90 90 90 90 180 270 90 90 90 306 324
año 2018
PRODUCTO TERMINADO % Dic-17 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Demamda total galletas 33975 33975 33975 33975 33975 67950 101970 33975 33975 33975 115560 122355
Demanda total paquetes 755 755 755 755 755 1510 2266 755 755 755 2568 2719
Sampling Total 5.0% 60 37 37 37 37 37 75 113 37 37 37 128 135
Merma Total 1% 1 7 7 7 7 7 15 22 7 7 7 25 27
Inventario total final PT 60 paquetes 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
Inventario total inicial PT -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60
Total de P.T. (unid.) 15995 121 799 799 799 799 799 1600 2401 799 799 799 2721 2881
Total en Kilos (kg) 5646.1 40.7 290.4 290.4 290.4 290.4 290.4 560.5 830.9 290.4 290.4 290.4 939.0 993.0
138
Producción de Galletas de Quinua, Kiwicha y Cañihua durante el año 2019 y el total de producto terminado (PT).
año 2019
Galleta de Quinua % Dic-18 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Demanda 12705 12705 12705 12705 12705 25425 38145 12705 12705 12705 43245 45780
Sampling 5.00% 2039 635 635 635 635 635 1271 1907 635 635 635 2162 2289
Merma 1% 127 127 127 127 127 254 381 127 127 127 432 458
Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900
Total de unidades 2939 13467 13467 13467 13467 13467 26951 40434 13467 13467 13467 45840 48527
Total en kilogramos 22 101 101 101 101 101 202 303 101 101 101 344 364
año 2019
Galleta de Kiwicha % Dic-18 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Demanda 12705 12705 12705 12705 12705 25425 38145 12705 12705 12705 43245 45780
Sampling 5% 2039 635 635 635 635 635 1271 1907 635 635 635 2162 2289
Merma 1% 127 127 127 127 127 254 381 127 127 127 432 458
Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900
Total de unidades 2939 13467 13467 13467 13467 13467 26951 40434 13467 13467 13467 45840 48527
Total en kilogramos 22 101 101 101 101 101 202 303 101 101 101 344 364
año 2019
Galleta de Cañihua % Dic-18 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Demanda 12705 12705 12705 12705 12705 25425 38145 12705 12705 12705 43245 45780
Sampling 5% 2039 635 635 635 635 635 1271 1907 635 635 635 2162 2289
Merma 1% 127 127 127 127 127 254 381 127 127 127 432 458
Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900
Total de unidades 2939 13467 13467 13467 13467 13467 26951 40434 13467 13467 13467 45840 48527
Total en kilogramos 22 101 101 101 101 101 202 303 101 101 101 344 364
año 2019
PRODUCTO TERMINADO % Dic-18 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Demamda total galletas 38115 38115 38115 38115 38115 76275 114435 38115 38115 38115 129735 137340
Demanda total paquetes 847 847 847 847 847 1695 2543 847 847 847 2883 3052
Sampling Total 5.0% 135 42 42 42 42 42 84 127 42 42 42 144 152
Merma Total 1% 1 8 8 8 8 8 16 25 8 8 8 28 30
Inventario total final PT 60 paquetes 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
Inventario total inicial PT -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60
Total de P.T. (unid.) 17955 196 897 897 897 897 897 1795 2695 897 897 897 3055 3234
Total en Kilogramos (kg) 6307 66.3 323.3 323.3 323.3 323.3 323.3 626.6 930.0 323.3 323.3 323.3 1051.6 1112.1
139
Producción de Galletas de Quinua, Kiwicha y Cañihua durante el año 2020 y el total de producto terminado (PT).
año 2020
Galleta de Quinua % Dic-19 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Demanda 14160 14160 14160 14160 14160 28335 42510 14160 14160 14160 48180 51015
Sampling 5.00% 2289 708 708 708 708 708 1417 2126 708 708 708 2409 2551
Merma 1% 142 142 142 142 142 283 425 142 142 142 482 510
Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900
Total de unidades 3188 15010 15010 15010 15010 15010 30035 45061 15010 15010 15010 51071 54076
Total en kilogramos 24 113 113 113 113 113 225 338 113 113 113 383 406
año 2020
Galleta de Kiwicha % Dic-19 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Demanda 14160 14160 14160 14160 14160 28335 42510 14160 14160 14160 48180 51015
Sampling 5% 2289 708 708 708 708 708 1417 2126 708 708 708 2409 2551
Merma 1% 142 142 142 142 142 283 425 142 142 142 482 510
Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900
Total de unidades 3188 15010 15010 15010 15010 15010 30035 45061 15010 15010 15010 51071 54076
Total en kilogramos 24 113 113 113 113 113 225 338 113 113 113 383 406
año 2020
Galleta de Cañihua % Dic-19 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Demanda 14160 14160 14160 14160 14160 28335 42510 14160 14160 14160 48180 51015
Sampling 5% 2289 708 708 708 708 708 1417 2126 708 708 708 2409 2551
Merma 1% 142 142 142 142 142 283 425 142 142 142 482 510
Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900
Total de unidades 3188 15010 15010 15010 15010 15010 30035 45061 15010 15010 15010 51071 54076
Total en kilogramos 113 113 113 113 113 225 338 113 113 113 383 406
año 2020
PRODUCTO TERMINADO % Dic-19 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Demamda total galletas 42480 42480 42480 42480 42480 85005 127530 42480 42480 42480 144540 153045
Demanda total paquetes 944 944 944 944 944 1889 2834 944 944 944 3212 3401
Sampling Total 5.0% 152 47 47 47 47 47 94 141 47 47 47 160 170
Merma Total 1% 9 9 9 9 9 18 28 9 9 9 32 34
Inventario total final PT 60 paquetes 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
Inventario total inicial PT -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60
Total de P.T. (unid.) 20013 212 1000 1000 1000 1000 1000 2001 3003 1000 1000 1000 3404 3605
Total en Kilogramos (kg) 7000 71.6 358.0 358.0 358.0 358.0 358.0 696.0 1034.1 358.0 358.0 358.0 1169.3 1237.0
140
Producción de Galletas de Quinua, Kiwicha y Cañihua durante el año 2021 y el total de producto terminado (PT).
año 2021
Galleta de Quinua % Dic-20 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Demanda 15765 15765 15765 15765 15765 31545 47310 15765 15765 15765 53625 56775
Sampling 5.00% 2551 788 788 788 788 788 1577 2366 788 788 788 2681 2839
Merma 1% 158 158 158 158 158 315 473 158 158 158 536 568
Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900
Total de unidades 3450 16711 16711 16711 16711 16711 33438 50149 16711 16711 16711 56843 60182
Total en kilogramos 26 125 125 125 125 125 251 376 125 125 125 426 451
año 2021
Galleta de Kiwicha % Dic-20 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Demanda 15765 15765 15765 15765 15765 31545 47310 15765 15765 15765 53625 56775
Sampling 5% 2551 788 788 788 788 788 1577 2366 788 788 788 2681 2839
Merma 1% 158 158 158 158 158 315 473 158 158 158 536 568
Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900
Total de unidades 3450 16711 16711 16711 16711 16711 33438 50149 16711 16711 16711 56843 60182
Total en kilogramos 26 125 125 125 125 125 251 376 125 125 125 426 451
año 2021
Galleta de Cañihua % Dic-20 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Demanda 15765 15765 15765 15765 15765 31545 47310 15765 15765 15765 53625 56775
Sampling 5% 2551 788 788 788 788 788 1577 2366 788 788 788 2681 2839
Merma 1% 158 158 158 158 158 315 473 158 158 158 536 568
Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900
Total de unidades 3450 16711 16711 16711 16711 16711 33438 50149 16711 16711 16711 56843 60182
Total en kilogramos 26 125 125 125 125 125 251 376 125 125 125 426 451
año 2021
PRODUCTO TERMINADO % Dic-20 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Demamda total galletas 47295 47295 47295 47295 47295 94635 141930 47295 47295 47295 160875 170325
Demanda total paquetes 1051 1051 1051 1051 1051 2103 3154 1051 1051 1051 3575 3785
Sampling Total 5.0% 170 52 52 52 52 52 105 157 52 52 52 178 189
Merma Total 1% 10 10 10 10 10 21 31 10 10 10 35 37
Inventario total final PT 60 paquetes 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
Inventario total inicial PT -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60
Total de P.T. (unid.) 22274 230 1113 1113 1113 1113 1113 2229 3342 1113 1113 1113 3788 4011
Total en Kilogramos (kg) 7765 77.6 396.2 396.2 396.2 396.2 396.2 772.6 1148.6 396.2 396.2 396.2 1299.2 1374.3
141
Producción de Galletas de Quinua, Kiwicha y Cañihua durante el año 2022 y el total de producto terminado (PT).
año 2022
Galleta de Quinua % Dic-21 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Demanda 17460 17460 17460 17460 17460 34935 52410 17460 17460 17460 59400 62895
Sampling 5.00% 2839 873 873 873 873 873 1747 2621 873 873 873 0 0
Merma 1% 175 175 175 175 175 349 524 175 175 175 594 629
Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 0
Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900
Total de unidades 3739 18508 18508 18508 18508 18508 37031 55555 18508 18508 18508 59994 62624
Total en kilogramos 28 139 139 139 139 139 278 417 139 139 139 450 470
año 2022
Galleta de Kiwicha % Dic-21 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Demanda 17460 17460 17460 17460 17460 34935 52410 17460 17460 17460 59400 62895
Sampling 5% 2839 873 873 873 873 873 1747 2621 873 873 873 0 0
Merma 1% 175 175 175 175 175 349 524 175 175 175 594 629
Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 0
Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900
Total de unidades 3739 18508 18508 18508 18508 18508 37031 55555 18508 18508 18508 59994 62624
Total en kilogramos 28 139 139 139 139 139 278 417 139 139 139 450 470
año 2022
Galleta de Cañihua % Dic-21 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Demanda 17460 17460 17460 17460 17460 34935 52410 17460 17460 17460 59400 62895
Sampling 5% 2839 873 873 873 873 873 1747 2621 873 873 873 0 0
Merma 1% 175 175 175 175 175 349 524 175 175 175 594 629
Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 0
Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900
Total de unidades 3739 18508 18508 18508 18508 18508 37031 55555 18508 18508 18508 59994 62624
Total en kilogramos 28 139 139 139 139 139 278 417 139 139 139 450 470
año 2022
PRODUCTO TERMINADO % Dic-21 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Demamda total galletas 52380 52380 52380 52380 52380 104805 157230 52380 52380 52380 178200 188685
Demanda total paquetes 1164 1164 1164 1164 1164 2329 3494 1164 1164 1164 3960 4193
Sampling Total 5.0% 189 58 58 58 58 58 116 174 58 58 58 0 0
Merma Total 1% 11 11 11 11 11 23 34 11 11 11 39 41
Inventario total final PT 60 paquetes 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 0
Inventario total inicial PT -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60
Total de P.T. (unid.) 24207 249 1233 1233 1233 1233 1233 2468 3702 1233 1233 1233 3999 4174
Total en Kilogramos (kg) 8416 84.1 436.7 436.7 436.7 436.7 436.7 853.4 1270.2 436.7 436.7 436.7 1370.1 1429.3
142
Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 %
Producción (PT) 15,995 17,955 20,013 22,274 24,207 100%
línea 1 10,914 12,252 13,656 15,199 16,518 68%
línea 2 3,764 4,225 4,709 5,241 5,696 24%
línea 3 1,317 1,479 1,648 1,834 1,994 8%
2017
Diciembre
121 unidades
MATERIA PRIMA U.M.
de PT
Harina de Quinua kg 3.025
Harina fortificada kg 13.310
Azúcar morena kg 7.139
Manteca vegetal kg 8.712
Leche fresca L 3.146
Polvo de hornear kg 0.436
Anís en grano kg 0.061
Pasas kg 0.061
Harina de Kiwicha kg 2.662
Kiwicha en grano kg 0.061
Esencia de vainilla L 0.048
Harina de cañihua kg 2.541
Pecana kg 0.121
144
Para el año 1, desde enero a diciembre del 2018 se va requerir la siguiente cantidad de materia prima.
