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Elabora el presupuesto operativo y de flujo de efectivo de una emp

I. Información General de la Empresa Identifica la constitución legal y estados financieros

a. Nombre: Predilecta SAC

b. RUC: 20101961872.
c. Dirección: Av. Sáenz Peña N⸰ 184
d. Tipo de Empresa: Empresa comercializadora de compra y venta de bienes
e. Breve Reseña Histórica de la Empresa:
La Predilecta SAC, inició sus actividades en 1993 por lo cual ya cuenta con más de 20 años d

Desde el comienzo de nuestras actividades, nos especializamos en comercializar en la compr

Con el transcurso de los años hemos incorporado nuevas líneas de productos con el objetivo
Contamos con un excelente grupo humano el cual se capacita en forma permanente a fin de estar a
Nuestro objetivo principal es lograr una permanente mejora en nuestras actividades a fin de d

f. Estado de Resultados

Elaboración de un Presupuesto Operativo y de Efectivo.

Para elaborar un presupuesto de efectivo es necesario contar con los demás presupuestos d
contar con la siguiente información:

Supongamos que debemos elaborar el presupuesto de efectivo de una empresa comercializadora (e

del año; los datos que tenemos son los siguientes:

• Se pronostica ventas de 1 500 unidades para el mes enero, y aumento del 10% a partir de febrero.
• El precio de venta es de $30.
• El cobro de las ventas se realiza el 60% al contado y el 40% al crédito a 30 días.
• Se pronostica compras de mercadería de 1 550 unidades para el mes de enero, y un aumento del 10% a par
• El precio de compra es de $20.
• Los proveedores permiten pagar la mercadería el 50% al contado y el 50% restante a crédito a 30 días.
• Se estiman gastos por remuneraciones del personal administrativo, alquileres, seguros y servicios por $800
• Se estiman gastos por remuneraciones del personal de ventas, comisiones, promoción y publicidad por $72
• El negocio cuenta con mobiliario y equipo que se deprecia en $200 al mes.
• se obtiene un préstamo por $6300 el cual debe ser pagado a partir de febrero en amortizaciones constante
• El pago por impuestos por concepto de renta es del 2% de la utilidad disponible.
• Para este ejemplo, antes de elaborar el presupuesto de efectivo, es necesario elaborar los presupuestos de
en el mes que se realizan, y el 40% restante al mes siguiente; y el presupuesto de efectivo muestra el efectivo
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e efectivo de una empresa, a través de un caso empresarial:

n legal y estados financieros de la empresa presentando:

enta de bienes

cuenta con más de 20 años de presencia y trayectoria en el mercado.

en comercializar en la compra y venta de bienes.

de productos con el objetivo de proveer a nuestros clientes una solución integral a su

rma permanente a fin de estar actualizado en los cambios e innovaciones tecnológicas que se presentan en nuestro ámbito.
nuestras actividades a fin de dar un servicio que asegure una entrega en tiempo y forma con su correspondiente.

con los demás presupuestos de la empresa; sin embargo, veamos a continuación un ejemplo de cómo elaborar uno al

una empresa comercializadora (empresa dedicada a la compra y venta de productos) para el periodo de los cuatro primeros meses

el 10% a partir de febrero.

0 días.
enero, y un aumento del 10% a partir de febrero.
% restante a crédito a 30 días.
leres, seguros y servicios por $800 mensuales (gastos administrativos).
es, promoción y publicidad por $720 mensuales (gastos de ventas).
s.
brero en amortizaciones constantes de $2100 e intereses de $1512 en febrero, $1008 en marzo, y $504 en abril.
ponible.
sario elaborar los presupuestos de ventas y cobros, ya que las ventas no se cobran el mismo mes en que se realizan, sino que se cobran un 60%
esto de efectivo muestra el efectivo que realmente ingresa o sale de la empresa.
n nuestro ámbito.
espondiente.

ómo elaborar uno al

cuatro primeros meses

sino que se cobran un 60%