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Asesor:
Alberto Antonio Hidalgo
Chávez Jorge Manuel Cornejo
Zavaleta
Lima – Perú
2018
INDICE
RESUMEN EJECUTIVO DEL PLAN DE NEGOCIOS.......................................................15
Capítulo I: Información general.........................................................................................16
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación...................................................16
1.2. Definición del negocio y Modelo CANVAS.............................................................17
1.3. Descripción del producto o servicio........................................................................20
1.4. Oportunidad de negocio.........................................................................................20
1.5. Estrategia genérica de la empresa.........................................................................21
Capítulo II: Análisis del entorno........................................................................................23
2.1. Análisis del Macro entorno.....................................................................................23
2.1.1. Del País.......................................................................................................... 23
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes...........23
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa........................................................................................................24
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones..................................26
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.....28
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto...........................32
2.1.2. Análisis PESTE...............................................................................................36
2.1.2.1. Análisis Político y legal.............................................................................36
2.1.2.2. Análisis Económico..................................................................................37
2.1.2.3. Análisis Social..........................................................................................38
2.1.2.4. Análisis Tecnológico................................................................................40
2.1.2.5. Análisis del Entorno natural.....................................................................44
2.2. Análisis del Micro entorno (FUERZAS DE PORTER).............................................46
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.............................................46
2.2.2. Poder de Negociación de los Clientes.............................................................46
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.........................................................47
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos...................................................................47
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada...............................................47
Capítulo III: Plan estratégico.............................................................................................48
3.1. Visión y misión de la empresa................................................................................48
3.2. Análisis FODA........................................................................................................49
3.3. Objetivos................................................................................................................ 51
Capítulo IV: Estudio de mercado......................................................................................52
2
4.1. Investigación de mercado......................................................................................52
4.1.1. Criterios de segmentación..............................................................................52
4.1.2. Marco muestral...............................................................................................52
4.1.3. Entrevistas a profundidad...............................................................................53
4.1.4. Focus Group...................................................................................................58
4.1.5. Encuestas.......................................................................................................61
4.2. Demanda y oferta..................................................................................................76
4.2.1. Estimación del mercado potencial..................................................................76
4.2.2. Estimación del mercado disponible.................................................................78
4.2.3. Estimación del mercado efectivo....................................................................79
4.2.4. Estimación del mercado objetivo....................................................................81
4.2.5. Frecuencia de compra....................................................................................82
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda...............................................................82
4.2.7. Estacionalidad................................................................................................83
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado...............................................84
4.3. Mezcla de Marketing..............................................................................................86
4.3.1. Producto......................................................................................................... 86
4.3.2. Precio............................................................................................................. 87
4.3.3. Plaza............................................................................................................... 90
4.3.4. Promoción......................................................................................................92
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento........................................................................92
4.3.4.2. Promoción para todos los años...............................................................94
Capítulo V: Estudio legal y organizacional........................................................................99
5.1. Estudio legal..........................................................................................................99
5.1.1. Forma societaria.............................................................................................99
5.1.2. Registro de marcas y patentes.....................................................................100
5.1.3. Licencias y autorizaciones............................................................................101
5.1.4. Legislación laboral........................................................................................101
5.1.5. Legislación tributaria.....................................................................................104
5.1.6. Resumen del capítulo...................................................................................105
5.2. Estudio organizacional.........................................................................................106
5.2.1. Organigrama funcional..................................................................................106
5.2.2. Servicios tercerizados...................................................................................107
3
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo................................................................109
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados..............................117
5.2.5. Aspectos laborales.......................................................................................118
Capítulo VI: Estudio técnico............................................................................................129
6.1. Tamaño del proyecto...........................................................................................129
6.1.1. Capacidad instalada.....................................................................................129
6.1.2. Capacidad utilizada.......................................................................................130
6.1.3. Capacidad máxima.......................................................................................130
6.2. Procesos.............................................................................................................. 130
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción................................................132
6.2.2. Programa de producción...............................................................................136
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos....................................................144
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos..................................152
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.......................................................163
6.3. Tecnología para el proceso..................................................................................166
6.3.1. Maquinarias..................................................................................................166
6.3.2. Equipos.........................................................................................................166
6.3.3. Herramientas................................................................................................168
6.3.4. Utensilios......................................................................................................169
6.3.5. Mobiliario......................................................................................................170
6.3.6. Útiles de oficina y de limpieza.......................................................................171
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos...............................173
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso......................174
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.
175
6.4. Localización......................................................................................................... 175
6.4.1. Macro localización........................................................................................175
6.4.2. Micro localización.........................................................................................178
6.4.3. Gastos de adecuación..................................................................................180
6.4.4. Plano del centro de operaciones...................................................................180
6.4.5. Descripción del centro de operaciones.........................................................182
6.5. Responsabilidad social frente al entorno.............................................................183
6.5.1. Impacto ambiental........................................................................................183
4
6.5.2. Con los trabajadores.....................................................................................183
6.5.3. Con la comunidad.........................................................................................184
Capítulo VII: Estudio económico y financiero..................................................................185
7.1. Inversiones.......................................................................................................... 185
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.............................................................185
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.......................................................................185
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.............................................................186
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales..................................................................188
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)..........................188
7.1.6. Liquidación del IGV.......................................................................................192
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.........................................................195
7.2. Financiamiento.....................................................................................................196
7.2.1. Estructura de financiamiento.........................................................................196
7.2.2. Financiamiento del activo fijo........................................................................197
7.3. Ingresos anuales..................................................................................................198
7.3.1. Ingresos por ventas......................................................................................198
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo...............................................................198
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo...........................................................199
7.4. Costos y gastos anuales......................................................................................199
7.4.1. Egresos desembolsables..............................................................................199
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos..........................................199
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa..................................................200
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos..........................................................200
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.............................................201
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas..........................................................203
7.4.2. Egresos no desembolsables.........................................................................205
7.4.2.1. Depreciación..........................................................................................205
7.4.2.2. Amortización de intangibles...................................................................205
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.................................................206
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario........................................206
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios...................................................................208
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados..............................................................209
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.....................209
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros......................................210
5
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal............210
8.4. Flujo de Caja Operativo.......................................................................................211
8.5. Flujo de Capital....................................................................................................212
8.6. Flujo de Caja Económico.....................................................................................212
8.7. Flujo del Servicio de la deuda..............................................................................212
8.8. Flujo de Caja Financiero......................................................................................213
Capítulo IX: Evaluación económico financiera................................................................214
9.1. Cálculo de la tasa de descuento..........................................................................214
9.1.1. Costo de oportunidad....................................................................................214
9.1.1.1. CAPM....................................................................................................214
9.1.1.1. COK propio............................................................................................214
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)...........................................215
9.2. Evaluación económica financiera.........................................................................216
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.........................................................................216
9.2.1.1. VANE y VANF.......................................................................................216
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.................................................................217
9.2.1.3. Período de recuperación descontado....................................................217
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).............................................................218
9.3. Análisis del punto de equilibrio.............................................................................218
9.3.1. Costo Variable y Costos Fijos...................................................................219
9.3.2. Estado de Resultados Costeo Directo.......................................................219
9.3.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.........................220
9.3.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles...................221
9.4. Análisis de sensibilidad y de riesgo......................................................................221
9.4.1. Variables de entrada.....................................................................................221
9.4.2. Variables de salida.......................................................................................222
9.4.3. Análisis Unidimensional................................................................................222
9.4.4. Análisis Multidimensional..............................................................................226
9.4.5. Variables criticas del proyecto......................................................................227
9.4.6. Perfil de riesgo..............................................................................................228
Capítulo X: Conclusiones y Recomendaciones..............................................................229
ANEXOS..................................................................................................................... 231
BIBLIOGRAFÍA........................................................................................................... 240
6
INDICE DE FIGURAS
Tabla 1. Descripción del producto - Platos biodegradables a base de hojas de plátano. .20
Tabla 2 Reglamento General...............................................................................................32
Tabla 3 Evolución de la inflación en los últimos 5 años....................................................38
Tabla 4 Evolución del gasto promedio per cápita mensual en Lima Metropolitana...........39
Tabla 5 Nuevas tecnologías de la cuarta revolución industrial, para mejorar el cambio
climático............................................................................................................................ 41
Tabla 6 Distribución porcentual de la población segmentada...........................................53
Tabla 7 Número de encuestas necesarias según distribución de la población segmentada,
para NSE AB..................................................................................................................... 53
Tabla 8 Número de encuestas necesarias según distribución de la población segmentada,
para NSE C........................................................................................................................ 53
Tabla 9 Participantes Del Focus Group............................................................................59
Tabla 10 Resultados Pregunta 1 - Distrito........................................................................63
Tabla 11 Resultados Pregunta 2 – Sexo..........................................................................63
Tabla 12 Resultados Pregunta 3 - Edad...........................................................................64
Tabla 13 Resultados Pregunta 4 – Ingreso......................................................................65
Tabla 14 Resultados Pregunta 5 - ¿Donde suele utilizar?................................................67
Tabla 15 Resultados Pregunta 6 - ¿Con que frecuencia consume en platos descartables?
........................................................................................................................................68
Tabla 16 Resultados Pregunta 7 - ¿Sabias que los platos descartables de tecnopor
demora en degradarse 100 años?........................................................................................69
Tabla 17 Resultados Pregunta 8 - ¿Compraría usted un plato elaborado a base de hojas
de plátano que se degrade en menos de 1 año?...................................................................70
Tabla 18 Resultados Pregunta 9 - ¿Cuál sería el sobreprecio que pagaría por este tipo de
platos descartables biodegradables?....................................................................................72
Tabla 19 Resultados Pregunta 10 - ¿Dónde le gustaría encontrar el producto?..............73
Tabla 20 Resultados Pregunta 11 - ¿En qué presentación le gustaría encontr................74
Tabla 21 Segmentación Del Mercado Potencial...............................................................76
Tabla 22 Mercado Potencial Año Cero.............................................................................76
Tabla 23 Proyección del mercado potencial - 2019..........................................................77
Tabla 24 Proyección del mercado potencial – 2020.........................................................77
Tabla 25 Proyección del mercado potencial – 2021.........................................................77
Tabla 26 Proyección del mercado potencial – 2022.........................................................78
Tabla 27 Proyección del mercado potencial – 2023.........................................................78
Tabla 28 Cuadro Resumen De Mercado Potencial...........................................................78
Tabla 29 Cálculo del Mercado Disponible........................................................................79
Tabla 30 Cuadro Resumen del mercado potencial y disponible.......................................79
Tabla 31 Cálculo del Mercado Efectivo............................................................................80
Tabla 32 Consolidado de los mercados calculados..........................................................80
Tabla 33 Mercado Efectivo para 10 unidades...................................................................81
Tabla 34 Mercado Objetivo...............................................................................................81
Tabla 35 Consolidado de mercado objetivo por distrito....................................................82
Tabla 36 Frecuencia de compra según perfil del cliente...................................................82
Tabla 37 Cálculo de la demanda en el escenario positivo (escenario 1)..........................83
Tabla 38 Cálculo de la demanda en el escenario negativo (escenario 2).........................83
Tabla 39 Programa de Ventas..........................................................................................84
Tabla 40 Valor de venta y precio sugerido al consumidor expresado en soles.................84
Tabla 41 Programa de Ventas..........................................................................................85
Tabla 42 Valor de venta y precio sugerido al consumidor expresado en soles.................85
Tabla 43 Programa de ventas por distrito al año expresado en soles (escenario positivo)
........................................................................................................................................86
Tabla 44 Programa de ventas por distrito al año expresado en soles (escenario negativo)
........................................................................................................................................86
Tabla 45 Estimación del precio.........................................................................................88
Tabla 46 Comparación de precios expresado en soles....................................................89
Tabla 47 Cotización de la página web..............................................................................93
Tabla 48 Consumidores de ferias.....................................................................................96
Tabla 49 Aporte de Capital Social....................................................................................99
Tabla 50 Actividades y valorización expresado en soles expresado en soles................100
Tabla 51 Registro de marcas y patentes expresado en soles........................................101
Tabla 52 Licencias y autorizaciones expresado en soles...............................................101
Tabla 53 Legislación Laboral – Actividades y Valorización expresado en soles.............103
Tabla 54 Legislación Tributaria - Actividades y Valorización expresado en soles...........104
Tabla 55 Resumen – Estudio Legal expresado en soles................................................105
Tabla 56. Operarios previstos por año............................................................................106
Tabla 57 Vendedores previstos por año.........................................................................107
Tabla 58 Servicios tercerizados para el año 2019 expresado en soles..........................107
Tabla 59 Servicios tercerizados para el año 2020 expresado en soles..........................108
Tabla 60 Servicios tercerizados para el año 2021 expresado en soles..........................108
Tabla 61 Servicios tercerizados para el año 2022 expresado en soles..........................108
Tabla 62 Servicios tercerizados para el año 2023 expresado en soles..........................109
Tabla 63 Resumen de gastos de servicios tercerizados proyectados............................109
Tabla 64 Planilla mensual – 2018...................................................................................122
Tabla 65 Planilla mensual – 2019...................................................................................123
Tabla 66 Planilla anual - 2019........................................................................................124
Tabla 67 Planilla anual - 2020........................................................................................125
Tabla 68 Planilla anual - 2021........................................................................................126
Tabla 69 Planilla anual 2022..........................................................................................127
Tabla 70 Planilla anual 2023..........................................................................................128
Tabla 71 Tamaño del Proyecto.......................................................................................129
Tabla 72 Cálculo de la capacidad instalada....................................................................129
Tabla 73 Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.........................................130
Tabla 74 Cálculos - Capacidad Máxima.........................................................................130
Tabla 75 Especificación técnica de la hoja de plátano....................................................131
Tabla 76 Proyección de la Demanda 2019 - 2023..........................................................137
Tabla 77 Producción extra a considerar.........................................................................137
Tabla 78 Programa de Producción Anual 2019..............................................................138
Tabla 79 Programa de Producción Anual 2020..............................................................139
Tabla 80 Programa de Producción Anual 2021..............................................................140
Tabla 81 Programa de Producción Anual 2022..............................................................141
Tabla 82 Programa de Producción Anual 2023..............................................................142
Tabla 83 Cuadro Resumen del Programa de Producción Anual.....................................143
Tabla 84 Cálculo de la producción de hojas de plátano..................................................145
Tabla 85 Cuadro de requerimiento de materiales e insumos..........................................145
Tabla 86 Necesidad de materia prima e insumos...........................................................146
Tabla 87 Necesidades de compra de materia prima e insumos para el año 2019..........147
Tabla 88 Necesidades de compra de materia prima e insumos para el año 2020..........148
Tabla 89 Necesidades de compra de materia prima e insumos para el año 2021..........149
Tabla 90 Necesidades de compra de materia prima e insumos para el año 2022..........150
Tabla 91 Necesidades de compra de materia prima e insumos para el año 2023..........151
Tabla 92 Cuadro de precio unitario por unidad de compra.............................................152
Tabla 93 Programa de compras de materias primas e insumos para el año 2019 en
unidades de compra.........................................................................................................153
Tabla 94 Programa de compras de materias primas e insumos para el año 2019 en soles
......................................................................................................................................154
Tabla 95 Programa de compras de materias primas e insumos para el año 2020 en
unidades de compra.........................................................................................................155
Tabla 96 Programa de compras de materias primas e insumos para el año 2020 en soles
......................................................................................................................................156
Tabla 97 Programa de compras de materias primas e insumos para el año 2021 en
unidades de compra.........................................................................................................157
Tabla 98 Programa de compras de materias primas e insumos para el año 2021 en soles
......................................................................................................................................158
Tabla 99 Programa de compras de materias primas e insumos para el año 2022 en
unidades de compra.........................................................................................................159
Tabla 100 Programa de compras de materias primas e insumos para el año 2022 en soles
....................................................................................................................................... 160
Tabla 101 Programa de compras de materias primas e insumos para el año 2023 en
unidades de compra.........................................................................................................161
Tabla 102 Programa de compras de materias primas e insumos para el año 2023 en soles
....................................................................................................................................... 162
Tabla 103 Requerimiento de Mano de obra directa total y por proceso y requerimiento de
horas hombre total y por proceso......................................................................................163
Tabla 104 Requerimiento de Mano de obra directa en horas hombre y número de
operarios para el horizonte del proyecto............................................................................165
Tabla 105 Activo fijo depreciable....................................................................................166
Tabla 106 Equipos.......................................................................................................... 166
Tabla 107 Herramientas.................................................................................................168
Tabla 108 Utensilios.......................................................................................................169
Tabla 109 Mobiliario.......................................................................................................170
Tabla 110 Utiles de Oficina.............................................................................................171
Tabla 111 Utiles de Limpieza.........................................................................................172
Tabla 112 Equipos de protección Personal....................................................................172
Tabla 113 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos................................173
Tabla 114 Programa de reposición de herramientas y utensilios....................................174
Tabla 115 Programa de Compras posteriores................................................................175
Tabla 116 Matriz de decisión de Macro Localización......................................................177
Tabla 117 Gastos de adecuación...................................................................................180
Tabla 118 Costo de Actividades por año........................................................................184
Tabla 119 Activo fijo depreciable en soles......................................................................185
Tabla 120 Resumen de inversión en activo fijo..............................................................185
Tabla 121 Inversión en Activo Intangible expresado en soles........................................186
Tabla 122 Cuadro Resumen de Activos Intangibles.......................................................186
Tabla 123 Inversión en gastos pre-operativos – Año Cero.............................................187
Tabla 124 Inventario inicial de materiales – Año Cero....................................................188
Tabla 125 Inversión Inicial en Capital de Trabajo – Año 1..............................................189
Tabla 126 Incremento de Capital de Trabajo (anual)......................................................192
Tabla 127 Liquidación de IGV........................................................................................193
Tabla 128 Estructura de Inversiones..............................................................................195
Tabla 129 Estructura de financiamiento.........................................................................196
Tabla 130 Condiciones del préstamo.............................................................................197
Tabla 131 Cronograma de pagos...................................................................................197
Tabla 132 Resumen de Financiamineto MiBanco – Activos fijos....................................198
Tabla 133 Ingreso por ventas.........................................................................................198
Tabla 134 Recuperación del capital de trabajo...............................................................199
Tabla 135 Valor de desecho neto...................................................................................199
Tabla 136 Presupuesto de materias primas e insumos..................................................200
Tabla 137 Presupuesto de mano de obra directa...........................................................200
Tabla 138 Presupuesto de costos indirectos..................................................................200
Tabla 139 Presentación en Estado de Ganancias y pérdidas (precios sin IGV).............201
Tabla 140 Presentación en flujo de caja.........................................................................201
Tabla 141 Presupuesto de Gastos Administrativos........................................................202
Tabla 142 Presentación en Estado de Ganancias y pérdidas (precios sin IGV).............202
Tabla 143 Presentación en flujo de caja.........................................................................203
Tabla 144 Presupuesto de gastos de venta....................................................................203
Tabla 145 Presentación en Estado de Ganancias y pérdidas (precios sin IGV).............204
Tabla 146 Presentación en flujo de caja.........................................................................204
Tabla 147 Egresos No Desembolsables.........................................................................205
Tabla 148 Depreciación..................................................................................................205
Tabla 149 Amortización de intangibles...........................................................................205
Tabla 150 Gastos por activos fijos no depreciables........................................................206
Tabla 151 Costo de producción y costo total unitario (sin gastos financieros)................206
Tabla 152 Costo de producción y costo total unitario (con gastos financieros)...............207
Tabla 153 Margen de operación unitario........................................................................207
Tabla 154 Costos fijos y variables unitarios....................................................................208
Tabla 155 Estado de Ganancias y Pérdidas (Sin gastos Financieros)...........................210
Tabla 156 Estado de Ganancias y Pérdidas (Con gastos Financieros)..........................210
Tabla 157 Flujo de Caja Operativo Proyectado..............................................................211
Tabla 158 Flujo de Caja Capital.....................................................................................212
Tabla 159 Flujo de Caja Económico...............................................................................212
Tabla 160 Flujo del servicio de la deuda........................................................................213
Tabla 161 Flujo de caja Financiero.................................................................................213
Tabla 162 Tasa de Descuento........................................................................................214
Tabla 163 COK Propio...................................................................................................215
Tabla 164 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)...........................................215
Tabla 165 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC=27,30%).............................216
Tabla 166 VANE descontado Expresado en soles.........................................................216
Tabla 167 VANF descontado Expresado en soles.........................................................217
Tabla 168 Flujos de caja Económico y Financiero expresado en soles..........................217
Tabla 169 Período de recuperación descontado............................................................218
Tabla 170 Análisis Beneficio / Costo (B/C).....................................................................218
Tabla 171 Costos Fijos y Variables Expresados en soles.............................................219
Tabla 172 Estado de Resultados (Costeo Directo) expresado en soles.........................219
Tabla 173 Estado de Resultados (Costeo Directo) - Punto de Equilibrio expresado en
soles............................................................................................................................... 220
Tabla 174 Punto de Equilibrio en unidades....................................................................220
Tabla 175 Punto de Equilibrio en soles..........................................................................221
Tabla 176 Variables de entrada......................................................................................221
Tabla 177 Variables de salida........................................................................................222
Tabla 178 Variable de Precios en el análisis unidimensional.........................................222
Tabla 179 Variable de entrada para el factor precio en negativo....................................223
Tabla 180 Variable de entrada para el factor precio en negativo....................................223
Tabla 181 Variable de entrada para el factor precio en negativo expresado en soles....224
Tabla 182 Variable de entrada para el costo de materia prima expresado en soles.......225
Tabla 183 Variable de entrada para –Costo Personal expresado en soles...................225
Tabla 184 Análisis de Sensibilidad Multidimenscional Expresado en Soles...................226
RESUMEN EJECUTIVO DEL PLAN DE NEGOCIOS
Nuestro negocio llamado Sapa Kencha SAC nace de la idea de fabricar platos
biodegradables a partir de las hojas de plátano, dando lugar a un producto
amigable con el medio ambiente, hemos identificado que existe la necesidad de
reemplazar a los platos descartables de plástico y de tecnopor porque estos
constituyen una de las principales fuentes de contaminación ambiental; buscamos
generar una empresa responsable, rentable y ecológica.
