TER S.

A
LIBRO DE DIARIO
FOLIO N° 1

CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

1
BANCOS $ 52,500.00
CLIENTES $ 43,750.00
ALMACEN DE M.PRIMA $ 21,875.00
PRODUCCION EN PROCESO $ 14,875.00
ALMACEN DE ART. TERMINADO $ 26,250.00
IVA POR ACREDITAR $ 4,827.58
MAQUINARIA Y EQUIPO FRABRIL $ 43,750.00
DEP.ACUMULADA DE MAQ Y EQUIPO FABRIL $ 8,750.00
PROVEDORES $ 35,000.00
IVA POR TRASLADAR $ 6,034.48
CAPITAL SOCIAL $ 147,543.10
UTILIDAD ACUMULADA $ 10,500.00
2
ALMACEN DE M.PRIMA $ 35,000.00
IVA POR ACREDITAR $ 5,600.00
PROVEDORES $ 40,600.00
3
PRODUCCION EN PROCESO $ 35,000.00
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 6,125.00
ALMACEN DE M.PRIMA $ 41,125.00
4
MANO DE OBRA $ 15,750.00
BANCOS $ 15,750.00
4A
PRODUCCION EN PROCESO $ 13,125.00
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 2,625.00
MANO DE OBRA $ 15,750.00
5
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 1,750.00
DIVERSAS EROGACIONES FABRILES $ 1,750.00
IVA ACREDITABLE $ 280.00
BANCOS $ 2,030.00
6
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 4,375.00
DEP.ACUMULADA DE MAQ Y EQUIPO FABRIL $ 4,375.00

$ 327,457.58 $ 327,457.58

TER S.A
LIBRO DIARIO
FOLIO N° 2
CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
VIENE DE FOLIO 1 $ 327,457.58 $ 327,457.58
7
ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS $ 56,875.00
PRODUCCION EN PROCESO $ 56,875.00
7A
PRODUCCION EN PROCESO $ 14,875.00
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 14,875.00
8
CLIENTES $ 126,875.00
VENTAS $ 109,375.00
IVA POR TRALADAR $ 17,500.00
8A
COSTO DE VENTA $ 52,500.00
ALMACEN DE ARTICULO TERMIANDO $ 52,500.00
9

BANCOS $ 125,000.00
IVA POR TRASALDAR $ 17,241.37
CLIENTES $ 125,000.00
IVA TRASLADADO $ 17,241.37
10
PROVEDORES $ 43,750.00
IVA ACREDITABLE $ 6,034.48
BANCOS $ 43,750.00
IVA POR ACREDITAR $ 6,034.48
11
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 15,500.00
IVA ACREDITABLE $ 2,480.00
BANCOS $ 17,980.00
12
GASTOS DE VENTA $ 18,875.00
IVA ACREDITABLE $ 3,020.00
BANCOS $ 21,895.00
13
IVA TRASLADADO $ 17,241.38
IVA ACREDITABLE $ 11,814.48
IVA POR PAGAR $ 5,426.90
SUMAS IGUALES $ 827,724.81 $ 827,724.81

Preparado por Miguel Salinas 03/30/2023 Página 1

 $ 5,000.00
$ 5,000.00
. $ 200.00
$ 200.00
. $ 100.00
$ 100.00
$ 4,700.00
$ 4,700.00

Preparado por Miguel Salinas 03/30/2023 Página 2

 TER S.a
ESTADOI DE RESULTADOS

Ventas $ 109,375.00
Costo de Venta $ 52,500.00
Utilidad Bruta $ 56,875.00
Gastos de operación
Gastos de venta $ 18,875.00
Gastos de administración $ 15,500.00 $ 34,375.00
utilidad de operación $ 22,500.00
Resultado Integral de Financiamiento $ -
utilidad antes de impto $ 22,500.00
ISR $ 6,750.00
PTU $ 2,250.00 $ 9,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICO $ 13,500.00

León, Guanajuato 30 de mayo de 2018

NOTAS ACLARATORIAS
Información obtenida en base a las Normas de Información Financiera
El costo unitario se determinó utilizando el método PEPS
Para determinar baja de valor del Activo no Circulante se utilizó línea recta
con de 365 días
Para determinar la estimación de cuentas Incobrables se utilizo el 2%
mensual

Firma de elaborado Firma de aprobado

Miguel Angel Salinas Cruz C.P. y M.F. Ma. Esthela Lozano L.
 TER S.A
BALANCE GENERAL
La Moneda cta. 1818
Concepto 1 2

ACTIVO CIRCULANTE
BANCOS $76,095.00
CLIENTES $45,625.00
ALM. MAT. PRIMA $15,750.00
ALM. PROD. PROCESO $21,000.00
ALM.ART. TERMINADO $30,625.00
IVA X ACREDITAR $4,393.10
TOTAL CIRCULANTE
ACTIVO NO CIRCULANTE
MAQ Y EQUIPO FABRIL $43,750.00
DEP. ACUM. MAQ Y EQUIPO FABRIL -$13,125.00 $30,625.00
TOTAL NO CIRCULANTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO CORTO PLAZO
PROVEDORES $31,850.00
ISR X PAGAR $6,750.00
PTU X PAGAR $2,250.00
IVA POR TRASLADAR $6,293.10
IVA POR PÁGAR $5,426.90
TOTAL PASIVO CORTO PLAZO
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL $147,543.10
UTILIDAD DEL EJERCICIO $13,500.00
UTILIDAD ACUMALADA $10,500.00
TOTAL CAPITAL CONTABLE
P+C
 3 4

