ESTADO DE SITUACIÓN

ACTIVOS PASIVOS

ACIVO = PASIVO ´+ CAPITAL PASIVO ´+ CAPITAL = ACTIVO

N° FECHA DETALLE REF. DÉBITO CRÉDITO

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DIARIO GENERAL PÁG. ______

No FECHA DETALLE REF. DÉBITO CRÉDITO

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DIARIO GENERAL PÁG. ______

SISTEMA DE CUENTA

Nombre de las cuentas Activos (1) Referencias

Pasivos (2)

Capital (3)

Ingresos (4)

Costo (5)
 Gastos (6)

LIBRO DEL MAYOR GENERAL

NOMBRE: CAJA GENERAL Cuenta N.º

FECHA DETALLE F DÉBITO FECHA DETALLE F CRÉDITO

NOMBRE: BANCO Cuenta N.º

FECHA DETALLE F DÉBITO FECHA DETALLE F CRÉDITO

NOMBRE: CUENTAS POR COBRAR Cuenta N.º

FECH DETALLE F DÉBITO FECHA DETALLE F CRÉDITO
A

NOMBRE: MOBILIARIO DE OFICINA Cuenta N.º

FECHA DETALLE F DÉBITO FECH DETALLE F CRÉDITO
A

NOMBRE: EQUIPO DE OFICINA Cuenta No

 FECHA DETALLE F DÉBITO FECHA DETALLE F CRÉDITO

NOMBRE: EQUIPO DE REPARTO Cuenta N.º

FECHA DETALLE F DÉBITO FECHA DETALLE F CRÉDITO

NOMBRE: CUENTAS POR PAGAR Cuenta N.º

FECHA DETALLE F DÉBITO FECHA DETALLE F CRÉDITO

NOMBRE: DOCUMENTOS POR PAGAR Cuenta N.º

FECH DETALLE F DÉBITO FECHA DETALLE F CRÉDITO
A

NOMBRE: TESORO NACIONAL ITBMS Cuenta: N.º

FECH DETALLE F DÉBITO FECHA DETALLE F CRÉDITO

A

NOMBRE: CAPITAL, ARHAT GONZÁLEZ CUENTA: N.º

FECHA DETALLE F DÉBITO FECHA DETALLE F CRÉDITO

NOMBRE: VENTAS GRAVADAS CUENTA: N.º

FECH DETALLE F DÉBITO FECH DETALLE F CRÉDITO
 A A

NOMBRE: DEVOLUCION EN VENTAS Cuenta: N.º

FECH DETALLE F DÉBITO FECHA DETALLE F CRÉDITO
A

NOMBRE: COMPRAS EXENTAS CUENTA: N.º

FECH DETALLE F DÉBITO FECHA DETALLE F CRÉDITO
A

NOMBRE: COMPRAS GRAVADAS CUENTA: N.º

FECH DETALLE F DÉBITO FECHA DETALLE F CRÉDITO
A

NOMBRE: DESCUENTOS EN COMPRAS CUENTA: N.º

FECH DETALLE F DÉBITO FECHA DETALLE F CRÉDITO
A

NOMBRE: GASTO DE SALARIO CUENTA: N.º

FECH DETALLE F DÉBITO FECHA DETALLE F CRÉDITO
A

NOMBRE: GASTO DE TELEFONO CUENTA: N.º

FECH DETALLE F DÉBITO FECHA DETALLE F CRÉDITO
A
 “SEA NÍTIDO. NO TACHE NI BORRE”

BALANCE DE PRUEBA

FECHA DETALLE REF. DÉBITO CRÉDITO

 HOJA DE TRABAJO

Balance de prueba Estado de Balance general

Nombre de la cuenta Ganancias o
Pérdidas
Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito
 ESTADO DE RESULTADO

INGRESOS

COSTO

GASTOS DE OPERACIONES
ESTADO DE PATRIMONIO Y UTILIDAD RETENIDA

BALANCE DE GENERAL

ACTIVOS

PASIVOS

CAPITAL
 ASIENTO DE CIERRE

DIARIO GENERAL PAG. No _______

FECHA DETALLE REF DÉBITO CRÉDITO

BALANCE DE COMPROBACIÓN POST-CIERRE