Logo:
Slogan:
Horizonte de evaluación
Sección II
Tabla 1.
Descripción del producto - Platos biodegradables a base de hojas de plátano.
Se degradan en 3 meses
como máximo.
Actualmente la gestión de residuos sólidos en el Perú (al igual que en otras partes
del mundo), no está controlado; esto impacta de manera negativa, no sólo al país sino a
todo el planeta, siendo la vida marina la más afectada.
Nuestro producto está enfocado, en un inicio, a personas con alta orientación hacia
el cuidado del medio ambiente; sin embargo, según se desarrolle nuestro mercado y la
sociedad, nuestra empresa ampliará su línea de productos y por consiguiente su
segmentación, para captar más sectores que busquen las características de nuestro
producto.
21
Hemos analizado las necesidades y preferencias de los consumidores finales para
validar la aceptación del producto en el mercado.
o Capital: Lima
Nuestro producto se distribuirá inicialmente en la Ciudad de Lima, nos enfocaremos
en la Zona 7, que corresponde a Lima Moderna, específicamente en los distritos de
Surco, La Molina y Miraflores.
Superficie Nacional: La superficie del territorio peruano es de 1 millón 285 mil 216
Km2. El Perú es uno de los 19 países más extensos del Mundo.
1 2 3 4 5 6
En el año 2017, el ingreso real promedio per cápita mensual descendió a 962 soles,
lo que representó una disminución del 1,5% respecto al año 2016.
Dijo que esta población joven en edad de trabajar podrá insertarse con mejores
posibilidades de empleo en el mercado laboral a través de una mayor capacitación e
incentivo a la formación laboral.”
o Balanza Comercial
Figura 10. Balanza comercial hasta el 2017.
Fuente: BCRP.
o Importaciones y exportaciones.
Figura 11. Canasta exportadora tradicional y no tradicional según los sectores descritos
por SUNAT.
Fuente: Banco Central de Reservas del Perú (BCRP, 2017).
Nota: 1/ Base Año 2007=100. Fuente: Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria;
o PBI.
Fuente: INEI.
o Tasa de inflación.
Se observa la variación de los precios de bienes y servicios en relación al valor
adquisitivo de los consumidores, de los periodos comprendidos entre diciembre 2012
hasta Julio 2018, según el BCR; en el gráfico se toma en cuenta la variación porcentual
tanto de la inflación Subyacente como de la No Subyacente.
Fuente: BCR.
o Tasa de interés.
En el informe preparado por el BBVA nos dice que, en marzo, la tasa de interés
interbancaria promedio en moneda local se ubicó en 2.81%, algo por encima del nivel de
la tasa de referencia del BCRP (2.75%). Cabe destacar que la tasa de interés
interbancaria ha venido disminuyendo sostenidamente, en línea con la flexibilización
monetaria del Banco Central. Por otro lado, en dólares, la tasa de interés interbancaria
promedio aumentó y se ubicó en 1.58%. Aquí también se observa una tendencia, pero al
alza, reflejando la normalización gradual de la política monetaria en Estados Unidos.
o Tipo de cambio.
Consideramos importante definir conceptualmente los dos tipos de cambio que se
manejan como indicadores económicos.
En 2016 el Perú alcanzó el mejor índice a nivel regional con 200 puntos, seguido
por Chile y México con 201 y 304 puntos, respectivamente.
Tabla 2
Reglamento General
Persona Jurídica Si
Comprobantes que pueden emitir Factura, boleta y todos los demás permitidos.
Pago de tributos mensuales Renta: Si no superan las 300 UIT de ingresos netos
anuales: pagaran el 1% de los ingresos netos
obtenidos en el mes. Si en cualquier mes superan
las 300 UIT de ingresos netos anuales pagarán
1.5% o coeficiente.
IGV: 18%
Constitución de la empresa:
Licencia de funcionamiento
Inscripción de seguridad de Defensa Civil
Certificado de seguridad de Defensa Civil
Ley 30754, “Ley Marco sobre el Cambio Climático”, convirtió al Perú como el
primer país latinoamericano con una ley de este tipo. Esto va acorde con los
compromisos del Acuerdo de París suscrito en el año 2015 por 193 países. El Perú ha
sido considerado el tercer país más vulnerable del mundo al cambio climático y la
legislación no debería estar ajena a la magnitud del daño que provocan esta clase de
productos que consumen grandes cantidades de energía. Nuestra empresa no consume
cantidades exorbitantes de energía ni produce gases de efecto invernadero, además los
bienes producidos no dañan al medio ambiente y se degradan en 3 meses, cabe destacar
que los platos de plástico y tecnopor se degradan en 500 y 1000 años respectivamente.
A continuación, se observa 2 infografías que resumen la información brindada. En
la primera infografía, el diario La República, nos indica la propuesta del Ministerio del
Ambiente; además nos muestra los avances que han tenido en este tema, algunos de
nuestros países vecinos en el continente americano; en la segunda infografía, nos
muestra que prohíbe el dictamen, y los plazos a cumplir.
Figura 17. Proyecto de Ley que reduciría en su totalidad el uso de plástico y tecnopor.
“La inflación disminuyó desde 3,17 por ciento en agosto, a 1,54 por ciento en
noviembre, principalmente por la rápida reversión de los choques de oferta persistentes
que afectaron a los productos agrícolas, como el déficit hídrico de finales del año 2016 y
el Fenómeno El Niño Costero en el primer trimestre de 2017. Asimismo, las expectativas
de inflación a doce meses han seguido descendiendo, ubicándose dentro del rango meta
desde marzo de este año. En este contexto, el Directorio del BCRP redujo la tasa de
referencia, por cuarta vez en el año, a 3,25 por ciento en noviembre y la mantuvo en
dicho nivel en diciembre”. Además, en el mismo informe se menciona lo siguiente:
“Se proyecta que la inflación continúe ubicándose por debajo de 2,0 por ciento al
cierre de 2017 y durante la primera mitad de 2018 debido a la corrección de los choques
de oferta que incrementaron los precios durante fines de 2016 y la primera mitad de
2017. Asimismo, se espera que la inflación sin alimentos y energía y las expectativas de
inflación continúen reduciéndose hacia 2 por ciento, en un contexto de ausencia de
presiones inflacionarias de demanda, e inflación importada moderada”. Esto nos indica
que el marco económico del país es alentador, dado que nos encontramos
económicamente estables y controlados, esto nos afecta directamente, dado que nuestro
producto está muy ligado al consumo de alimentos.
Uno de los factores importantes en el crecimiento y desarrollo del país son las
importaciones y exportaciones; las políticas proteccionistas se ven cada vez más
limitadas gracias a los diferentes Tratados de Libre Comercio con las principales
economías del mundo y que favorecen la reducción de las barreras arancelarias,
permitiendo así, incursionar en distintos mercados con productos de mejor calidad sin
incrementar los precios. Sin embargo, uno de los países que lideran el índice de
exportaciones es China, observamos que Perú es uno de sus proveedores principales
puesto que facilita materia prima, para posteriormente adquirir productos que en muchos
casos terminan siendo más baratos que los productos nacionales similares, es importante
enfatizar que muchos sectores se ven afectados por este ciclo. Consideramos que es
importante respetar los tratados de libre comercio puesto que muchas veces facilita el
intercambio de productos necesarios que no se encuentran en nuestro medio, además
reconocemos el dinamismo que aporta a nuestra economía; sin embargo, consideramos
que la producción nacional se debe fortalecer; el gobierno y el sector privado son los
37
llamados impulsar la planificación, ejecución, el control y la mejora de la producción del
país de modo que se traduzca en exportaciones que no se basen en materias primas
básicas, sino en productos con valor agregado, que tengan además una base de
producción rentable, sostenible, social y ecológicamente responsable, que puedan
cumplir con las disposiciones y estándares locales e internacionales.
Tabla 3
Evolución de la inflación en los últimos 5 años
Dic.
Ponderación Dic. Dic. Dic. Dic. Jul. Jul.
2013/ 201 20 201 2016/ 2018/ 2018/
4/ 15/ 6/
Dic.
2009 = 100 Dic. Dic Dic. Dic. Dic. Jul.
.
2012 201 20 201 2015 2017 2017
subyacente 3 14 5
I. Inflación
subyacente a 65.2 3.74 3.3 4.1 3.72 2.33 1.99 2.38
3
II. Inflación no 3.08 4.9 2.31 -0.5 0.44 0.11
a 34.8 1.22
Nota: A partir de la Nota Semanal N° 13 (31 de marzo de 2005) corresponde al IPC excluyendo los alimentos
que presentan la mayor variabilidad en la variación mensual de sus precios, así como también pan, arroz,
fideos, aceites, combustibles, servicios públicos y de transporte. Fuente: Instituto Nacional de Estadística e
Macroeconómicas.
La población atraviesa una etapa de cohesión social, gracias entre otros temas a la
parte deportiva que inició esta etapa al lograr la participación en un mundial de futbol
después de 36 años, consideramos que es importante contribuir a la integración y
desarrollo de la responsabilidad ecológica y esta coyuntura puede beneficiar al
proyecto.
Tabla 4
a
Nota: Incluye la Provincia Constitucional del Callao. Fuente: INEI – Encuesta Nacional de Hogares, 2007 –
2017.
Bajo el contexto que dicta la realidad mundial, estamos viviendo una cuarta
revolución industrial, sin embargo, el desarrollo tecnológico no está orientado a la
conservación del medio ambiente, esto se evidencia en el siguiente cuadro que las
recopila; según nuestra fuente: WEF (Foro Económico Mundial), esta nueva revolución
industrial está más orientada al desarrollo de tecnología digital con cierto matiz biológico.
Tabla 5
Nuevas tecnologías de la cuarta revolución industrial, para mejorar el cambio climático
Categoría Descripción
Impresoras 3D Avances en las técnicas de fabricación, en precisión y en uso de nuevos
materiales. Nuevos Materiales Más eficiencia termoeléctrica, más resistencia para nuevas formas,
etc.
Desarrollo de máquinas asociados con el pensamiento, trabajos multitarea y tareas
IA y robótica físicas.
Ingeniería genética, conocimiento de la secuencia y aplicaciones terapéuticas
Biotecnologías y preventivas.
Captura y
Mayor eficiencia en batería y pila combustible; mejor aprovechamiento de energías
transmisión de
renovables, distribución de energía por redes inteligentes.
energía
Blockchain Sistemas criptográficos que gestionan y verifican los datos de
transacciones. Geoingeniería Captación y eliminación de CO2 y l manejo de radiación
solar.
Internet de las
Sensores y sistemas integrados para facilitar seguimiento y gestión.
cosas
Neurotecnologías Drogas inteligentes orientadas a mejorar la actividad cerebral.
Tecnologías de
computación Computación cuántica, biológica o de procesamiento de redes neuronales.
Mejor acceso y exploración del espacio (microsatélites, telescopios avanzados,
Tecnología espacial cohetes reutilizables y motores de cohete de chorro).
Mejoras en las interfaces entre humanos y ordenadores (entornos de inmersión,
Realidad virtual lecturas holográficas, realidad aumentada).
Fuente: WEF 2017
o Uso de Tecnologías de Comunicaciones.
El uso de las herramientas de comunicación es imprescindible para dar a conocer
nuestro producto y sobre todo promover su consumo. Existe un estudio sobre la situación
de acceso a Internet de particulares y empresas, y sobre el comercio electrónico en el
Perú. Según el informe Medición de la Sociedad de la Información, un 43.3% de la
población mundial, aproximadamente 3200 millones de personas, tienen acceso a
Internet, aunque la velocidad a la que pueden conectarse y la capacidad de descarga
varían en función del desarrollo de la región del mundo donde vivan (Diario El Comercio,
2015).
Televisión por cable El 41,4% de los hogares del país accede a este servicio. Por
área de residencia, representa el 61,6% en Lima Metropolitana, le sigue el Resto urbano
con el 43,3% y el Área rural con el 9,9%.
o Uso de automatismos.
Nuestro proceso está semi automatizado, porque contamos con un sistema de
rieles que facilitan la agilización de nuestros procesos.
o Legislación relacionada.
Actualmente en el Perú no se cuenta con tecnología desarrollada para la fabricación
de platos a base de hojas naturales, por ende, se debe revisar básicamente la legislación
relacionada a patentes. Por el contrario, la legislación está enfocada en regular los
artículos fabricados a base de tecnopor y plástico, que constituyen productos sustitutos al
nuestro, de modo que el escenario legal favorece a nuestro proyecto.
Figura 20. Detalle de la reducción del uso de plásticos según el proyecto de ley.
Fuente: OHSE
En primer lugar, por la gran incertidumbre en los precios y la volatilidad del petróleo
desde el 2008, y segundo, porque los contaminantes que emiten los productos derivados
del petróleo, entre ellos los plásticos, se han convertido en un problema ambiental
preocupante.
“Ya que los plásticos son apenas del 4 al 7% del consumo global de petróleo crudo
y que la sustitución potencial de plásticos con base de fuentes fósiles con bioplásticos es
del 5 al 10%, y hoy tenemos solamente el 1,3%, me gustaría decir entonces que los
bioplásticos no pueden salvar al mundo de la escasez de petróleo, pero con el precio que
se espera a mediano o largo plazo hacia 100 o 120 dólares por barril, la industria del
plástico y el empaque deberán tener una alternativa con recursos renovables y así
también podemos contribuir a algo de manera positiva al efecto invernadero”, dijo
Durante su participación en la Cumbre Latinoamericana de Innovación en Envases de
Plástico 2017.
A partir del año 2009, el INEI definió una nueva estructura de principales productos
que conforman la nueva canasta familiar, entre otros se incluye la vajilla descartable.
Del Informe Técnico del INEI (2015), respecto a la Variación de los indicadores de
la Economía, citamos lo siguiente: “Los precios de los alimentos y bebidas consumidas
fuera del hogar subieron en 0,6%, entre ellas: anticucho 1,4%, lomo saltado 0,9%, caldo
de gallina 0,8%, menú en restaurantes 0,6% y cebiche 0,4%; así como, las bebidas no
alcohólicas con 0,3% (bebidas hidratantes 1,3%, néctar de fruta 0,4% y bebidas
gaseosas 0,3%)”.
Del Informe Técnico del INEI (Enero, 2018), se desprende los siguientes:
Mercado distribuidor.
Leaf Pack Perú: extraen su materia prima de una de las especies de las palmeras.
47
Capítulo III: Plan estratégico
o Visión.
Ser reconocidos como una empresa líder en el desarrollo y aplicación de tecnología
innovadora que promueve el respeto y cuidado de la vida de todas las especies que
habitan en nuestro planeta.
3.2. Análisis FODA
Considerando que la materia prima proviene del interior del país, hemos
contemplado que, de producirse bloqueos en la carretera, nuestros proveedores cuentan
con distintos accesos a la ciudad de Lima para hacernos llegar los pedidos (carreteras
que conectan con el norte, centro y oriente).
o Objetivos Específicos.
Lograr un producto con material 100% biodegradable, desde el inicio de nuestras
operaciones en nuestras instalaciones ubicadas en Lima a partir de diciembre, 2018.
Dónde:
Error muestral = 5%
Resultado N = 384
a realizar y para determinar la cifra base para el cálculo del mercado potencial; se ha tomado en cuenta la
población proyectada al año 2018 de los distritos mencionados en la tabla 4 (223,095 habitantes). Fuente:
Cálculos propios, basados en información de la Base de datos del INEI, Proyección de la población periodo
2012 al 2015.
Tabla 7
Número de encuestas necesarias según distribución de la población segmentada, para
NSE AB
NSE AB 25 - 30 - 35 - 40 - 45 - TOTAL
29 34 39 44 49
Miraflores 8 9 8 7 8 41
La Molina 17 17 18 16 16 85
Surco 34 36 38 33 33 173
Tabla 8
NSE C 25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44 45 - TOT
49 AL
Miraflores 2 3 2 2 2 12
La Molina 5 5 5 5 5 24
Surco 10 10 11 9 9 49
o Aspectos de la entrevista:
El objetivo es identificar los aspectos relacionados a los objetivos del proyecto y que
deseamos incluir en la entrevista; a su vez, nos permita elaborar preguntas para
profundizar dichos temas relevantes durante la entrevista. Las preguntas han sido
adaptadas a las características del entrevistado.
o Temas tratados:
• Impacto ambiental del uso de materiales plásticos y tecnopor en vajilla
descartable.
Informe de resultados.
i. Preguntas de Análisis:
En este punto averiguamos las condiciones y/o formas en que el entrevistado
realiza sus actividades, como las registra y la forma en que describe objetos, ocurrencias
(hechos), lugares y acciones (general y específicamente). Las preguntas se encuentran
detalladas en el Anexo 1.
Un factor de éxito para este tipo de iniciativas puede estar involucrado a los
programas de las municipalidades; existen distritos que han firmado acuerdos
internacionales como la Agenda 21 – Programa de las Naciones Unidas relacionado al
cuidado y protección del medio ambiente; se puede incorporar a estos programas, dentro
del ciclo de tratamiento de la basura, un programa completo relacionado al compostaje y
a su vez ser proveedores de estas instituciones.
El Ministerio del Ambiente, Agricultura y de la Producción pueden funcionar como
potentes aliados para impulsar el proyecto y al ser el Estado el mayor comprador,
podemos posicionarnos como sus proveedores en un “paquete completo”.
Esta fase nos permitirá asignar temas y categorías a cada una de las entrevistas,
codificarlas de la forma más eficiente y que nos permita analizar los aportes para el
proyecto.
Evidencia: https://youtu.be/Jl9z-x316kM
Evidencia: https://youtu.be/R7dKQ-TmrbA
Informe de resultados.
Tabla 9
Participantes Del Focus Group
• Los platos de tecnopor y plástico están en todos lados, no tenemos una opción
que nos permita elegir un hábito de consumo más eco amigable.
• Los productos similares que actualmente existen en el país no están difundidos,
no son accesibles, no llegan a reemplazar del todo a los platos de tecnopor y
plástico.
• Les preocupa el precio que pueda llegar a tener el producto, consideran que está
dirigido a segmentos AB, básicamente, pero esperan que puedan ser de consumo
masivo, dado que es una necesidad real y urgente que se debe atender cuanto
antes.
• Los participantes manifiestan interés en el tiempo de vida útil del producto, sus
propiedades, el grado de reutilización y las condiciones de almacenamiento que
requiere.
Evidencia.
o Encuestas Físicas
Fue realizada en la FERIA GASTROMAQ, donde se congregaban proveedores
para el sector gastronómico y hotelero. Tuvimos la oportunidad de presentar nuestra idea
de negocio y básicamente el producto tuvo buena acogida, la expectativa que se generó
en torno a nuestro proyecto fue positiva. Además, nos permitió realizar una serie de
ajustes a las preguntas, para hacerlas más claras y se adicionó una pregunta abierta para
recoger datos cualitativos ligados a la percepción de nuestra idea de negocio. Esta
encuesta se considera de sondeo.
A pesar de que los proveedores manifestaron que consideran que
DEFINITIVAMENTE SI comprarían nuestro producto, nos manifestaron su inquietud por
conocer cómo los consumidores finales perciben el nuevo producto y además nos
expresaron que es el cliente el que tiene la decisión de compra y es quien ejerce presión
hacia los proveedores, y con esto poder lograr un viraje hacia el consumo de nuevos
productos. Es por ello por lo que consideramos necesario realizar una segunda encuesta
orientada a los consumidores finales.
Figura 25. Evidencias de Encuestas realizadas en la Feria de Proveedores Gastromaq.
o Encuesta online
Una vez ajustadas nuestras preguntas con la experiencia obtenida en
GASTROMAQ, realizamos las encuestas online, enfocada en el consumidor final,
obtuvimos gran aceptación por parte del público encuestado.
Evidencia. https://goo.gl/forms/05XwO4XVj80jD3HG2
Evidencia. Anexo 3.
Resultados de la encuesta.
Tabla 10
Resultados Pregunta 1 – Distrito
Distrito Cantid Porcent
ad aje
Miraflores 47 12.2%
La Molina 115 29.8%
Santiago
224 58.0%
de Surco
Total 386 100.0%
Interpretación:
Tabla 11
Resultados Pregunta 2 – Sexo
Sexo Cantidad Porcent
aje
Masculino 217 56.2%
Femenino 169 43.8%
Total 386 100.0%
43.8% Masculino
56.2% Femenino
Interpretación:
Tabla 12
Resultados Pregunta 3 - Edad
Edad Cantid Porcent
ad aje
25-29 74 19.2%
30-34 77 19.9%
35-39 87 22.5%
40-44 73 18.9%
45-49 75 19.4%
Total 386 100.0%
25-29
19.4% 19.2% 30-34
Interpretación:
Tabla 13
Resultados Pregunta 4 – Ingreso
NSE Cantid Porcentaje
ad
A 133 34.50%
B 168 43.50%
C 85 22.00%
Total 386 100.00%
43.5%
Interpretación:
25,662
5,076
6,345
5,144 5,027 5,144
Interpretación:
Tabla 15
Resultados Pregunta 6 - ¿Con que frecuencia consume en platos descartables?
