PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACION DE UNA CAFETERIA PARA HOMBRES

DETALLE CANTIDAD V UNITARIO V TOTAL

ARRIENDO 1 350 350
MESAS 5 50 250
SILLAS 20 30 600
JUEGO MANTELES 3 50 150
CAJA 1 200 200
TV 1 500 500
EXCIBIDOR 1 100 100
COCINA 1 300 300
REFRIGERADORA 1 700 700
OLLAS 1 150 150
CUBIERTO 2 50 100
CAFETERA 1 2000 2000
LICUADORA 1 150 150
DOCENAS TAZAS 3 30 90
KIT LIMPIEZA 1 10 10
ADMINISTRADOR 1 400 400
MESERO 2 200 400
AUXILIAR 2 200 400
IESS 2.5 0
PERMISO FUNCIONAM 0
CUADERNO DE MANDO 1 3

$ 6,850.00
UNA CAFETERIA PARA HOMBRES

TRIMESTRAL
MENSUAL
MENSUAL MEDIO TIEMPO
MENSUAL

MENSUAL
 P.E. 1AÑO P.E. 2 AÑO P.E. 3 AÑO P.E. 4 AÑO
VAN= -INVERSION INICIAL + + + + +
(1-I)˄1 (1-I)˄2 (1-I)˄3 (1-I)˄4

3516.03 4723.17 6046.15 7717.96

VAN= + + + + +
1.1770 1.3853 1.6305 1.9191
$ 1.18
VAN= + + + + +
$ -7,570.00 $ 2,987.28 $ 3,409.42 $ 3,708.08 $ 4,021.58

VAN= +
$ -7,570.0000 $ 18,148.1804

VAN= +
$ -7,570.0000 $ 18,148.1804

VAN=
$ 10,578.1804

AÑO AÑO 5
7000 10000
GANANCIA3000

7570 18148.18362
10578.18362

P.E. 1AÑO P.E. 2 AÑO P.E. 3 AÑO P.E. 4 AÑO

TIR= -INVERSION INICIAL + + + + +
(1-x)˄1 (1-x)˄2 (1-x)˄3 (1-x)˄4
888887
P.E. 5 AÑO
(1-I)˄5

9084.57
2.2588

$ 4,021.81

VAN= MAYOR QUE 0 ACEPTE

VAN= MENOR QUE 0 NO ACEPTE
VAN= IGUAL QUE 0 INDIFERNETE

P.E. 5 AÑO
(1-x)˄5
 PUNTO DE EQUILIBRIO
COSTO FIJO (CF)
CANTIDAD (Q)
INGRESOS = COSTOS PRECIO (P) - COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)

PxQ = CFtotal+CVtotal

PRECIO X CANTIDAD COSTO FIJO + COSTO VARIABLE CVT = CVU*Q COSTO VARIABLE UNITARIO

PxQ = CF+(CVU*Q)
PxQ = CF+CVT

(P x Q)-(Cvu*Q) = CF

Q(P-Cvu) = CF

CF
Q =
(P-Cvu)

1708.47
Q =
3.27
$ 1,708.47
$ 156.48
Q =
523 CAFÉ $ 1,864.95
23.535

Q = $ 1,888.49 $ 1,888.49
 DATOS
ANALISIS MACRO AMBIENTAL
TASA DE INFLACIÓN 4.60% 2021
TASA DE CRECIMIENTO POBLACIONAL 3.60% 2021
21442 a 42874 15%
Impuesto a la renta
42874 a 64297 20%
TASA DE INTERES ACTIVA 17.70% 0.177
 FLUJO DE EFECTIVO
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS $34,661.05 $37,560.66 $40,702.83
PRECIO $ 3.61 $ 3.78 $ 3.95
CANTIDAD 9600 9945.6 10303.6416
ARRIENDO $ -350.00 $ -4,200.00 $ -4,351.20 $ -4,507.84
SUELDO MESERO
SUELDO POLIFUNCIONAL
ACTIVIDADES DE IESS
OPERACIÓN PERMISOS DE FUNCIONAMIENTO
TANQUE DE GAS
KIT DE LIMPIEZA
CUADERNO DE NOTAS
SERVICIOS BÁSICOS (LUZ, AGUA)
PREPARACIÓN CAFÉ
MESAS $ 250.00 $ 25.00
SILLAS $ 600.00 $ 60.00
MANTELES $ 150.00 $ 150.00
CAJA $ 200.00 $ 20.00
TV $ 500.00 $ 166.67
EXIBIDOR $ 300.00 $ 30.00
ACTIVIDADES DE COCINA $ 300.00 $ 30.00
INVERSIÓN REFRIGERADORA $ 700.00 $ 70.00
OLLAS $ 150.00 $ 50.00
CUBIERTOS $ 100.00 $ 100.00
CAFETERIA $ 2,000.00 $ 200.00
LICUADORA $ 150.00 $ 50.00
TAZAS $ 90.00 $ 90.00
INTERNET $ 360.00 $ 376.56 $ 393.88
$ 1,401.67
ACTIVIDADES DE PRESTAMOS $ 8,000.00
FINANCIAMIENTO PAGOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 2,510.00
IMPUESTO A LA RENTA 15%
IVA 12%
UTILIDADES A LOS TRABAJADORES
UTILIDADES DESPUES DE IMPUESTOS
+ DEPRECIACIONES
FLUJO DE EFECTIVO $ -7,570.00 $ 3,516.03 $ 4,723.17 $ 6,046.15
AÑO 4 AÑO 5
$44,107.87 $ 47,797.75
$ 4.13 $ 4.32 CETERIS PARIBUS
10674.5727 11058.85731
$ -4,670.13 $ -4,838.25 Q= 20-P

