DIARIO

CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

1
BANCOS $ 500,000.00
ALMACEN DE MATERIA PRIMA DIRECTA: $ 27,500.000
ESTAMBRE $ 5,000.00
TELA $ 22,500.00
PRODUCCION EN PROCESO $ 59,000.00
ORDEN 208
MATERIA PRIMA $ 15,000.00
MANO DE OBRA DIRECTA $ 27,000.00
COSTOS INDIRECTOS $ 17,000.00
CAPITAL SOCIAL $ 586,500.00
2
ALMACEN DE MATERIA PRIMA DIRECTA: $ 57,500.00
ESTAMBRE $ 20,000.00
TELA $ 37,500.00
ALMACEN DE MATERIA PRIMA INDIRECTA: $ 2,300.00
HILO $ 2,300.00
IVA ACREDITABLE (15%) $ 8,970.00
PROVEEDORES $ 68,770.00
3
PRODUCCION EN PROCESO : $ 72,900.00
ORDEN 207 $ 21,975.00
ORDEN 208 $ 14,225.00
ORDEN 209 $ 18,975.00
ORDEN 2010 $ 17,725.00
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 1,725.00
MATERIA PRIMA INDIRECTA $ 1,725.00
ALMACEN DE MATERIA PRIMA DIRECTA: $ 66,000.00
ESTAMBRE $ 23,250.00
TELA $ 42,750.00
ALMACEN DE MATERIA PRIMA INDIRECTA: $ 1,725.00
HILO $ 1,725.00
4
SUELDOS Y SALARIOS $ 3,445,000.00
IMPUESTOS POR PAGAR $ 55,000.00
ISR $ 30,000.00
IMSS $ 25,000.00
BANCOS $ 3,500,000.00
5
PRODUCCION EN PROCESO $ 345,000.00
ORDEN 207 $ 111,000.00
ORDEN 208 $ 48,000.00
ORDEN 209 $ 120,000.00
ORDEN 2010 $ 66,000.00
CARGOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 60,000.00
SUELDOS Y SALARIOS POR APLICAR $ 405,000.00
6
CARGOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 250,000.00
BANCOS $ 250,000.00
7
CARGOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 65,200.00
DEPRECIACION ACUMULADA $ 65,200.00
8
PRODUCCION EN PROCESO $ 376,925.00
ORDEN 207 $ 121,271.52
ORDEN 208 $ 52,441.74
ORDEN 209 $ 131,104.35
ORDEN 2010 $ 72,107.39
CARGOS INDIRECTOS DE FABRICACION
8A
ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS
PRODUCCION EN PROCESO
ORDEN 600
ORDEN 602
9
BANCOS
VENTAS
IVA TRASLADADO
9A
COSTO DE VENTAS
ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS
ORDEN 600
ORDEN 602
10
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
BANCOS
CIF $ 376,925.00 $ -
HORAS TRABAJADAS $ 345,000.00 $ 225,000.00
FACTOR 1.092536231884 0.0000000000
 ESTAMBRE
ESPECIE COSTO UNITARIO VALORES
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA COSTO COSTO DEBE HABER
UNITARIO PRIMO
200 200 $ 25.00 $ 5,000.00
800 1000 $25.00 $ 20,000.00
150 850 $25.00 $ 3,750.00
200 650 $25.00 $ 5,000.00
300 350 $25.00 $ 7,500.00
280 70 $25.00 $ 7,000.00

TELA
ESPECIE COSTO UNITARIO VALORES
COSTO COSTO
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA DEBE HABER
UNITARIO PRIMO
300 300 $75.00 $ 22,500.00
500 800 $75.00 $ 37,500.00
220 580 $75.00 $ 16,500.00
100 480 $75.00 $ 7,500.00
130 350 $75.00 $ 9,750.00
120 230 $75.00 $ 9,000.00
 HILO
ALORES ESPECIE COSTO UNITARIO VALORES
SALDO ENTRADA SALIDA EXISTENCIA COSTO COSTO DEBE
UNITARIO PRIMO
$ 5,000.00 100 100 $23.00 $ 2,300.00
$ 25,000.00 75 25 $23.00
$ 21,250.00
$ 16,250.00
$ 8,750.00
$ 1,750.00

ALORES
SALDO

$ 22,500.00
$ 60,000.00
$ 43,500.00
$ 36,000.00
$ 26,250.00
$ 17,250.00
VALORES
HABER SALDO
$ 2,300.00
$ 1,725.00 $ 575.00
 MANO DE OBRA COSTO DE
ORDENES MATERIA PRIMA CIF PRODUCCION
HORAS IMPORTE

207 $ 21,975.00 9,250 $ 111,000.00 $ 121,271.52 $ 254,246.52

208 $ 14,225.00 4,000 $ 48,000.00 $ 52,441.74 $ 114,666.74
209 $ 18,975.00 10,000 $ 120,000.00 $ 131,104.35 $ 270,079.35
2010 $ 17,725.00 5,500 $ 66,000.00 $ 72,107.39 $ 155,832.39

$ 410,078.91
 COSTO PRECIO DE
UNIDADES
UNITARIO VENTA

5,000 $ 50.00 $ 100.00

400 $ 286.00 $ 572.00
2,500 $ 108.00 $ 216.00
600 $ 259.00 $ 518.00

CIF $ 376,925.00
HORAS TRABAJADAS $ 345,000.00
FACTOR 1.09253623188406
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y DE LO VENDIDO
CONCEPTO
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA DIRECTA
COMPRAS NETAS DE MATERIA PRIMA DIRECTA
MATERIA PRIMA DIRECTA DISPONIBLE
INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA DIRECTA
COSTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIZADA
MANO DE ORA DIRECTA
COSTO PRIMO
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
COSTO DE PRODUCCION DEL PERIODO
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO
INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO
COSTO DE PRODUCCION DE PRODUCTOS TERMINADO EN EL PERIODO
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
COSTO DE VENTAS