68
Interpretación:
Tabla 16
Resultados Pregunta 7 - ¿Sabias que los platos descartables de tecnopor demora
en degradarse 100 años?
Si
No
90.7%
desechables.
Tabla 17
Resultados Pregunta 8 - ¿Compraría usted un plato elaborado a base de hojas
de plátano que se degrade en menos de 1 año?
No estoy seguro
Interpretación:
71
Tabla 18
Pregunta 9 - ¿Cuál sería el sobreprecio que pagaría por este tipo de platos
descartables biodegradables?
Interpretación:
El 40.7% de la población encuestada, está dispuesta a pagar hasta 15% más sobre
el precio unitario promedio que gasta en1:
El 31.6% de los encuestados manifiesta que pagaría como máximo hasta 10%
1
Según comentarios recogidos durante las encuestas.
sobre el precio promedio en los escenarios anteriormente mencionados.
Estos son los valores más resaltantes que se puede analizar de la encuesta, sin
embargo, se puede realizar un análisis a mayor profundidad, que nos permita conocer los
límites respecto al sobre precio por nivel socioeconómico y por rango de edad.
Pregunta 10. ¿Dónde le gustaría encontrar el producto? (Puede elegir más de 1 opción
Tabla 19
Resultados Pregunta 10 - ¿Dónde le gustaría encontrar el producto?
68.8
%
44.3
% 35.9% Luga
r
Interpretación:
La encuesta nos indica que debemos enfatizar nuestra estrategia dirigida a ferias,
dado que el porcentaje de preferencia alcanza el 94.5% (ver Tabla 14).
73
las personas, que trabajan por su zona de influencia, puesto que se revela el segundo
porcentaje más alto alcanzado, cuyo valor asciende al 68.8% (ver Tabla 14).
La misma mecánica se debe utilizar con los centros de estudios, debemos buscar
que llegar a cafeterías, patios de comida, y lugares cercanos a los centros de estudio,
para esto hay que analizar el rango de edad comprendido y el nivel socioeconómico. Los
ambulantes no son prioridad para nuestro producto al inicio de nuestras operaciones, las
razones básicamente obedecen a temas relacionados al costo-beneficio percibido por
parte de ellos.
Tabla 20
Resultados Pregunta 11 - ¿En qué presentación le gustaría encontrarlo?
10 unidades
43.0% 39.4% 25 unidades
50 unidades
10.4% 7.3% 100 unidades
0.0%
10 unidades25 unidades50 unidades 100 unidades
Interpretación:
Espero un plato que sea bonito, resistente (vez ando hay que hacer fuerza para
cortar carne muchos se doblan) y que el insumo sea comprado a proveedores
peruanos.
Es necesario.
Se incluyó una pregunta abierta, con el fin de obtener datos cualitativos que recojan
la percepción que tienen los encuestados sobre nuestro producto. Logramos escuchar a
nuestros potenciales clientes, se les permitió transmitir sus sensaciones y opiniones. Se
cumplió la finalidad de recoger información importante que quizá pasamos por alto; o de
alguna manera no contemplamos debidamente y que puede constituir una oportunidad
para el proyecto.
4.2. Demanda y oferta
Está conformado por todos los hombres y mujeres que tienen entre 25 – 49 años de
edad, que residen en los distritos de Miraflores, La Molina y Santiago de Surco, que
pertenecen al nivel socioeconómico A.B y C; y tienen estilo de vida sofisticado o
moderno.
Tabla 21
Segmentación Del Mercado Potencial
Variable de
Características Datos Fuente de Resultados (Expresado en
segmentación información Miles de personas)
Geográfica Zona 7 - Lima Miraflores, La
CPI, 2017
Moderna Molina y Santiago
de Surco
223,095 miles de
Edades 25 - 49 años INEI, 2018
personas
NSE AyB 75.30% CPI, 2017 167,991
C 21.30% CPI, 2017 47,519
Arellano
Estilo de vida Sofisticado y Características
Marketing, Datos cualitativos
Moderno generales del grupo
2018
Fuente: Elaboración propia.
Son los clientes potenciales que cumplen con la segmentación y manifiestan interés
en el producto, para poder calcular el mercado potencial se está tomando como
referencia la población del año 0 (2018) en los distritos de Miraflores, La Molina y
Santiago de Surco, de las edad de 25 a 49, de los niveles socioeconómicos A,B y C. Se
obtienen los datos reales del número de habitantes registrados por INEI en 2018, que
comprende los periodos de 2012 – 2015. Se calcula el número de habitantes del periodo
2018 (Año cero), usando como referencia la tasa de crecimiento poblacional, según IPC
es de 1.14%. Mercado Potencial Año 0 = Total *37%*36%
Tabla 22
Mercado Potencial Año Cero
Distrito Población Total 25 a 49 años NSE AB NSE C Total NSE AB y C Mercado Potencial
Miraflores 84,766 30,57
6
La Molina 177,583 37% 75% 21% 97% 64,05
5
Surco 356,150 128,4
65
Total 618,499 37% 75% 21% 97% 223,0
95
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 23
Proyección del mercado potencial - 2019
Distrito Población 25 a 49 NSE AB NSE Total NSE AB y Mercado
Total años C C Potencial
Miraflor 85,732 30,924
es
La 179,608 37% 75% 21% 97% 64,785
Molina
Surco 360,210 129,929
Total 625,550 37% 75% 21% 97% 225,639
Tabla 24
Proyección del mercado potencial – 2020
Distrito Población 25 a 49 NSE NSE Total NSE AB y Mercado
Total años AB C C Potencial
Miraflor 86,710 31,277
es
La 181,655 37% 75% 21% 97% 65,524
Molina
Surco 364,316 131,410
Total 632,682 37% 75% 21% 97% 228,211
Tabla 25
Proyección del mercado potencial – 2021
Distrito Población 25 a 49 NSE NSE Total NSE AB y Mercado
Total años AB C C Potencial
Miraflores 87,698 31,633
La Molina 183,726 37% 75% 21% 97% 66,271
Surco 368,470 132,909
Total 639,894 37% 75% 21% 97% 230,813
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 26
Proyección del mercado potencial – 2022
Distrito Población 25 a 49 NSE NSE Total NSE AB y Mercado
Total años AB C C Potencial
Miraflor 88,698 31,994
es
La 185,821 37% 75% 21% 97% 67,026
Molina
Surco 372,670 134,424
Total 647,189 37% 75% 21% 97% 233,444
Tabla 27
Proyección del mercado potencial – 2023
Distrito Población 25 a 49 NSE AB NSE Total NSE AB y Mercado
Total años C C Potencial
Miraflores 89,709 32,359
La Molina 187,939 37% 75% 21% 97% 67,790
Surco 376,918 135,956
Total 654,567 37% 75% 21% 97% 236,105
Tabla 28
Cuadro Resumen De Mercado Potencial
Mercado Mercado
Mercado Mercado Mercado
Distrito Potencial Potencial
Potencial 2019 Potencial 2021 Potencial 2023
2020 2022
Miraflor 30,924 31,27 31,63 31,99 32,359
es 7 3 4
La 64,785 65,52 66,27 67,02 67,790
Molina 4 1 6
Surco 129,929 131,4 132,9 134,4 135,956
10 09 24
Nota. Se ha tomado el 1.14% para el crecimiento de la población del Mercado Potencial según IPC, por tanto
podemos observar que en año 2019 el Mercado Potencial asciende a 225, 639 personas. En el 2020 el
Mercado Potencial asciende a 228, 211 personas y 230, 813233, 444; 236, 105 personas para los años 2021,
Tabla 29
Cálculo del Mercado Disponible
Mercad Mercad
Mercado Mercado Mercado
Distrito o o
Disponible Disponible Disponible
Disponi Disponi
2019 2021 2023
ble ble
2020 2022
Miraflor 30,831 31,18 31,538 31,89 32,261
es 3 8
La 64,591 65,32 66,072 66,82 67,587
Molina 7 5
Surco 129,540 131,0 132,510 134,0 135,548
16 20
TOTAL 224,962 227,5 230,120 232,7 235,397
26 44
Tabla 30
Cuadro Resumen del mercado potencial y disponible
Mercado 2019 2020 2021 2022 2023
Mercado 225,6 228,2 230,8 233,4 236,105
Potencial 39 11 13 44
Mercado 224,9 227,5 230,1 232,7 235,397
Disponible 62 26 20 44
Nota. En el año 2019 el Mercado Disponible asciende a 84,001 miles de personas. Para los siguientes años
2020, 2021, 2022, y 2023 el Mercado Disponible asciende a 84,958; 85,927; 86,906 y 87,897 personas para
Tabla 31
Cálculo del Mercado Efectivo
Merca Merca Merca Merca Merca
Distrito do do do do do
Efecti Efecti Efecti Efecti Efecti
vo vo vo vo vo
2019 2020 2021 2022 2023
Miraflor 23,395 23,66 23,93 24,20 24,48
es 1 1 4 0
La 49,012 49,57 50,13 50,70 51,28
Molina 0 5 7 5
Surco 98,294 99,41 100,5 101,6 102,8
5 48 95 54
TOTAL 170,701 172,6 174,6 176,6 178,6
47 15 05 19
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 32
Consolidado de los mercados calculados
Mercado 2019 2020 2021 2022 2023
Mercado Potencial 225,6 228,2 230,8 233,4 236,10
39 11 13 44 5
Mercado Disponible 224,9 227,5 230,1 232,7 235,39
62 26 20 44 7
Mercado Efectivo 170,7 172,6 174,6 176,6 178,61
01 47 15 05 9
Fuente: Elaboración propia.
Usando los resultados de las preguntas 9 y 10, tenemos el detalle del mercado efectivo
por tipo de presentación sugerida; cabe mencionar que se manejará una única
presentación de ventas (100 unidades) para el mercado B2B.
Tabla 33
Mercado Efectivo
Mercado
Unidades Mercado Mercado Mercado Mercado
Efectivo Efectivo Efectivo Efectivo
Efectivo 2020 2021 2022 2023
2019
10 und 29,874 30,215 30,559 30,908 31,260
25 und 27,373 27,685 28,001 28,320 28,643
50 und 7,225 7,308 7,391 7,475 7,561
100 und 5,072 5,130 5,188 5,247 5,307
Total 69,545 70,337 71,139 71,950 72,771
Nota. La tabla 33 muestra el consolidado del mercado efectivo agrupando los distritos del estudio. Fuente:
Elaboración propia.
Tabla 34
Mercado Objetivo
Mercado
Unidades Mercado Mercado Mercado Mercado
Efectivo Efectivo Efectivo Efectivo
Efectivo 2020 2021 2022 2023
2019
10 und 4481 6043 7640 9272 10941
25 und 4106 5537 7000 8496 10025
50 und 1084 1462 1848 2243 2646
100 und 761 1026 1297 1574 1857
Total 10432 14067 17785 21585 25470
Nota. La tabla 34 muestra el consolidado del mercado objetivo agrupando los distritos del estudio. Fuente:
Elaboración propia.
Nota. En el año 2019 el Mercado Objetivo por Distrito asciende a 5,444 personas, de las cuales 746 personas son
consumidores del Distrito de Miraflores; 1,563 personas son del Distrito de La Molina y 3,135 personas son
Tabla 36
Frecuencia de compra según perfil del cliente
Consumo Frecuencia de
Respuestas Cantidad % Sema Veces al año com
/ na pra
más de 1 vez x semana 183 47% 4 209 99
1 vez x semana 83 22% 1 52 11
2 a 3 veces al mes 103 27% 0.6 31 8
menos de 1 vez al mes 17 4% 0.22 11 1
Total 386 100% 119
Nota. Una persona utiliza 119 platos desechables por año. Fuente: Elaboración propia.
Tabla 37
Cálculo de la demanda en el escenario positivo (escenario 1)
a 980,420.00 unidades en 2019, de las cuales 134,326 pertenecen a Miraflores, 281,530 unidades son de La
Tabla 38
Cálculo de la demanda en el escenario negativo (escenario 2)
a 365,050 unidades en 2019, de las cuales 50,015 pertenecen a Miraflores, 104,825 unidades son de La
4.2.7. Estacionalidad.
Dada la naturaleza de nuestro producto y las estrategias que adoptaremos en base a
los resultados obtenidos en las encuestas, el Focus Group y la Entrevista a profundidad,
concluimos que la estacionalidad no aplica a nuestro proyecto.
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.
Considerando el “Escenario Positivo” (79.3%), se muestra el programa de ventas para
los próximos 5 años.
Tabla 39
Programa de Ventas
Meses %Vent Ventas Ventas Ventas Ventas Ventas
as 2019 2020 2021 2022 2023
Enero 8.3% 81,702 110,184 139,308 169,075 199,499
Febrero 8.3% 81,702 110,184 139,308 169,075 199,499
Marzo 8.3% 81,702 110,184 139,308 169,075 199,499
Abril 8.3% 81,702 110,184 139,308 169,075 199,499
Mayo 8.3% 81,702 110,184 139,308 169,075 199,499
Junio 8.3% 81,702 110,184 139,308 169,075 199,499
Julio 8.3% 81,702 110,184 139,308 169,075 199,499
Agosto 8.3% 81,702 110,184 139,308 169,075 199,499
Setiembre 8.3% 81,702 110,184 139,308 169,075 199,499
Octubre 8.3% 81,702 110,184 139,308 169,075 199,499
Noviembre 8.3% 81,702 110,184 139,308 169,075 199,499
Diciembre 8.3% 81,702 110,184 139,308 169,075 199,499
Total 100.0 980,420.0 1,322,204 1,671,696 2,028,896 2,393,992
% 0
Nota. En el año 2019 las ventas en unidades ascienden a 980,420.00 unidades de platos descartables
biodegradables, se ha sacado un promedio del año para todos los meses de igual proporción ya que nuestro
producto no tiene estacionalidad, teniendo unas ventas de 8.3% mensual en todo el año.
Tabla 40
Valor de venta y precio sugerido al consumidor expresado en soles
Tabla 41
Programa de Ventas
Meses %Vent Ventas Ventas Ventas Ventas Ventas
as 2019 2020 2021 2022 2023
Enero 8.3% 30,421 41,026 51,870 62,953 74,282
Febrero 8.3% 30,421 41,026 51,870 62,953 74,282
Marzo 8.3% 30,421 41,026 51,870 62,953 74,282
Abril 8.3% 30,421 41,026 51,870 62,953 74,282
Mayo 8.3% 30,421 41,026 51,870 62,953 74,282
Junio 8.3% 30,421 41,026 51,870 62,953 74,282
Julio 8.3% 30,421 41,026 51,870 62,953 74,282
Agosto 8.3% 30,421 41,026 51,870 62,953 74,282
Setiembre 8.3% 30,421 41,026 51,870 62,953 74,282
Octubre 8.3% 30,421 41,026 51,870 62,953 74,282
Noviembre 8.3% 30,421 41,026 51,870 62,953 74,282
Diciembre 8.3% 30,421 41,026 51,870 62,953 74,282
Total 100.0 365,050 492,310 622,440 755,440 891,380
%
Nota. En el año 2019 las ventas en unidades ascienden a 365,050 unidades de platos descartables
biodegradables, se ha sacado un promedio del año para todos los meses de igual proporción ya que nuestro
producto no tiene estacionalidad, teniendo unas ventas de 8.3% mensual en todo el año.
Tabla 42
Valor de venta y precio sugerido al consumidor expresado en soles
Surco el distrito que más ventas representa con S/ 890,810 sin IGV. Fuente: Elaboración propia.
Tabla 44
Programa de ventas por distrito al año expresado en soles (escenario negativo)
Surco el distrito que más ventas representa con S/ 237,537 sin IGV. Fuente: Elaboración propia.
4.3.1. Producto.
- Etiqueta: Papel en fondo del plato, rotulado según normativa vigente. Rotulado
según normativa vigente. Impreso en los colores símbolos de la marca.
4.3.2. Precio.
Teniendo en cuenta que el precio es el único elemento del marketing que nos
genera ingresos, y que una de sus características es la flexibilidad; lo hemos calculado de
manera referencial para el presente informe, basándonos en los precios reales de las
empresas nacionales que fabrican actualmente productos similares al nuestro y que
lideran el mercado; sin embargo, consideramos necesario enfatizar que la estructura de
costos, es un tema que requiere un análisis más profundo y que está vinculado
directamente, junto a la demanda, en la fijación del precio real de cualquier producto.
Tabla 45
Estimación del precio
IGV
S/.0.14
Precio unitario S/. 0.91
Planta de Producción
Distribución
Directa
o Fase 1.
o Fase 2.
91
4.3.4. Promoción.
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.
Los montos así como las especificaciones se detallan en los siguientes puntos.
Tabla 47
Cotización de la página web
Marketing Pre-Operativo
Costo Total
Ca Costo Costo Total
Conce IG en Soles
nt Unitario en
pto V (incluye
id en Soles Soles
IGV)
a
d
Página Web - Dominio.com
en Go Daddy 1 7 70 - 700
0 0
0
Hosting - Webside Builder 1 5 50 - 500
0 0
0
Cuentas de Correo 10 1 15 - 150
5 0
0
Total 1,3 - 1,350
50
La industria plástica generalmente no realiza una publicidad tan intensa como para
poder competir, sin embargo, nosotros consideramos que en estos tiempos es necesario
que se puedan realizar por los motivos importantes como crear conciencia por cuidar el
medio ambiente y comprar un producto eco-amigable y apto para la salud de los seres
humanos.
o Promoción
Teniendo distintos perfiles a los que deseamos llegar con el Plan de Promoción,
diseñamos diferentes tipos de mensaje respecto al uso de platos descartables producidos
por Sapa Kencha, de manera que permitan obtener los resultados deseados.
o Ferias Gastronómicas
Agritech Perú
Mistura
Expoalimentaria Perú
Gastromaq
Tabla 48
Consumidores de ferias
Consumidores de Ferias Gastronómicas y organizadores Consumidores en Centros de Trabajo Restaurantes de Patios de Supermercados y
/ Estudios y proveedores de alimentos Comida de Centros Comerciales Consumidores en general
Sapa Kencha no es un plato desechable convencional, sino una alternativa ecológica que contribuye al cuidado del medio ambiente.
Se destaca especialmente de los platos de plástico / tecnopor y otros sustitutos hechos de fibras de caña y maíz por no contar con materiales transgénicos ni
perjudiciales al ecosistema.
La iniciativa promueve el uso responsable de materiales desechables de un solo uso y promueve la formalidad del negocio de este tipo de artículos en grandes
escalas; contribuyendo al desarrollo de las comunidades proveedoras de los insumos a través de organizaciones como la Red de Agricultores Ecológicos – RAE;
la asociación Nacional de Productores Ecológicos – ANPE; entre otros.
Sapa Kencha facilitará a los responsables de la cadena toda la información que requieran sobre la fabricación, contribución social y programas de apoyo a los
stakeholder.
Folletos, etc.
Selección de Centros de trabajo y Selección de comercio Publi-reportaje en
Paneles en las ferias. estudios en la zona de interés. objetivo. prensa.
97
Se realizará la promoción de nuestro producto a través de las redes sociales como
Facebook, Instagram, Twitter y página web.
La página de Facebook ya está habilitada para que conozcan el producto, con el fin
de informar sus características, beneficios y conocer los canales de distribución para que
puedan adquirirlos.
Será una empresa de forma societaria que contará con (5) socios accionistas,
no contará con un directorio, y no tendrá acciones inscritas en el Registro
Público de Mercado de Valores.
Se contará con un Gerente General el cual estará facultado para asumir los
poderes que se requieran para el manejo de la empresa.
Tabla 49
Aporte de Capital Social
Nombre de Accionista %
Chavez Antonietti, Paul Raul Armando 20%
Garcia Huallanca, Lourdes Risvely 20%
Principe Infantas, Sandy Daniela 20%
Sanchez Nuñez, Pamela Margarita 20%
Vilcatoma Pino, Paul Belton 20%
Total 100%
a) Actividades y Valorización
Existen actividades que se tiene que realizar para la constitución de la empresa, las
cuales tienen un costo y un procedimiento a seguir. Todo empieza con la búsqueda de la
razón social para asegurar que no exista una empresa con el mismo nombre, al tener la
certeza que no exista alguna entidad con dicho nombre se procede hacer la reserva del
mismo.
99
constitución y escritura pública, los cuales se realizan ante un Notario Público y
accionistas de la sociedad para poder realizar la inscripción en SUNARP con los
documentos antes mencionados, al estar ya constituidos en SUNARP se procede a hacer
la elección de régimen tributario de manera oficial, siendo para este caso el régimen
MYPE por los beneficios que nos otorgan, la inscripción como persona jurídica se realiza
en la Súper Intendencia Nacional de Aduanas y Administración Tributaria (SUNAT).
Tabla 50
Actividades y valorización expresado en soles
Tabla 52
Licencias y autorizaciones expresado en soles
IGV -
Actividad Descripción Duración Sub Total 1 Total
8
%
Será obtenida en la
municipalidad de San Juan de
Lurigancho y se debe
presentar: 1.Declaración 107 0 107
Licencia de Funcionamiento jurada. 2. Vigencia de poderes. 3. 15 Días
Inspección técnica de
Defensa Civil.