2018
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
MATERIA PRIMA U.M. 799 799 799 799 799 1600 2401 799 799 799 2721 2881
Harina de Quinua Kg 19.98 19.98 19.98 19.98 19.98 40.00 60.03 19.98 19.98 19.98 68.03 72.03
Harina fortificada Kg 87.89 87.89 87.89 87.89 87.89 176.00 264.11 87.89 87.89 87.89 299.31 316.91
Azúcar morena Kg 47.14 47.14 47.14 47.14 47.14 94.40 141.66 47.14 47.14 47.14 160.54 169.98
Manteca vegetal Kg 57.53 57.53 57.53 57.53 57.53 115.20 172.87 57.53 57.53 57.53 195.91 207.43
Leche fresca L 20.77 20.77 20.77 20.77 20.77 41.60 62.43 20.77 20.77 20.77 70.75 74.91
Polvo de hornear Kg 2.88 2.88 2.88 2.88 2.88 5.76 8.64 2.88 2.88 2.88 9.80 10.37
anís en grano Kg 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40 0.80 1.20 0.40 0.40 0.40 1.36 1.44
Pasas Kg 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40 0.80 1.20 0.40 0.40 0.40 1.36 1.44
Harina de Kiwicha Kg 17.58 17.58 17.58 17.58 17.58 35.20 52.82 17.58 17.58 17.58 59.86 63.38
Kiwicha en grano Kg 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40 0.80 1.20 0.40 0.40 0.40 1.36 1.44
Esencia de vainilla L 0.32 0.32 0.32 0.32 0.32 0.64 0.96 0.32 0.32 0.32 1.09 1.15
Harina de cañihua Kg 16.78 16.78 16.78 16.78 16.78 33.60 50.42 16.78 16.78 16.78 57.14 60.50
Pecana Kg 0.42 0.42 0.42 0.42 0.42 0.84 1.26 0.42 0.42 0.42 1.43 1.51
145
Para el año 2, desde enero a diciembre del 2019 se va requerir la siguiente cantidad de materia prima.
2019
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto Setiembre octubre noviembre diciembre
MATERIA PRIMA U.M. 897 897 897 897 897 1795 2695 897 897 897 3055 3234
Harina de Quinua kg 22.4 22.4 22.4 22.4 22.4 44.9 67.4 22.4 22.4 22.4 76.4 80.9
Harina fortificada kg 98.7 98.7 98.7 98.7 98.7 197.5 296.5 98.7 98.7 98.7 336.1 355.7
Azúcar morena kg 52.9 52.9 52.9 52.9 52.9 105.9 159.0 52.9 52.9 52.9 180.2 190.8
Manteca vegetal kg 64.6 64.6 64.6 64.6 64.6 129.2 194.0 64.6 64.6 64.6 220.0 232.8
Leche fresca L 23.3 23.3 23.3 23.3 23.3 46.7 70.1 23.3 23.3 23.3 79.4 84.1
Polvo de hornear kg 3.2 3.2 3.2 3.2 3.2 6.5 9.7 3.2 3.2 3.2 11.0 11.6
Anís en grano kg 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4 0.9 1.3 0.4 0.4 0.4 1.5 1.6
Pasas kg 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4 0.9 1.3 0.4 0.4 0.4 1.5 1.6
Harina de Kiwicha kg 19.7 19.7 19.7 19.7 19.7 39.5 59.3 19.7 19.7 19.7 67.2 71.1
Kiwicha en grano kg 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4 0.9 1.3 0.4 0.4 0.4 1.5 1.6
Esencia de vainilla L 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4 0.7 1.1 0.4 0.4 0.4 1.2 1.3
Harina de cañihua kg 18.8 18.8 18.8 18.8 18.8 37.7 56.6 18.8 18.8 18.8 64.2 67.9
Pecana kg 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.9 1.4 0.5 0.5 0.5 1.6 1.7
146
Para el año 3, desde enero a diciembre del 2020 se va requerir la siguiente cantidad de materia prima.
2020
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
MATERIA PRIMA U.M. 1000 1000 1000 1000 1000 2001 3003 1000 1000 1000 3404 3605
Harina de Quinua kg 25.0 25.0 25.0 25.0 25.0 50.0 75.1 25.0 25.0 25.0 85.1 90.1
Harina fortificada kg 110.0 110.0 110.0 110.0 110.0 220.1 330.3 110.0 110.0 110.0 374.4 396.6
Azúcar morena kg 59.0 59.0 59.0 59.0 59.0 118.1 177.2 59.0 59.0 59.0 200.8 212.7
Manteca vegetal kg 72.0 72.0 72.0 72.0 72.0 144.1 216.2 72.0 72.0 72.0 245.1 259.6
Leche fresca L 26.0 26.0 26.0 26.0 26.0 52.0 78.1 26.0 26.0 26.0 88.5 93.7
Polvo de hornear kg 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 7.2 10.8 3.6 3.6 3.6 12.3 13.0
Anís en grano kg 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 1.0 1.5 0.5 0.5 0.5 1.7 1.8
Pasas kg 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 1.0 1.5 0.5 0.5 0.5 1.7 1.8
Harina de Kiwicha kg 22.0 22.0 22.0 22.0 22.0 44.0 66.1 22.0 22.0 22.0 74.9 79.3
Kiwicha en grano kg 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 1.0 1.5 0.5 0.5 0.5 1.7 1.8
Esencia de vainilla L 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4 0.8 1.2 0.4 0.4 0.4 1.4 1.4
Harina de cañihua kg 21.0 21.0 21.0 21.0 21.0 42.0 63.1 21.0 21.0 21.0 71.5 75.7
Pecana kg 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 1.1 1.6 0.5 0.5 0.5 1.8 1.9
147
Para el año 4, desde enero a diciembre del 2021 se va requerir la siguiente cantidad de materia prima.
2021
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
MATERIA PRIMA U.M. 1113 1113 1113 1113 1113 2229 3342 1113 1113 1113 3788 4011
Harina de Quinua kg 27.8 27.8 27.8 27.8 27.8 55.7 83.6 27.8 27.8 27.8 94.7 100.3
Harina fortificada kg 122.4 122.4 122.4 122.4 122.4 245.2 367.6 122.4 122.4 122.4 416.7 441.2
Azúcar morena kg 65.7 65.7 65.7 65.7 65.7 131.5 197.2 65.7 65.7 65.7 223.5 236.6
Manteca vegetal kg 80.1 80.1 80.1 80.1 80.1 160.5 240.6 80.1 80.1 80.1 272.7 288.8
Leche fresca L 28.9 28.9 28.9 28.9 28.9 58.0 86.9 28.9 28.9 28.9 98.5 104.3
Polvo de hornear kg 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 8.0 12.0 4.0 4.0 4.0 13.6 14.4
Anís en grano kg 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 1.1 1.7 0.6 0.6 0.6 1.9 2.0
Pasas kg 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 1.1 1.7 0.6 0.6 0.6 1.9 2.0
Harina de Kiwicha kg 24.5 24.5 24.5 24.5 24.5 49.0 73.5 24.5 24.5 24.5 83.3 88.2
Kiwicha en grano kg 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 1.1 1.7 0.6 0.6 0.6 1.9 2.0
Esencia de vainilla L 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4 0.9 1.3 0.4 0.4 0.4 1.5 1.6
Harina de cañihua kg 23.4 23.4 23.4 23.4 23.4 46.8 70.2 23.4 23.4 23.4 79.5 84.2
Pecana kg 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 1.2 1.8 0.6 0.6 0.6 2.0 2.1
148
Para el año 5, desde enero a diciembre del 2022 se va requerir la siguiente cantidad de materia prima.
2022
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
MATERIA PRIMA U.M. 1233 1233 1233 1233 1233 2468 3702 1233 1233 1233 3999 4174
Harina de Quinua kg 30.8 30.8 30.8 30.8 30.8 61.7 92.6 30.8 30.8 30.8 100.0 104.4
Harina fortificada kg 135.6 135.6 135.6 135.6 135.6 271.5 407.2 135.6 135.6 135.6 439.9 459.1
Azúcar morena kg 72.7 72.7 72.7 72.7 72.7 145.6 218.4 72.7 72.7 72.7 235.9 246.3
Manteca vegetal kg 88.8 88.8 88.8 88.8 88.8 177.7 266.5 88.8 88.8 88.8 287.9 300.5
Leche fresca L 32.1 32.1 32.1 32.1 32.1 64.2 96.3 32.1 32.1 32.1 104.0 108.5
Polvo de hornear kg 4.4 4.4 4.4 4.4 4.4 8.9 13.3 4.4 4.4 4.4 14.4 15.0
Anís en grano kg 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 1.2 1.9 0.6 0.6 0.6 2.0 2.1
Pasas kg 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 1.2 1.9 0.6 0.6 0.6 2.0 2.1
Harina de Kiwicha kg 27.1 27.1 27.1 27.1 27.1 54.3 81.4 27.1 27.1 27.1 88.0 91.8
Kiwicha en grano kg 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 1.2 1.9 0.6 0.6 0.6 2.0 2.1
Esencia de vainilla L 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 1.0 1.5 0.5 0.5 0.5 1.6 1.7
Harina de cañihua kg 25.9 25.9 25.9 25.9 25.9 51.8 77.7 25.9 25.9 25.9 84.0 87.7
Pecana kg 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 1.3 1.9 0.6 0.6 0.6 2.1 2.2
149
primas.
En el año 0, diciembre de 2017 se realizará la siguiente compra para contar con un sampling y
stock de PT, incluye la merma de 1%.
2017
MATERIA PRIMA 121
Harina de Quinua 23
Harina fortificada 101
Azúcar morena 54
Manteca vegetal 66
Leche fresca 3
Polvo de hornear 3
Anís en grano 1
Pasas 1
Harina de Kiwicha 20
Kiwicha en grano 1
Esencia de vainilla 1
Harina de cañihua 19
Pecana 1
150
2017
Unidades de PT 121
Compras sin IGV (S/.) 1,537.60
IGV (S/.) 276.77
Compras con IGV (S/.) 1,814.37
151
En el año 1, de enero a diciembre de 2018, se realizará la siguiente compra para contar con un sampling y stock de PT, incluye la merma de 1%.
2018
Enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
MATERIA PRIMA U.M. 799 799 799 799 799 1600 2401 799 799 799 2721 2881
Harina de Quinua kg 40 40 100 40 88 94
Harina fortificada kg 176 176 440 176 88 416
Azúcar morena kg 94 94 236 94 47 223
Manteca vegetal kg 115 115 288 115 58 272
Leche fresca L 21 21 21 21 21 42 62 21 21 21 71 75
Polvo de hornear kg 6 6 14 6 3 14
Anís en grano kg 1 2 2 2
Pasas kg 1 2 2 2
Harina de Kiwicha kg 35 35 88 35 18 83
Kiwicha en grano kg 1 2 2 2
Esencia de vainilla L 1 2 2 2
Harina de cañihua kg 34 34 84 34 17 79
Pecana kg 1 3 2 2
Con el programa de compras se puede obtener los costos mensuales de la materia prima para producir los PT durante el año 2018.
2018
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Unidades de PT 799 799 799 799 799 1600 2401 799 799 799 2721 2881
Compras sin IGV (S/.) 2,665.86 171.81 2,665.86 130.73 6,560.35 227.80 2,860.00 204.75 1,974.78 130.73 6,437.35 383.04
IGV (S/.) 479.85 30.93 479.85 23.53 1,180.86 41.00 514.80 36.86 355.46 23.53 1,158.72 68.95
Compras con IGV (S/.) 3,145.71 202.74 3,145.71 154.26 7,741.21 268.80 3,374.80 241.61 2,330.24 154.26 7,596.07 451.98
152
En el año 2, de enero a diciembre de 2019, se realizará la siguiente compra para contar con un sampling y stock de PT, incluye la merma de 1%.
