CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

REGIONAL VALLE DEL CAUCA - MODALIDAD EDUCACION VIRTUAL Y A DISTANCIA

PROGRAMA AEMD - ADFU INEM DE CALI
ANÁLISIS FINANCIERO
TUTOR: JESSICA MONTALVO DÍAZ

Taller semana 4

En equipo de trabajo máximo de 3 estudiantes y con base en la información de balance

general y estado de resultados de la Empresa Comercial XYZ:

1. Realizar el cálculo de: Capital de Trabajo Operativo, Capital de Trabajo Neto

Operativo y Productividad del Capital de Trabajo para los años 2015 y 2016.
2. Interprete los resultados y aplique mínimo 3 estrategias de administración de KT
analizadas en la semana 3.

  2015 2016 Crecim.

Ventas      
CxC (____ días, _____ días)      
Inventario (____ días, _____ días)      
KTO      
CXP (Proveedores de ByS)      
KTNO      

PKT    

 Se debe subir a Moodle un trabajo en Word con el cálculo KTNO y las estrategias
de administración de KTNO de la semana 3.
 La socialización del presente tema se realizará en mesa redonda en la tutoría
semana 4.

Se debe llevar el trabajo en físico o digital para participar de la mesa redonda en la

próxima tutoría y se evaluará individualmente.
 Empresa comercial XYZ
Balance General

  2015 2016
Caja y bancos 126.627.000 119.420.000
Cuentas por cobrar 106.998.000 131.113.000
Retenciones e impuestos a favor 18.320.000 18.329.000
Anticipos y avances 8.621.000 5.083.000
Inventario de mercancías 6.184.000 2.321.000
Total Activo Corriente 266.750.000 276.266.000
Construcciones y edificaciones 280.373.000 280.373.621
Equipo de oficina 7.028.000 7.027.729
Equipo de computo 2.929.000 6.605.542
Flota y equipo de transporte 214.706.000 214.706.000
Total Activo no corriente 505.036.000 508.712.892
Valorizaciones 311.224.000 307.881.141
Total otros Activos 311.224.000 307.881.141
TOTAL ACTIVO 1.083.010.000 1.092.860.033
Proveedores 15.041.000 4.212.000
Impuestos gravámenes y tasas 5.220.000 11.608.000
Obligaciones Fcieras CP 7.511.000 2.404.000
Total Pasivo Corriente 27.772.000 18.224.000
Obligaciones Fcieras LP 260.825.000 265.421.000
Cuentas por pagar LP 44.000.000 12.063.000
Total Pasivo No Corriente 304.825.000 277.484.000
TOTAL PASIVO 332.597.000 295.708.000
Capital personas naturales 346.608.000 418.601.350
Utilidad del ejercicio 92.571.000 70.669.000
Superávit de valorizaciones 311.224.000 307.881.141
TOTAL PATRIMONIO 750.403.000 797.151.491
   
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 1.083.000.000 1.092.859.491

Empresa comercial XYZ

Estado de Resultados

  2015 2016
Ingresos Operacionales 899.804.000 667.146.000
Menos Costo de Ventas 648.569.000 453.769.000
Utilidad Bruta 251.235.000 213.377.000
Menos Gastos de administración 73.574.000 64.304.000
Menos Gastos de ventas 28.525.000 28.720.000
Utilidad Operacional 149.136.000 120.353.000
Menos Gastos Financieros 36.347.000 51.842.000
Mas ingresos no operacionales 1.727.000 -
Mas intereses y rendimientos fin. - 2.158.000
Utilidad Antes de Impuestos 114.516.000 70.669.000
Impuestos (Provisión) - -
Utilidad Neta 114.516.000 70.669.000

RAZONES

Razón corriente Activos corrientes/pasivos corrientes

Prueba acida (Act ctes - Inven)/Pasivos corrientes
Rotación de invent PT Costo de ventas/X invent PT  
Promedio de cobro CxC / Prom. Vtas diarias crédito (días)
Promedio de pago CxP / Prom. De compras diarias (días)
Rotación de Activo Total Ventas / Activos (veces x año)  
Endeudamiento Pasivo total/activo total  
Margen operacional UAII/ventas    
Margen neto UN/ventas    

Promedio vtas diarias crédito = Ventas anuales /365  

Promedio de compras diarias = Costo mcía vendida /365