ELASTICIDAD
P
$ 1.00
$ 2.00
$ 3.00
$ 4.00
$ 5.00

$ 412.00 $ 430.95

$ 7,717.96 $ 9,084.57
ETERIS PARIBUS

ELASTICIDAD
Q INGRESO
10 $ 10.00
8 $ 16.00
5 $ 15.00
2 $ 8.00
1 $ 5.00
DETALLE CANT V UNITARIO V TOTAL
ARRIENDO 1 $ 350.00 $ 350.00
MESAS 5 $ 50.00 $ 250.00
SILLAS 20 $ 30.00 $ 600.00
JUEGO MANTELES 3 $ 50.00 $ 150.00
CAJA 1 $ 200.00 $ 200.00
TV 1 $ 500.00 $ 500.00
EXCIBIDOR 1 $ 100.00 $ 300.00
COCINA 1 $ 300.00 $ 300.00
REFRIGERADORA 1 $ 700.00 $ 700.00
OLLAS 1 $ 150.00 $ 150.00
CUBIERTO 2 $ 50.00 $ 100.00
CAFETERA 1 $ 2,000.00 $ 2,000.00
LICUADORA 1 $ 150.00 $ 150.00
DOCENAS TAZAS 3 $ 30.00 $ 90.00
ADMINISTRADOR 1 $ 400.00 $ 400.00
MESERO 1 $ 200.00 $ 200.00
AUXILIAR 1 $ 400.00 $ 400.00
IESS 2.5 $ 80.00 $ 200.00
PERMISO FUNCIONAM 1 $ 500.00 $ 500.00
INTERNET 1 $ 30.00 $ 30.00
$ 7,570.00

KIT LIMPIEZA 1 $ 10.00 $ 10.00

CUADERNO DE MANDO 1 $ 3.00 $ 3.00
SERVICIOS BASICOS (LUZ 1 $ 20.00 $ 20.00
TANQUE DE GAS 1 3 $ 3.00

PREPARACION DE CAFÉ
TOTAL
CANT P. UNIT PRECIO
CAFÉ FRASCO 1 10 $ 10.00
AZUCAR LB 1 0.5 $ 0.50
EDULCORANTE CAJA 1 6 $ 6.00
AGUA POMA 1 2 $ 2.00
SERVILLETA PAQUETE 1 0.25 $ 0.25

COSTO VARIABLE UNITARIO Cvu $ 0.34

POLITICA: TRABAJAMOS MIERCOLES A DOMINGOS 8 HORAS DIARIAS

TAMAÑO OPTIMO DE PRODUCCIÓN

TAMAÑO MAXIMO TAMAÑO MEDIO TAMAÑO MINIMO

100% 50% 25%
DIARIOS 80 40 20
SEMANALES 400 200 100

MENSUAL 1600 800 400

 TIEMPO ANUAL CF TOTAL MENSUAL
MENSUAL $ 4,200.00 $ 350.00
10 $ 25.00 $ 2.08
10 $ 60.00 $ 5.00
1 $ 150.00 $ 12.50
10 $ 20.00 $ 1.67
3 $ 166.67 $ 13.89
10 $ 30.00 $ 2.50
10 $ 30.00 $ 2.50
10 $ 70.00 $ 5.83
3 $ 50.00 $ 4.17
1 $ 100.00 $ 8.33

