INFORME DE DIAGNOSTICO ORGANIZACIONAL EMAF ESP 2018

INFORME EJECUTIVO DE
DIAGNOSTICO
ORGANIZACIONAL
EMPRESA MUNICIPAL DE ASEO, ALCANTARILLADO Y ACUEDUCTO DE FLORIDABLANCA
E.S.P. - EMAF E.S.P.

2018

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Contenido
1. DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA EMPRESA.........................................................3
2. METODOLOGIA.......................................................................................................4
3. ASPECTOS FINANCIEROS – ADMINISTRATIVOS................................................5
4. PRESTACION DEL SERVICIO...............................................................................10
5. ASPECTOS COMERCIALES..................................................................................16
6. ASPECTOS LEGALES Y NORMATIVOS...............................................................18
7. ASPECTOS ORGANIZACIONALES.......................................................................24
8. ACCIONES ADELANTAS.......................................................................................24
9. PROPUESTA DE NUEVAS LINEAS DE NEGOCIO...............................................25
10. PROPUESTA DE FUNCIONAMIENTO..................................................................26
11. PROPUESTAS PARA VIABILIZAR PROYECTOS.................................................27
12. CONCLUSIONES...................................................................................................28
13. RECOMENDACIONES...........................................................................................28

1. DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA EMPRESA

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TIPO DE EMPRESA INDUSTRIAL Y COMERCIAL

SOCIEDAD DEL ESTADO, MUNICIPAL
EMPRESA MUNICIPAL DE ASEO,
RAZÓN SOCIAL ALCANTARILLADO Y ACUEDUCTO
DE FLORIDABLANCA E.S.P.
SIGLA EMAF E.S.P.
Floridablanca – Santander, (Barrido y limpieza
ÁREA DE de vías y áreas públicas, Recolección y
PRESTACIÓN Y Transporte de residuos no aprovechables, corte
ACTIVIDADES de césped y poda en árboles en vías y áreas
públicas)
SERVICIOS
Aseo
PRESTADOS
DURACIÓN Indefinida
FECHA DE
09/05/96
CONSTITUCIÓN
NOMBRE DEL
OSCAR GIOVANNI DIAZ CORONADO
GERENTE
Fuente: Sistema Único de Información – SUI. RUPS

Razón social de la EMAF E.S.P. hace alusión a los servicios de acueducto y

alcantarillado, es pertinente precisar que la empresa solo presta el servicio
público de aseo.
EMAF E.S.P. tiene suscrito un contrato de asociación a riesgo compartido con
Floridablanca Medio Ambiente S.A. E.S.P. – FMA S.A. E.S.P., el cual fue
modificado en diciembre de 2011, particularmente, FMA S.A. E.S.P. quedó a cargo
del mercadeo, trámite y resolución del total de las PQR, actualización tarifaria e
indexación de costos, manteniendo la operación del servicio en todas sus
actividades (barrido y limpieza de áreas públicas y recolección y transporte).
El porcentaje de participación económica se encuentra en 8% para la EMAF
E.SP.P. y el 92% para FMA S.A. E.S.P, dicho porcentaje se aplicado sobre el valor
recaudado mensual.
FMA S.A. E.S.P. se encuentra ejecutando una actividad principal o
complementaria como una función operativa, actuando en nombre y
representación de (EMAF E.S.P.), por lo que la responsable de la prestación
integral del servicio es la Empresa Municipal de Aseo, Alcantarillado y Acueducto
de Floridablanca - EMAF E.S.P., con quien los usuarios tienen el vínculo jurídico a
través del contrato de condiciones uniformes.

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2. METODOLOGIA

1. Se analizaron los aspectos financieros, organizacionales, comerciales,

jurídico y normativo.

2. Se realizó diagnóstico a 10 puestos de trabajo en 4 dependencias:

a. GERENCIA
b. PROYECTOS
c. JURIDICA
d. FINANCIERA
e. ARCHIVOS

3. Modalidad: Entrevista presencial con cada uno de los encargados de las

dependencias y sus apoyos.

4. Se realizó entrevista a personal de planta y contratistas.

5. Aplicación de metodología de observación a documentos y organización

física de las oficinas.

2. ASPECTOS FINANCIEROS – ADMINISTRATIVOS

Se analiza la información publicada en la página web oficial de la EMAF SA

E.S.P.