2019
Enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
MATERIA PRIMA U.M. 897 897 897 897 897 1795 2695 897 897 897 3055 3234
Harina de Quinua kg 45 45 112 45 99 106
Harina fortificada kg 197 197 494 197 435 466
Azúcar morena kg 106 106 265 106 233 250
Manteca vegetal kg 129 129 323 129 285 305
Leche fresca L 23 23 23 23 23 47 70 23 23 23 79 84
Polvo de hornear kg 6 6 16 6 14 15
Anís en grano kg 1 3 2 3
Pasas kg 1 3 2 3
Harina de Kiwicha kg 39 39 99 39 87 93
Kiwicha en grano kg 1 3 2 3
Esencia de vainilla L 1 2 2 2
Harina de cañihua kg 38 38 94 38 83 89
Pecana kg 1 3 3 3
Con el programa de compras se puede obtener los costos mensuales de la materia prima para producir los PT durante el año 2019.
2019
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Unidades de PT 897 897 897 897 897 1795 2695 897 897 897 3055 3234
Compras sin IGV (S/.) 2,988.68 188.73 2,988.68 142.60 7,358.05 251.43 3,206.57 225.71 6,412.22 142.60 7,210.82 425.82
IGV (S/.) 537.96 33.97 537.96 25.67 1,324.45 45.26 577.18 40.63 1,154.20 25.67 1,297.95 76.65
Compras con IGV (S/.) 3,526.64 222.70 3,526.64 168.27 8,682.50 296.69 3,783.75 266.34 7,566.42 168.27 8,508.77 502.46
153
En el año 3, de enero a diciembre de 2020, se realizará la siguiente compra para contar con un sampling y stock de PT, incluye la merma de 1%.
2020
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
MATERIA PRIMA U.M. 1000 1000 1000 1000 1000 2001 3003 1000 1000 1000 3404 3605
Harina de Quinua Kg 50 50 125 50 110 118
Harina fortificada Kg 220 220 550 220 484 519
Azúcar morena Kg 118 118 295 118 260 278
Manteca vegetal Kg 144 144 360 144 317 340
Leche fresca L 26 26 26 26 26 52 78 26 26 26 89 94
Polvo de hornear Kg 7 7 18 7 16 17
Anís en grano Kg 2 3 3 3
Pasas Kg 2 3 3 3
Harina de Kiwicha Kg 44 44 110 44 97 104
Kiwicha en grano Kg 2 3 3 3
Esencia de vainilla L 1 2 2 2
Harina de cañihua Kg 42 42 105 42 92 99
Pecana Kg 2 3 3 3
Con el programa de compras se puede obtener los costos mensuales de la materia prima para producir los PT durante el año 2020.
2020
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Unidades de PT 1000 1000 1000 1000 1000 2001 3003 1000 1000 1000 3404 3605
Compras sin IGV (S/.) 3,327.97 206.50 3,327.97 155.08 8,196.54 276.39 3,570.70 247.71 7,141.77 155.08 8,031.19 470.78
IGV (S/.) 599.03 37.17 599.03 27.92 1,475.38 49.75 642.73 44.59 1,285.52 27.92 1,445.61 84.74
Compras con IGV (S/.) 3,927.00 243.68 3,927.00 183.00 9,671.92 326.14 4,213.43 292.30 8,427.29 183.00 9,476.80 555.52
154
En el año 4, de enero a diciembre de 2021, se realizará la siguiente compra para contar con un sampling y stock de PT, incluye la merma de 1%.
2021
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
MATERIA PRIMA U.M. 1113 1113 1113 1113 1113 2229 3342 1113 1113 1113 3788 4011
Harina de Quinua kg 56 56 139 56 123 131
Harina fortificada kg 245 245 613 245 539 577
Azúcar morena kg 131 131 329 131 289 309
Manteca vegetal kg 160 160 401 160 353 378
Leche fresca L 29 29 29 29 29 58 87 29 29 29 98 104
Polvo de hornear kg 8 8 20 8 18 19
Anís en grano kg 2 3 3 3
Pasas kg 2 3 3 3
Harina de Kiwicha kg 49 49 123 49 108 115
Kiwicha en grano kg 2 3 3 3
Esencia de vainilla L 1 3 2 3
Harina de cañihua kg 47 47 117 47 103 110
Pecana kg 2 4 3 3
Con el programa de compras se puede obtener los costos mensuales de la materia prima para producir los PT durante el año 2021.
2021
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Unidades de PT 1113 1113 1113 1113 1113 2229 3342 1113 1113 1113 3788 4011
Compras sin IGV (S/.) 3,700.20 226.01 3,700.20 168.78 9,121.40 304.02 3,970.32 271.86 7,943.92 168.78 8,923.26 519.98
IGV (S/.) 666.04 40.68 666.04 30.38 1,641.85 54.72 714.66 48.93 1,429.91 30.38 1,606.19 93.60
Compras con IGV (S/.) 4,366.23 266.69 4,366.23 199.16 10,763.25 358.75 4,684.98 320.79 9,373.83 199.16 10,529.45 613.57
155
En el año 5, de enero a diciembre de 2022, se realizará la siguiente compra para contar con un sampling y stock de PT, incluye la merma de 1%.
Nota: En los 2 últimos meses no se realizará PT para el sampling y en el mes de diciembre no se realizará un stock de PT.
2022
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
MATERIA PRIMA U.M. 1233 1233 1233 1233 1233 2468 3702 1233 1233 1233 3999 4174
Harina de Quinua kg 62 62 154 62 235
Harina fortificada kg 271 271 679 271 1035
Azúcar morena kg 145 145 364 145 555
Manteca vegetal kg 178 178 444 178 677
Leche fresca L 32 32 32 32 32 64 96 32 32 32 104 109
Polvo de hornear kg 9 9 22 9 34
Anís en grano kg 2 4 5
Pasas kg 2 4 5
Harina de Kiwicha kg 54 54 136 54 207
Kiwicha en grano kg 2 4 5
Esencia de vainilla L 1 3 4
Harina de cañihua kg 52 52 130 52 198
Pecana kg 2 4 6
Con el programa de compras se puede obtener los costos mensuales de la materia prima para producir los PT durante el año 2022.
2022
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Unidades de PT 1233 1233 1233 1233 1233 2468 3702 1233 1233 1233 3999 4174
Compras sin IGV (S/.) 4,095.48 246.72 4,095.48 183.32 10,098.55 332.99 4,394.69 365.67 15,105.38 183.32 518.52 539.73
IGV (S/.) 737.19 44.41 737.19 33.00 1,817.74 59.94 791.04 65.82 2,718.97 33.00 93.33 97.15
Compras con IGV (S/.) 4,832.67 291.13 4,832.67 216.32 11,916.28 392.92 5,185.74 431.49 17,824.35 216.32 611.86 636.88
156
Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022
Producción (PT) 15,995.00 17,955.00 20,013.00 22,274.00 24,207.00
línea 1 10914.00 12251.00 13655.00 15198.00 16517.00
línea 2 3763.00 4224.00 4708.00 5240.00 5695.00
línea 3 1317.00 1478.00 1648.00 1834.00 1993.00
Balanza Electrónica
Precisión: 5Kg/1gr.
Balanza electrónica
Marca: Henkel
Modelo: BCH300-CS
Pantalla LCD
Batería recargable: dc 6v / 4ª
Consumo de poder: 5w
Modo ahorrativo: 1w
Amasadora
Marca: GRONDOY
Modelo: B15F
Tecnología Alemana
Galletera Biscomatic
Peso: 220 Kg
Potencia: ¾ HP
Refrigeradora
Color Plateado
Control de temperatura
Ancho 75.6 cm
Alto 169.7 cm
Profundidad 95 cm
Horno rotativo
horneada.
160
Maquinarias.
MAQUINARIA DE PRODUCCION
Equipos.
EQUIPO DE PRODUCCION
Campana extractora
1 S/. 2,966 S/. 2,966 S/. 534 S/. 3,500
Detector de Humo 2 S/. 300 S/. 600 S/. 108 S/. 708
Celular 1 S/. 76 S/. 76 S/. 14 S/. 90
Balanza electronica 1 gr a 5k 1 S/. 85 S/. 85 S/. 15 S/. 100
Balanza electronica 20 gr a 5 1 S/. 415 S/. 415 S/. 75 S/. 490
Balones de gas 4 S/. 219 S/. 875 S/. 157 S/. 1,032
Porta bandejas 1 S/. 339 S/. 339 S/. 61 S/. 400
Extintor 3 S/. 68 S/. 203 S/. 37 S/. 240
EQUIPO VENTAS
Computador
1 S/. 2,203 S/. 2,203 S/. 397 S/. 2,600
as
Impresora M 1 S/. 1,386 S/. 1,386 S/. 249 S/. 1,635
Celular 1 S/. 254 S/. 254 S/. 46 S/. 300
Extintor 1 S/. 68 S/. 68 S/. 12 S/. 80
Tacho 1 S/. 25 S/. 25 S/. 5 S/. 30
EQUIPO ADMINISTRACION
Herramientas y Utensilios.
Precio Costo
Politica de
Utensilios de produccion Unidad cantidad unitario unitario dic-17 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Compra
(con IGV) (sin IGV)
Bowls Unidad 4 S/. 80 S/. 67.80 anual S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 271
cucharon de acero Unidad 2 S/. 10 S/. 8.47 anual S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17
Espatula Unidad 2 S/. 14 S/. 11.86 anual S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24
Contenedores de plastico para agua Unidad 4 S/. 7 S/. 5.93 anual S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24
Cuchillos Unidad 2 S/. 80 S/. 67.80 anual S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136
cernidores de harina Unidad 2 S/. 80 S/. 67.80 anual S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136
cernidor de azucar Unidad 2 S/. 20 S/. 16.95 anual S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34
bandejas de panaderia Unidad 24 S/. 40 S/. 33.90 anual S/. 814 S/. 814 S/. 814 S/. 814 S/. 814 S/. 814 S/. 814
tablas de picar Unidad 4 S/. 12 S/. 10.17 semestral S/. 41 S/. 81 S/. 122 S/. 122 S/. 122 S/. 122 S/. 122
Total utensilios de produccion (Sin IGV) S/. 1,495 S/. 1,400 S/. 1,441 S/. 1,441 S/. 1,441 S/. 1,441 S/. 1,441
IGV 18% 18% S/. 269 S/. 252 S/. 259 S/. 259 S/. 259 S/. 259 S/. 259
Total utensilios de produccion (Con IGV) S/. 1,764 S/. 1,652 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700
Mobiliario.
MUEBLE PRODUCCION
MUEBLE VENTAS
MUEBLE ADMINISTRACION
Útiles de oficina.
Localización
Macro localización.
Para la evaluación de nuestra ubicación hemos considerado 3 distritos cercanos entre sí como
son Jesús María, La Victoria y Cercado de Lima considerando que sólo tendremos un local que
Deleite Andino no requiere de puntos de venta físicos al ser un negocio que buscará sus propios
zona centro de la ciudad por estar en un punto medio hacia las diversas zonas como Lima Este,
Lima Norte, Callao y Lima Sur ya que nuestros clientes se pueden ubicar en cualquiera de ellas.
Fuente: Mientorno.com
168
Fuente: Mientorno.com
Fuente: Mientorno.com
Distritos evaluados
Cercado de Lima Jesús María La Victoria
Variable Peso Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.
Cercanía a centros 0.20 6 1.20 7 1.40 8 1.6
empresariales
Precio promedio de alquiler 0.30 7 2.1 6 1.8 7 2.1
Por tanto, nuestro proyecto se desarrollará en el distrito de La Victoria al haber obtenido mayor
puntaje.
Micro localización.
Fuente: Mientorno.com
170
Figura:
Entorno del local Av. Bausate y Meza
Fuente: Mientorno.com
Fuente: Mientorno.com
localización:
171
La Victoria
Av Canadá Av. Bausate y Meza Av. México
Variable Peso Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.
