Ejercicio 1 presupuesto de efectivo

Supongamos que debemos elaborar el presupuesto de efectivo de una empresa

comercializadora (empresa dedicada a la compra y venta de productos) para el
periodo de los cuatro primeros meses del ao; los datos que tenemos son los
siguientes:

Se pronostica ventas de 300 unidades para el mes enero, y aumento del 10% a
partir de febrero.
el precio de venta es de $20.
el cobro de las ventas se realiza el 60% al contado y el 40% al crdito a 30
das.
se pronostica compras de mercadera de 310 unidades para el mes de enero, y
un aumento del 10% a partir de febrero.
el precio de compra es de $15.
los proveedores permiten pagar la mercadera el 50% al contado y el 50%
restante a crdito a 30 das.
se estiman gastos por remuneraciones del personal administrativo,
alquileres, seguros y servicios por $250 mensuales (gastos administrativos).
se estiman gastos por remuneraciones del personal de ventas,
comisiones, promocin y publicidad por $230 mensuales (gastos de ventas).
el negocio cuenta con mobiliario y equipo que se deprecia en $50 al mes.
se obtiene un prstamo por $2 100 el cual debe ser pagado a partir de febrero
los intereses de $504 en febrero, $336 en marzo, y $168 en abril.
el pago por impuestos por concepto de renta es del 2% de
la utilidad disponible.

Determinar el estado de resultado proyectado

Ejercicio 2 presupuesto de efectivo
Realiza una estimacin del flujo de caja proyectado suponiendo que contamos con las
siguientes previsiones para nuestro negocio de venta de prendas de piel a
travs de Internet:
1. Estimacin de ventas:
- Enero: 85.000
- Febrero: 88.000
- Marzo: 90.000
- Abril: 92.000

2. Estimacin de la compra de producto:

- Enero: 47.000
- Febrero: 51.000
- Marzo: 50.000
- Abril: 52.000

3. Ventas: un 40% al contado y el 60% a 30 das.

4. Compras al contado.
5. Gastos administracin y Marketing en un 20% de las estimaciones de ventas.
6 Estimacin de pago de intereses
Enero: 3.080
Febrero : 2.710
Marzo : 3.260
Abril : 2.870