10 $ 200.00 $ 16.67 10 CAFE*1 HORA

3 $ 50.00 $ 4.17
1 $ 90.00 $ 7.50
MENSUAL $ 400.00
MENSUAL MEDIO TIEMPO $ 200.00
MENSUAL $ 400.00
MENSUAL $ 200.00
ANUAL $ 41.67
MENSUAL $ 30.00
$ 1,708.47

CVU
TRIMESTRAL $ 0.01
MENSUAL $ 0.00
MENSUAL $ 0.03
MENSUAL $ 0.00
$ 0.05

CION DE CAFÉ
COSTO VENTA
PORCION UNIT
50 UND $ 0.20
30 UND $ 0.02
100 UND $ 0.06
100 UND $ 0.02
100 UND $ 0.00
$ 0.30
5 DIAS - 8 HORAS X DIA
 QUE PRECIO ES LA QUE LA GENTE ESTA DISPUESTO A PAGAR
ENCUESTA COMPETENCIA
CAFETERIA A
$ 4.00 80% CAFETERIA B
PVP
$ 5.00 20%

COSTO FIJO $ 2.14

COSTO VARIABLE UNITARIO $ 0.34
COSTO TOTAL $ 2.48
30% MARGEN DE UTILIDAD $ 0.74
COSTO + MARGEN UTILI $ 3.22
IVA 12% $ 0.39
PVP $ 3.61
50% $ 4.50
20% $ 5.00
 TABLA AMORTIZACIÓN ALEMAN
$ 8,000 A 3 AÑOS A UNA TASA DE INTERES ANUAL DEL 16,6%
CAPITAL $ 8,000.00
TIEMPO 5 1 60 MESES
TASA INTERES 14.0%

AMORTIZACIÓN $ 133.33
INTERES $ 93.33 C*T*(I/12)

PERIODO AMORTIZACIÓN INTERES PAGO SALDO

0 $ 8,000.00
1 $ 133.33 $ 93.33 $ 226.67 $ 7,866.67
2 $ 133.33 $ 91.78 $ 225.11 $ 7,733.33
3 $ 133.33 $ 90.22 $ 223.56 $ 7,600.00
4 $ 133.33 $ 88.67 $ 222.00 $ 7,466.67
5 $ 133.33 $ 87.11 $ 220.44 $ 7,333.33
6 $ 133.33 $ 85.56 $ 218.89 $ 7,200.00
7 $ 133.33 $ 84.00 $ 217.33 $ 7,066.67
8 $ 133.33 $ 82.44 $ 215.78 $ 6,933.33
9 $ 133.33 $ 80.89 $ 214.22 $ 6,800.00
10 $ 133.33 $ 79.33 $ 212.67 $ 6,666.67
11 $ 133.33 $ 77.78 $ 211.11 $ 6,533.33
12 $ 133.33 $ 76.22 $ 209.56 $ 6,400.00
13 $ 133.33 $ 74.67 $ 208.00 $ 6,266.67
14 $ 133.33 $ 73.11 $ 206.44 $ 6,133.33
15 $ 133.33 $ 71.56 $ 204.89 $ 6,000.00
16 $ 133.33 $ 70.00 $ 203.33 $ 5,866.67
17 $ 133.33 $ 68.44 $ 201.78 $ 5,733.33
18 $ 133.33 $ 66.89 $ 200.22 $ 5,600.00
19 $ 133.33 $ 65.33 $ 198.67 $ 5,466.67
20 $ 133.33 $ 63.78 $ 197.11 $ 5,333.33
21 $ 133.33 $ 62.22 $ 195.56 $ 5,200.00
22 $ 133.33 $ 60.67 $ 194.00 $ 5,066.67
23 $ 133.33 $ 59.11 $ 192.44 $ 4,933.33
24 $ 133.33 $ 57.56 $ 190.89 $ 4,800.00
25 $ 133.33 $ 56.00 $ 189.33 $ 4,666.67
26 $ 133.33 $ 54.44 $ 187.78 $ 4,533.33
27 $ 133.33 $ 52.89 $ 186.22 $ 4,400.00
28 $ 133.33 $ 51.33 $ 184.67 $ 4,266.67
29 $ 133.33 $ 49.78 $ 183.11 $ 4,133.33
30 $ 133.33 $ 48.22 $ 181.56 $ 4,000.00
31 $ 133.33 $ 46.67 $ 180.00 $ 3,866.67
32 $ 133.33 $ 45.11 $ 178.44 $ 3,733.33
33 $ 133.33 $ 43.56 $ 176.89 $ 3,600.00
34 $ 133.33 $ 42.00 $ 175.33 $ 3,466.67
35 $ 133.33 $ 40.44 $ 173.78 $ 3,333.33
36 $ 133.33 $ 38.89 $ 172.22 $ 3,200.00