Tamaño del local 0.30 9 2.70 9 2.70 10 3
Accesibilidad 0.20 9 1.8 7 1.4 7 1.4
Seguridad 0.15 7 1.05 6 0.9 6 0.9
Precio de alquiler 0.20 6 1.2 8 1.60 7 1.4
Adecuación del local 0.15 8 1.2 7 1.05 5 0.75
Totales 1.00 7.95 7.65 7.45
Elaboración: propia
cual está ubicado en un edificio en el cruce con Av. Parinacochas, cuenta con un área de 100m2,
Vista exterior
Ubicación
172
Fuente: Urbania.pe
Gastos de adecuación.
Para iniciar operaciones en el local, se han considerado los siguientes gastos de adecuación:
Descripción Cant. Costo unitario S/. Total valor venta IGV Total Precio de vta. S/
Instalaciones de tomacorrientes 8 S/. 144.50 S/. 1,156.00 S/. 222.48 S/. 1,378.48
Instalación de fluorescentes 6 S/. 197.80 S/. 1,186.80 S/. 213.62 S/. 1,400.42
División de ambientes drywall 4 S/. 423.78 S/. 1,695.12 S/. 305.12 S/. 2,000.24
Cableado para datos (Canaletas) 1 S/. 373.00 S/. 373.00 S/. 67.14 S/. 440.14
Botiquín 1 S/. 34.20 S/. 34.20 S/. 6.16 S/. 40.36
Instalación de extractor en zona de producción 1 S/. 256.80 S/. 256.80 S/. 92.45 S/. 349.25
Instalaciónn y equipos extintores PQS y Acetato Potasio 3 S/. 485.00 S/. 1,455.00 S/. 356.40 S/. 1,811.40
Sticker señales de seguridad 10 S/. 1.65 S/. 16.50 S/. 5.35 S/. 21.85
Luces de emergencia 2 S/. 235.00 S/. 470.00 S/. 84.60 S/. 554.60
Acondicionamiento local S/. 6,643.42 S/. 1,353.32 S/. 7,996.74
173
Gastos de servicios.
Alquiler y garantía
El alquiler del local ascenderá a S/4,000 mensuales que se mantendrán fijos durante todos los
Agua
Para el cálculo del gasto mensual del servicio de agua potable, estamos considerando la tarifa
Servicios ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO EPTIEMBR OCTUBRE OVIEMBR DICIEMBR TOTAL
Línea 1 536 536 536 536 536 1,072 1,608 536 536 536 1,823 1,930 10,721
Línea 2 185 185 185 185 185 370 555 185 185 185 628 665 3,697
Línea 3 35 35 35 35 35 69 104 35 35 35 117 124 690
Total servicios 755 755 755 755 755 1,511 2,266 755 755 755 2,568 2,719 15,108
Produccion Litros ag ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRENOVIEMB DICIEMBR ETOTAL
Línea 1 0.2 107 107 107 107 107 214 322 107 107 107 365 386 2,144
Línea 2 0.2 37 37 37 37 37 74 111 37 37 37 126 133 739
Línea 3 0.2 7 7 7 7 7 14 21 7 7 7 23 25 138
Total litros de agua para servicios 151 151 151 151 151 302 453 151 151 151 514 544 3,022
Total m3 de agua para servicios 0.151 0.151 0.151 0.151 0.151 0.302 0.453 0.151 0.151 0.151 0.514 0.544 3
Costo por m3 S/. 8.61
Total costo agua (en atención) S/. 1 S/. 1 S/. 1 S/. 1 S/. 1 S/. 3 S/. 4 S/. 1 S/. 1 S/. 1 S/. 4 S/. 5 S/. 26
Total costo agua (en limpieza) S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 720
Total costo agua (en personal) S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 360
Total costo agua S/. 91 S/. 91 S/. 91 S/. 91 S/. 91 S/. 93 S/. 94 S/. 91 S/. 91 S/. 91 S/. 94 S/. 95 S/. 1,106
Luz
La categoría en la que se encuentra el negocio dentro del tarifario de Luz del Sur, es la de MT3.
Kilowatts /
Watts / hora (por el (Kwh/Mes Costo S/. x Costo
Equipos Cantidad Hrs/dia Hrs/mes
hora total de ) Kw Total S/.
equipos)
Puntos de luz 10 150 1.50 4 104 156 0.458 71.4
computadora Asus I5 1 250 0.25 4 104 26 0.458 11.9
Lapto I5 1 150 0.15 4 104 16 0.458 7.1
Impresora Multifuncional 3 35 0.11 4 104 11 0.458 5.0
Amasadora 1 3.50 105 0.458 48.1
Maquina Galletera 1 3.00 90 0.458 41.2
Horno rotativo 12 bandejas 1 6.50 195 0.458 89.3
Refrigeradora 1 0.00 10 120 0.458 55.0
Balanza electronica 1gr a 5 kg 2 0.00 10 1 0.458 0.5
Balanza electronica 20gr a 5 kg 2 0.00 10 1 0.458 0.5
Detector de humo 1 0.00 10 1 0.458 0.5
Campana extractora 1 0.00 10 45 0.458 20.6
Refrigeradora 1 0.00 10 80 0.458 36.6
Horno Microondas 1 0.00 10 20 0.458 9.2
Hervidor 1 0.00 10 10 0.458 4.6
Cafetera 1 0.00 10 10 0.458 4.6
887 406.0 Costo de energia a maxima capacidad
175
Sobre el servicio de telefonía hemos considerado contratar líneas móviles y un teléfono fijo, a
continuación, el detalle:
Teléfono fijo:
Contrataremos un Dúo Movistar plan 10 Mbps que incluye internet + línea teléfono fijo para la
oficina, cuyo costo mensual asciende a S/169.00 cargo fijo por 5 años.
Teléfono celular:
Debido a que el trabajo de nuestro vendedor, así como del administrador y gerente general será
estar en campo visitando clientes y por la necesidad de comunicación con ellos contratarán 4
líneas celulares RPM Movistar ilimitado con un presupuesto de S/169.00 mensuales fijos.
Gas
De acuerdo a nuestra maquinaria, se estima el siguiente consumo de gas:
155 kg de gas por mes ……………. Balón de gas por 45kg S/130.00
Por tanto, se requerirá 3.5 balones de gas por mes, lo que equivale a destinar un presupuesto de
S/455.00 mensuales.
Para los meses de mayor demanda y los previos a éstos como junio, Julio, Noviembre y
Debe contar con suficiente espacio para el trabajo de nuestro pastelero y su ayudante, en esta
Zona de almacén: Contaremos con 2 almacenes tanto para materia prima como de productos
terminados.
Vestuario y baño: En ella nuestro personal de producción podrá guardar sus efectos personales
Zona administrativa: ubicada en en el segundo piso tendremos una oficina para el Gte Adm.,
un ambiente para el personal de apoyo como el asistente y el área contable y en otro ambiente
Impacto ambiental.
muchos de los recursos no son renovables y los renovables deben ser reutilizados.
Se reciclará las cajas de cartón, botellas y bolsas de papel que se obtendrá al realizar la
Si bien parte del objetivo de la empresa es generar rentabilidad para los inversionistas,
también es un deber velar por los intereses del personal como la de su familia. De esta
manera crear un ambiente de paz y tranquilidad para lograr que el colaborador se sienta
Por ello se respetará y otorgará sus beneficios de ley que consistirán en lo siguiente:
Acoger a los empleados al seguro integral de salud, para que él como su familia se
sientan protegidos.
“Fiestas Patrias”.
nuevo.
179
Con la comunidad
con la finalidad de contribuir con su apoyo y por el compromiso que tiene con la
sociedad.
y pasar momentos agradables y de alegría con las familias y sobre todo con los niños
empresa Deleite Andino como obsequio para los participantes, dichas muestras
abandono.
EVENTO MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
INFORME N°4
Inversiones
Entre los activos fijos de nuestras 3 áreas: producción, ventas y administrativa se obtuvo un
TOTAL ACTIVOS FIJOS S/. S/. 62,755 S/. 11,296 S/. 74,050 S/. 8,101 S/. 5,710 S/. 38,114 S/. 24,641 S/. 6,034 S/. 11,523
Se invertirá un total de S/8,936.11 en activos intangibles, los cuales están compuestos por los trámites a seguir para la constitución de la empresa,
el registro de nuestra marca, licencias tanto municipales como de uso de software y autorizaciones para operar como la habilitación de carnets de
Descripción Cant. Costo unitario S/. Total Valor Venta IGV 18 % Venta Amortizacion Operaciones Administrativo Ventas
Anual % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
MARKETING
Evento de lanzamiento S/. 5,640.00 S/. 5,640.00 S/. 1,015.20 S/. 6,655.20 S/. 1,128.00 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 1,128.00
BIENES NO DEPRECIABLES
Operaciones S/. 6,271.44 S/. 6,271.44 S/. 1,128.86 S/. 7,400.30 S/. 1,254.29 100% S/. 1,254.29 0% S/. - 0% S/. -
Administrativo S/. 2,383.75 S/. 2,383.75 S/. 429.07 S/. 2,812.82 S/. 476.75 0% S/. - 100% S/. 476.75 0% S/. -
Ventas S/. 983.05 S/. 983.05 S/. 176.95 S/. 1,160.00 S/. 196.61 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 196.61
OTROS GASTOS PRE-
Personal (diciembre 2017) S/. 12,436.90 S/. 12,436.90 S/. 12,436.90 S/. 2,487.38 32% S/. 795.96 51% S/. 1,268.56 17% S/. 422.85
Servicios (diciembre 2017) S/. 3,295.14 S/. 3,295.14 S/. 593.13 S/. 3,888.27 S/. 659.03 33% S/. 219.68 33% S/. 219.68 33% S/. 219.68
Alquiler S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
Utensilios S/. 1,494.92 S/. 1,494.92 S/. 269.08 S/. 1,764.00 S/. 298.98 100% S/. 298.98 S/. - S/. -
TOTAL GASTOS PRE-
OPERATIVOS S/. 35,505.19 S/. 3,612.29 S/. 39,117.49 S/. 6,501.04 S/. 2,568.91 S/. 1,964.99 S/. 1,967.14
Descripcion Valor Venta IGV 18 % Precio de Venta Amortizacion anual Operaciones Administrativo Ventas
MARKETING DE
S/. 5,640 S/. 1,015 S/. 6,655 S/. 1,128 S/. - S/. - S/. 1,128
LANZAMIENTO
BIENES NO DEPRECIABLES S/. 9,638 S/. 1,735 S/. 11,373 S/. 1,928 S/. 1,254 S/. 477 S/. 197
SUELDOS PRE-OPERATIVOS S/. 12,437 S/. - S/. 12,437 S/. 2,487 S/. 796 S/. 1,269 S/. 423
SERVICIO PRE-OPERATIVOS S/. 3,295 S/. 593 S/. 3,888 S/. 659 S/. 220 S/. 220 S/. 220
ALQUILER S/. 3,000
UTENSILIOS S/. 1,495 S/. 269 S/. 1,764 S/. 299 S/. 299 S/. - S/. -
TOTAL GASTOS PRE-
S/. 35,505 S/. 3,612 S/. 36,117 S/. 6,501 S/. 2,569 S/. 1,965 S/. 1,967
OPERATIVOS
184
BIENES NO DEPRECIABLES
Total Valor Total Valor
Descripcion Cantidad Costo unitario S/. (Sin IGV) IGV 18 % (Con IGV)
OPERACIONES
Campana extractora 1 S/. 2,966 S/. 2,966 S/. 534 S/. 3,500
Detector de Humo 2 S/. 300 S/. 600 S/. 108 S/. 708
Silla ejecutiva 3 S/. 212 S/. 636 S/. 114 S/. 750
Tacho 3 S/. 25 S/. 76 S/. 14 S/. 90
Celular 1 S/. 76 S/. 76 S/. 14 S/. 90
Balanza electronica 1 gr a 5kg 1 S/. 85 S/. 85 S/. 15 S/. 100
Balanza electronica 20 gr a 5kg 1 S/. 415 S/. 415 S/. 75 S/. 490
Balones de gas 4 S/. 219 S/. 875 S/. 157 S/. 1,032
Porta bandejas 1 S/. 339 S/. 339 S/. 61 S/. 400
Extintor 3 S/. 68 S/. 203 S/. 37 S/. 240
TOTAL S/. 6,271 S/. 1,129 S/. 7,400
VENTAS
Tacho 1 S/. 25 S/. 25 S/. 5 S/. 30
Silla ejecutiva 3 S/. 212 S/. 636 S/. 114 S/. 750
Celular 1 S/. 254 S/. 254 S/. 46 S/. 300
Extintor 1 S/. 68 S/. 68 S/. 12 S/. 80
TOTAL S/. 983 S/. 177 S/. 1,160
ADMINISTRATIVO
Microondas 1 S/. 299 S/. 299 S/. 54 S/. 353
Refrigeradora 1 S/. 678 S/. 678 S/. 122 S/. 800
Hervidor 1 S/. 85 S/. 85 S/. 15 S/. 100
Cafetera 1 S/. 127 S/. 127 S/. 23 S/. 150
Tacho 1 S/. 25 S/. 25 S/. 5 S/. 30
Extintor 1 S/. 68 S/. 68 S/. 12 S/. 80
Silla ejecutiva 4 S/. 212 S/. 847 S/. 153 S/. 1,000
Celular 1 S/. 254 S/. 254 S/. 46 S/. 300
TOTAL S/. 2,384 S/. 429 S/. 2,813
TOTAL BIENES NO DEPRECIABLES S/. 9,638 S/. 1,735 S/. 11,373
185
En la siguiente tabla observamos el costo total por la elaboración de los 121 paquetes.