Tener habilitadas las condiciones
Inscripción de seguridad en aprobadas por INDECI.
de seguridad exigidas y estar 15 Días 70 0 70
Defensa Civil
Jornada Laboral
Se pagarán dos veces al año en los meses de Julio y Diciembre, siendo este equivalente a medio
Gratificaciones Legales sueldo cada uno.
Compensación por
Tiempo de Servicios Ascienden a medio sueldo al año ya que al estar en el Regimén MYPE el depósito es del 50% por
(CTS) cada periodo correspondiente.
Seguro de Essalud El empleador debe aportar el 9% de lo que persiba el trabajador de manera mensual. 9% de sueldo
El colaborador deberá elegir el sistema pensionario a su conveniencia sea SNP o AFP, lo cual
Sistema Pensionario sera aportado por ellos mediante descuento del empleador. 13% SNP o % según
AFP
Total 110
Tabla 54
Legislación Tributaria - Actividades y Valorización expresado en soles
IGV
Actividad Descripción Valorización Sub Total -
Total
18%
Se aplica el 16% de IGV y el 2% por
Impuesto de Promoción Municipal
Impuesto General a
(IPM), de tal modo que todas las 18% - - -
las Ventas (IGV)
operaciones gravadas con el IGV se
aplica un total del 18%.
Sapa Kencha SAC pertenecerá a la Tasa
Impuesto a la actividad comercial de tercera progresiva
Renta
3ra Categoría categoría según la ley tributaria, por hasta 15 UIT - - -
tanto se calculara el impuesto al 10% más de
término del periodo anual. 15 UIT 29.5%
Para el Régimen MYPE tributario por
ventas mayores a 300 UIT se obliga a
llevar los libros: Registro de Ventas,
Libros Contables
Registro de Compras, Libro Diario, 593 107 700
Libro Mayor y Libro de Inventario y
Balance. Los cuales deben ser
legalizados notarialmente.
Total 593 107 700
Tabla 55
Resumen – Estudio Legal expresado en soles
Valor IGV Precio
Costo
Descripción de - de Producción Administrativo Ventas
Unitario
Venta 18% Venta
Constitución de la Empresa Dist. % Total Dist. % Total Dist. % Total
Búsqueda de Razón Social 5 5 0 5 0 0 100 5 0 0
Reserva de Razón Social 20 20 0 20 0 0 100 20 0 0
Minuta de constitución y
60 50 9 60 0 0 100 50 0 0
escritura pública
0 8 2 0 8
Inscripción registros
públicos y entrega 45 45 0 45 0 0 100 45 0 0
testimonio de la empresa
Obtención del RUC 0 0 0 0 0 0 100 0 0 0
Marcas y Patentes Dist. % Total Dist. % Total Dist. % Total
Búsqueda fonética - 31 3 0 31 0 0 100 3 0 0
figurativa 1 1
Solicitud de Registro 535 535 0 535 0 0 100 535 0 0
Licencias y Autorizaciones Dist. % Total Dist. % Total Dist. % Total
Licencia de Funcionamiento 10 10 0 10 0 0 100 10 0 0
Inscripción de seguridad en 7 7 7 7
Defensa Civil 70 70 0 70 0 0 100 70 0 0
Defensa Civil - Certificado
de Seguridad 90 90 0 90 0 0 100 90 0 0
Legislación Dist. % Dist. To Dist. To
Laboral Total % tal % tal
Planillas - 14 110 11 0 0 100 11 0 0
MTPE 0 0
0
Legislación Tributaria Dist. % Dist. To Dist. To
Total % tal % tal
Libros Contables 59 593 70 0 0 100 59 0 0
3 0 3
107
Total 292 2928 31 0 0 100 29 0 0
4 26 28
198
Fuente: Elaboración
propia.
5.2. Estudio organizacional
5.2.1. Organigrama funcional.
La organización será estructurada con el sistema funcional el cual facilitará una
correcta administración de los recursos y necesidades.
Gerente General
Jefe de Jefe de
Jefe de Planta Jefe de Marketing
Administración y Contabilidad y
RR.HH y ventas finanzas
Operario 1 Recepción y
Ventas
Operario 2
Vendedor
Operario 3
Para los años de proyección consideramos que nuestro negocio estará creciendo
gracias a los acuerdos y normas regidas por las instituciones municipales y proyecto de
ley de la reducción del uso de los platos descartables.
Tabla 56.
Operarios previstos por año
Añ Operarios
os
20 3
19
20 4
20
20 5
21
20 5
22
20 6
23
Años Vende
dor
2019 1
2020 1
2021 1
2022 1
2023 1
Servicio de limpieza.
Servicio de Análisis microbiológico
Courier.
Seguridad (video cámaras de vigilancia).
Tabla 58
Servicios tercerizados para el año 2019 expresado en soles
Serv.Tercerizados Dic- E F M A M J J A S O N D Tot
18 n e a br ay u u g e c o i al
e b r n l o t t v c
Servicio de 0 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 600
limpieza 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Serv. Análisis 60 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 720
microb. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Courier 25 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 120
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Seguridad 84 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 100
(Cámaras) 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 8
Sub Total 169 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 892
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 8
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
IGV 18% 30 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 160
3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 7
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
Total 199 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 105
7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 35
107
8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
Fuente: Elaboración propia.
108
Tabla 59
Servicios tercerizados para el año 2020 expresado en soles
Serv.Tercerizados E Fe M A M Ju J Ag S O N D Tot
n b ar b ay n u o et c ov ic al
e r l t
Servicio de limpieza 5 50 50 5 50 50 5 50 50 5 50 5 600
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Serv. Análisis 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 72
microb. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Courier 1 10 10 1 10 10 1 10 10 1 10 1 120
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Seguridad 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 100
(Cámaras) 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 8
Sub Total 7 74 74 7 74 74 7 74 74 7 74 7 892
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 8
4 4 4 4 4
IGV 18% 1 13 13 1 13 13 1 13 13 1 13 1 160
3 4 4 3 4 4 3 4 4 3 4 3 7
4 4 4 4 4
Total 8 87 87 8 87 87 8 87 87 8 87 8 105
7 8 8 7 8 8 7 8 8 7 8 7 35
8 8 8 8 8
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 60
Servicios tercerizados para el año 2021 expresado en soles
Serv.Tercerizados E Fe M A M Ju J Ag S O N D Tot
n b ar b ay n u o et c ov ic al
e r l t
Servicio de limpieza 5 50 50 5 50 50 5 50 50 5 50 5 600
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Serv. Análisis 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 72
microb. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Courier 1 10 10 1 10 10 1 10 10 1 10 1 120
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Seguridad 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 100
(Cámaras) 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 8
Sub Total 7 74 74 7 74 74 7 74 74 7 74 7 892
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 8
4 4 4 4 4
IGV 18% 1 13 13 1 13 13 1 13 13 1 13 1 160
3 4 4 3 4 4 3 4 4 3 4 3 7
4 4 4 4 4
Total 8 87 87 8 87 87 8 87 87 8 87 8 105
7 8 8 7 8 8 7 8 8 7 8 7 35
8 8 8 8 8
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 61
Servicios tercerizados para el año 2022 expresado en soles
Ser. Tercerizados E F M A M J J A S O N D TOT
n e ar b a u ul go et ct ov ic AL
e b r y n
Servicio de 5 5 5 5 5 5 5 50 5 5 50 5 6000
limpieza 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Serv. Análisis 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 720
microb. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Courier 1 1 1 1 1 1 1 10 1 1 10 1 1200
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Seguridad 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 1008
(Cámaras) 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
Sub Total 7 7 7 7 7 7 7 74 7 7 74 7 8928
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
IGV 18% 1 1 1 1 1 1 1 13 1 1 13 1 1607
3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 3
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
Total 8 8 8 8 8 8 8 87 8 8 87 8 1053
7 7 7 7 7 7 7 8 7 7 8 7 5
8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 62
Servicios tercerizados para el año 2023 expresado en soles
Serv.Tercerizados E Fe M A M Ju J Ag S O N D Tot
n b ar b ay n u o et c ov ic al
e r l t
Servicio de limpieza 5 50 50 5 50 50 5 50 50 5 50 5 600
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Serv. Análisis 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 72
microb. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Courier 1 10 10 1 10 10 1 10 10 1 10 1 120
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Seguridad 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 100
(Cámaras) 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 8
Sub Total 7 74 74 7 74 74 7 74 74 7 74 7 892
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 8
4 4 4 4 4
IGV 18% 1 13 13 1 13 13 1 13 13 1 13 1 160
3 4 4 3 4 4 3 4 4 3 4 3 7
4 4 4 4 4
Total 8 87 87 8 87 87 8 87 87 8 87 8 105
7 8 8 7 8 8 7 8 8 7 8 7 35
8 8 8 8 8
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 63
Resumen de gastos de servicios tercerizados proyectados
Serv.Tercerizados 2018 2019 2020 202 2022 2023
1
Servicio de limpieza 0 6000 6000 600 6000 6000
0
Serv. Análisis microb. 60 720 720 720 720 720
Courier 25 1200 1200 120 1200 1200
0
Seguridad (Cámaras) 84 1008 1008 100 1008 1008
8
Sub Total 169 8928 8928 892 8928 8928
8
IGV 18% 30 1607 1607 160 1607 1607
7
Total 199 1053 10535 105 10535 10535
5 35
Fuente: Elaboración propia.
2. Operarios
Comprueba que las materias recibidas son las que se necesitan para el
proceso productivo, y que cumplen las especificaciones necesarias para
su posterior utilización.
3. Vendedores
4. Jefe de Producción:
Periodo de Prueba
Contratación Firma del Contrato de trabajo
Contrato
Pues Tipo de
to Contrato
Gerente General Contrato de Naturaleza Temporal (Contrato inicio o incremento de
actividad)
Jefe de Contrato de Naturaleza Temporal (Contrato inicio o incremento de
Administración actividad)
Marketing Contrato de Naturaleza Temporal (Contrato inicio o incremento de
actividad)
Jefe de Ventas Contrato de Naturaleza Temporal (Contrato inicio o incremento de
actividad)
Jefe de Producción Contrato de Naturaleza Temporal (Contrato inicio o incremento de
actividad)
Operarios Contrato de Naturaleza Temporal (Contrato inicio o incremento de
actividad)
Vendedores Contrato de Naturaleza Temporal + Comisiones
Limpieza Locación de Servicio
Figura 51. Modalidad de Contrato según puesto de trabajo
CONTRATO DE NATURALEZA TEMPORAL
El contrato temporal por inicio de una nueva actividad es aquel celebrado entre un
empleador y un trabajador originados por el inicio de una nueva actividad empresarial. Su
duración máxima es de tres años. Se entiende como nueva actividad, tanto el inicio de la
actividad productiva, como la posterior instalación o apertura de nuevos establecimientos
o mercados, así como el inicio de nuevas actividades o el incremento de las ya existentes
dentro de la misma empresa.
Por medio del contrato de locación de servicios, el locador se obliga prestar sus
servicios al comitente por cierto tiempo o para un trabajo determinado, a cambio de
recibir una retribución. Se denomina “LOCADOR” a la persona natural o jurídica que se
compromete a prestar sus servicios a otra llamada “COMITENTE”, que viene a ser
aquella persona natural o jurídica que toma tales servicios, con la obligación de
retribuirlos. Las características fundamentales de esta clase de contrato son las
siguientes: en primer lugar ,el locador presta sus servicios sin subordinarse al
comitente(pero sí recibiendo sus instrucciones);en segundo lugar ,se celebra por sólo un
tiempo determinado o para la realización de un trabajo específico; y en tercer lugar ,la
retribución que el comitente se obliga a dar al locador puede ser en dinero y /o especie,
según convengan .Si el servicio es remunerado, la retribución podrá ser pagada después
de prestado el servicio o aceptado su resultado; o podrá ser también pagada por
adelantado o periódicamente, dependiendo del acuerdo pactado ,la naturaleza del
contrato o la costumbre del lugar.
Figura 52. Modelo de Contrato.
Régimen laboral de puestos de trabajo.
Previo análisis y confirmación del cumplimiento de los requisitos para poder
acogerse al Régimen Laboral Mype, “SAPA KENCHA S.A.C”, se acogerá a dicho
Régimen como pequeña empresa, por lo que implica considerar y cumplir con los
siguientes derechos laborales y beneficios para los trabajadores de acuerdo a la norma
expuesta por SUNAT.
Tabla 64
Planilla mensual – 2018
Total
Sueldo Asigna Vacaci Gratificaci Remuneració Renta Total Neto a Essalud Sctr
ció on Gasto
Cargo Area n es on Cts n ONP de 5ta Descuentos pagar 9% 1.2 de
Base Planilla
Familia es Afect 3% 2018
r a
RR. HH - 208 41 208 5,000 650 46 1,117 3,883 450 62 6,345
Gerente General Administrativa
5,000 7 7
Administración y 93 171 341 171 4,093 532 178 710 3,383 368 5,144
Administrativa
4,000 - 167 333 167 4,000 520 164 684 3,316 360 5,027
Contabilidad y
Administrativa
4,000
Finanzas
Jefe de - 167 33 167 4,000 520 16 684 3,316 360 49 5,076
Producción
4,000 3 4
Ventas
Producción
Operario 1 Producción 93 66 13 66 1,593 207 - 207 1,386 143 20 2,021
1,500 3
Ventas
Operario 2 Producción 93 66 13 66 1,593 207 - 207 1,386 143 20 2,021
1,500 3
Nota. Se ha considerado ONP como programa de pensiones al 13% de los ingresos brutos; los importes corresponden a 30 días y 192 horas trabajadas por mes.
Nota. Se ha considerado ONP como programa de pensiones al 13% de los ingresos brutos; los importes corresponden a 30 días y 192 horas trabajadas por mes.
123
Tabla 66
Planilla anual - 2019
Sueldo Total
Cargo Área Asignaci Remuner
Base Vacacio Gratificac Renta Total Neto a Essalud Sctr Gasto de
ón Cts ación ONP de 5ta
nes iones Descuentos pagar 9% 1.55% Planilla
Familiar Afecta
2019
Gerente General Administrativa 60,000 - 2,500 5,000 2,500 60,000 7,800 5,604 13,404 46,596 5,400 738 76,138
Administración y 61,722
Administrativ 48,00 1,116 2,047 4,093 2,0 49,11 6,38 2,136 8,5 40,595 4,4
RR.HH a 0 47 6 5 21 20
Contabilidad y 60,320
Finanzas Administrativ 48,00 - 2,000 4,000 2,0 48,00 6,24 1,968 8,2 39,792 4,3
Jefe de 48,000 - 2,00 4,00 2,00 48,00 6,24 1,968 8,208 39,792 4,32 590 60,910
Producción Producción
0 0 0 0 0 0
Operario 1 Producción 18,000 1,1 797 1,59 797 19,11 2,48 - 2,485 16,631 1,72 235 24,258
16 3 6 5 0
Operario 2 Producción 18,000 1,1 797 1,59 797 19,11 2,48 - 2,485 16,631 1,72 235 24,258
16 3 6 5 0
Ventas
Operario 3 Producción 18,000 1,1 797 1,59 797 19,11 2,48 - 2,485 16,631 1,72 235 24,258
16 3 6 5 0
Marketing y 61,722
Ventas 48,000 1,1 2,04 4,09 2,04 49,11 6,38 2,136 8,521 40,595 4,42
Ventas 16 7 3 7 6 5 0
Vendedor 1 Ventas 18,000 1,1 797 1,59 797 19,11 2,48 - 2,485 16,631 1,72 24,022
16 3 6 5 0
Nota. Se ha considerado ONP como programa de pensiones al 13% de los ingresos brutos; los importes corresponden a 30 días, 192 horas trabajadas por mes y 12
Sueldo Total
Cargo Área Asignaci Remuner
Base Vacacio Gratificac Renta Total Neto a Essalud Sctr Gasto de
ón Cts ación ONP de 5ta
nes iones Descuentos pagar 9% 1.55% Planilla
Familiar Afecta 2020
Gerente General Administrativa 60,000 - 2,50 5,45 2,50 60,0 7,8 5,604 13,4 46,596 5,400 73 76,58
0 0 0 00 00 04 8 8
Administración y 48,000 1,1 2,04 4,46 2,04 49,11 6,38 2,136 8,521 40,59 4,42 62,09
RR.HH Administrativa
16 7 1 7 6 5 5 0 1
Contabilidad y 48,000 1,968 8,208
Administrativa
- 2,00 4,36 2,00 48,00 6,24 39,79 4,32 60,68
0 0 0 0 0 2 0 0
Finanzas
Jefe de 48,000 - 2,00 4,36 2,00 48,0 6,2 1,968 8,20 39,792 4,320 59 61,27
Producción 0 0 0 00 40 8 0 0
Producción
Operario 1 Producción 18,000 1,1 797 1,73 797 19,1 2,4 - 2,48 16,631 1,720 23 24,40
16 6 16 85 5 5 1
Operario 2 Producción 18,000 1,1 797 1,73 797 19,1 2,4 - 2,48 16,631 1,720 23 24,40
16 6 16 85 5 5 1
Ventas
Operario 3 Producción 18,000 1,1 797 1,73 797 19,1 2,4 - 2,48 16,631 1,720 23 24,40
16 6 16 85 5 5 1
Operario 4 Producción 18,000 1,1 797 1,73 797 19,1 2,4 - 2,48 16,631 1,720 23 24,40
Ventas
16 6 16 85 5 5 1
Marketing y 48,000 1,112,04 4,462,04 49,11 6,38 2,136 8,521 40,59 4,42 62,09
Ventas
Nota. Se ha considerado ONP como programa de pensiones al 13% de los ingresos brutos; los importes corresponden a 30 días, 192 horas trabajadas por mes y 12
125
Tabla 68
Planilla anual - 2021
Sueldo Total
Cargo Area Asignaci Remuner Total
Base Vacacio Gratificac Renta de Neto a Essalud Sctr Gasto de
on Cts ación ONP 5ta Descuento
nes iones pagar 9% 1.55% Planilla
Familiar Afecta s 2021
Gerente General 60,00 - 2,5 5,450 2,5 60,00 7,8 5,6 13,40 46,596 5,400 738 76,588
0 00 00 0 00 04 4
Administrativa
RR.HH
Administración y
48,00 1,1 2,0 4,461 2,0 49,11 6,3 2,1 8,521 40,595 4,420 62,091
Finanzas 0 16 47 47 6 85 36
Administrativa
Contabilidad y
Producción 48,00 - 2,0 4,360 2,0 48,00 6,2 1,9 8,208 39,792 4,320 60,680
0 00 00 0 40 68
Administrativa
Jefe de
Producción 48,00 - 2,0 4,360 2,0 48,00 6,2 1,9 8,208 39,792 4,320 590 61,270
0 00 00 0 40 68
Operario 1 Producción 18,00 1,1 797 1,736 797 19,11 2,4 - 2,485 16,631 1,720 235 24,401
Ventas 0 16 6 85
Operario 2 Producción 18,00 1,1 797 1,736 797 19,11 2,4 - 2,485 16,631 1,720 235 24,401
0 16 6 85
Operario 3
Ventas Producción 18,00 1,1 797 1,736 797 19,11 2,4 - 2,485 16,631 1,720 235 24,401
0 16 6 85
Operario 4 Producción 18,00 1,1 797 1,736 797 19,11 2,4 - 2,485 16,631 1,720 235 24,401
Nota. Se ha considerado ONP como programa de pensiones al 13% de los ingresos brutos; los importes corresponden a 30 días, 192 horas trabajadas por mes y 12
Sueldo Total
Cargo Area Asignaci Total
Base Vacaci Gratificacio Remuneraci Renta Neto a Essalud Sctr Gasto de
on Cts ón Afecta ONP de 5ta Descuent
ones nes pagar 9% 1.55% Planilla
Familiar os 2022
Gerente General 60,00 - 2,500 5,450 2,50 60,00 7,800 5,60 13,4 46,59 5,40 73 76,58
0 0 0 4 04 6 0 8 8
Administrativa
RR.HH
Administración y
48,00 1,116 2,047 4,461 2,04 49,11 6,385 2,13 8,52 40,59 4,42 62,09
Finanzas 0 7 6 6 1 5 0 1
Administrativa
Contabilidad y
Producción 48,00 - 2,000 4,360 2,00 48,00 6,240 1,96 8,20 39,79 4,32 60,68
0 0 0 8 8 2 0 0
Administrativa
Jefe de
Producción 48,00 - 2,000 4,360 2,00 48,00 6,240 1,96 8,20 39,79 4,32 59 61,27
0 0 0 8 8 2 0 0 0
Operario 1 Producción 18,00 1,116 797 1,736 797 19,11 2,485 - 2,48 16,63 1,72 23 24,40
0 6 5 1 0 5 1
Operario 2 Producción 18,00 1,116 797 1,736 797 19,11 2,485 - 2,48 16,63 1,72 23 24,40
Ventas
0 6 5 1 0 5 1
Operario 3 Producción 18,00 1,116 797 1,736 797 19,11 2,485 - 2,48 16,63 1,72 23 24,40
0 6 5 1 0 5 1
Ventas
Operario 4 Producción 18,00 1,116 797 1,736 797 19,11 2,485 - 2,48 16,63 1,72 23 24,40
0 6 5 1 0 5 1
Nota. Se ha considerado ONP como programa de pensiones al 13% de los ingresos brutos; los importes corresponden a 30 días, 192 horas trabajadas por mes y 12
Sueldo Total
Cargo Area Asignaci Remuner Total Sctr
Base Vacacio Gratificac Renta Neto a Essalud Gasto de
on Cts ación ONP de 5ta Descuent 1.55
nes iones pagar 9% Planilla
Familiar Afecta os %
2023
Gerente General 60,000 - 2,50 5,45 2,50 60,00 7,80 5,60 13,40 46,596 5,40 73 76,588
0 0 0 0 0 4 4 0 8
RR.HH
Administrativa
Administración y
48,000 1,116 2,04 4,46 2,04 49,11 6,38 2,13 8,521 40,595 4,42 62,091
Finanzas 7 1 7 6 5 6 0
Administrativa
Producción
Contabilidad y
48,000 - 2,00 4,36 2,00 48,00 6,24 1,96 8,208 39,792 4,32 60,680
0 0 0 0 0 8 0
Administrativa
Jefe de
Producción 48,000 - 2,00 4,36 2,00 48,00 6,24 1,96 8,208 39,792 4,32 59 61,270
0 0 0 0 0 8 0 0
Operario 1 Producción 18,000 1,116 797 1,73 797 19,11 2,48 - 2,485 16,631 1,72 23 24,401
6 6 5 0 5
Operario 2 Producción 18,000 1,116 797 1,73 797 19,11 2,48 - 2,485 16,631 1,72 23 24,401
6 6 5 0 5
Ventas
Operario 3 Producción 18,000 1,116 797 1,73 797 19,11 2,48 - 2,485 16,631 1,72 23 24,401
6 6 5 0 5
Operario 4 Producción 18,000 1,116 797 1,73 797 19,11 2,48 - 2,485 16,631 1,72 23 24,401
Ventas 6 6 5 0 5
Operario 5 Producción 18,000 1,116 797 1,73 797 19,11 2,48 - 2,485 16,631 1,72 23 24,401
6 6 5 0 5
Nota. Se ha considerado ONP como programa de pensiones al 13% de los ingresos brutos; los importes corresponden a 30 días, 192 horas trabajadas por mes y 12
El personal administrativo de la empresa SAPA KENCHA S.A.C. Trabajarán en el horario de lunes a viernes de 9am a 6pm.