$ 7,180.00
$ -603.00
 TABLA AMORTIZACIÓN FRANCES
$ 8,000 A 3 AÑOS A UNA TASA DE INTERES ANUAL DEL 16,6%
CAPITAL $ 2,000.00
TIEMPO 1 1 12 MESES
TASA INTERES 17.30%

1-(1+I/12)˄-t
RENTA O PAGO
I/12
###
###
1094.72% $ 182.69
INTERES C*T*(I/12)

PERIODO AMORTIZACIÓN INTERES SEGURO PAGO SALDO

0 $ 2,000.00
1 $ 153.86 $ 28.83 $ 182.69 $ 1,846.14
2 $ 156.08 $ 26.62 $ 182.69 $ 1,690.06
3 $ 158.33 $ 24.37 $ 182.69 $ 1,531.73
4 $ 160.61 $ 22.08 $ 182.69 $ 1,371.12
5 $ 162.93 $ 19.77 $ 182.69 $ 1,208.19
6 $ 165.28 $ 17.42 $ 182.69 $ 1,042.91
7 $ 167.66 $ 15.04 $ 182.69 $ 875.26
8 $ 170.08 $ 12.62 $ 182.69 $ 705.18
9 $ 172.53 $ 10.17 $ 182.69 $ 532.65
10 $ 175.02 $ 7.68 $ 182.69 $ 357.64
11 $ 177.54 $ 5.16 $ 182.69 $ 180.10
12 $ 180.10 $ 2.60 $ 182.69 $ 0.00
13 $ 182.69 $ 0.00 $ 182.69 $ -182.69
14 $ 185.33 $ -2.63 $ 182.69 $ -368.02
15 $ 188.00 $ -5.31 $ 182.69 $ -556.02
16 $ 190.71 $ -8.02 $ 182.69 $ -746.73
17 $ 193.46 $ -10.77 $ 182.69 $ -940.19
18 $ 196.25 $ -13.55 $ 182.69 $ -1,136.44
19 $ 199.08 $ -16.38 $ 182.69 $ -1,335.52
20 $ 201.95 $ -19.25 $ 182.69 $ -1,537.47
21 $ 204.86 $ -22.17 $ 182.69 $ -1,742.33
22 $ 207.81 $ -25.12 $ 182.69 $ -1,950.14
23 $ 210.81 $ -28.11 $ 182.69 $ -2,160.95
24 $ 213.85 $ -31.15 $ 182.69 $ -2,374.80
25 $ 216.93 $ -34.24 $ 182.69 $ -2,591.73
26 $ 220.06 $ -37.36 $ 182.69 $ -2,811.79
27 $ 223.23 $ -40.54 $ 182.69 $ -3,035.02
28 $ 226.45 $ -43.75 $ 182.69 $ -3,261.47
29 $ 229.71 $ -47.02 $ 182.69 $ -3,491.18
30 $ 233.03 $ -50.33 $ 182.69 $ -3,724.21
31 $ 236.39 $ -53.69 $ 182.69 $ -3,960.59
32 $ 239.79 $ -57.10 $ 182.69 $ -4,200.38
33 $ 243.25 $ -60.56 $ 182.69 $ -4,443.63
34 $ 246.76 $ -64.06 $ 182.69 $ -4,690.39
35 $ 250.31 $ -67.62 $ 182.69 $ -4,940.70
36 $ 253.92 $ -71.23 $ 182.69 $ -5,194.63

$ 6,577.00
 TABLA AMORTIZACIÓN FRANCES
$ 8,000 A 3 AÑOS A UNA TASA DE INTERES ANUAL DEL 16,6%
CAPITAL $ 1,000.00
TIEMPO 1 1 12
TASA INTERES 17.30%

1-(1+I/12)˄-t ###
RENTA O PAGO 1094.72%
I/12 ###
INTERES C*T*(I/12)