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Fuente: Estados Financieros publicados www.emaf-esp.gov.co

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Fuente: Estados Financieros publicados www.emaf-esp.gov.co

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Principales indicadores financieros

En la siguiente tabla se presenta la comparación de los principales indicadores

financieros para el primer trimestre de 2018:

PRINCIPALES INDICADORES FINANCIERO

INDICADOR 2018
INDICADORES DE
LIQUIDEZ
Rotación Cuentas por Cobrar 31
Razón Corriente 0,72
Rotación de Activos Fijos 16,5
Rotación de Activos Totales 0,02
INDICADORES DE
RENTABILIDAD
EBITDA 56.730
Margen Ebitda 75%
Margen Neto 49,51%
Margen Operacional 74,23%
ROA (Rentabilidad sobre
4,27%
Activo)
ROE (Rentabilidad sobre
-2,41%
Patrimonio)
INDICADORES DE SOLIDEZ
Y OTROS
Nivel de Endeudamiento 138,49%
Activo Corriente / Activo Total 99,89%
Pasivo Corriente/ Activo Total 138,49%

En relación con el nivel de liquidez de la compañía, particularmente el indicador de

razón corriente se denota que la compañía no tiene capacidad de respaldo de sus
pasivos dado el valor sus activos.

Su Ebitda es positivo debido a que las actividades correspondientes al servicio de

aseo están siendo realizadas por el personal de planta y aún no se habían
generados otros costos para atención del total de actividades inherentes al
servicio.

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Muestra un margen neto 49.51% y operacional positivo de 74.23% pues solo se

han registrado ingresos y costos 0.

La rentabilidad sobre el patrimonio es negativa debido a su patrimonio actual se

encuentre en déficit pues el valor de los activos es inferior al de sus pasivos
registrados, por esta misma razón su nivel de endeudamiento se encuentra en un
138%. Lo cual deja a la compañía sin posibilidad de recurrir a fuentes de
financiación convencionales como el sector bancario.

Actualmente la empresa recibe un valor aproximado de 97 millones de pesos

producto de un plan de fortalecimiento, los cuales cubren el funcionamiento
corriente de la compañía, es de aclarar que este valor no es suficiente para invertir
en activos u realizar inversiones en estudios u otros necesarios para fortalecer
líneas de negocio.

Situación de Activos

La empresa EMAF ESP actualmente no tiene en operación vehículos recolectores

de residuos propios, se indaga y se encuentra que en el año 2017 se dio de baja
contablemente de acuerdo a las Normas Internacionales del Sector Público
NICSP el valor de $ 736.876.727 en el año 2017 correspondiente al valor en libros
de estos vehículos, y atendiendo a la auditoría realizada por la Contraloría
Municipal de Floridablanca en el 2015 de las vigencias 2012 al 2014, dentro de los
hallazgos plasmados en dicho informe, uno de los mismos corresponde a la
depuración de los activos fijos; Equipos de transporte, tracción y elevación; que
actualmente se encontraban totalmente depreciados.

CAN DETALLE VR UNIT VR. HISTORICO VR. AJUSTADO

EQUIPO DE TRANSPORTE TERRESTRE, TRACCION Y ELEVACION

TERRESTRE
1 MOTOCICLETA ZUSUKI TS-125 COLOR ROJO MODELO 1996 2.250.000 2.250.000 3.336.750
1 COMPACTADOR DE BASURAS # 16 FORD 8000 MODELO 1994 OFS -070 101.683.954 101.683.954 151.000.672
1 COMPACTADOR DE BASURAS # 17 FORD 8000 MODELO 1994 OFS-069 101.683.954 101.683.954 151.000.672
1 COMPACTADOR DE BASURAS # 18 FORD 8000 MODELO 1994 OFS 072 101.683.954 101.683.954 151.000.672
1 COMPACTADOR DE BASURAS # 19 FORD 8000 MODELO 1994 OFS 071 101.683.954 101.683.954 151.000.672
1 VOLQUETA CHEVROLET C-70 OFS 031 30.072.320 30.072.320 52.327.469
1 VOLQUETA CHEVROLET C-70 OFS 030 30.072.320 30.072.320 52.327.469
1 VOLQUETA CHEVROLET C-70 CHASIS MODELO 1988 8.111.965 8.111.965 12.167.948
1 PLATÓN PARA CHEVROLET C-70 MODELO 1988 2.900.000 2.900.000 4.350.000
1 CAMIONETA MAZDA B-2000 MODELO 1996 6.453.442 6.453.442 8.364.403
TOTAL 486.595.863 736.876.727
Tabla extraída de los archivos que reposan en el equipo de cómputo del área financiera, se anexa acta de traspaso de
Elementos Devolutivos No. 0909 del 10 de abril de 1997.

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Contenido de comunicación encontrada dirigida al Dr. Carlos German Diaz

Cortázar:

 Se encuentra comunicación con la información que mediante proceso

conciliado ante la Procuraduría 212 Judicial para asuntos administrativos de
Bucaramanga, el 07 de junio de 2013, se llevó a cabo audiencia de
conciliación extrajudicial por la suma de $ 80.000.000, suscrita entre el
Municipio de Floridablanca y Laboratorio Diesel del Oriente, por concepto
de parqueadero y traslado de los vehículos.