$193,488.10

$30,625.00
$224,113.10

$52,570.00 $52,570.00

$171,543.10 $171,543.10
$224,113.10
 TER S.A
ESQUEMAS DE MAYOR

BANCOS CLIENTES ALMACEN MATERIA PRIMA

$52,500.00 $15,750.00 $43,750.00 $125,000.00 $21,875.00 $35,000.00
$125,000.00 $20,320.00 $126,875.00 $35,000.00 $6,125.00
$43,750.00
$17,980.00 $56,875.00 $41,125.00
$21,895.00 $15,750.00
$170,625.00 $125,000.00
$45,625.00
$177,500.00 $101,405.00
$76,095.00

ALMACEN PRODUCCION EN PROCESO ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS IVA POR ACREDITAR

$14,875.00 $56,875.00 $26,250.00 $52,500.00 $4,827.58 $6,034.48
$35,000.00 $56,876.00 $5,600.00
$13,125.00
$14,875.00
$83,125.00 $52,500.00 $10,427.58 $6,034.48
$77,875.00 $56,875.00 $30,625.00 $4,393.10
$21,000.00

DEPACUMULADA MAQ Y EQUIPO FABRIL IVA POR TRASLADAR MAQUINARIA Y EQUIPO FABRIL
$8,750.00 $17,241.37 $6,034.48 $43,750.00
$4,375.00 $17,500.00
$43,750.00

$13,125.00 $17,241.37 $235,234.68

$6,293.10

CAPITAL SOCIAL PROVEDORES CIF

$147,343.10 $43,750.00 $35,000.00 $6,125.00 $14,875.00
$406,000.00 $2,625.00
$147,343.10 $1,750.00
$43,750.00 $75,600.00 $4,375.00
$31,850.00 $14,875.00

IVA ACREDITABLE MANO DE OBRA VENTAS

$280.00 $11,814.48 $15,750.00 $15,750.00 $109,375.00
$6,034.45
$2,480.00 $15,750.00 $15,750.00 $109,375.00
$3,020.00

$11,814.48 $11,814.48
 UTILIUDAD ACUMALADA COSTO DE VENTA IVA TRASLADADO
$10,500.00 $52,500.00 $17,241.30 $17,241.30

$17,241.30 $17,241.30
$10,500.00 $52,500.00

GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTA IVA POR PAGAR

$15,500.00 $18,875.00 $5,426.90

$15,500.00 $18,875.00 $5,426.90

 EL MIL USOS S.A.
Estado de Resultados del 1 al 31 de Mayo de 2018

1 #REF! Ventas #REF!

2 #REF! Costo de Venta #REF!
3 Resultado Bruto #REF!
4 #REF! Costo y venta mercancias en consignacion #REF!
5 Utilidad Bruta #REF!
6 Gastos de operación
7 4206 Gastos de venta #REF!
8 4207 Gastos de administración #REF!
9 Total gastos #REF!
10 Resultado Integral de Financiamiento
11 4208 Gastos Financieros #REF!
12 4102 Productos Financieros #REF!
13 Total RIF #REF!
14 4209 Otros Gastos #REF!
15 Total
16 3201 Resultado del ejercicio #REF!
17
18
19
20
21
22
23 NOTAS ACLARATORIAS
Información obtenida en base a las Normas de Información Financiera
24 El costo unitario se determinó utilizando el método PEPS
25 Para determinar baja de valor del Activo no Circulante se utilizó línea recta
26 con de 365 días
27 Para determinar la estimación de cuentas Incobrables se utilizo el 2%
mensual
28
29
30 León, Guanajuato 30 de mayo de 2018
31
32
33
34
35
36
37
38 Firma de elaborado Firma de aprobado
39 Miguel Angel Salinas Cruz C.P. y M.F. Ma. Esthela Lozano L.
40
 ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTA

(1) INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA $21,875.00

(+) COSTO DE MATERIA PRIMA RECIBIDA $35,000.00
(=) MATERIA PRIMA EN DISPONIBILIDAD $56,875.00
(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA $15,750.00
(=) TOTAL MATERIA PRIMA UTILIZADA $41,125.00
(-) COSTO DE MATERIA PRIMA INDIRECTA $6,125.00
(=) MATERIA PRIMA DIRECTA $35,000.00
(+) MANO DE OBRA DIRECTA UTILIZADA $13,125.00
TOTAL DE MANO DE OBRA $15,750.00
(-)MANO DE OBRA INDIRECTA UTILIZADA $2,625.00
(=) COSTO PRIMO (COSTO DIRECTO) $48,125.00
(+) COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $14,875.00
MATERIA PRIMA INDIRECTA $6,125.00
MANO DE OBRA INDIRECTA $2,625.00
DIVERSAS EROGACIONES FABRILES $1,750.00
DEPRECIACIONES FABRILES $4,375.00
AMORTIZACION
(=) COSTO DE PRODUCCION PROCESADA $63,000.00
(+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO $14,875.00
(=) PRODUCCION EN PROCESO DISPONIBLE $77,875.00
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO $21,000.00
(=) COSTO DE PRODUCCION TERMINADA $56,875.00
(+) INVENTARIO INICIAL DE ARTICULOS TERMINADOS $26,250.00
(=) ARTICULOS TERMINADOS DISPONIBLES $86,125.00
(-) INVENTARIO FINAL DE ARTICUOS TERMINADOS $30,625.00
(=) COSTO DE VENTA $52,500.00