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Gabriel Hernandez dekker

[NOMBRE DE LA EMPRESA]  [Dirección de la compañía]
 Índice

Introducción …………………….. 2
Objetivos generales……………….3
Objetivos específicos ………….....3
Plan de trabajo……………………4
Dictamen ………………………...5
Conclusiones …………………… 6
Anexos………………………… ..7

Introducción

1
Objetivos generales
2
 Reducir los costos financieros ocasionados por
cantidades excesivas de inventario y aminorar fraudes

Objetivos específicos

 verificar que el inventario en existencia, si se registra,

existe y es propiedad de la empresa

 Que sistemas son los que se llevan para un buen control

de inventarios

 conocer los documentos que sirven de soporte para las

entradas y salidas de mercadería

3
 Plan de trabajo

Fecha Objetivos actividades a desarrollar estrategias resultados recomendaciones

01/09/2021

1.verificar que el inventario en revision de la aplicación de

existencia ,si se registra, existe evaluar el control interno controles operativos, Conteo físico de
y es propiedad de la empresa contables y financieros Incumplimiento en los inventarios por lo menos
plazos de tiempo una vez al año, no
establecidos importando cual sistema se
utilice
2.verificar que las compras se
registran apropiadamente
evaluacion de proceso de registro verificar que todos sus
de inventario según de procesos y registros esten
politicas de la compañía correctamente
3.Que sistemas son los que se
llevan para un buen control de
inventarios Se encontraron algunas
incongruencias en los
Hacer conteos periódicos o
estados financieros de
permanentes para verificar
la entidad, no llevan un
4.conocer los documentos que Desarrolla un plan logístico las pérdidas de material
buen control de
sirven de soporte para las
entradas y salidas de
conocer los metodos de inventario para lograr una auditoria inventarios
mercaderia exitosa

Dictamen
4
Se encontraron algunas incongruencias en los
estados financieros de la entidad, no llevan un
buen control de inventarios y se determinó
que el encargado del inventario no cumple
con los procesos de entrada y salida de
inventario según las políticas de la empresa
también se pudo constatar de que sigue en el
proceso de registro de inventario que entra a
la empresa, se cumple con el pago de horas
extras a los empleados por llegadas tarde de
los camiones con la mercadería se
recomienda implementar la mejora continua y
lectura de procesos semanal.

Conclusiones

5
Para el desarrollo del programa de trabajo de
auditoría de la cuenta de inventarios, se realizó la
identificación y valoración de los riesgos de
incorrección material mediante el conocimiento
de la entidad y su entorno El informe de auditoría
para la cuenta de inventarios, muestra la síntesis
de los hallazgos mediante la aplicación de
procedimientos sustantivos, los cuales no
garantizan una seguridad absoluta si no una
seguridad razonable de las afirmaciones reflejadas
en los estados financieros.

Anexos
6
7