Capítulo VI: Estudio técnico
Tabla 71
Tamaño del Proyecto
Producción anual 2019 2020 2021 2022 2023
Capacidad instalada 4,224,00 4,224,00 4,224,00 4,224,00 4,224,00
(unidades) 0 0 0 0 0
Capacidad utilizada 1,241,83 1,586,62 1,939,12 2,299,33 2,667,62
(unidades) 4 6 6 4 6
Capacidad máxima 12,672,0 12,672,0 12,672,00 12,672,0 12,672,0
(unidades) 00 00 0 00 00
% de Utilización 29% 38% 46% 54% 63%
% capacidad ociosa 71% 62% 54% 46% 37%
Fuente: Elaboración propia.
b. Cálculos.
Tabla 72
Cálculo de la capacidad instalada
Parámetro Valor Unidad
Capacidad instalada limitante 2,000 platos /
hora
Duración de la jornada laboral: 8 horas
Cantidad de jornadas laborales al 2 jornadas
mes: 2
Cantidad de meses laborables al año: 1 meses
2
Capacidad instalada anual de planta 4,224,0 platos /
00 año
Fuente: Elaboración propia.
6.1.2. Capacidad utilizada
a. Criterios.
Criterios para determinar la capacidad utilizada
b. Cálculos.
Tabla 73
Porcentaje de utilización de la capacidad utilizada
Producción anual 2019 2020 2021 2022 2023
b. Cálculos.
Tabla 74
Cálculos - Capacidad Máxima
Producción anual 2019 2020 2021 2022 2023
Capacidad máxima 12,672,00 12,672,00 12,672,00 12,672,00 12,672,0
(unidades) 0 0 0 0 00
Fuente: Elaboración propia.
6.2. Procesos
o Generalidades.
Con el fin de agilizar los procesos y estandarizar los productos en salvaguarda del
cumplimiento de las expectativas tanto de los clientes, como de los proveedores, Sapa
Kencha SAC va a gestionar la relación con los proveedores estratégicos de manera
adecuada; por ello facilitará a sus proveedores la especificación técnica de la materia
130
prima, la misma que estará contemplada en el contrato. La especificación técnica para la
aceptación de la materia prima se encuentra definida en la Tabla 75
.
Tabla 75
Especificación técnica de la hoja de plátano
Característica Criterio o rango
Largo 3 – 3.5 metros
Ancho Mínimo 1.10 metro
Color Verde, vivo
Textura Lisa, natural, no debe estar marchita
Olor Natural
Superficie Libre de impurezas
Nota: Las hojas que no cumplan con alguno de los criterios, deberán ser rechazadas, además esta
información deberá ser trasladada al proveedor, a fin que pueda ajustarse a los requerimientos, además esta
Etiqueta
Cinta de Caja de Bolsa Hoja de
embalaje cartón plástica plátano
7 Armar
1 Recepcionar Materia prima
Verificar
1 Especificación Técnica
2 Almacenar / Distribuir
Agua
3
de Seleccionar y cortar
lavado
y Tallo central de la hoja
enjuag 4
ue Limpiar y desinfectar
5 Acondicionar
Piezas de
25 x 25 cm
6 Prensar
1 Empacar
RESUMEN:
7 Producto
terminado
TOTAL: 9
Este diagrama describe el plato que nace a partir de la materia prima (hojas de
plátano), nos sirve para representar el proceso y observar los posibles puntos de mejora.
Inici
o
Seleccionar hojas
Recepcionar la MP y cortar el tallo
para la producción, central
seguir los criterios
establecidos para
su aceptación
Limpiar y
desinfectar
Validar MP
Acondicionar
No
¿cumple la
especif.
Técnica?
Prensar
Si
Aceptar la
MP
Empacar
¿Se va aSi
producir?
No
Guardar en almacén
n° 2
Guardar en almacén
n° 1
Fin
Rechazar MP
Las áreas de trabajo son nombradas según las etapas definidas a fin de lograr
familiarizar al personal con las instalaciones.
Nota 2. Para el traslado de las hojas del almacén de materia prima hacia la planta
de producción se usa la mesa de trabajo n°1 (mesa móvil), la misma que se retornará al
almacén. Se debe respetar la zona de tránsito definida según el plano de distribución de
planta, la misma que deberá zonificarse en la práctica.
3. Limpieza.
Lavar las hojas en la poza n° 1, luego enjuagar en la poza n°2, situar las hojas en
la mesa auxiliar donde el exceso de agua se va a escurrir, trasladar las hojas secas
usando la mesa n°2 (mesa móvil) a la siguiente etapa.
4. Acondicionamiento
5. Prensado
El sistema de rieles en esta etapa tiene una pendiente tal que ubica a la altura
adecuada para facilitar el trabajo del operador.
6. Empacado
Nota. Es necesario enfatizar que ambos almacenes cuentan con puertas que los
conectan con la planta de producción y con el patio de maniobras, por ello el acceso a los
almacenes debe ser restringido, es obligatorio informar a todo el personal de la empresa
el mecanismo de acceso a la información y de traslado entre áreas, debe haber
información documentada para garantizar lo expuesto.
Tabla 77
Tabla 78
Programa de Producción Anual 2019
Dic-
Descripción 18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Estacionalidad - - - - - - - - - - - - - -
Demanda estimada 81,70 81,702 81,702 81,7 81,702 81,702 81,7 81,702 81,702 81,7 81,702 81,7 980,4
% Sampling 2 02 02 02 02 20
/Lanzamiento
(0.5% Dic-18) 81 81 81 81 81 81 81
500 81 81 81 81 81 972
% Merma (de PT) 2 81 81 81 81 81 81 81 81 81 81 81 81 972
Inventario Final PT 0 3,713 3,713 3,713 3,713 3,713 3,713 3,713 3,713 3,713 3,713 3,713 5,008
Inventario inicial
PT (0.35% Dic- 0 3,713 3,713 3,713 3,713 3,713 3,713 3,713 3,713 3,713 3,713 3,713
18)
Total
unidades a 502 85,577 81,864 81,864 81,8 81,864 81,864 81,8 81,864 81,864 81,8 81,864 83,1 987,3
producir 64 64 64 59 72
Nota: El porcentaje de sampling considerado para Dic-18 es aprox. El 0.5%. Fuente: Elaboración propia.
Según la Tabla 78 del Programa de producción anual 2019, se ha estimado una demanda anual de 980, 420 unidades de platos
biodegradables, sin embargo al sumarse los % establecidos para el sampling, la merma y el inventario final la producción asciende a 987,
372 unidades para cumplir con el abastecimiento de la demanda.
Nuestro negocio no contempla estacionalidad. La demanda estimada adopta valores constantes en todos los meses debido a que se
proyecta captar clientes en por lo menos 3 ferias distritales cada semana.
La campaña de lanzamiento en el año cero, asciende a 502 platos biodegradables, que serán repartidos como muestras gratis en
ferias y eventos gastronómicos; esta cifra equivale aproximadamente al 0.5% de la producción estimada de enero del año 1.
Tabla 79 Programa
Programa de Producción Anual 2020 (unidades)
Descripción Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Estacionalidad - - - - - - - - - - - - -
110,184
Demanda estimada 110,184 110,1 110,1 110,1 110,1 110,1 110,1 110,1 110,1 110,1 110,1
84 84 84 84 84 84 84 84 84 84
1,322,204
165
% Sampling 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 1,980
110
% Merma (de PT) 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 1,320
Inventario Final PT 5,008 5,008 5,008 5,008 5,008 5,008 5,008 5,008 5,008 5,008 5,008 6,332
Inventario inicial PT 5,008 5,008 5,008 5,008 5,008 5,008 5,008 5,008 5,008 5,008 5,008 5,008
Total Unidades a Producir 110,459 110,4 110,4 110,4 110,4 110,4 110,4 110,4 110,4 110,4 110,4 111,783
59 59 59 59 59 59 59 59 59 59
1,326,828
Fuente: Elaboración propia.
Según la Tabla 79 del Programa de producción anual 2020, se estima una demanda de 1, 322, 204 unidades de platos
biodegradables, sin embargo al sumarse los % establecidos para el sampling, la merma y el inventario final la producción asciende a 1, 326,
828 unidades para cumplir con el abastecimiento de la demanda.
El 0.15% del total de la producción mensual equivale a 165 platos biodegradables, éstas unidades serán repartidas como muestras
gratis en ferias y eventos gastronómicos en todos los meses del año 2020.
Se estima que la merma no sea mayor al 0.1% del total de la producción mensual, equivale a 110 platos en este periodo.
Para el inventario final de producto terminado se considera el 4.5% de la producción mensual. Esto quiere decir que la venta promedio
por día en el año 2020 asciende a 5.008 platos biodegradables (±50 unidades aproximadamente). Sin embargo para diciembre el sampling
139
corresponde a 6,332 platos biodegradables, porque considera el 4.5% de la producción de enero del siguiente año.
140
Tabla 80
Programa de Producción Anual 2021 (unidades)
Descripción Ene Feb Ma Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
r
Estacionalidad - - - - - - - - - - - - -
Demanda estimada 139,3 139,308 139,308 139,308 139,3 139,3 139,3 139,3 139,3 139,3 139,3 139,3 1,671,6
08 08 08 08 08 08 08 08 08 96
% Sampling 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 1,668
% Merma (de PT) 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 1,668
Inventario Final PT 6,332 6,332 6,332 6,332 6,332 6,332 6,332 6,332 6,332 6,332 6,332 7,685
Inventario inicial PT 6,332 6,332 6,332 6,332 6,332 6,332 6,332 6,332 6,332 6,332 6,332 6,332
Total Unidades a Producir 139,5 139,586 139,586 139,586 139,5 139,5 139,5 139,5 139,5 139,5 139,5 140,9 1,676,3
86 86 86 86 86 86 86 86 39 85
Fuente: Elaboración propia.
Según la Tabla 80 del Programa de producción anual 2021, se estima una demanda de 1, 671, 696 unidades de platos
biodegradables, sin embargo al sumarse los % establecidos para el sampling, la merma y el inventario final la producción asciende a 1, 676,
385 unidades para cumplir con el abastecimiento de la demanda.
El 0.1% del total de la producción mensual equivale a 139 platos, unidades que serán repartidas como muestras gratis en ferias y
eventos gastronómicos en todos los meses del año 2021.
Se estima que la merma no sea mayor al 0.1% del total de la producción mensual, equivale a 139 platos en este periodo.
Para el inventario final de producto terminado se considera aprox. el 4.5% de la producción mensual. Esto quiere decir que la venta
promedio por día en el año 2021 asciende a 6,332 platos biodegradables (±63 unidades aproximadamente). Sin embargo para diciembre el
inventario final asciende a 7, 685 platos, porque se estima en base a la producción de enero del siguiente año.
Tabla 81
Programa de Producción Anual 2022 (unidades)
Descripción Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Estacionalidad - - - - - - - - - - - - -
Demanda estimada 169,07 169,0 169,0 169,0 169,0 169,0 169,0 169,0 169,0 169,0 169,0 169,0 2,028,8
5 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 96
% Sampling 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 1,620
% Merma (de PT) 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 2,028
Inventario Final PT 7,685 7,685 7,685 7,685 7,685 7,685 7,685 7,685 7,685 7,685 7,685 9,068
Inventario inicial PT 7,685 7,685 7,685 7,685 7,685 7,685 7,685 7,685 7,685 7,685 7,685 7,685
Total Unidades a Producir 169,37 169,3 169,3 169,3 169,3 169,3 169,3 169,3 169,3 169,3 169,3 170,7 2,033,9
9 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79 62 27
Fuente: Elaboración propia.
Según la Tabla 81 del Programa de producción anual 2022, se estima una demanda de 2, 028, 896 unidades de platos
biodegradables, sin embargo, al sumarse los % establecidos para el sampling, la merma y el inventario final la estimación asciende a 2,
033, 927 unidades.
A partir del año 2022 la producción de sampling comienza a decrecer anualmente; el 0.08% del total de la producción mensual
equivale a 135 platos; unidades que serán repartidas como muestras gratis en campañas, ferias y eventos gastronómicos en todos los
meses.
Se estima que la merma no sea mayor al 0.1% del total de la producción mensual, equivale a 169 platos en este periodo.
Siguiendo la tendencia creciente de la demanda, se estima que la venta promedio por día en el año 2022 asciende a 7, 685 platos
biodegradables (±77 unidades aproximadamente). Sin embargo para diciembre el inventario final asciende a 9, 068 platos, porque se
estima en base a la producción de enero del siguiente año.
Tabla 82
Programa de Producción Anual 2023 (unidades)
Descripción Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Estacionalidad - - - - - - - - - - - - -
Demanda estimada 199,499 199,4 199,4 199,4 199,4 199,4 199,4 199,4 199,4 199,4 199,4 199,4 2,393,99
99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 2
% Sampling 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 - 1,089
% Merma (de PT) 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199 2,388
Inventario Final PT 9,068 9,068 9,068 9,068 9,068 9,068 9,068 9,068 9,068 9,068 9,068 -
Inventario inicial PT 9,068 9,068 9,068 9,068 9,068 9,068 9,068 9,068 9,068 9,068 9,068 9,068
Total Unidades a Producir 199,797 199,7 199,7 199,7 199,7 199,7 199,7 199,7 199,7 199,7 199,7 190,6 2,388,40
97 97 97 97 97 97 97 97 97 97 30 1
Fuente: Elaboración propia.
Según la Tabla 82 del Programa de producción anual 2023, se estima una demanda anual de 2, 393, 992 unidades de platos
biodegradables, sin embargo, al sumarse los porcentajes definidos para el sampling, la merma y el inventario final la estimación asciende a
2, 388, 401 unidades.
Siguiendo la tendencia decreciente del año 2022, la producción destinada a sampling será el 0.05% del total de la producción
mensual, equivale a 99 platos. No se produce sampling para diciembre.
Se estima que la merma no sea mayor al 0.1% del total de la producción mensual, equivale a 169 platos en este periodo.
Siguiendo la tendencia creciente de la demanda, se estima que la venta promedio por día en el año 2023 asciende a 8, 977 platos
biodegradables (±91 unidades aproximadamente). Dado que es el último año evaluado para el proyecto no se considera inventario final.
En la Tabla 83 Cuadro Resumen del Programa de Producción Anual se observa la producción total para la campaña de lanzamiento del
negocio en el año 0; también se observa los totales anuales producidos para los 5 periodos de evaluación del horizonte del proyecto.
La producción en el periodo 1 (año 2019) se estima en 987, 372 unidades, que según la demanda proyectada abarca un 15% del
mercado objetivo y la producción para el periodo 5 (año 2023) alcanza el 35% del mercado objetivo, equivalente a 2, 388, 401 unidades.
Tabla 83
Cuadro Resumen del Programa de Producción Anual
Descripción Dic-18 Año 2019 Año 2020 Año Año Año
2021 2022 2023
Total a producir 502 987,372 1,326,828 1,676,3 2,033,9 2,388,4
85 27 01
Nota: Producción expresada en unidades.
plátano en el Perú. (Ministerio de Agricultura, Red Agrícola y FAO). Fuente: Elaboración propia.
Tabla 85
Cuadro de requerimiento de materiales e insumos
Rendimiento
en número Requerimiento en
unidad de
Descripción de platos por unidades de material Especificación
material
unidad por plato producido
de
materi
al
Material
Hojas de plátano hoja Directo 1
1
Material
Indirecto
Bolsas para presentación bolsa 10 25 cm x 38 cm
0.1 impresas a un
color
45 cm x 23 cm x
145
Cajas caja 100 0.01
12.5
cm
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 86
Necesidad de materia prima e insumos
Tabla 87
Necesidades de compra de materia prima e insumos para el año 2019
Unidad de Dic-
Descripción Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
medida 18
Material Directo
Hojas de plátano un 503 85,663 81,946 81,946 81,946 81,946 81,946 81,946 81,946 81,946 81,946 81,946 83,242 988,868
Material Indirecto
Bolsas (presentación) un 53 8,986 8,596 8,596 8,596 8,596 8,596 8,596 8,596 8,596 8,596 8,596 8,732 103,731
Cajas un 6 861 823 823 823 823 823 823 823 823 823 823 836 9,933
Etiquetas un 6 873 836 836 836 836 836 836 836 836 836 836 849 10,088
Cinta de embalaje rollo 1 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 109
Nota. Las hojas de plátano del Material directo se encuentran expresadas en unidades. Fuente: Elaboración propia.
Según la Tabla 87 de las necesidades de compra de materia prima e insumos para el año 2019, se ha estimado la necesidad de adquirir
988,868 unidades de hojas de plátano. Cabe destacar que las necesidades de compra de los meses de enero y diciembre difieren de los
demás meses. En el caso de enero, por la necesidad de producir el inventario final que servirá de reserva, en acuerdo a la política
respectiva. El caso de diciembre es el mismo, pero las cifras varían por que se calculan con la producción del mes de enero del año
siguiente. Los demás detalles se pueden observar también en la tabla para cada ítem.
Tabla 88
Necesidades de compra de materia prima e insumos para el año 2020
Unidad de
Descripción
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
medida
Material Directo
Hojas de plátano u 110,570 110,5 110,5 110,5 110,5 110,5 110,5 110,5 110,5 110,5 110,5 111,8 1,328,1
Material Indirecto n 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 95 65
Bolsas (presentación) u 11,599 11,59 11,59 11,59 11,59 11,59 11,59 11,59 11,59 11,59 11,59 11,73 139,32
n 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 8 7
Cajas u 1,111 1,111 1,111 1,111 1,111 1,111 1,111 1,111 1,111 1,111 1,111 1,124 13,345
n
Etiquetas u 1,127 1,127 1,127 1,127 1,127 1,127 1,127 1,127 1,127 1,127 1,127 1,141 13,538
n
Cinta de embalaje ro 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 144
ll
o
Nota. Las hojas de plátano del Material directo se encuentran expresadas en unidades. Fuente: Elaboración propia.
Según la Tabla 88 de las necesidades de compra de materia prima e insumos para el año 2020, se ha estimado la necesidad de
adquirir 1,328,165 unidades de hojas de plátano. Cabe destacar que la necesidad de compra del mes de diciembre difiere de los demás
meses en acuerdo a la política de inventario final de reserva, calculado con la producción del mes de enero del año siguiente. Los demás
detalles se pueden observar también en la tabla para cada ítem.
148
Tabla 89
Necesidades de compra de materia prima e insumos para el año 2021
Unidad de
Descripción Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
medida
Material Directo
Hojas de plátano u 139,7 139,7 139,7 139,7 139,7 139,7 139,7 139,7 139,7 139,7 139,7 141,0 1,678,06
Material Indirecto n 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 80 6
Bolsas (presentación) u 14,65 14,65 14,65 14,65 14,65 14,65 14,65 14,65 14,65 14,65 14,65 14,79 176,026
n 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 9
Cajas u 1,403 1,403 1,403 1,40 1,403 1,403 1,403 1,403 1,403 1,403 1,403 1,417 16,850
n 3
Etiquetas u 1,424 1,424 1,424 1,42 1,424 1,424 1,424 1,424 1,424 1,424 1,424 1,438 17,102
n 4
Cinta de embalaje ro 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 180
ll
o
Nota. Las hojas de plátano del Material directo se encuentran expresadas en unidades. Fuente: Elaboración propia.