Materia Prima
Unidades de PT 121
Compras sin IGV (S/.) S/. 1,502
IGV (S/.) S/. 270
Compras con IGV (S/.) S/. 1,772
Empaques S/. 1,210
Total S/. 2,982
INGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Estacionalidad 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 10.00% 15.00% 5.00% 5.00% 5.00% 17.00% 18.00%
Línea 1 S/. 18,171 S/. 18,171 S/. 18,171 S/. 18,171 S/. 18,171 S/. 36,343 S/. 54,514 S/. 18,171 S/. 18,171 S/. 18,171 S/. 61,783 S/. 65,417
Línea 2 S/. 7,049 S/. 7,049 S/. 7,049 S/. 7,049 S/. 7,049 S/. 14,098 S/. 21,148 S/. 7,049 S/. 7,049 S/. 7,049 S/. 23,967 S/. 25,377
Línea 3 S/. 1,754 S/. 1,754 S/. 1,754 S/. 1,754 S/. 1,754 S/. 3,509 S/. 5,263 S/. 1,754 S/. 1,754 S/. 1,754 S/. 5,965 S/. 6,316
Ventas mensuales S/. S/. 26,975 S/. 26,975 S/. 26,975 S/. 26,975 S/. 26,975 S/. 53,950 S/. 80,925 S/. 26,975 S/. 26,975 S/. 26,975 S/. 91,715 S/. 97,110
IGV Ventas S/. S/. 4,856 S/. 4,856 S/. 4,856 S/. 4,856 S/. 4,856 S/. 9,711 S/. 14,567 S/. 4,856 S/. 4,856 S/. 4,856 S/. 16,509 S/. 17,480
Total VENTAS S/. S/. 31,831 S/. 31,831 S/. 31,831 S/. 31,831 S/. 31,831 S/. 63,661 S/. 95,492 S/. 31,831 S/. 31,831 S/. 31,831 S/. 108,224 S/. 114,590
A contado 50% S/. 15,915 S/. 15,915 S/. 15,915 S/. 15,915 S/. 15,915 S/. 31,831 S/. 47,746 S/. 15,915 S/. 15,915 S/. 15,915 S/. 54,112 S/. 57,295
A cobrar a 30 días 50% S/. 15,915 S/. 15,915 S/. 15,915 S/. 15,915 S/. 15,915 S/. 31,831 S/. 47,746 S/. 15,915 S/. 15,915 S/. 15,915 S/. 54,112
TOTAL INGRESOS EFECTIVO S/. S/. 15,915 S/. 31,831 S/. 31,831 S/. 31,831 S/. 31,831 S/. 47,746 S/. 79,576 S/. 63,661 S/. 31,831 S/. 31,831 S/. 70,027 S/. 111,407
EGRESOS EFECTIVO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Operaciones 21,003 19,929 19,929 21,003 23,295 29,827 43,776 19,929 19,929 21,003 42,371 49,377
Material directo S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 3,291 S/. 4,913 S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 5,580 S/. 5,892
Mano de obra directa S/. 4,202 S/. 4,202 S/. 4,202 S/. 4,202 S/. 6,076 S/. 4,202 S/. 8,404 S/. 4,202 S/. 4,202 S/. 4,202 S/. 6,825 S/. 8,404
Material indirecto S/. 5,026 S/. 4,716 S/. 4,716 S/. 5,026 S/. 4,716 S/. 9,432 S/. 14,506 S/. 4,716 S/. 4,716 S/. 5,026 S/. 16,034 S/. 18,629
Mano de obra indirecta S/. 3,346 S/. 3,346 S/. 3,346 S/. 3,346 S/. 4,839 S/. 3,346 S/. 6,693 S/. 3,346 S/. 3,346 S/. 3,346 S/. 5,436 S/. 6,693
Servicios S/. 6,727 S/. 5,962 S/. 5,962 S/. 6,727 S/. 5,962 S/. 9,556 S/. 9,260 S/. 5,962 S/. 5,962 S/. 6,727 S/. 8,496 S/. 9,759
Administrativo 7,583 6,883 7,414 7,583 11,618 7,886 13,436 6,883 7,119 7,583 12,898 17,528
Personal 5,853 5,853 5,853 5,853 8,464 5,853 11,707 5,853 5,853 5,853 9,508 11,707
Materiales 655 - - 655 - - 655 - - 655 - -
Servicios 1,075 1,030 1,030 1,075 1,030 1,089 1,075 1,030 1,030 1,075 1,030 1,101
Responsabilidad Social - - 531 - 2,124 944 - - 236 - 2,360 4,720
Ventas 4,864 4,600 4,600 4,864 5,850 7,609 8,101 4,600 4,600 4,864 9,300 7,920
Personal 3,237 3,237 3,237 3,237 4,487 3,237 6,475 3,237 3,237 3,237 4,986 6,475
Materiales 173 - - 173 - - 173 - - 173 - -
Servicios 1,064 974 974 1,064 974 1,033 1,064 974 974 1,064 974 1,056
Promoción y publicidad 389 389 389 389 389 3,339 389 389 389 389 3,339 389
Impuestos - 270 270 270 270 2,500 10,357 3,411 2,836 2,698 11,010 12,059
Pago IGV (al estado) - Del módulo de IGV - - - - 2,230 9,817 2,602 2,566 2,428 10,741 11,142
PAGO A CUENTA IMPUESTO RENTA (1%) 270 270 270 270 270 540 809 270 270 270 917
Préstamo 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965
Cuotas préstamo activos fijos 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965
Cuotas préstamo capital trabajo - - - - - - - - - - - -
TOTAL EGRESOS EFECTIVO S/. 35,415 33,647 34,178 35,684 42,997 49,787 77,634 36,788 36,449 38,113 77,544 88,849
Saldo de caja (ingresos - egresos) (19,499) (1,816) (2,347) (3,854) (11,166) (2,041) 1,942 26,873 (4,618) (6,282) (7,517) 22,558
Saldo de caja inicial - (19,499) (21,315) (23,662) (27,516) (38,682) (40,724) (38,782) (11,909) (16,527) (22,809) (30,325)
Saldo de caja final (acumulado) (19,499) (21,315) (23,662) (27,516) (38,682) (40,724) (38,782) (11,909) (16,527) (22,809) (30,325) (7,767)
187
La sumatoria del mayor valor negativo más la caja mínima se obtiene la necesidad del capital
de trabajo del proyecto (Inversión de capital de trabajo), este monto asciende a S/45,724 nuevos
soles.
Dicho valor es el que se utiliza para calcular el Ratio de necesidad de capital de trabajo anual
El ratio de necesidad de capital de trabajo se utiliza para calcular el capital de trabajo de los
siguientes años.
188
Según el cuadro en el año 0, a fines del año 2017 tendremos un crédito fiscal de un total de S/ 15,363 nuevos soles, este crédito fiscal, será nuestro
escudo fiscal hasta el mes de mayo del 2018, donde se empezará a pagar los impuestos (IGV).
MODULO DE IGV Año 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
IGV Ventas 4,856 4,856 4,856 4,856 4,856 9,711 14,567 4,856 4,856 4,856 16,509 17,480
IGV Material directo (260) (260) (260) (260) (260) (502) (749) (260) (260) (260) (851) (899)
IGV CIF (1,676) (1,629) (1,629) (1,676) (1,629) (2,896) (3,509) (1,629) (1,629) (1,676) (3,742) (4,330)
IGV Gastos administrativos (257) (157) (238) (257) (481) (310) (257) (157) (193) (257) (517) (888)
IGV Gastos de ventas (234) (208) (208) (234) (208) (667) (234) (208) (208) (234) (658) (221)
IGV Activos tangibles (11,296)
IGV Activos intangibles (455)
IGV Gastos preoperativos (3,612)
IGV Neto (15,363) 2,428 2,602 2,521 2,428 2,278 5,336 9,817 2,602 2,566 2,428 10,741 11,142
Crédito fiscal (15,363) (12,935) (10,333) (7,812) (5,383) (3,105) - - - - - - -
Pago de IGV - - - - - - 2,230 9,817 2,602 2,566 2,428 10,741 11,142
189
siguientes conceptos:
INVERSIÓN AÑO 0
Inversión sin Inversión con
Inversión IGV %
IGV IGV
Activo Fijo 62,755 11,296 74,050 45%
Gastos pre-operativos 35,505 3,612 39,117 24%
Capital de Trabajo 45,724 45,724 28%
Activo Intangibles 2,923 526 3,450 2%
Inventarios iniciales 2,527 455 2,982 2%
Total 149,434 15,889 165,323 100%
Estructura de Inversiones
Activo Inventarios
Intangibles Iniciale
2% 2%
Capital de Inversión %
Trabajo Activo fijo
27% 54% Activo Fijo 45%
Gastos pre-operativos 24%
Capital de Trabajo 28%
Gastos
Activo Intangibles 2%
pre- Inventarios iniciales 2%
operativos
24% 100%
190
Financiamiento
Estructura de financiamiento.
Se requiere un total de S/138, 928 como capital para invertir en el negocio. Hemos determinado
que el 42% será de aportes propios de los socios de manera equitativa y recurriremos a una
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
Inversión sin Inversión con
Inversión IGV Capital propio Deuda
IGV IGV
Activo Fijo S/. 62,755 S/. 11,296 S/. 74,050
Gastos pre-operativos S/. 35,505 S/. 3,612 S/. 39,117
Capital de Trabajo S/. 45,724 S/. - S/. 45,724 S/. 85,323 S/. 80,000
Activo Intangibles S/. 2,923 S/. 526 S/. 3,450
Inventarios iniciales S/. 2,527 S/. 455 S/. 2,982
TOTAL S/. 146,907 S/. 15,434 S/. 165,323 S/. 85,323 S/. 80,000
52% 48%
en el plazo de todo el proyecto, debido que al ser una empresa nueva no podemos solicitar aún
Ingresos anuales
El siguiente cuadro representa las ventas anuales en unidades y soles para cada una de las líneas
de venta.