 Actualmente existe un fallo de Responsabilidad Fiscal No. 001-2013 por

parte de la Contraloría Municipal de Floridablanca sobre los gerentes de la
época por la lesión al patrimonio que sufrió la EMAF E.S.P. por valor de $
94.700.000 y que actualizado el daño patrimonial según artículo 53 de la
Ley 610 del 2000 a septiembre 10 de 2015 la responsabilidad fiscal
ascendió a $ 111.406.432.

 se hace necesario realizar comité de Saneamiento Contable y tomar la

decisión del buen manejo y administración de los bienes muebles y dar de
baja de los inventario los Equipos de transporte, tracción y elevación; pues
los mismos son inservibles, obsoletos e innecesarios y que por su
antigüedad, características, desgaste, y deterioro no son útiles para el
desarrollo de la operación de la Entidad, y que en el momento de adopción
del nuevo marco normativo no se realizó el respectivo comité de
saneamiento contable, se requiere realizar dicho procedimiento.

 Se recomienda realizar peritaje para que realice el avalúo de los vehículos a

dar de baja, así mismo se deja claridad que la certificación de diagnóstico
de los vehículos debe realizarse uno a uno, y cuanto sería el valor de la
reparación.

 Con el fin de dar claridad al proceso de bajas de los vehículos, y de acuerdo

con el Decreto reglamentario No. 734 de 2012, capitulo VII Enajenación de
Bienes del Estado, Sección I y Sección II, una vez se determine su avalúo
los mismos deben ser ofrecidos en enajenación a título oneroso una vez
surtido el proceso de Invitación pública.

 Que con el anterior párrafo se hace necesario, adoptar las normas y

procedimientos para la regulación de inventarios de los bienes muebles de
la EMAF E.S.P.

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Como otra opción para dar de baja a los vehículos es realizar el trámite de
chatarrización de los mismos.

4. PRESTACION DEL SERVICIO

La empresa EMAF S.A E.S.P a través del convenio con FMA SA ESP cuenta con
un total de 10 rutas para recolección de residuos sólidos no aprovechables.

FRECUENCIAS LUNES, MIERCOLES Y VIERNES NOCTURNO INICIO 6:00 pm

RUTA 101
Zona comercial
INICIO: Ciudadela Comfenalco Parque Principal Cañaveral
Casco Antiguo Limoncito Andes
Clínicas Guane y Hospital Favuis Florida Real
Colegios Públicos y
Jardín de Limoncito Privados Primavera I y II
Plaza Principal, Plaza
Cooviflorida Manantial Campesina
Villas de San
Aranzoque Francisco el Recreo
UNE TCC SENA
FINAL: ALTAMIRA    
RUTA 102
INICIA: Sector 19 Caracolí Villa Coram
Bucarica Sector 4 Villa coram Paragüitas Campestre
Villa Piedra del Sol Villa Jardín Lagos II
Asovilagos La Canasta Cañaveral Oriental
C.R. Serranilla SaludCoop Falabella
Asentamiento el Paramo   FINAL: Lagos I
RUTA 103
Zona Comercial Zona Comercial
INICIAL: Cañaveral Campestre II Cañaveral Paralela Bosque
Plaza Marcella Torres de Madeira Palmas del Campo
Altos de Cañaveral
Altos de Cañaveral I II Altos de Cañaveral III
Altos de Cañaveral
Altos de Cañaveral IV VI Arcos del Campestre
Cañaveral Clasic Campestre Real Altos del Campestre
Cañaveral La Lomita Montellano Campestre

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Cañaveral Cañaveral Campestre

Cañaveral Campestre I Campestre II III
La Calleja Camino Real La Península
Belhorizonte III Belhorizonte IV Álamos Parque
Alameda Cañaveral New Cambridge Bosque Sector A
Bosque Sector B Bosque sector C Bosque Sector E1
FINAL: Portal de
C.R. San Diego Oviedo  
RUTA 104
INICIA: Zona Comercial de
Cañaveral Avinsa la Turena
Universidad Santo
Autopista Tomas T.C.C.
Bombas Portal Siglo XXVI La Paz
Cañaveral la Riviera Villa Teresita Villa Ines
González Chaparro Cootrasur UNE
Frigorifico - Plazas Central de
Corveica Matadero Florida
Campesa Plaza Villabel Plaza Villaluz
Plazas de la Colmena Plaza la Cumbre C.R. EL Olympo
FINAL C.R. Mediterrane    
FRECUENCIAS MARTES, JUEVES Y SABADO NOCTURNA - INICIO 6:00PM
RUTA 201
INICIAL: Villabel Portal de Santana Prados del Sur
Santana Escoflor Altos de Villabel
Nuevo Villabel Villabel Oities
Guanata Rosales El Remanso
FINAL: Ciudad Valencia    
RUTA 202
INICIAL: Cumbre Pomarroso Corpovisur
Aviter Florida Campestre Asovisur 1
Asovisur 1 y 2 Asdesur Cumbre casco antiguo
Panorama Cendas Villa de la Cumbre
Los Mangos Suratoque Villaluz
Garcia Echeverry
Altos de Florida parte alta Palmeras
Colegios Publicos Laureles El Carmen 1,2,3,4,5
FINAL: Panorama la
Plazas de la Cumbre Cumbre  