Según la Tabla 89 de las necesidades de compra de materia prima e insumos para el año 2021, se ha estimado la necesidad de
adquirir 1,678,066 unidades de hojas de plátano. Cabe destacar que la necesidad de compra del mes de diciembre difiere de los demás
meses en acuerdo a la política de inventario final de reserva, calculado con la producción del mes de enero del año siguiente. Los demás
detalles se pueden observar también en la tabla para cada ítem.
Tabla 90
Necesidades de compra de materia prima e insumos para el año 2022
Unidad de
Descripción Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
medida
Material Directo
Hojas de plátano u 169,54 169,5 169,5 169,5 169,5 169,5 169,5 169,5 169,5 169,5 169,5 170,9 2,035,9
Material Indirecto n 9 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 33 72
Bolsas (presentación) u 17,785 17,78 17,78 17,78 17,78 17,78 17,78 17,78 17,78 17,78 17,78 17,93 213,56
n 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 0 5
Cajas u 1,703 1,703 1,703 1,703 1,70 1,703 1,703 1,70 1,703 1,703 1,703 1,717 20,450
n 3 3
Etiquetas u 1,728 1,728 1,728 1,728 1,72 1,728 1,728 1,72 1,728 1,728 1,728 1,742 20,750
n 8 8
Cinta de embalaje ro 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 216
ll
o
Nota. Las hojas de plátano del Material directo se encuentran expresadas en unidades. Fuente: Elaboración propia.
Según la Tabla 90 de las necesidades de compra de materia prima e insumos para el año 2022, se ha estimado la necesidad de
adquirir 2,035,972 unidades de hojas de plátano. Cabe destacar que la necesidad de compra del mes de diciembre difiere de los demás
meses en acuerdo a la política de inventario final de reserva, calculado con la producción del mes de enero del año siguiente. Los demás
detalles se pueden observar también en la tabla para cada ítem.
Tabla 91
Necesidades de compra de materia prima e insumos para el año 2023
Unidad de
Descripción Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
medida
Material Directo
Hojas de plátano un 199,99 199,9 199,9 199,9 199,9 199,9 199,9 199,9 199,9 199,9 199,9 190,8 2,390,79
Material Indirecto 8 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 21 9
Bolsas (presentación) un 20,97 20,97 20,97 20,97 20,97 20,97 20,97 20,97 20,97 20,97 20,97 20,01 250,78
9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 7 6
Cajas un 2,008 2,008 2,008 2,008 2,008 2,008 2,008 2,008 2,00 2,008 2,008 1,916 24,004
8
Etiquetas un 2,038 2,038 2,038 2,038 2,038 2,038 2,038 2,038 2,03 2,038 2,038 1,945 24,363
8
Cinta de embalaje rollo 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 252
Nota. Las hojas de plátano del Material directo se encuentran expresadas en unidades. Fuente: Elaboración propia.
Según la Tabla 91 de las necesidades de compra de materia prima e insumos para el año 2023, se ha estimado la necesidad de
adquirir
2,390,799 unidades de hojas de plátano. Cabe destacar que la necesidad de compra del mes de diciembre difiere de los demás meses
en acuerdo a la política de inventario final de reserva, el mismo que ya no será necesario producir. Los demás detalles se pueden observar
también en la tabla para cada ítem.
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
En la Tabla 92 Cuadro del precio unitario por unidad de compra se muestra el precio de los materiales e insumos para la producción. La
unidad de compra propia de cada material define la cantidad mínima de compra del material. Por ejemplo, el precio actual de mercado para
la compra de hojas de plátano asciende a ciento cincuenta soles, el cual corresponde a un paquete de 1,000 unidades.
Tabla 92
Cuadro de precio unitario por unidad de compra
Descripción Unidad de Cantidad de Unidad de Valor de IGV Precio de
medida compra compra compra compra
Material Directo
Hojas de plátano un 1000 pqt 127 23 150
Material Indirecto
Bolsas (presentación) un 1000 pqt 30 5 35
Cajas un 100 pqt 127 23 150
Etiquetas un 1000 rollo 17 3 20
Cinta de embalaje rollo 72 caja 114 21 135
A continuación se muestran todos los cuadros que corresponden al programa de compras de materias primas e insumos, las mismas que
se están expresadas en unidades de compra y en soles, para cada uno de los 5 años analizados para el proyecto.
Tabla 93
Programa de compras de materias primas e insumos para el año 2019 en unidades de compra
Descripción Unidad de Dic- En Fe M A Ma Ju Jul A Se O No D To
medida 18 e b a b y n g p c v i tal
r r o t c
Material Directo
Hojas de plátano pqt 1.0 8 82 8 8 81 82 82 8 82 8 82 8 98
6 2 2 2 2 3 9
Saldo en almacén hoja 497 83 888 9 9 50 10 158 2 26 3 374 1
4 4 9 4 1 6 2 3
2 6 2 0 2
Material Indirecto
Bolsas para presentación pqt 1 9 8 9 8 9 9 8 9 8 9 8 9 10
4
Saldo en almacén bolsa 947 96 365 7 1 577 98 385 7 19 5 1 2
1 6 7 1 8 3 9 6
9 3 9 7 9
Cajas pqt 1 8 8 9 8 8 8 9 8 8 8 8 9 10
0
Saldo en almacén caja 94 3 10 8 6 41 18 95 7 49 2 3 6
3 7 4 2 6 7
Etiquetas pqt 1 0 1 1 1 1 1 0 1 1 1 1 1 11
Saldo en almacén etiqueta 994 12 285 4 6 777 94 105 2 43 5 761 9
1 4 1 1 6 3 9 1
9 3 9 7 2
Cinta de embalaje caja 1 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 2
Saldo en almacén rollo 71 6 53 4 3 26 17 8 7 62 5 44 3
2 4 5 1 3 5
Fuente: Elaboración propia.
Según la tabla 93 del programa de compras de materias primas e insumos para el año 2019 en unidades de compra, podemos ver que la
compra total de materia prima (hojas de plátano) en el año 1, asciende a 989 paquetes y que en diciembre tendremos un saldo de 132
hojas en el almacén de materia prima. Cabe destacar que en los casos de las etiquetas y sobre todo en la cinta de embalaje, se dan
periodos mensuales sin necesidad de compra por acumulación de existencias en almacén debido al tamaño de sus unidades de compra
respectivas. Para cada ítem se pueden apreciar los saldos almacenados al final del periodo.
Tabla 94
Programa de compras de materias primas e insumos para el año 2019 en soles
Descripción Dic- Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
18
Material Directo
Hojas de plátano 127 10,9 10,42 10,4 10,4 10,2 10,4 10,42 10,4 10,42 10,4 10,4 10,5 125,5
Material Indirecto 32 4 24 24 97 24 4 24 4 24 24 51 93
Bolsas para presentación 30 267 237 267 237 267 267 237 267 237 267 237 267 3,055
Cajas 127 1,01 1,01 1,14 1,01 1,01 1,01 1,14 1,01 1,01 1,01 1,01 1,14 12,58
7 7 4 7 7 7 4 7 7 7 7 4 5
Etiquetas 17 0 1 17 17 17 17 0 17 17 17 17 17 169
7
Cinta de embalaje 114 0 0 0 0 0 0 0 114 0 0 0 0 114
Total Compras 415 12,2 11,69 11,8 11,6 11,5 11,7 11,80 11,8 11,69 11,7 11,6 11,9 141,5
16 5 52 95 97 25 5 39 5 25 95 79 17
Fuente: Elaboración propia.
Según la Tabla 94 del programa de compras de materias primas e insumos para el año 2019 en soles, podemos ver que en la compra
total de materia prima (hojas de plátano), asciende a 125,593 soles. En total se ha invertido en materia prima e insumos la suma de 141,517
soles.
154
Tabla 95
Programa de compras de materias primas e insumos para el año 2020 en unidades de compra
Descripción Unidad de medida Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Tot
al
Material Directo
Hojas de plátano pqt 111 111 110 111 110 111 110 111 110 111 111 112 1,32
9
Saldo en almacén hoja 562 992 422 852 282 712 142 572 2 432 862 967
Material Indirecto
Bolsas para presentación pqt 12 11 12 12 11 12 11 12 12 11 12 12 140
Saldo en almacén bolsa 670 71 472 873 274 675 76 477 878 279 680 942
Cajas pqt 11 11 11 11 11 11 12 11 11 11 11 11 133
Saldo en almacén caja 56 45 34 23 12 1 90 79 68 57 46 22
Etiquetas pqt 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 13
Saldo en almacén etiqueta 785 658 531 404 277 150 23 896 769 642 515 374
Cinta de embalaje caja 0 0 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 2
Saldo en almacén rollo 23 11 71 59 47 35 23 11 71 59 47 35
Fuente: Elaboración propia.
Según la Tabla 95 del programa de compras de materias primas e insumos para el año 2020 en unidades de compra, podemos ver que
la compra total de materia prima (hojas de plátano) en el año 2, asciende a 1,329 paquetes y que en diciembre tendremos un saldo de 967
hojas en el almacén de materia prima. Cabe destacar que en el caso de la cinta de embalaje se dan periodos mensuales sin necesidad de
compra por acumulación de existencias en almacén debido al tamaño de su unidad de compra. Para cada ítem se pueden apreciar los
saldos almacenados al final del periodo.
Tabla 96
Programa de compras de materias primas e insumos para el año 2020 en soles
Descripción Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Material Directo
Hojas de plátano 14,11 13,98 14,11 13,98 14,11 13,98 14,1 13,98 14,1 14,1 14,2 168,9
0 3 0 3 0 3 10 3 10 10 37 41
14,110
Material Indirecto
Bolsas para presentación 356 326 356 356 326 356 326 356 356 326 356 356 4,153
Cajas 1,398 1,398 1,398 1,398 1,398 1,52 1,39 1,39 1,39 1,39 1,39 16,90
5 8 8 8 8 8 7
1,398
Etiquetas 17 17 17 17 17 17 17 34 17 17 17 17 220
Cinta de embalaje 0 0 114 0 0 0 0 0 114 0 0 0 229
Total Compras 15,85 15,86 15,88 15,72 15,88 15,85 15,8 15,86 15,8 15,8 16,0 190,4
2 9 1 5 1 2 98 9 52 81 08 49
15,881
Fuente: Elaboración propia.
Según la Tabla 96 del programa de compras de materias primas e insumos para el año 2020 en soles, podemos ver que en la compra
total de materia prima (hojas de plátano), asciende a 168,941 soles. En total se ha invertido en materia prima e insumos la suma de 190,449
soles.
Tabla 97
Programa de compras de materias primas e insumos para el año 2021 en unidades de compra
Descripción Unidad de E Fe Ma A Ma J Jul A S O No D Tota
medida n b r b y u g e c v i l
e r n o p t c
Material Directo
Hojas de plátano pqt 1 140 14 1 14 1 140 1 1 1 140 1 1,67
3 0 3 0 4 3 4 4 4 8
9 9 0 9 0 0 1
Saldo en almacén hoja 2 515 78 6 33 6 885 1 4 7 981 9
4 9 3 7 1 5 3 0 0
1 1 9 3 7 1
Material Indirecto
Bolsas para presentación pqt 1 15 15 1 15 1 15 1 1 1 15 1 17
4 4 4 5 4 5 5 6
Saldo en almacén bolsa 2 628 97 3 65 0 343 6 2 3 715 9
8 1 1 7 8 9 7 1
5 4 6 2 6
Cajas pqt 1 14 14 1 14 1 14 1 1 1 14 1 16
4 4 4 5 4 4 4 9
Saldo en almacén caja 1 16 13 1 7 4 1 9 9 9 89 7
9 0 8 5 2 2
Etiquetas rollo 2 1 1 2 1 2 1 2 1 1 2 1 17
Saldo en almacén etiqueta 9 526 10 6 25 8 406 9 5 1 710 2
5 2 7 4 3 8 5 3 7
0 8 0 2 8 4 2
Cinta de embalaje caja 0 0 1 0 0 0 0 1 0 0 0 1 3
Saldo en almacén rollo 2 5 62 4 32 1 2 5 4 2 14 7
0 7 7 9 4 9 1
Fuente: Elaboración propia.
Según la Tabla 97 del programa de compras de materias primas e insumos para el año 2021 en unidades de compra, podemos ver que
la compra total de materia prima (hojas de plátano) en el año 3, asciende a 1,678 paquetes y que en diciembre tendremos un saldo de 901
hojas en el almacén de materia prima. Cabe destacar que en el caso de la cinta de embalaje se dan periodos mensuales sin necesidad de
compra por acumulación de existencias en almacén debido al tamaño de su unidad de compra. Para cada ítem se pueden apreciar los
saldos almacenados al final del periodo.
Tabla 98
Programa de compras de materias primas e insumos para el año 2021 en soles
Descripción Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Material Directo
Hojas de plátano 17,79 17,79 17,66 17,79 17,79 17,79 17,6 17,79 17,7 17,7 17,9 213,3
7 7 9 7 7 7 69 7 97 97 24 05
17,669
Material Indirecto
Bolsas para presentación 415 445 445 415 445 415 445 445 415 445 445 445 5,220
Cajas 1,780 1,780 1,780 1,780 1,780 1,78 1,90 1,78 1,78 1,78 1,78 21,48
0 7 0 0 0 0 3
1,780
Etiquetas 34 17 17 34 17 34 17 34 17 17 34 17 288
Cinta de embalaje 0 0 114 0 0 0 0 114 0 0 0 114 343
Total Compras 20,03 20,15 19,89 20,03 20,02 20,03 20,1 20,00 20,0 20,0 20,2 240,6
8 3 8 8 5 8 69 8 38 55 80 40
19,898
Fuente: Elaboración propia.
Según la Tabla 98 del programa de compras de materias primas e insumos para el año 2021 en soles, podemos ver que en la compra
total de materia prima (hojas de plátano), asciende a 213,305 soles. En total se ha invertido en materia prima e insumos la suma de 240,640
soles.
Tabla 99
Programa de compras de materias primas e insumos para el año 2022 en unidades de compra
Descripción Unidad de E Fe Ma A Ma J Jul A S O No D Tota
medida n b r b y u g e c v i l
e r n o p t c
Material Directo
Hojas de plátano pqt 1 170 16 1 16 1 169 1 1 1 170 1 2,03
6 9 7 9 7 7 7 6 7 6
9 0 0 0 0 9 1
Saldo en almacén hoja 3 803 25 7 15 6 58 5 9 4 862 9
5 4 0 6 0 0 6 1 2
2 5 7 9 0 1 9
Material Indirecto
Bolsas para presentación pqt 1 18 18 1 18 1 18 1 1 1 18 1 21
7 8 7 8 8 7 8 3
Saldo en almacén bolsa 1 346 56 7 99 2 421 6 8 6 281 3
3 1 7 1 0 3 5 6 5
1 6 6 6 1 1
Cajas pqt 1 17 17 1 17 1 17 1 1 1 17 1 20
7 7 7 7 7 7 7 4
Saldo en almacén caja 6 66 63 6 57 5 51 4 4 4 39 2
9 0 4 8 5 2 2
Etiquetas rollo 2 2 1 2 2 2 1 2 2 2 1 2 21
Saldo en almacén etiqueta 5 816 88 3 63 9 176 4 7 9 264 5
4 6 2 0 4 2 9 2
4 0 4 8 0 2 2
Cinta de embalaje caja 0 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 1 3
Saldo en almacén rollo 5 35 17 7 53 3 17 7 5 3 17 7
3 1 5 1 3 5 1
Fuente: Elaboración propia.
Según la Tabla 99 del programa de compras de materias primas e insumos para el año 2022 en unidades de compra, podemos ver que
la compra total de materia prima (hojas de plátano) en el año 4, asciende a 2,036 paquetes y que en diciembre tendremos un saldo de 929
hojas en el almacén de materia prima. Cabe destacar que en el caso de la cinta de embalaje se dan periodos mensuales sin necesidad de
compra por acumulación de existencias en almacén debido al tamaño de su unidad de compra. Para cada ítem se pueden apreciar los
saldos almacenados al final del periodo.
Tabla 100
Programa de compras de materias primas e insumos para el año 2022 en soles
Descripción Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Material Directo
Hojas de plátano 21,61 21,48 21,61 21,48 21,61 21,48 21,6 21,61 21,4 21,6 21,7 258,8
0 3 0 3 0 3 10 0 83 10 37 14
21,483
Material Indirecto
Bolsas para presentación 504 534 534 534 534 504 534 534 534 504 534 534 6,318
Cajas 2,161 2,161 2,161 2,161 2,161 2,16 2,16 2,16 2,16 2,16 2,16 25,93
1 1 1 1 1 1 2
2,161
Etiquetas 34 34 17 34 34 34 30 34 34 34 17 34 369
Cinta de embalaje 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total Compras 24,33 24,19 24,33 24,21 24,30 24,20 24,3 24,33 24,1 24,3 24,4 291,4
9 5 9 2 9 8 39 9 82 22 66 32
24,182
Fuente: Elaboración propia.
Según la Tabla 100 del programa de compras de materias primas e insumos para el año 2022 en soles, podemos ver que en la compra
total de materia prima (hojas de plátano), asciende a 258,814 soles. En total se ha invertido en materia prima e insumos la suma de 291,432
soles.
Tabla 101
Programa de compras de materias primas e insumos para el año 2023 en unidades de compra
Descripción Unidad de E Fe Ma A Ma J Jul A S O No D Tota
medida n b r b y u g e c v i l
e r n o p t c
Material Directo
Hojas de plátano pqt 2 200 20 2 20 2 200 2 2 2 200 1 2,39
0 0 0 0 0 0 0 0 9 0
0 0 0 0 0 0 0
Saldo en almacén hoja 9 933 93 9 93 9 943 9 9 9 951 1
3 5 3 9 4 4 4 4 3
1 7 1 5 7 9 0
Material Indirecto
Bolsas para presentación pqt 2 21 21 2 21 2 21 2 2 2 21 2 25
1 1 1 1 1 1 0 1
Saldo en almacén bolsa 3 393 41 4 45 4 498 5 5 5 582 5
7 4 3 6 7 1 4 6 6
2 5 7 9 0 1 5
Cajas pqt 2 20 21 2 20 2 20 2 2 2 20 1 24
0 0 0 0 0 0 9 0
Saldo en almacén caja 1 6 98 9 82 7 66 5 5 4 34 1
4 0 4 8 0 2 8
Etiquetas rollo 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24
Saldo en almacén etiqueta 4 446 40 3 33 2 256 2 1 1 104 1
8 8 7 2 9 1 8 4 5
4 0 4 8 0 2 9
Cinta de embalaje caja 0 0 0 1 0 0 1 0 0 0 1 0 3
Saldo en almacén rollo 5 29 8 5 38 1 68 4 2 5 56 3
0 9 7 7 6 5
Fuente: Elaboración propia.
Según la Tabla 101 del programa de compras de materias primas e insumos para el año 2023 en unidades de compra, podemos ver
que la compra total de materia prima (hojas de plátano) en el año 5, asciende a 2,390 paquetes y que en diciembre tendremos un saldo de
130 hojas en el almacén de materia prima. Cabe destacar que en el caso de la cinta de embalaje se dan periodos mensuales sin necesidad
de compra por acumulación de existencias en almacén debido al tamaño de su unidad de compra. Para cada ítem se pueden apreciar los
saldos almacenados al final del periodo. Considerando que es el último periodo de evaluación del proyecto y que los saldos en almacén de
cada material son inferiores a su unidad de compra respectiva, se ha despreciado su valorización de rescate de la inversión.
Tabla 102
Programa de compras de materias primas e insumos para el año 2023 en soles
Descripción Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Material Directo
Hojas de plátano 25,424 25,42 25,42 25,42 25,42 25,42 25,42 25,42 25,42 25,42 24,1 303,8
4 4 4 4 4 4 4 4 4 53 14
25,424
Material Indirecto
Bolsas para presentación 623 623 623 623 623 623 623 623 623 623 623 593 7,445
Cajas 2,542 2,542 2,669 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,41 30,50
5 8
Etiquetas 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 407
Cinta de embalaje 0 0 0 114 0 0 114 0 0 0 114 0 343
Total Compras 28,623 28,75 28,73 28,62 28,62 28,73 28,62 28,62 28,62 28,73 27,1 342,5
0 7 3 3 7 3 3 3 7 95 17
28,623
Fuente: Elaboración propia.
Según la Tabla 102 del programa de compras de materias primas e insumos para el año 2023 en soles, podemos ver que en la compra
total de materia prima (hojas de plátano), asciende a 303,814 soles. En total se ha invertido en materia prima e insumos la suma de 342,517
soles.
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
En la Tabla 103 del Requerimiento de Mano de obra directa total y por proceso y requerimiento de horas hombre total y por proceso,
se muestra el requerimiento de mano de obra directa total y por proceso, así como el requerimiento de horas hombre total y por proceso
para una jornada laboral base.