Egresos desembolsables
MATERIA PRIMA
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
(UNIDADES)
Harina de Quinua 20 20 20 20 20 39 58 20 20 20 66 70
Harina Fortificada 85 85 85 85 85 170 254 85 85 85 288 305
Azúcar morena 46 46 46 46 46 91 137 46 46 46 155 164
Manteca Vegetal 56 56 56 56 56 111 167 56 56 56 189 200
Leche fresca 21 21 21 21 21 41 61 21 21 21 69 73
Polvo de hornear 3 3 3 3 3 6 9 3 3 3 10 10
Aníz en grano 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 2 2
Pasas 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 2 2
Harina de kiwicha 17 17 17 17 17 34 51 17 17 17 58 61
Kiwicha en grano 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 2 2
Escencia de vainilla 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2
Harina de Cañihua 17 17 17 17 17 33 49 17 17 17 55 59
Pecana 2 2 2 2 2 3 4 2 2 2 5 5
196
MATERIA PRIMA (SOLES) Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Harina de Quinua S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 331 S/. 492 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 559 S/. 593
Harina Fortificada S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 864 S/. 1,292 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 1,464 S/. 1,551
Azúcar morena S/. 86 S/. 86 S/. 86 S/. 86 S/. 86 S/. 170 S/. 255 S/. 86 S/. 86 S/. 86 S/. 289 S/. 306
Manteca Vegetal S/. 247 S/. 247 S/. 247 S/. 247 S/. 247 S/. 489 S/. 736 S/. 247 S/. 247 S/. 247 S/. 833 S/. 881
Leche fresca S/. 98 S/. 98 S/. 98 S/. 98 S/. 98 S/. 191 S/. 284 S/. 98 S/. 98 S/. 98 S/. 322 S/. 340
Polvo de hornear S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 41 S/. 61 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 68 S/. 68
Aníz en grano S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 27 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 27 S/. 27
Pasas S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 17 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 17 S/. 17
Harina de kiwicha S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 259 S/. 389 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 442 S/. 465
Kiwicha en grano S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 12 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 12 S/. 12
Escencia de vainilla S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 14 S/. 14
Harina de Cañihua S/. 158 S/. 158 S/. 158 S/. 158 S/. 158 S/. 308 S/. 457 S/. 158 S/. 158 S/. 158 S/. 513 S/. 550
Pecana S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 102 S/. 136 S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 169 S/. 169
MATERIA PRIMA (SIN IGV) S/. 1,443 S/. 1,443 S/. 1,443 S/. 1,443 S/. 1,443 S/. 2,789 S/. 4,164 S/. 1,443 S/. 1,443 S/. 1,443 S/. 4,729 S/. 4,993
IGV S/. 260 S/. 260 S/. 260 S/. 260 S/. 260 S/. 502 S/. 749 S/. 260 S/. 260 S/. 260 S/. 851 S/. 899
MATERIA PRIMA (CON IGV) S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 3,291 S/. 4,913 S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 5,580 S/. 5,892
NECESIDAD DE MATERIA
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
PRIMA (Soles)
Linea 1 S/. 1,052 S/. 1,052 S/. 1,052 S/. 1,052 S/. 1,052 S/. 2,033 S/. 3,035 S/. 1,052 S/. 1,052 S/. 1,052 S/. 3,447 S/. 3,639
Linea 2 S/. 383 S/. 383 S/. 383 S/. 383 S/. 383 S/. 740 S/. 1,105 S/. 383 S/. 383 S/. 383 S/. 1,255 S/. 1,326
Linea 3 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 16 S/. 24 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 27 S/. 29
MATERIA PRIMA (SIN IGV) S/. 1,443 S/. 1,443 S/. 1,443 S/. 1,443 S/. 1,443 S/. 2,789 S/. 4,164 S/. 1,443 S/. 1,443 S/. 1,443 S/. 4,729 S/. 4,993
IGV S/. 260 S/. 260 S/. 260 S/. 260 S/. 260 S/. 502 S/. 749 S/. 260 S/. 260 S/. 260 S/. 851 S/. 899
MATERIA PRIMA (CON IGV) S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 3,291 S/. 4,913 S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 5,580 S/. 5,892
197
MATERIA PRIMA
2018 2019 2020 2021 2022
(UNIDADES)
Harina de Quinua 385 432 482 536 594
Harina Fortificada 1,693 1,901 2,118 2,357 2,611
Azúcar morena 908 1,020 1,136 1,264 1,401
Manteca Vegetal 1,108 1,244 1,386 1,543 1,709
Leche fresca 401 450 501 557 618
Polvo de hornear 56 63 70 78 86
Aníz en grano 8 9 10 11 12
Pasas 8 9 10 11 12
Harina de kiwicha 339 381 424 472 523
Kiwicha en grano 8 9 10 11 12
Escencia de vainilla 7 7 8 9 10
Harina de Cañihua 324 363 405 450 499
Pecana 27 30 34 37 41
MATERIA PRIMA (CON IGV) S/. 32,436 S/. 36,393 S/. 40,575 S/. 45,107 S/. 49,974
NECESIDAD DE MATERIA
2018 2019 2020 2021 2022
PRIMA (Soles)
Linea 1 S/. 20,033 S/. 22,477 S/. 25,060 S/. 27,860 S/. 30,866
Linea 2 S/. 7,297 S/. 8,187 S/. 9,128 S/. 10,148 S/. 11,243
Linea 3 S/. 157 S/. 177 S/. 197 S/. 219 S/. 243
MATERIA PRIMA (SIN IGV) S/. 27,488 S/. 30,841 S/. 34,386 S/. 38,226 S/. 42,351
IGV S/. 4,948 S/. 5,551 S/. 6,189 S/. 6,881 S/. 7,623
MATERIA PRIMA (CON IGV) S/. 32,436 S/. 36,393 S/. 40,575 S/. 45,107 S/. 49,974
- Maestro panadero
- Ayudantes de cocina
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2018
Sueldos 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 43,200
Asginacion familiar 255 255 255 255 255 255 255 255 255 255 255 255 3,060
SCTR -
Gratificacion 3,855 3,855 7,710
ESSALUD 347 347 347 347 347 347 694 347 347 347 347 694 4,857
CTS 1,874 2,624 4,498
TOTAL MOD 4,202 4,202 4,202 4,202 6,076 4,202 8,404 4,202 4,202 4,202 6,825 8,404 63,325
200
MATERIA PRIMA INDIREC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2018 2019 2020 2021 2022
S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 41 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,400 S/. 1,441 S/. 1,441 S/. 1,441 S/. 1,441 S/. 1,441
S/. 263 S/. 0 S/. 0 S/. 263 S/. 0 S/. 0 S/. 263 S/. 0 S/. 0 S/. 263 S/. 0 S/. 0 S/. 1,051 S/. 1,051 S/. 1,051 S/. 1,051 S/. 1,051
Empaquete caja de carton S/. 2,198 S/. 2,198 S/. 2,198 S/. 2,198 S/. 2,198 S/. 4,396 S/. 6,593 S/. 2,198 S/. 2,198 S/. 2,198 S/. 7,473 S/. 7,912 S/. 43,956 S/. 49,344 S/. 54,983 S/. 61,187 S/. 67,786
Empaque de vidrio o lata S/. 1,799 S/. 1,799 S/. 1,799 S/. 1,799 S/. 1,799 S/. 3,597 S/. 5,396 S/. 1,799 S/. 1,799 S/. 1,799 S/. 6,116 S/. 6,475 S/. 35,974 S/. 40,383 S/. 44,998 S/. 50,075 S/. 55,476
Total S/. (SIN IGV) S/. 4,259 S/. 3,997 S/. 3,997 S/. 4,259 S/. 3,997 S/. 7,993 S/. 12,293 S/. 3,997 S/. 3,997 S/. 4,259 S/. 13,588 S/. 15,787 S/. 82,421 S/. 92,218 S/. 102,472 S/. 113,753 S/. 125,753
IGV S/. 767 S/. 719 S/. 719 S/. 767 S/. 719 S/. 1,439 S/. 2,213 S/. 719 S/. 719 S/. 767 S/. 2,446 S/. 2,842 S/. 14,836 S/. 16,599 S/. 18,445 S/. 20,476 S/. 22,636
Total S/. (CON IGV) S/. 5,026 S/. 4,716 S/. 4,716 S/. 5,026 S/. 4,716 S/. 9,432 S/. 14,506 S/. 4,716 S/. 4,716 S/. 5,026 S/. 16,034 S/. 18,629 S/. 97,257 S/. 108,818 S/. 120,917 S/. 134,228 S/. 148,389
MANO DE OBRA INDIRECTA ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2018 2019 2020 2021 2022
Diseñador S/. 1,837 S/. 1,837 S/. 1,837 S/. 1,837 S/. 2,656 S/. 1,837 S/. 3,673 S/. 1,837 S/. 1,837 S/. 1,837 S/. 2,983 S/. 3,673 S/. 27,679 S/. 27,679 S/. 27,679 S/. 27,679 S/. 27,679
Encargado de Logistica S/. 1,510 S/. 1,510 S/. 1,510 S/. 1,510 S/. 2,183 S/. 1,510 S/. 3,019 S/. 1,510 S/. 1,510 S/. 1,510 S/. 2,452 S/. 3,019 S/. 22,751 S/. 22,751 S/. 22,751 S/. 22,751 S/. 22,751
TOTAL COSTO MOI S/. 3,346 S/. 3,346 S/. 3,346 S/. 3,346 S/. 4,839 S/. 3,346 S/. 6,693 S/. 3,346 S/. 3,346 S/. 3,346 S/. 5,436 S/. 6,693 S/. 50,430 S/. 50,430 S/. 50,430 S/. 50,430 S/. 50,430
SERVICIOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2018 2019 2020 2021 2022
Alquiler S/. 2,100 S/. 2,100 S/. 2,100 S/. 2,100 S/. 2,100 S/. 2,100 S/. 2,100 S/. 2,100 S/. 2,100 S/. 2,100 S/. 2,100 S/. 2,100 S/. 25,200 S/. 25,200 S/. 25,200 S/. 25,200 S/. 25,200
Energía Eléctrica S/. 365 S/. 365 S/. 365 S/. 365 S/. 365 S/. 365 S/. 365 S/. 365 S/. 365 S/. 365 S/. 365 S/. 365 S/. 4,385 S/. 4,385 S/. 4,385 S/. 4,385 S/. 4,385
Agua S/. 82 S/. 82 S/. 82 S/. 82 S/. 82 S/. 83 S/. 85 S/. 82 S/. 82 S/. 82 S/. 85 S/. 85 S/. 995 S/. 1,131 S/. 1,273 S/. 1,429 S/. 1,595
Arbitrios S/. 765 S/. 0 S/. 0 S/. 765 S/. 0 S/. 0 S/. 765 S/. 0 S/. 0 S/. 765 S/. 0 S/. 0 S/. 3,060 S/. 3,060 S/. 3,060 S/. 3,060 S/. 3,060
Servicio de teléfono - internet S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 507 S/. 507 S/. 507 S/. 507 S/. 507
Servicio celular S/. 137 S/. 137 S/. 137 S/. 137 S/. 137 S/. 137 S/. 137 S/. 137 S/. 137 S/. 137 S/. 137 S/. 137 S/. 1,647 S/. 1,647 S/. 1,647 S/. 1,647 S/. 1,647
Servicio Contable/ Legal / Finanzas S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Servicio limpieza S/. 1,020 S/. 1,020 S/. 1,020 S/. 1,020 S/. 1,020 S/. 1,020 S/. 1,020 S/. 1,020 S/. 1,020 S/. 1,020 S/. 1,020 S/. 1,020 S/. 12,240 S/. 12,240 S/. 12,240 S/. 12,240 S/. 12,240
Servicio seguridad S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 10,200 S/. 10,200 S/. 10,200 S/. 10,200 S/. 10,200
Recarga de extintores S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170
Mantenimiento de equipos S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 900 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 900 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800
Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 5,817 S/. 5,052 S/. 5,052 S/. 5,817 S/. 5,052 S/. 8,098 S/. 7,964 S/. 5,052 S/. 5,052 S/. 5,817 S/. 7,200 S/. 8,270 S/. 74,245 S/. 75,268 S/. 76,339 S/. 77,516 S/. 78,770