PERIODO AMORTIZACIÓN INTERES SEGURO PAGO

0
1 $ 78.53 $ 14.42 $ 1.60 $ 92.95
2 $ 78.06 $ 13.28 $ 91.35
3 $ 79.19 $ 12.16 $ 91.35
4 $ 80.33 $ 11.02 $ 91.35
5 $ 81.49 $ 9.86 $ 91.35
6 $ 82.66 $ 8.68 $ 91.35
7 $ 83.85 $ 7.49 $ 91.35
8 $ 85.06 $ 6.28 $ 91.35
9 $ 86.29 $ 5.06 $ 91.35
10 $ 87.53 $ 3.81 $ 91.35
11 $ 88.80 $ 2.55 $ 91.35
12 $ 90.08 $ 1.27 $ 91.35
13 $ 182.72 $ -0.03 $ 182.69
14 $ 185.36 $ -2.66 $ 182.69
15 $ 188.03 $ -5.33 $ 182.69
16 $ 190.74 $ -8.04 $ 182.69
17 $ 193.49 $ -10.79 $ 182.69
18 $ 196.28 $ -13.58 $ 182.69
19 $ 199.11 $ -16.41 $ 182.69
20 $ 201.98 $ -19.28 $ 182.69
21 $ 204.89 $ -22.20 $ 182.69
22 $ 207.84 $ -25.15 $ 182.69
23 $ 210.84 $ -28.15 $ 182.69
24 $ 213.88 $ -31.19 $ 182.69
25 $ 216.96 $ -34.27 $ 182.69
26 $ 220.09 $ -37.40 $ 182.69
27 $ 223.26 $ -40.57 $ 182.69
28 $ 226.48 $ -43.79 $ 182.69
29 $ 229.75 $ -47.05 $ 182.69
30 $ 233.06 $ -50.37 $ 182.69
31 $ 236.42 $ -53.73 $ 182.69
32 $ 239.83 $ -57.13 $ 182.69
33 $ 243.29 $ -60.59 $ 182.69
34 $ 246.79 $ -64.10 $ 182.69
35 $ 250.35 $ -67.66 $ 182.69
36 $ 253.96 $ -71.27 $ 182.69

$ 5,482.43
ES
EL 16,6%

MESES

$ 91.35

SALDO
$ 1,000.00
$ 921.47
$ 843.41
$ 764.22
$ 683.89
$ 602.40
$ 519.74
$ 435.88
$ 350.82
$ 264.53
$ 177.00
$ 88.20
$ -1.87
$ -184.59
$ -369.95
$ -557.98
$ -748.72
$ -942.20
$ -1,138.48
$ -1,337.59
$ -1,539.57
$ -1,744.46
$ -1,952.30
$ -2,163.14
$ -2,377.02
$ -2,593.98
$ -2,814.07
$ -3,037.34
$ -3,263.82
$ -3,493.57
$ -3,726.63
$ -3,963.05
$ -4,202.88
$ -4,446.16
$ -4,692.96
$ -4,943.31
$ -5,197.27
 TABLA AMORTIZACIÓN ALEMAN
$ 10,000 A 6 MESES A UNA TASA DE INTERES ANUAL DEL 15%
CAPITAL $ 10,000.00
TIEMPO 1 6 MESES
TASA INTERES 15.0%

AMORTIZACIÓN $ 1,666.67
INTERES $ 125.00 C*T*(I/12)

PERIODO AMORTIZACIÓN INTERES PAGO SALDO

0 $10,000.00
1 $ 1,666.67 $ 125.00 $ 1,791.67 $ 8,333.33
2 $ 1,666.67 $ 104.17 $ 1,770.83 $ 6,666.67
3 $ 1,666.67 $ 83.33 $ 1,750.00 $ 5,000.00
4 $ 1,666.67 $ 62.50 $ 1,729.17 $ 3,333.33
5 $ 1,666.67 $ 41.67 $ 1,708.33 $ 1,666.67
6 $ 1,666.67 $ 20.83 $ 1,687.50 $ -
$ 10,437.50
$ 4.53
 TABLA AMORTIZACIÓN FRANCES
$ 10,000 A 6 MESES A UNA TASA DE INTERES ANUAL DEL 15%
CAPITAL $ 10,000.00
TIEMPO 1 6 MESES
TASA INTERES 15%

1-(1+I/12)˄-t ###
RENTA O PAGO 574.60% $ 1,740.34
I/12 ###
INTERES $ 125.00 C*T*(I/12)

PERIODO AMORTIZACIÓN INTERES PAGO SALDO

0 $ 10,000.00
1 $ 1,615.34 $ 125.00 $ 1,740.34 $ 8,384.66
2 $ 1,635.53 $ 104.81 $ 1,740.34 $ 6,749.13
3 $ 1,655.97 $ 84.36 $ 1,740.34 $ 5,093.16
4 $ 1,676.67 $ 63.66 $ 1,740.34 $ 3,416.48
5 $ 1,697.63 $ 42.71 $ 1,740.34 $ 1,718.85
6 $ 1,718.85 $ 21.49 $ 1,740.34 $ -0.00
$ 10,442.03