Tabla 103
Requerimiento de Mano de obra directa total y por proceso y requerimiento de horas hombre total y por proceso
Tiempo de Requerimiento
Frecuencia
HH / día de MOD por
N° de Áreas de proceso Maquinaria / Equipo funcionamiento
Descripción de labor a de uso por por proceso
proceso involucradas / uso por día
usar día proceso (en # de
(en horas)
operarios)
Recepcionar materiales, validar
criterios de aceptación, aceptar
o
1 Almacén N°1 Carretilla hidráulica 1.0 1.0 1.0 0.125
rechazar materiales y almacenar
materiales
Almacén N°1 / Selección
1/2 Entregar materiales Mesa móvil N°1 0.5 1.0 0.5 0.06
y corte 25
Seleccionar hojas y cortar el tallo
2 Selección y corte Mesa móvil N°1, Cuchillo 4.0 1.0 4.0 0.5
central
Limpiar y desinfectar las hojas
3 Limpieza y Lavadero, Mesa móvil N°2 4.0 1.0 4.0 0.5
desinfección cortadas
Acondicionar las hojas cortadas en Mesa móvil N°2, mesa fija
secciones de 25cm x 25cm para N°3, plancha de
4.0 1.0 4.0 0.5
4 Acondicionamiento alimentar el sistema de riel calentamiento, cortadora
transportador hacia la prensa de hojas, sistema de riel
formadora de platos de transporte a cadena
Prensa hidráulica
Formar los platos a través del
formadora de platos,
5 Prensado prensado en caliente de las hojas 4.0 1.0 4.0 0.5
bandejas, parihuelas,
acondicionadas
carretilla hidráulica
Empacar los platos formados en
Carretilla hidráulica,
bolsas plásticas termoselladas
parihuelas, bandejas,
6 Empacado envase pirmario
como(10 platos) y las 4.0 1.0 4.0 0
mesa fija N°4, selladora .
bolsas en cajas de cartón
de bolsas 5
como envase secundario
(10 bolsas)
terminado
Recoger las cajas con producto hidráulica
Parihuelas, carretilla
6/7 Empacado / Almacén N°2 0.5 1.0 0.5 0.0625
hidráulica
Parihuelas, carretilla
7 Almacén N°2 Almacenar producto terminado 1.0 1.0 1.0 0.125
Total
Fuente: Elaboración propia. 23.0 3
Premisas:
164
Cabe destacar que la asignación del tiempo de trabajo del personal en cada proceso (reflejado en el tiempo de funcionamiento o uso
de la maquinaria o equipo), está basada en la distribución del equipo de operarios mínimo necesario para una jornada laboral base
que maximiza las horas de trabajo conjunta del equipo de operarios (23 horas conjuntas de los 3 operarios).
Tabla 104
Requerimiento de Mano de obra directa en número de operarios para el horizonte del proyecto
En la Tabla 104 de requerimiento de mano de obra directa en número de operarios para el horizonte del proyecto, se debe notar que
el requerimiento de mano de obra del primer año se debe contratar desde el mes de lanzamiento, para realizar las tareas de entrenamiento
requerido previo al inicio de operaciones. Luego el requerimiento crece en función al crecimiento de la producción.
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias.
Se considera la maquinaria necesaria para la planta de producción.
Tabla 105
Activo fijo depreciable
Costo Total en
Equipo Área Características Tamaño Físico Cantidad Costo Unitario Costo Total
en Soles IGV Soles (incluye
en Soles
IGV)
Acero al Carbón SAE1010,
SAE1020
Sistema de rieles Operaciones Tubería HR, Vigas IPE, 160 cm x 160 cm 1 8,415 8,415 1,515 9,930
Perlines HR
Acero Inoxidable Austenítico
1500 - 2000 pcs/hr 50 cm x 92 cm x
Máquina de termo 220v - 50hz 1 3,181 3,181 573 3,753
prensado para platos Operaciones
250kg - Motor eléctrico 2hp 110 cm
En la Tabla 105 de activo fijo depreciable, el tamaño de la maquinaria requerida es el mínimo disponible en el mercado y supera la
necesidad de planta.
6.3.2. Equipos.
A continuación se detalla los requerimientos de Equipo, identificando cada unidad funcional.
Tabla 106
Requerimiento de Equipos
Costo Total en
Descripción Proceso Equipo Área Cantidad Costo Unitario en Costo Total en
Soles IGV Soles (incluye
Soles
IGV)
Validación y
recepción de Congeladora de acero inoxidable de 1 Operacione 1 1,3 1,356 2 1,600
materia prima puerta s 56 4
4
Plancha de calentamiento de acero
Acondicionamiento inoxidable Operacione 1 59 592 1 699
s 2 0
Almacenamiento de 7
Impresora de etiquetas marca Brother
Producto terminado
QL-800
Operacione 1 37 372 6 439
Almacenamiento de s 2 7
Equipo de Cómputo All in One HP 205
Producto terminado
AMD E2-7110
Operacione 1 71 719 1 849
Impresora láser monocromática marca s 9 3
Empacado Brother HL1202 0
En la Tabla 106 de requerimiento de equipos, cabe destacar que la plancha de calentamiento tiene controles que permiten regular la
temperatura de la superficie para evitar el descarte de materia prima por exceso de calentamiento. Los equipos de computo que no aparecen
en la relación de equipos, no se evaluarán en el presupuesto de compras, pero si en el requerimiento de servicio de energía eléctrica.
6.3.3. Herramientas.
Se incluye las herramientas necesarias para cada área.
Tabla 107
Requerimiento de Herramientas
Costo Total
Costo
Equipo Área Categoría Características Cantidad Costo Total en Soles
Unitario en IGV
en Soles (incluye
Soles
IGV)
Troqueladora para corte de
Cortadora Operaciones Herramienta hojas 1 1,271 1,271 229 1,500
35.5kg
Carretilla hidráulica Operaciones Herramienta 2 763 1,525 275 1,800
A excepción de la troqueladora, las demás herramientas mostradas en la Tabla 107 de requerimiento de herramientas, son de dimensiones
estándar en el mercado. La troqueladora se fabricará de acuerdo a dimensiones especiales indicadas en planos de construcción.
6.3.4. Utensilios.
En esta sección se muestra los utensilios necesarios para el proceso de producción.
Tabla 108
Requerimiento de Utensilios
Costo Total
Costo
Equipo Área Categoría Características Cantidad Costo Total en Soles
Unitario en IGV
en Soles (incluye
Soles
IGV)
Parihuela de madera Operaciones Utensilio Madera, cerrada 50 15 750 135 885
Diseñada para sellar cajas de
Dispensador de cinta de peso medio y alto que vayan
embalaje marca Pegafan Operaciones Utensilio a ser transportadas o 1 17 17 3 20
almacenadas. Ligero y
ergonómico.
Escurridor de acero Parrilla acanalada e acero
Operaciones Utensilio 1 140 140 25 165
inoxidable inoxidable
Cuchillo de acero inoxidable de
Cuchillo marca Facusa Operaciones Utensilio 2 6 12 2 14
6"
Bandeja para contener los platos
Bandeja de policarbonato Operaciones Utensilio antes del embalaje 3 25 76 14 90
Canastillas gemela Operaciones Utensilio Canastilla de Plástico 50 4 208 37 245
mediana marca Reyplast
Fuente: Elaboración propia.
Los utensilios mostrados en la Tabla 108 de requerimiento de utensilios, son de dimensiones estándar y de fácil disponibilidad en el
mercado.
169
6.3.5. Mobiliario.
Se considera el mobiliario necesario para cada área.
Tabla 109
Requerimiento de Mobiliario
Costo Unitario
Mobiliario
en Área Cantidad Costo Total en Costo Total en
IGV
Sol Sol Soles (incluye
es es IGV)
Poza Operacione 2 76 1,5 275 1,800
s 3 25
Mesa de trabajo móvil Operacione 2 46 93 168 1,100
s 6 2
Mesa de Trabajo fija Operacione 2 40 81 146 960
s 7 4
Anaqueles Operacione 1 10 10 18 120
s 2 2
Mostrador para atención de despacho Operacione 1 50 50 92 600
s 8 8
Armario de Melamine Administraci 1 42 42 76 500
ón 4 4
Escritorio de Oficina marca Asenti Administraci 5 25 1,2 229 1,500
ón 4 71
Sillas para oficina marca Asenti Administraci 5 68 33 61 400
ón 9
Mesa para Sala de Reuniones Administraci 1 42 42 76 500
ón 4 4
Sillas para Sala de Reuniones Administraci 6 84 50 91 594
ón 3
Juego de Comedor modelo Canarias marca Just Home
Administración 1 280 280 50 330
Collection
Mostrador para atención de transportistas y clientes Ventas 1 38 38 69 450
1 1
Nota. Todo el mobiliario corresponde al activo fijo no depreciable. Fuente: Elaboración propia.
Las pozas mostradas en la Tabla 109 de requerimiento de mobiliario, se fabricaran a diseño propio para el tamaño de las hojas de plátano.
Igualmente se diseñaran los modelos para las mesas móviles y fijas.
6.3.6. Útiles de oficina y de limpieza
A continuación se muestra el detalle de los útiles de oficina necesarios para cada área en la Tabla 110.
Tabla 110
Requerimiento de Útiles de Oficina
Total con IGV
Área UTILES DE OFICINA Cantidad Precio Unitario S/. Total sin IGV s/. IGV 18 %
S/.
Tabla 111
Requerimiento de Útiles de Limpieza
Precio Unitario
Productos de limpieza Cantidad S/. Total con
IGV S/.
Total sin IGV s/. IGV 18 %
Bolsa de basura de 100 unid 1 12 12 2 14
Jabón líquido x 5 GL 1 38 38 7 45
Papel higienico rollo industrial 4 60 240 43 283
Lavavajilla 1 kg. 1 8 8 1 9
Spary limpiavidrio 2 10 19 3 22
Limpia todo 5 GL 1 7 7 1 8
Lejía 5 Lt 1 7 7 1 8
Detergente 5 kg. 1 36 36 6 42
Guantes 2 5 10 2 12
Escoba + recogedor 1 10 10 2 12
Balde + trapeador 2 15 30 5 35
Papeleras para residuos 12 15 180 32 212
TOTAL 597 107 704
El detalle de las compras de equipo de protección personal necesario para los operarios,
se detalla a continuación en la Tabla 112.
Tabla 112
Equipos de protección Personal - EPP
Costo
Equipo Cantidad Costo Costo Total
Unitar To IGV (incluye IGV)
io tal
Faja Lumbar con Suspensión Talla M Redline 3 25 76 1 90
4
Botas de Seguridad Roma T43 marca Redline (par) 3 68 20 3 240
3 7
Overol Poplín Simple Naranja marca Besxt 3 25 76 1 90
4
Mandil Básico PVC marca Steelpro 3 15 46 8 54
Guante contra el calor marca Pyro Guard (par) 3 42 12 2 150
7 3
Guante de jebe lavanderia marca 3M (par) 3 8 25 5 30
Botas de Seguridad PVC Caña Alta marca Vereda (par) 3 18 53 1 63
0
Nota. Los gastos por equipos de protección personal se asignarán por completo al centro de costos de
Tabla 113
Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos
Costo Costo
Equipo Área Cantidad Frecuencia Veces al
Unitario Anual en 2019 2020 2021 2022 2023
Año en Sol
Soles es
Sistema de rieles Operaciones 1 Anual 1 500 50 50 500 500 500 50
0 0 0
Cortadora Operaciones 1 Anual 1 50 50 25 250 250 250 25
0 0
Máquina de termoprensado para platos Operaciones 1 Anual 1 500 50 50 500 500 500 50
puerta 0 0 0
Congeladora de acero inoxidable de 1 1 Anual 1 - - - - - - -
inoxidable Operaciones
Plancha de calentamiento de acero
800 1 Anual 1 50 50 50 50 50 50 50
Operaciones
Impresora de etiquetas marca Brother QL-
E2-7110 1 Anual 1 30 30 30 30 30 30 30
Operaciones
EquipoHL1202
Brother de Cómputo All in One HP 205 AMD 1 Anual 1 30 30 30 30 30 30 30
Operaciones
Impresora láser monocromática marca 1 Anual 1 30 30 30 30 30 30 30
Operaciones
Sub total Producción 1,3 1,390 1,390 1,3 1,3
90 90 90
Horno Microondas marca Wurden
E2-7110 Administración 1 Anual 1 - - - -
- - -
Canon
Equipo de Cómputo All in One HP 205 AMD 3 Anual 1 30 90 90 90 90 90 90
Administración
Impresora Multifuncional E401 marca 1 Anual 1 30 30 30 30 30 30 30
Administración
Refrigeradora marca Indurama Administración 1 Anual 1 - - - - - - -
E2-7110
Sub total Administración 12 120 120 12 12
0 0 0
Canon
Equipo de Cómputo All in One HP 205 AMD 1 Anual 1 30 30 30 30 30 30 30
Ventas
Costo sin IGV 1,570 1,5 1,5 1,5 1,5
70 70 70 70
IGV 283 28 28 28 28
3 3 3 3
Costo con IGV 1,853 1,8 1,8 1,8 1,8
53 53 53 53
Fuente: Elaboración propia.
En la Tabla 113 del programa de mantenimiento de maquinarias y equipos, se observa que el 89% corresponde a equipos de operaciones,
el 8% a equipos de administración, y finalmente el 4% corresponde al área de ventas.
Tabla 114
Programa de reposición de herramientas y utensilios
Fuente: propia.
Elaboración
174
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento
de ventas.
Se considera a continuación la Tabla 115 del Programa de Compras posteriores
de las diferentes áreas para todo el proyecto.
Tabla 115
Programa de Compras
posteriores
Elaboración propia.
Respecto a la distribución del costo por áreas, se ha decidido repartir los útiles de
oficina de la siguiente manera: 63% del total debe ser asumido por el área de
operaciones, y el 37% del total será asumido por el área de administración.
Respecto al los útiles de limpieza, el 100% del costo debe ser asumido porel área de
administración.
6.4. Localización
6.4.1. Macro localización.
Sapa Kencha SAC se ubicará geográficamente en:
País: Perú.
Región: Lima
Provincia: Lima metropolitana
El local que se alquilará para el negocio funcionará como planta, oficinas y almacén
176
Para determinar la mejor alternativa, se usó el Método de los factores ponderados.
Tabla 116
Matriz de decisión de Macro Localización
Alternativas
Peso
Factores San Juan de L. Ate San Luis
relativo (%)
Punt P. Punta P. Punt P.
aje Pond. je Pond. aje Pond.
Costo de alquiler 30 10 0.3 7 2. 7 2.
1 1
Cercanía a carreteras 30 7 2.1 6 1. 5 1.
8 5
principales
Cercanía a Av.
20 7 1.4 6 1. 6 1.
energía y agua 2 2
Abastecimiento de
15 7 1.05 7 1. 7 1.
0 0
5 5
Mano de obra 5 4 0.2 2 0. 2 0.
Nota. Escala de 1 a 10, siendo 10 el mayor valor. Matríz evaluada por los socios.
Costo de alquiler: San Juan de Lurigancho tiene mayor puntaje porque uno de los
socios es propietario de un área industrial, habilitado con oficinas, servicios y 2
almacenes, el costo de alquiler es simbólico.
Cercanía a carreteras: la materia prima es abastecida del norte y selva del país.
Cercanía a avenidas principales: los clientes se ubican en los distritos de
Miraflores, La Molina y Santiago de surco.
Abastecimiento de energía y agua: se evalúan las tarifas y el suministro.
Mano de obra: calificación de trabajadores, disponibilidad y costo.
San Luis: cuenta con zonas industriales en su mayoría de menor tamaño pero de
mayor valor.
Los distritos de Ate y San Luis se ubican más cerca de los clientes en
comparación de San Juan de Lurigancho; sin embargo los locales evaluados de
estos distritos, no se ubican cerca de avenidas principales.
Resultado:
Ate: Cuadra 5 De La Av. Molina Cruce Con Av. Separadora Industrial Ate, Lima, Lima
San Luis: Av. Eloy Ureta Con Arriola San Luis, El Pino, Lima, Lima
Tabla 117
Gastos de adecuación
costo
Descripción cant. Valor
IGV
Desembolso
unitario Adquisici total
ón
Acondicionamiento del local
Extintores PQS de 6kg 4 70 280 50 330
Detectores de Humo 15 56 840 151 991
Señalización 1 200 200 36 236
Luz de emergencia 5 42 210 38 248
Pintura (5 galones) 2 130 260 47 307
Mano de obra por servicio de
1 1,2 1,2 216 1,416
pintura
00 00
Mano de obra de luz de
emergencia 1 30 30 54 354
Pozo a tierra más instalación 1 50 50 90 590
0 0
Sirena de emergencia 2 80 16 29 189
0
Sistema de rieles 1 4,0 4,0 72 4,72
00 00 0 0
Instalación de esclusa 1 2,0 2,0 36 2,36
00 00 0 0
SUB TOTAL 9,9
IGV 50 1,7
18% 91 11,7
TOTA 41
L
Fuente: Elaboración propia.
Alquiler
• El inmueble a alquilar Sapa Kencha SAC, será destinado para planta, oficina y
almacén de, es el distrito de San Juan de Lurigancho. Se encuentra ubicado en
Av. Los Bambúes 833 Urb. Canto Grande - San Juan de Lurigancho – Lima.
• Detalle del inmueble: Local industrial, área de 1050 m2, portón acceso a
proveedores, área de oficinas, patio de maniobras, todo con losa de concreto, 2
baños.
• Fuente: Urbania.com
Garantía
Agua
Luz
Telefonía
• Despacho: 63m2
El área de prensado está diseñada con espacio para ampliación futura, dado que
existe la posibilidad que la proyección de mercado crezca y haya necesidad de adquirir
otra máquina, previa evaluación del crecimiento posible.
Figura 61. Plano de ubicación de nuestras oficinas y áreas de producción - SJL.
Tabla 118
Costo de Actividades por año
ACTIVIDAD Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dec
Donación hacia las
comunidades de la - - 5,000 - - - - - - - - -
Impacto ambiental
selva central
Donación hacia las
comunidades del norte - - - - - - - - 5,000 - - -
del país
Campañas de
educación ambiental
Con los trabajadores
- - 3,000 - - - - - 3,000 - - -
para los hijos de los
trabajadores
Día de integración
Verde con la familia - - - - - - 3,000 - - - - -
del trabajador
Charlas a Centros
Con la comunidad
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Hemos considerado como activo fijo depreciable aquellos equipos y
maquinarias que superen en valor el 25% de la UIT (S/ 1037.50), los
cuales detallamos en la Tabla 119 y se muestra consolidado en la Tabla
120, cabe mencionar que los activos fijos depreciables corresponden en su
totalidad al área de producción y serán depreciados en 1 año por el valor
que representan.
