Tarea para TDC03.

La empresa Mas Net, S.L. se dedica a la comercialización de productos de

limpieza, tiene abierta una cuenta corriente con la Caja Norte y las operaciones
relacionadas con los gastos y los ingresos que ha realizado en el último mes del año
actual son las siguientes:

01/12: Se contrata una campaña publicitaria en la radio por un importe de

900 € (IVA 21%). Se paga mediante un cheque.

Debe Nº de Nº de Haber
cuenta cuenta
900,0 627001 Publicidad en radio a Acreedores efectos 411001 1089,00
0 comerciales a pagar
189,0 472021 HP IVA soportado
0

01/12: Pago mediante transferencia bancaria el consumo eléctrico por un importe

de 125 € (IVA 21% incluido).

Debe Nº de Nº de Haber
cuenta cuenta
103,3 628001 Electricidad a Caja Norte 572001 125
1
21,69 472021 HP IVA soportado

01/12: Se recibe la factura anual del seguro de accidentes de un vehículo de la

empresa, por un importe de 1.200 €. Se paga hoy mismo mediante transferencia
bancaria.

Debe Nº de Nº de Haber
cuenta cuenta
1200 625001 Seguro Vehículo a Caja Norte 572001 1200

03/12: Compra de material de oficina (folios, tóner para impresora...) para su

consumo durante el ejercicio económico por un importe de 65 € (IVA 21%) que se
pagan en efectivo.

Debe Nº de Nº de Haber
cuenta cuenta
65,0 629001 Material de oficina a Caja 570001 78,65
0
13,6 472021 HP IVA soportado
5
05/12: Pago de 3.500 (IVA 21 %) a un economista por un estudio efectuado
mediante transferencia bancaria.

Debe Nº de Nº de Haber
cuenta cuenta
3500 623001 Servicios profesionales a Caja Norte 572001 4235
independientes
Economista
735 472021 HP IVA soportado

14/12: Se recibe la factura correspondiente a los servicios de telefonía e Internet

durante el mes de septiembre por un importe de 56 € (IVA 21%). Se pagará a la
empresa Telecom en diez días.

Debe Nº de Nº de Haber
cuenta cuenta
56 628002 Telefonía e internet a Acreedores por 410002 67,76
servicios prestados
11,7 472021 HP IVA soportado
6

14/12: Llega la factura correspondiente al consumo de gas por un importe de 145 €

(IVA 21% incluido). Se abona hoy mismo mediante transferencia bancaria.

Debe Nº de Nº de Haber
cuenta cuenta
119,8 628003 Gas a Caja Norte 572001 67,76
3
25,17 472021 HP IVA soportado

18/12: Se recibe la factura correspondiente al alquiler del local en que la empresa

desarrolla su actividad. El importe es de 1.800 € (IVA 21% e IRPF 21%), se paga
hoy mismo mediante transferencia bancaria.

Debe Nº de Nº de Haber
cuenta cuenta
1800 621001 Alquiler local a HP acreedora por 475100 378
retenciones
practicadas
378 472021 HP IVA soportado Caja Norte 572001 1800
20/12: Recibe una donación de 300 € de un particular por la colaboración de la
empresa en la Semana de Defensa del Medio Ambiente. La cantidad se ha
ingresado en la cuenta corriente de la empresa.

Debe Nº de Nº de Haber
cuenta cuenta
300 572001 Caja Norte a Donación 747001 300

21/12: Cobro mediante transferencia bancaria de 1.900 € (IVA 21%) en concepto

de asesoría por haber impartido un curso sobre nuevos procesos de fabricación
que minimizan el impacto ambiental de unos productos de limpieza nuevos que ha
lanzado la empresa.

Debe Nº de Nº de Haber
cuenta cuenta
2299 572001 Caja Norte a Ingresos por servicios 759001 1900
diversos
HP IVA repercutido 477021 399

24/12: Se paga la factura de telefonía e Internet.

Debe Nº de Nº de Haber
cuenta cuenta
67,7 410002 Acreedores por a Caja Norte 572001 67,76
6 prestación de servicios

26/12: Cobra mediante transferencia bancaria una comisión de 1.400 € (IVA 21%)
por una mediación efectuada en la compraventa de un local.

Debe Nº de Nº de Haber
cuenta cuenta
1694 572001 Caja Norte Ingresos por 754001 1400
comisiones
HP IVA repercutido 477021 294

31/12: Cobro de los intereses devengados por un depósito a 2 años abierto en la

Caja Norte por valor de 180 € (retención del 21%).
 Debe Nº de Nº de Haber
cuenta cuenta
148,7 572001 Banco Norte a Intereses a corto 762001 180
6 plazo de créditos,
deposito
31,24 473000 HP retenciones y pagos a
cuenta

31/12: Paga mediante transferencia bancaria de la nómina del mes de diciembre,

de acuerdo con los datos que puedes ver en la siguiente imagen. La Seguridad
Social a cargo de la empresa ha ascendido a 550 €.

Debe Nº de Nº de Haber
cuenta cuenta
779 640000 Sueldos y salarios a Organismos de la 476000 597,16
Seguridad Social
550 642000 Seguridad social a cargo HP acreedora por 475100 15,58
de la empresa retenciones
practicadas
Caja Norte 572001 716,26

Nómina

31/12: Dispone de un comedor a la disposición de sus trabajadores y trabajadoras,

cobrando a uno de ellos 118 € (IVA 21% incluido). El cobro se ha efectuado
mediante una transferencia bancaria.

Debe Nº de Nº de Haber
cuenta cuenta
118 572001 Caja Norte a Ingresos por servicios 755000 97,52
al personal
HP IVA repercutido 477021 20,48

31/12: Se realiza la periodificación del seguro del vehículo que se pago el día 01/12.
Debe Nº de Nº de Haber
cuenta cuenta
1100 480000 Gastos anticipados a Primas de seguros 625000 1100