IGV S/. 909 S/. 909 S/. 909 S/. 909 S/. 909 S/. 1,458 S/. 1,296 S/. 909 S/. 909 S/. 909 S/. 1,296 S/. 1,489 S/. 12,813 S/. 12,997 S/. 13,190 S/. 13,402 S/. 13,628
Total Costo Servicios (con IGV S/. 6,727 S/. 5,962 S/. 5,962 S/. 6,727 S/. 5,962 S/. 9,556 S/. 9,260 S/. 5,962 S/. 5,962 S/. 6,727 S/. 8,496 S/. 9,759 S/. 87,058 S/. 88,265 S/. 89,529 S/. 90,919 S/. 92,397
201
PERSONAL ADMINISTRATIVO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2018 2019 2020 2021 2022
Gerente General S/. 3,363 S/. 3,363 S/. 3,363 S/. 3,363 S/. 4,862 S/. 3,363 S/. 6,725 S/. 3,363 S/. 3,363 S/. 3,363 S/. 5,462 S/. 6,725 S/. 50,676 S/. 50,676 S/. 50,676 S/. 50,676 S/. 50,676
Jefe Dpto Administrativo S/. 2,491 S/. 2,491 S/. 2,491 S/. 2,491 S/. 3,601 S/. 2,491 S/. 4,981 S/. 2,491 S/. 2,491 S/. 2,491 S/. 4,046 S/. 4,981 S/. 37,535 S/. 37,535 S/. 37,535 S/. 37,535 S/. 37,535
TOTAL COSTO PERSONAL S/. 5,853 S/. 5,853 S/. 5,853 S/. 5,853 S/. 8,464 S/. 5,853 S/. 11,707 S/. 5,853 S/. 5,853 S/. 5,853 S/. 9,508 S/. 11,707 S/. 88,211 S/. 88,211 S/. 88,211 S/. 88,211 S/. 88,211
MATERIALES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2018 2019 2020 2021 2022
Material de oficina S/. 555 S/. 0 S/. 0 S/. 555 S/. 0 S/. 0 S/. 555 S/. 0 S/. 0 S/. 555 S/. 0 S/. 0 S/. 2,219 S/. 2,219 S/. 2,219 S/. 2,219 S/. 2,219
Total S/. (SIN IGV) S/. 555 S/. 0 S/. 0 S/. 555 S/. 0 S/. 0 S/. 555 S/. 0 S/. 0 S/. 555 S/. 0 S/. 0 S/. 2,219 S/. 2,219 S/. 2,219 S/. 2,219 S/. 2,219
IGV S/. 100 S/. 0 S/. 0 S/. 100 S/. 0 S/. 0 S/. 100 S/. 0 S/. 0 S/. 100 S/. 0 S/. 0 S/. 399 S/. 399 S/. 399 S/. 399 S/. 399
Total S/. (CON IGV) S/. 655 S/. 0 S/. 0 S/. 655 S/. 0 S/. 0 S/. 655 S/. 0 S/. 0 S/. 655 S/. 0 S/. 0 S/. 2,618 S/. 2,618 S/. 2,618 S/. 2,618 S/. 2,618
SERVICIOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2018 2019 2020 2021 2022
Alquiler S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200
Energía Eléctrica S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 244 S/. 244 S/. 244 S/. 244 S/. 244
Agua S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 55 S/. 55 S/. 55 S/. 55 S/. 55
Arbitrios S/. 45 S/. - S/. - S/. 45 S/. - S/. - S/. 45 S/. - S/. - S/. 45 S/. - S/. - S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180
Servicio de teléfono - internet S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 507 S/. 507 S/. 507 S/. 507 S/. 507
Servicio celular S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 549 S/. 549 S/. 549 S/. 549 S/. 549
Servicio Contable/ Legal / Finanzas S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400
Servicio limpieza S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 720 S/. 720 S/. 720 S/. 720 S/. 720
Servicio seguridad S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600
Recarga de extintores S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10
Mantenimiento de equipos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 50 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 50 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100
Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 1,068 S/. 1,023 S/. 1,023 S/. 1,068 S/. 1,023 S/. 1,073 S/. 1,068 S/. 1,023 S/. 1,023 S/. 1,068 S/. 1,023 S/. 1,083 S/. 12,565 S/. 12,565 S/. 12,565 S/. 12,565 S/. 12,565
IGV S/. 184 S/. 184 S/. 184 S/. 184 S/. 184 S/. 193 S/. 184 S/. 184 S/. 184 S/. 184 S/. 184 S/. 195 S/. 2,229 S/. 2,229 S/. 2,229 S/. 2,229 S/. 2,229
Total Costo Servicios (con IGV) S/. 1,252 S/. 1,207 S/. 1,207 S/. 1,252 S/. 1,207 S/. 1,266 S/. 1,252 S/. 1,207 S/. 1,207 S/. 1,252 S/. 1,207 S/. 1,278 S/. 14,794 S/. 14,794 S/. 14,794 S/. 14,794 S/. 14,794
RESPONSABILIDAD SOCIAL ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2018 2019 2020 2021 2022
EVENTO DIA DEL TRABAJADOR S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,200 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200
EVENTO DIA DE LA MADRE S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 600 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600
EVENTO DIA DEL PADRE S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 600 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600
ANIVERSARIO S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,000 S/. 0 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000
CAMPAÑA DE SALUD PREVENTIVA S/. 0 S/. 0 S/. 250 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250
CAMPAÑA "DONA UN REGALO" S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300
CAMPAÑA DE SENSIBILIDAD AMBIENTAL S/. 0 S/. 0 S/. 200 S/. 0 S/. 0 S/. 200 S/. 0 S/. 0 S/. 200 S/. 0 S/. 0 S/. 200 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800
EVENTO POR NAVIDAD Y AÑO NUEVO S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500
Total Costo Responsabilidad Social (sin IGV) S/. 0 S/. 0 S/. 450 S/. 0 S/. 1,800 S/. 800 S/. 0 S/. 0 S/. 200 S/. 0 S/. 2,000 S/. 4,000 S/. 9,250 S/. 9,250 S/. 9,250 S/. 9,250 S/. 9,250
IGV S/. 0 S/. 0 S/. 81 S/. 0 S/. 324 S/. 144 S/. 0 S/. 0 S/. 36 S/. 0 S/. 360 S/. 720 S/. 1,665 S/. 1,665 S/. 1,665 S/. 1,665 S/. 1,665
Total Costo Responsabilidad Social (con IGV) S/. 0 S/. 0 S/. 531 S/. 0 S/. 2,124 S/. 944 S/. 0 S/. 0 S/. 236 S/. 0 S/. 2,360 S/. 4,720 S/. 10,915 S/. 10,915 S/. 10,915 S/. 10,915 S/. 10,915
202
GASTOS VENTAS
PERSONAL DE VENTAS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2018 2019 2020
Recepcion S/. 1,401 S/. 1,401 S/. 1,401 S/. 1,401 S/. 2,025 S/. 1,401 S/. 2,801 S/. 1,401 S/. 1,401 S/. 1,401 S/. 2,275 S/. 2,801 S/. 21,108 S/. 21,108 S/. 21,108
Ejecutivo comercial S/. 1,837 S/. 1,837 S/. 1,837 S/. 1,837 S/. 2,461 S/. 1,837 S/. 3,673 S/. 1,837 S/. 1,837 S/. 1,837 S/. 2,711 S/. 3,673 S/. 21,108 S/. 21,108 S/.42,216.53
TOTAL COSTO PERSONAL S/. 3,237 S/. 3,237 S/. 3,237 S/. 3,237 S/. 4,487 S/. 3,237 S/. 6,475 S/. 3,237 S/. 3,237 S/. 3,237 S/. 4,986 S/. 6,475 S/. 42,217 S/. 42,217 S/. 63,325
MATERIALES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2018 2019 2020
Material de oficina S/. 147 S/. 0 S/. 0 S/. 147 S/. 0 S/. 0 S/. 147 S/. 0 S/. 0 S/. 147 S/. 0 S/. 0 S/. 587 S/. 587 S/. 587
Total S/. (SIN IGV) S/. 147 S/. 0 S/. 0 S/. 147 S/. 0 S/. 0 S/. 147 S/. 0 S/. 0 S/. 147 S/. 0 S/. 0 S/. 587 S/. 587 S/. 587
IGV S/. 26 S/. 0 S/. 0 S/. 26 S/. 0 S/. 0 S/. 26 S/. 0 S/. 0 S/. 26 S/. 0 S/. 0 S/. 106 S/. 106 S/. 106
Total S/. (CON IGV) S/. 173 S/. 0 S/. 0 S/. 173 S/. 0 S/. 0 S/. 173 S/. 0 S/. 0 S/. 173 S/. 0 S/. 0 S/. 693 S/. 693 S/. 693
SERVICIOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2018 2019 2020
Alquiler S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400
Energía Eléctrica S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 244 S/. 244 S/. 244
Agua S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 55 S/. 55 S/. 55
Arbitrios S/. 90 S/. 0 S/. 0 S/. 90 S/. 0 S/. 0 S/. 90 S/. 0 S/. 0 S/. 90 S/. 0 S/. 0 S/. 360 S/. 360 S/. 360
Servicio de teléfono - internet S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 1,014 S/. 1,014 S/. 1,014
Servicio celular S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 549 S/. 549 S/. 549
Servicio Contable/ Legal / Finanzas S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Servicio limpieza S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 1,440 S/. 1,440 S/. 1,440
Servicio seguridad S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200
Recarga de extintores S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20
Mantenimiento de equipos S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 50 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 50 S/. 100 S/. 100 S/. 100
Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 915 S/. 825 S/. 825 S/. 915 S/. 825 S/. 875 S/. 915 S/. 825 S/. 825 S/. 915 S/. 825 S/. 895 S/. 10,382 S/. 10,382 S/. 10,382
IGV S/. 149 S/. 149 S/. 149 S/. 149 S/. 149 S/. 158 S/. 149 S/. 149 S/. 149 S/. 149 S/. 149 S/. 161 S/. 1,804 S/. 1,804 S/. 1,804
Total Costo Servicios (con IGV) S/. 1,064 S/. 974 S/. 974 S/. 1,064 S/. 974 S/. 1,033 S/. 1,064 S/. 974 S/. 974 S/. 1,064 S/. 974 S/. 1,056 S/. 12,186 S/. 12,186 S/. 12,186
PROMOCION Y PUBLICIDAD ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2018 2019 2020
Volantes y folletos S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200
Campaña ferias S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,500 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,500 S/. 0 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000
Mantenimiento de Pagina Web S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 960 S/. 960 S/. 960
Manejo de Redes Sociales S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800
Total Costo Promocion y Publicidad (sin IG S/. 330 S/. 330 S/. 330 S/. 330 S/. 330 S/. 2,830 S/. 330 S/. 330 S/. 330 S/. 330 S/. 2,830 S/. 330 S/. 8,960 S/. 8,960 S/. 8,960
IGV S/. 59 S/. 59 S/. 59 S/. 59 S/. 59 S/. 509 S/. 59 S/. 59 S/. 59 S/. 59 S/. 509 S/. 59 S/. 1,613 S/. 1,613 S/. 1,613
Total Costo Promocion y Publicidad (con IG S/. 389 S/. 389 S/. 389 S/. 389 S/. 389 S/. 3,339 S/. 389 S/. 389 S/. 389 S/. 389 S/. 3,339 S/. 389 S/. 10,573 S/. 10,573 S/. 10,573
203
Egresos no desembolsables
Depreciación.
Amortización de intangibles.