Tabla 119
Activo fijo depreciable expresado en soles
Costo. Costo. Costo total con
Descripción Unitari total IGV 18% IGV
o sin
IGV
Sistema de rieles 8,4 8,41 1,515 9,930
15 5
Máquina de termo prensado para platos 3,1 3,18 573 3,753
81 1
Congeladora de acero inoxidable de 1 1,3 1,35 244 1,600
puerta 56 6
Cortadora 1,2 1,27 229 1,500
71 1
Total 14,2 2,560 16,783
23
Fuente: Elaboración propia
Tabla 120
Resumen de inversión en activo fijo
Resumen de inversión en activo fijo Activos Depreciación 1°
fijos Año
Producción 14,223 1,422
Total costo activo fijo 14,223
IGV 18% 2,560
Total inversión en activo fijos 16,783 1,422
Fuente: Elaboración propia
185
como marcas y patentes, licencias y software. Los activos intangibles
corresponden enteramente al área administrativas y serán amortizados en
Tabla 122
Cuadro Resumen de Activos
Intangibles
Descripcion Costo total sin IGV 18% Costo total con
IGV IGV
Constitucion de empresa 1,087 1 1,2
8 78
4
186
Tabla 123
Inversión en gastos pre-operativos – Año Cero
Total Total
Descripción Costos IGV Costo
sin 18% con
IGV IGV
Acondicionamiento del local 9,95 1,791 11,74
0 1
Acondicionamiento De Planta De Operaciones Y Oficina 9,95 1,791 11,74
Administrativa 0 1
Alquiler Pre operativo 3,00 - -
0
Alquiler 3,00
0
Garantía (2 meses) 6,00
0
Marketing de Lanzamiento 9,35 1,440 10,79
0 0
Plan marketing (página web y hosting) 9,35 1,440 10,79
0 0
Bienes no depreciables 15,4 3,552 17,35
92 0
Administración (33%) 5,42 976 6,395
0
Equipos 829 149 978
Mobiliario 3,88 699 4,580
1
Útiles de oficina 112 20 133
Útiles de limpieza 597 107 704
Tabla 124
Inventario inicial de materiales – Año Cero
Costo Total en
Concepto Área Presentación Costo Total
en Soles IGV Soles (incluye
IGV)
MPD
7
Cajas Producci Paquete x 100 cajas 1,144 20 1,35
ón 6 0
Etiquetas Producci Rollo x 1000 etiquetas 17 3 20
ón
Cinta de embalaje Producci Caja x 36 unidades 114 21 135
ón
Total inversión invetario 12,63 2,2 14,9
inicial 1 74 05
Fuente: Elaboración propia
Alquiler 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,000
Garantía de alquiler (2 meses)
-
MOD 6,064 6,064 6,064 6,064 6,064 6,064 6,064 6,064 6,064 6,064 6,064 6,064 72,773
Operario de producción (3) 6,064 6,064 6,064 6,064 6,064 6,064 6,064 6,064 6,064 6,064 6,064 6,064 72,773
-
MOI 5,076 5,076 5,076 5,076 5,076 5,076 5,076 5,076 5,076 5,076 5,076 5,076 60,910
Jefe de producción (1) 5,076 5,076 5,076 5,076 5,076 5,076 5,076 5,076 5,076 5,076 5,076 5,076 60,910
-
Gasto sueldos 25,662 25,662 25,662 25,662 25,662 25,662 25,662 25,662 25,662 25,662 25,662 25,662 307,948
Gerente General (1) 6,345 6,345 6,345 6,345 6,345 6,345 6,345 6,345 6,345 6,345 6,345 6,345 76,138
Adm. Y RR.HH (1) 5,144 5,144 5,144 5,144 5,144 5,144 5,144 5,144 5,144 5,144 5,144 5,144 61,722
Contab. Y Finanzas (1) 5,027 5,027 5,027 5,027 5,027 5,027 5,027 5,027 5,027 5,027 5,027 5,027 60,320
Jefe de Mark. Y Vtas. (1) 5,144 5,144 5,144 5,144 5,144 5,144 5,144 5,144 5,144 5,144 5,144 5,144 61,722
Vendedor (1) 2,0 2,0 2,0 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,0 2,0 2,0 2,0 24,0
02 02 02 2 2 2 2 2 02 02 02 02 22
Recepcionista (1) 2,0 2,0 2,0 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,0 2,0 2,0 2,0 24,0
02 02 02 2 2 2 2 2 02 02 02 02 22
SERVICIOS 1,6 1,6 1,6 1,69 1,69 1,69 1,69 1,69 1,6 1,6 1,6 1,6 20,3
93 93 93 3 3 3 3 3 93 93 93 93 14
Luz 57 57 57 575 575 575 575 57 57 57 57 57 6,89
5 5 5 5 5 5 5 5 9
Agua 45 45 45 450 450 450 450 45 45 45 45 45 5,40
0 0 0 0 0 0 0 0 4
Teléfono e Internet 40 40 40 409 409 409 409 40 40 40 40 40 4,91
9 9 9 9 9 9 9 9 2
Pago sin IGV 1,4 1,4 1,4 1,43 1,43 1,43 1,43 1,43 1,4 1,4 1,4 1,4 17,2
35 35 35 5 5 5 5 5 35 35 35 35 15
IGV 25 25 25 258 258 258 258 25 25 25 25 25 3,09
8 8 8 8 8 8 8 8 9
Pago con IGV 1,6 1,6 1,6 1,69 1,69 1,69 1,69 1,69 1,6 1,6 1,6 1,6 20,3
93 93 93 3 3 3 3 3 93 93 93 93 14
ARTÍCULOS DE LIMPIEZA - - - - - 208 - - 20 - - 20 623
8 8
ARTÍCULOS DE OFICINA - - - 125 12 - 12 375
5 5
EPP - - - - - - - - - - - - -
UTENSILIOS DE PRODUCCIÓN - - -
MANTENIMIENTO DE - - - - - - - - - 1,6 21 - 1,
MAQUINARIA 40 2 85
3
Producción 1,3 1,39
90 0
Administración 12 120
0
Ventas 60 60
Gasto sin IGV (S/.) 1,3 18 1,57
90 0 0
IGV - - - - - - - - 25 32 283
0
Gasto con IGV (S/.) 1,6 21 1,85
40 2 3
PROMOCIÓN 3,3 3,3 3,3 3,30 3,30 3,30 3,30 3,30 3,3 3,3 3,9 3,1 40,1
00 00 00 0 0 0 0 0 00 00 50 80 30
190
Hosting - Webside Builder - - - - - - - - - - 50 - 500
0
Cuentas de Correo - - - - - - - - - - 15 - 150
0
Página web y RR.SS 12 12 12 120 120 120 120 12 12 12 12 - 1,32
0 0 0 0 0 0 0 0
Revista de la Cámara de Comercio de Lima 50 50 50 500 500 500 500 50 50 50 50 50 6,00
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Afiches en el Ministerio del Ambiente 50 50 50 500 500 500 500 50 50 50 50 50 6,00
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Módulos y Material en ferias 2,0 2,0 2,0 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,0 2,0 2,0 2,0 24,0
00 00 00 0 0 0 0 0 00 00 00 00 00
Gastos sin IGV 3,1 3,1 3,1 3,12 3,12 3,12 3,12 3,12 3,1 3,1 3,7 3,0 37,9
20 20 20 0 0 0 0 0 20 20 70 00 70
IGV 18 18 18 180 180 180 180 18 18 18 18 18
0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos con IGV 3,3 3,3 3,3 3,30 3,30 3,30 3,30 3,30 3,3 3,3 3,9 3,1 40,1
00 00 00 0 0 0 0 0 00 00 50 80 30
SERVICIOS TERCERIZADOS 87 87 87 878 878 878 878 87 87 87 87 87 10,5
8 8 8 8 8 8 8 8 35
Servicio de limpieza 50 50 50 500 500 500 500 50 50 50 50 50 6,00
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Servicio de análisis 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
Courier 10 10 10 100 100 100 100 10 10 10 10 10 1,20
0 0 0 0 0 0 0 0 0
191
Seguridad (Cámaras) 84 84 84 84 84 84 84 84 8 84 84 84 1,00
Gastos sin IGV 4 8
IGV 74 74 744 74 744 74 74 74 744 74 744 74
4 4 4 4 4 4 4 4
Gastos con IGV
13 13 134 13 134 13 13 13 134 13 134 13 1,60
Responsabilidad social
4 4 4 4 4 4 4 4 7
Donación hacia las comunidades de la selva
87 87 878 87 878 87 87 87 878 87 878 87
central
8 8 8 8 8 8 8 8
Donación hacia las comunidades del norte del
- - 12,0 - - - 3,5 - 12,08 - - 2,3 30,0
país
80 40 0 60 60
Campañas de educación ambiental para los
hijos de los trabajadores - - 5,00 - - - - - - - - - 5,00
Día de integración Verde con la familia del 0 0
trabajador - - - - - - - - 5,00 - - - 5,00
Charlas a Centros Educativos 0 0
Eventos navideños para AAHH en San juan de
Lurigancho - - 3,00 - - - - - 3,00 - - - 6,00
0 0 0
Sub total sin IGV
IGV - - - - - - 3,0 - - - - - 3,00
Sub total con IGV 00 0
PRESTAMOS - - 3,00 - - 3,0 - - 3,00 - - - 9,00
Cuota prestamos 0 00 0 0
- - - - - - - - - - - 2,0 2,00
IMPUESTOS 00 0
-
Pago efectivo de IGV -- 11,0
-
- - - 3,0 - 11,00 - - 2,0 27,0
11,697 2,181 7,465 7,390 6,904 7,470 6,325 7,220 7,387 6,297 41,636
5,306
-
Pago IR (1.5% de las ventas) - 196 - - - - - - - - - -
83
12 89 95 138 94 260 112 103 117 906
-
FLUJO INICIAL - - - - - - - - - -
51,319 12,902 5,4 767 5,8 6,2 9,0 6,14 17,0 7,3 6,744 -
- - 73 58 61 34 4 75 81
INGRESOS - EGRESOS 13,099 - - - - - - - - -
51,319 5,556 77 5,94 6,3 9,1 6,2 17,3 7,49 6,8 7,802
9 8 56 72 38 35 3 47
- -
FLUJO NETO 12,902 - - - - - - - - -
-
Fuente: Elaboración propia
Luego de revisar el detalle del capital de trabajo y haber obtenido el Flujo Neto,
identificamos los siguientes datos:
Máximo Déficit Acumulado: S/ 52,319
Caja mínima (3 días) del máximo egreso: S/ 8,400
Capital de Trabajo requerido para un año: S/ 59,720
Considerando el Ingreso del primer año (según las ventas descritas en la Tabla 133
Ingreso por ventas) y el capital necesario para el mismo año; obtenemos una razón
circulante de 0.09, lo que permite establecer el incremento en el capital de trabajo para
los siguientes años.
Tabla 126
Incremento de Capital de Trabajo (anual)
Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
Ventas 629,10 905,60 1,149,8 1,399,3 1,794,147
3 5 00 91
Capital de trabajo
necesario 59,720 85,967.7 109,14 132,84 170,316
4 9 2
de trabajo
Inversión en capital
Recuperación de - - - - -
170,316
capital de trabajo
Fuente: Elaboración propia
Liquidación de IGV
Año 0 Ene Feb Mar Abr May Jun J Ago Sep Oct Nov Dic Total
u
l
IGV ingresos - - 10,29 10,2 10,29 10,29 10,29 10,29 10,2 10,2 10,29 10,294 10,2 113,2
4 94 4 4 4 4 94 94 4 94 39
Materiales
IGV
2,274 2,10 2,133 2,10 2,08 2,11 2,12 2,131 2,10 2,11 2,105 2,156 2,85
5 5 8 0 5 5 0 9
IGV Servicios
(agua, luz, telf.) 258 258 258 258 258 258 258 258 258 258 258 258
IGV
- - - - - 3 - - 37 - - 37
Artículos de
7
limpieza
IGV Artículos
de oficina - - - - - 2 - - 23 - - 23
3
IGV
- - - - - - - - - - - -
compra de
EPP
IGV
utensilios - - - - - - - - - - - -
de
producció
n - - - - - - - - - 25 32 -
IGV 0
Mantenimiento de
equip. Y maqu.
IGV
Promoción y 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180
Publicidad
IGV Servicios
Tangibles
tercerizados 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134
IGV
Intangibles
Responsabilidad - - - 1,08 - - - 540 - 1,08 - - 360
0 0
social
IGV
Inventario Inicial 2,274
de Materiales
IGV egresos 16,4 2,67 2,705 3,75 2,66 2,6 2,75 3,24 2,677 3,822 2,9 2,761 3,851
61 7 7 0 83 7 3 27
IGV acumulado
16,4 19,1 21,84 15,30 7,67 2,6 2,75 3,24 2,677 3,822 2,9 2,761 3,851
Credito Fiscal - 61 38 4 7 2 83 7 3 27
Pago al Estado x
IGV - - (11,55 (5,01 2,62 7,6 7,53 7,05 7,617 6,472 7,3 7,534 6,444 60,2
194
7.1.7.Resumen de estructura de inversiones.
En el siguiente cuadro podemos apreciar el monto que se requiere para
cada una de las inversiones (Activo Fijo, Activo Intangible y Capital de
Trabajo, Gastos Pre-operativos, garantía, I.I. de Materiales, así como los
activos intangibles) indicando el porcentaje en función al monto total de
inversión.
Tabla 128
Estructura de Inversiones
Estructu
Inversión
Inversión Inversión S/N IGV ra de
C/N
IGV Inversio
IGV
nes
Gastos pre operativos + garantía 93,622 9,17 102,7 52%
alquiler 0 91
Activo fijo tangible 14,223 2,56 16,78 9%
0 3
Inventarios iniciales 12,631 2,27 14,90 8%
4 5
Capital de trabajo 59,720 - 59,72 30%
0
Activo intangible 2,722 184 2,906 1%
Total 182,918 14,1 197,1 100%
88 06
Fuente: Elaboración propia
Estructura de
1% inversiones
Activo intangible
9%
8%
Tabla 129
Estructura de financiamiento
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
Capital PropioDeuda
30%
70%
196
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
Para el financiamiento de nuestro proyecto, se trabajara con Mi Banco;
dicha entidad financiera ha evaluado a Sapa Kencha en condición de
nuevo emprendimiento bajo el régimen MyPE, estableciendo las
condiciones que se detallan en la Tabla 130, Tabla 131 y Tabla 132.
Tabla 130
Condiciones del
préstamo
PRESTAMO 60,000
N 1
2
TASA - TEA 25.65%
TEM 1.92%
CUOTA 5,646
Tabla 131
Cronograma de pagos
Tabla 133
Tabla 135
Valor sin
Activo IGV S/. Valor con Depreciación Valor en Valor
Depreciación
IGV S/. Acumulada Libros S/. Comercial
anual S/. S/.
Tabla 137
Tabla 138
Tabla 139
Tabla 140
Tabla 142
Tabla 144
Presupuesto de gastos de
venta
Gastos de ventas 2019 2020 2021 2022 2023
Alquiler 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000
Personal de Ventas 109,7 109,76 109,76 109,7 109,76
67 7 7 67 7
Jefe de mark. Y Vtas. 61,72 61,722 61,722 61,72 61,722
2 2
Vendedor 24,02 24,022 24,022 24,02 24,022
2 2
Recepción y ventas 24,02 24,022 24,022 24,02 24,022
2 2
Servicios 9,802 11,329 12,814 14,24 15,577
8
Luz 740 747 753 759 767
Agua 6,957 8,477 9,956 11,38 12,704
3
Teléfono e Internet 2,105 2,105 2,105 2,105 2,105
Artículos de oficina - - - - -
Promoción 37,97 31,970 28,310 27,31 3,310
0 0
Hosting - Webside Builder 500 500 500 500 500
Cuentas de Correo 150 150 150 150 150
Página web y RR.SS 1,320 1,320 660 660 660
Revista de la Cámara de Comercio de 6,000 3,000 1,500 1,000 1,000
Lima
Afiches en el Ministerio del Ambiente 6,000 3,000 1,500 1,000 1,000
Módulos y Material en ferias 24,00 24,00 24,00 24,000 -
0 0 0
Mantenimiento 60 60 60 60 60
Responsabilidad social 27,00 27,00 27,00 27,000 27,00
0 0 0 0
Total gastos de ventas 193,6 189,1 186,9 187,38 164,7
00 27 52 5 14
Fuente: Elaboración propia
Tabla 145
Tabla 146
En la Tabla 147 se muestran los Egresos No desembolsables por cada año de vida
del proyecto; diferenciando los egresos por depreciación de los egresos por amortización.
Tabla 147
Egresos no desembolsables
7.4.2.1. Depreciación.
Tabla 148
Depreciación
Tabla 149
Amortización de intangibles
En la Tabla 150 se muestra el valor en soles de los gastos por activos fijos no
depreciables en cada año de duración del proyecto.
Tabla 150
Mobiliario 3,881 - - - -
Equipos 829
Producción
Mobiliario 3,240 - - - -
Equipos 1,853 - - - -
Herramientas - - - - -
Utensilio - 1,529 - 1,529 -
EPP 636 636 63 636 63
6 6
Ventas
Mobiliario 381 - - - -
Equipos 931
Gasto por Activos Fijos No Depreciables SIN 11,75 2,165 63 2,165 63
IGV 0 6 6
Fuente: Elaboración propia
Tabla 151
Tabla 152
Tabla 153
Tabla 154
Las premisas consideradas para la elaboración de los estados financieros son los
siguientes:
El horizonte de evaluación es de 5 años.
Todos los montos, tanto en el Estado de Ganancias y Pérdidas como en los Flujos
Proyectados se encuentran expresados en Nuevos Soles.
Sapa Kencha S.A.C. iniciará operaciones en diciembre del 2018.
De conformidad con las normas y procedimientos contables vigentes, los rubros
incluidos en los Estados de Ganancias y Pérdidas presentados no incluyen IGV.
Solo para fines comparativos y de análisis se presentan versiones de los Estados
de Pérdidas y Ganancias que incluyen IGV.
Para los Flujos de Caja, tanto Económico como Financiero, los rubros
considerados sí incluyen IGV, toda vez que en ellos se reflejan los movimientos
de efectivo.
Para efectos de la asignación de gastos por Centros de Costo, se han
considerado las Áreas de Operaciones, Administración y Ventas.
El impuesto a la renta nacional es 29.5%.
Nuestra política de compras de nuestra materia prima e insumos es a un crédito
de 30 días.
Nuestra política de ventas a nuestros clientes es de 50% efectivo y 50% al crédito
de 30 días.
La T.C.E.A. aplicada al financiamiento se encuentra respaldada por la cotización
que le fue solicitada a la Mi banco, con una tasa de 25.65% para capital de trabajo
La estructura financiera es de 70% capital propio y 30% deuda.
Los precios del producto que va a ofertar la empresa se mantiene constante
durante el periodo de evaluación del proyecto.
Los precios de la materia prima, insumos y otros se mantendrá constante durante
el periodo de evaluación del proyecto.
Se ha considerado una tasa COK de 31.35%
Los precios de venta son los siguientes:
Presentación de plato # 18 a S/. 0.91 Incluido IGV
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
Dentro de los Estados de Ganancias y pérdidas; observaremos el cálculo de los
resultados de cada año (1 al 5) sin considerar, en uno de los casos, los Gastos
Financieros y el Escudo Fiscal; y en el otro caso considerando ambos gastos. En ambos,
sin considerar el IGV.
Tabla 155
Se puede observar mediante el análisis vertical que en el año 5 que el material directo es
el costo de venta más elevado respecto a las ventas.
Tabla 156
A continuación, dentro del Flujo de Caja, obtendremos el cálculo del Flujo de Caja
Operativo,
Tabla 157
211
8.5. Flujo de Capital
Posteriormente, se halla del Flujo de caja Capital, donde se descontarán las Inversiones
económicas realizadas y el capital al inicialmente mencionado.
Tabla 158
Para hallar el flujo de caja económico se suma del flujo operativo, el flujo de capital y
estos dos flujos están incluidos con el IGV, que se determinó anteriormente.
Tabla 159
Préstamo 60.000
Cuotas 67.753 - - - -
Para hallar el flujo de caja financiero, se le suma el flujo de servicio de la deuda al flujo de
caja económica, según se muestra en el siguiente cuadro.
Tabla 161
Flujo de caja
Financiero
AÑO 0 2019 202 2021 2022 2023
0
Flujo de Caja Económico (197.1 (149.3 35.5 177.6 322.9 865.23
06) 75) 88 03 48 9
Flujo de Servicio de 60.000 65.466 - - - -
Deuda
Flujo de Caja Financiero (137.1 (214.8 35.5 177.6 322.9 865.23
06) 41) 88 03 48 9
Fuente: Elaboración propia
Capítulo IX: Evaluación económico-financiera
Tabla 162
Tasa de Descuento
%D 30%
%E 70%
2. Los accionistas tienen un riesgo mayor en la vida útil del proyecto debido a que
tiene calidad de acreedores residuales, es decir se verán afectados si la rentabilidad no
es la que esperaban.
Tabla 163
COK Propio
Promedio 6,05%
Tabla 164
9.2.1.Indicadores de Rentabilidad .
Tabla 166
Flujo
económ (197,209) (133,789) 104,370 267,996 435,405 1,012,991
ico
Flujo
desconta (197,209) (105,098) 64,405 129,911 165,800 303,018
do
VANE 360,827
Tabla 168
CONCEPTO %
TIRE 58.10%
TIRF 61.36%
TIRME 51.06%
TIRMF 54.35%
Tabla 170
Tabla 171
Tabla 172
Estado de Resultados (Costeo Directo) expresado en soles
Tabla 173
Tabla 174
Tabla 175
Tabla 176
Variables de entrada
1 Demanda 0%
2 Precio 0%
3 Planilla 0%
4 Materia 0%
Prima
Fuente: Elaboración propia
Tabla 177
Variables de salida
Ít Concepto Variació
e n
m
1 VAN ECONÓMICO S/.
360,827
2 VAN FINANCIERO S/.
295,250
3 TIR ECONÓMICA 58.10%
9.4.3.Análisis Unidimensional
Precio
Tabla 178
Normal
Variables de salida
Normal
DEMANDA POSITIVA
Tabla 180
Variables de salida
DEMANDA NEGATIVA
Tabla 181
Normal
Tabla 182
Nor
mal
Aumento del costo de la materia prima 40.0
0%
Platos Biodegradables hecho de hojas de 150 210
plátano
Variables de salida
COSTO DE PERSONAL
Tabla 183
Normal
4.00%
9.4.4.Análisis Multidimensional
Tabla 184
Demanda -5% 0% 5%
El precio es una variable crítica para poder tener rentabilidad más del
100%
Lo hace la variable costo de materia prima, podría afectarnos los cambios
climáticos, como por ejemplo el fenómeno del niño, el cual hace que la
demanda, en especial de productos orgánicos, haya un impacto generativo
en el costo de la MP.
Se debe tener en cuenta estas 2 variables y analizar su comportamiento a
lo largo de todo el proyecto.
9.4.6.Perfil de riesgo
10.1 Conclusiones
En esta parte indicare algunas recomendaciones que recibimos en los focus group
que realizamos para mejorar el estudio de pre-factibilidad del proyecto.
230
ANEXOS
2° Focus
o Estructura de la Encuesta
Banco Central de Reserva del Perú (2018), 1, CUADRO 58, TIPO DE CAMBIO
PROMEDIO DEL PERIODO (Soles por U.S. dólar) Cuadro Estadístico.
Recuperado de
http://www.bcrp.gob.pe/component/itpgooglesearch/search.html?gsquery=cuadro+
58
Banco Central de Reserva del Perú (2017). Reporte de Inflación. Panorama actual y
proyecciones macroeconómicas 2017-2019. Recuperado de
http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-
Inflacion/2017/diciembre/reporte-de-inflacion-diciembre-2017.pdf
Ministra del Ambiente: “En Perú usamos demasiado plástico innecesario”. (2018, 24 de
mayo). Recuperado de http://www.pucp.edu.pe/climadecambios/noticias/ministra-
del-ambiente-en-peru-usamos-demasiado-plastico-innecesario/
Agencia Bloomberg (5 de Enero, 2018). Gigantesco excedente de azúcar borra dos años
de escasez. Diario Gestión. Recuperado de
https://gestion.pe/economia/mercados/gigantesco-excedente-azucar-borra-dos-
anos-escasez-224222
Ballesteros Paz, Laura Vanessa (2014). Los bioplásticos como alternativa verde y
sostenible de los plásticos basados en petróleo. Biblioteca Digital Universidad de
San Buenaventura.
Bioplásticos: una alternativa para reducir costos y riesgos ecológicos. (14 de Julio, 2017).
Plasti-Cont S.A. Recuperado de https://plasticont.com.ar/bioplasticos-una-
alternativa-para-reducir-costos-y-riesgos-ecologicos/