A continuación se detallan los egresos no desembolsables para todos los años del proyecto
Línea 1
COSTOS
MATERIAL DIRECTO 19,506 21,886 24,401 27,126 30,053
MANO DE OBRA DIRECTA 44,937 44,937 44,937 57,584 57,584
CIF 152,945 160,623 168,659 177,500 186,905
GASTOS ADMINISTRACION 77,208 77,208 77,208 77,208 76,202
GASTOS VENTAS 44,246 44,246 58,466 58,466 57,861
DISTRIBUCION DE PT LINEA 1 2,680 3,009 3,353 3,731 4,133
COSTO TOTAL UNITARIO S/. 31.86 S/. 29.24 S/. 28.11 S/. 26.91 S/. 24.96
205
Línea 2
COSTOS
MATERIAL DIRECTO 6,726 7,547 8,414 9,354 10,363
MANO DE OBRA DIRECTA 15,495 15,495 15,495 19,857 19,857
CIF 52,740 55,387 58,158 61,207 64,450
GASTOS ADMINISTRACION 29,951 29,951 29,951 29,951 29,561
GASTOS VENTAS 17,165 17,165 22,681 22,681 22,446
COSTO TOTAL UNITARIO S/. 33.37 S/. 30.60 S/. 29.48 S/. 28.15 S/. 26.08
206
Línea 3
COSTOS
MATERIAL DIRECTO 1,256 1,409 1,571 1,746 1,934
MANO DE OBRA DIRECTA 2,892 2,892 2,892 3,707 3,707
CIF 9,845 10,339 10,856 11,425 12,031
GASTOS ADMINISTRACION 7,455 7,455 7,455 7,455 7,357
GASTOS VENTAS 4,272 4,272 5,645 5,645 5,587
DISTRIBUCION DE PT LINEA 3 5,848 6,565 7,315 8,141 9,019
TOTAL COSTOS 31,568 32,932 35,734 38,118 39,634
COSTO TOTAL UNITARIO S/. 45.74 S/. 42.51 S/. 41.40 S/. 39.68 S/. 37.24
207
COSTOS
COSTOS
MATERIAL DIRECTO 27,488 30,841 34,386 38,226 42,351
MANO DE OBRA DIRECTA 63,325 63,325 63,325 81,148 81,148
CIF 215,530 226,350 237,674 250,132 263,386
GASTOS ADMINISTRACION 114,614 114,614 114,614 114,614 113,120
GASTOS VENTAS 65,683 65,683 86,791 86,791 85,894
DISTRIBUCION DE PT LINEA 1 2,680 3,009 3,353 3,731 4,133
DISTRIBUCION DE PT LINEA 2 1,294 1,453 1,619 1,801 1,995
DISTRIBUCION DE PT LINEA 3 5,848 6,565 7,315 8,141 9,019
TOTAL COSTOS 496,461 511,839 549,075 584,584 601,046
Las compras son al contado, todo lo que se compra en el año se paga en el mismo año
Las ventas son al crédito con un pago de 50% a la firma del pedido y 50% a 30 días.
Hay inventarios iniciales que se consideran desde el año cero ya que se produce para temas de
promoción.
ESCUDO FISCAL S/. 3,640 S/. 3,051 S/. 2,358 S/. 1,543 S/. 582
Flujo de Capital.
FLUJO DE CAPITAL O INVERSION Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
(-) INVERSION ACTIVOS TANGIBLES (74,050)
(-) INVERSION ACTIVOS INTANGIBLES (3,450)
(-) GASTOS PRE-OPERATIVOS (39,117)
(-) INVERSION CAPITAL DE TRABAJO (45,724) (10,604) (5,865) (6,453) (6,865)
(-) INVERSION INVENTARIO INICIAL (2,982)
(+) VALOR DE RESCATE ACTIVOS FIJOS 12,609
(+) VALOR DE RECUPERO CAPITAL DE TRABAJO 75,512
TOTAL (165,323) (10,604) (5,865) (6,453) (6,865) 88,121
211
FLUJO DE CAJA DEL ACCIONISTA (FINANCIERO) (85,323) 38,755 63,644 85,791 114,187 251,274
212
Costo de oportunidad
CAPM.
COK propio.
oportunidad de los inversionistas (COK propio) y el cobro de la tasa de interés neta por parte
de la entidad financiera.
WACC = % D X Rd x (1 - t) + % E x COK
Indicadores de Rentabilidad
El VAN son indicadores que se hallan con el flujo económico y financiero en relación al WACC
y al COK respectivamente. El TIR son indicadores que también se hallan con el flujo de caja
del proyecto.
El periodo de recuperación del proyecto se basa en la diferencia de la inversión inicial con los
Se espera 3.69 nuevos soles en beneficios por cada un nuevo sol en costos económicos.
Mientras que el beneficio/costo financiero esperado es de 6.47 nuevos soles en beneficios por
COSTOS VARIABLES S/ S/. 96,193 S/. 99,682 S/. 103,368 S/. 125,188 S/. 129,479
Costo variable unitario promedio S/. S/. 6.37 S/. 5.88 S/. 5.47 S/. 5.95 S/. 5.56
CIF - FIJO S/. 210,149 S/. 220,833 S/. 232,016 S/. 244,318 S/. 257,406
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 114,614 S/. 114,614 S/. 114,614 S/. 114,614 S/. 113,120
GASTOS VENTAS S/. 65,683 S/. 65,683 S/. 86,791 S/. 86,791 S/. 85,894
COSTOS FIJOS S/. S/. 390,446 S/. 401,130 S/. 433,421 S/. 445,723 S/. 456,420
Costo fijo unitario S/. 25.84 S/. 23.65 S/. 22.93 S/. 21.19 S/. 19.59
PUNTO DE EQUILIBRIO (EN UNIDADES) 13,307 13,446 14,333 14,979 15,137
PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) S/. 475,168 S/. 480,162 S/. 511,819 S/. 534,890 S/. 540,544
PUNTO DE EQUILIBRIO EN
PRODUCTOS 2018 2019 2020 2021 2022
Línea 1 9,443 9,542 10,171 10,629 10,742
Línea 2 3,256 3,290 3,507 3,665 3,704
Línea 3 608 614 655 684 691
PUNTO DE EQUILIBRIO (EN
13,307 13,446 14,333 14,979 15,137
UNIDADES)
217
PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) S/. 475,168 S/. 480,162 S/. 511,819 S/. 534,890 S/. 540,544
Variables de entrada.
Se consideran como variables de entrada a los parámetros que nos permiten identificar en qué
grado pueden modificarse éstas y cómo dichos cambios alteran la variable a sensibilizar
Variables de salida.
Análisis unidimensional.
Sensibilidad PRECIO
Precio 8% 4% 2% Proyecto -2% -4% -7.83%
VANE S/. 384,019 S/. 288,626 S/. 240,930 S/. 193,234 S/. 145,538 S/. 97,841 S/. 6,437
TIRE 83.1% 67.6% 59.8% 51.8% 43.9% 35.8% 19.81%
VANF S/. 330,173 S/. 246,758 S/. 205,050 S/. 163,343 S/. 121,635 S/. 79,928 S/. 0
Variables de salida TIRF 130.7% 103.0% 89.3% 75.8% 62.5% 49.3% 24.4%
Sensibilidad DEMANDA
Demanda 8% 5% 2% Proyecto -2% -4% -7.83%
VANE S/. 384,019 S/. 288,626 S/. 240,930 S/. 186,242 S/. 145,538 S/. 97,841 S/. 6,437
Varían en función al TIRE 83.1% 67.6% 59.8% 55.2% 43.9% 35.8% 19.81%
movimiento del precio, VANF S/. 330,173 S/. 246,758 S/. 205,050 S/. 180,956 S/. 121,635 S/. 79,928 S/. 0
demanda y precio de MP TIRF 130.7% 103.0% 89.3% 103.9% 62.5% 49.3% 24.43%
Precio -
VANF = O Precio Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Línea 1 S/. 36.87 S/. 36.87 S/. 36.87 S/. 36.87 S/. 36.87
Línea 2 S/. 41.48 S/. 41.48 S/. 41.48 S/. 41.48 S/. 41.48
Línea 3 S/. 55.30 S/. 55.30 S/. 55.30 S/. 55.30 S/. 55.30
Cantidad Demandada -
Demandada Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Línea 1 10,721 12,035 13,410 14,924 16,533
VANF = O Línea 2 3,697 4,150 4,624 5,146 5,701
Línea 3 690 775 863 961 1,064
TOTAL 15,108 16,960 18,898 21,030 23,299
219
c) Variables críticas
Nosotros contamos con precios diferentes en nuestras 3 líneas, el proyecto podrá soportar como
máximo una disminución de 9.64% en la demanda manteniendo los precios para alcanzar el
Asimismo, la reducción máxima de precio puede ser de 9.64 para tener un VAN igual a 0
Análisis multidimensional.
Ambas varían en igual medida, si una baja 1% la otra también.
Cuando una varia crece la otra decrece en la misma proporción.
Precio = -4.43715%
Cantidad demandada =-4.43715%
VANF = 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Línea 1 S/. 38.4 S/. 38.4 S/. 38.4 S/. 38.4 S/. 38.4
Línea 2 S/. 43.2 S/. 43.2 S/. 43.2 S/. 43.2 S/. 43.2
Línea 3 S/. 57.6 S/. 57.6 S/. 57.6 S/. 57.6 S/. 57.6
Línea 1 10,293 11,554 12,875 14,327 15,873
Línea 2 3,549 3,984 4,440 4,940 5,473
Línea 3 663 744 829 922 1,022
221
Precio = -27.9871%
Cantidad demandada = +27.9871%
VANF = 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Línea 1 S/. 28.8 S/. 28.8 S/. 28.8 S/. 28.8 S/. 28.8
Línea 2 S/. 32.4 S/. 32.4 S/. 32.4 S/. 32.4 S/. 32.4
Línea 3 S/. 43.2 S/. 43.2 S/. 43.2 S/. 43.2 S/. 43.2
Línea 1 13,722 15,403 17,164 19,100 21,160
Línea 2 4,732 5,312 5,919 6,586 7,297
Línea 3 883 991 1,105 1,229 1,362
Precio = +27.9871%
Cantidad demandada = -27.9871%
VANF = 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Línea 1 S/. 51.2 S/. 51.2 S/. 51.2 S/. 51.2 S/. 51.2
Línea 2 S/. 57.6 S/. 57.6 S/. 57.6 S/. 57.6 S/. 57.6
Línea 3 S/. 76.8 S/. 76.8 S/. 76.8 S/. 76.8 S/. 76.8
Línea 1 7,721 8,667 9,657 10,747 11,906
Línea 2 2,662 2,989 3,330 3,706 4,106
Línea 3 497 558 622 692 766
222
CONCLUSIONES
El presente proyecto ofrecerá como valor agregado al tradicional negocio de los regalos
personalizada a cada uno de los clientes de las empresas en nuestra Línea 3 con lo cual
evitaremos que las empresas que nos contraten distraigan el objetivo del negocio en
procesos de entrega.
La inversión total a realizar será financiada en su mayoría por los mismos accionistas
apostando así por la viabilidad del negocio, esta inversión asciende a S/85M aprox. La
En cuanto a los indicadores de rentabilidad, se observa que el TIR alcanza el 75% siendo
esta tasa mayor a la exigida por los inversionistas para apostar por el proyecto; es decir
de S/163M la inversión inicial, y cuyo capital se recupera poco antes de los 2 años y
el precio hasta en un 29% para compensar las ventas por altos volúmenes; conocer este
punto es vital para el negocio en vista que al vender a otras empresas éstas pueden en
cierto momento hacer un pedido muy elevado en cantidad, por lo cual se requiere
RECOMENDACIONES
establecidos en mantener una cultura y filosofía que oriente a todos los empleados.
no endeudarse con cajas municipales o financieras quienes cobran una tasa de interés
los proveedores.
Es recomendable mantener los costos bajos para que el proyecto sea viable, de otra
lanzadas al mercado.
incrementar las ventas en especial en los meses de venta baja, crear promociones o