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RUTA 203
INICIAL: Dorado Aranjuez Caldas
Bellavista Casas Altoviento 1 y 2 C.R. Puerto Varas
C.R. Altos de la Pradera Fatima Santafe
San Bernardo Los Olivos Trinidad
Belencito Arrayanes Hacienda San Juan
Santa Helena de la Sierra II Oasis Asdeflor I y II
Reposo la Esmeralda Cerros del Reposo
Asentamiento
Balcon de Alares Suratoque Los Robles
Las Villas Zapamanga 1,2,3,4 FINAL: Zapamanga V
RUTA 204
INICIA: Clinicas y zona comercial
de Cañaveral    
Separador del Carmen NIZA Molinos Altos
Molinos Bajos Jardines de Niza C.R. Colon
Palmas del Niza Andalucia C.R. Carabelas
Plaza Central de
Oasis Plaza Villabel Florida
Plaza la Colmena Plaza Bucarica Olympo
FINAL: Mediterrane Royal    

La EMAF E.S.P., realiza la actividad de barrido y limpieza de vías y áreas públicas

de forma manual actualmente se encuentra en proceso de implementación de
máquinas barredoras inversión realizada por el operador FMA.

Rutas Barrido
MACRORUTA 100 (101-102-103-104)
FRECUENCIAS LUNES, MIERCOLES Y VIERNES HORARIO: 6:00 AM -
4:00PM
Parque Floridablanca Casco Antiguo Plazas Casco Antiguo
Limoncito Los Andes Altamira
Jardin de Limoncito Florida Real Favuis
Villas de San
Coviflorida El Recreo
Francisco
Primavera 1 y 2 Aranzoque Zona comercial
Colegios Publicos y Privados Clinicas  
Caracoli Villa coram Bucarica S-4
Bucarica S-19 Paraguitas Real Villa Jardin

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Villa Piedra del Sol Lagos II Lagos III

Asovilagos Lagos I Cañaveral Oriental
Serranilla La Canasta Saludcoop
Zona Comercial
Falabella Jumbo
Cañaveral
Zona Comercial Zona Comercial
Clinicas Foscal - Cardiovascular
Cañaveral Paralela Bosque
Torres de
Plaza Marcella Palmas del Campo
Madeira
Altos de
Altos de Cañaveral I Altos de Cañaveral III
Cañaveral II
Altos de
Altos de Cañaveral IV Arcos del Campestre
Cañaveral VI
Cañaveral Clasic Campestre Real Altos del Campestre
Cañaveral La Lomita Montellano Campestre
Cañaveral Cañaveral Campestre
Cañaveral Campestre I
Campestre II III
La Calleja Camino Real La Peninsula
Belhorizonte III Belhorizonte IV Alamos Parque
Alameda Cañaveral New Cambridge Bosque Sector A
Bosque Sector B Bosque sector C Bosque Sector E1
C.R. San Diego    
Inicia en las Clinicas Cañaveral y
   
Zona Cial Cañaveral
Autopista Avinsa la Turena
Universidad
Bombas T.C.C.
Santo Tomas
Cañaveral la Riviera Portal Siglo XXVI La Paz
Gonzalez Chaparro Villa Teresita Villa Ines
Corveica Cootrasur UNE
Frigorifico - Plazas Central de
Campesa
Matadero Florida
Plazas de la Colmena Plaza Villabel Plaza Villaluz
Plaza la Cumbre    
FRECUENCIAS LUNES - VIERNES
El Santisimo Rosa Blanca Vereda Vericute
Vereda Helechales Asohelechales Rio Frio
Estadio Alvaro Gomez
La Cidra Tambaruco
Hurtado

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Barrio Chino Casiano Bajo  

MACRORUTA 200 (201-202-203-204) 6:00 AM - 5:00 PM

FRECUENCIAS MARTES, JUEVES Y SABADO DIURNA
Niza Jardines de Niza Palmas de Niza
Guayacanes Anacon Santa Catalina
Andalucia Molinos Bajos Molinos Altos
Santana C.R. Colon C.R. Carabelas
Bellavista casas Portal de Santana Prados del Sur
Nuevo Villabel Escoflor Altos de Villabel
Guanata Villabel Oities
Ciudad Valencia Rosales El Remanso
Cumbre Pomarroso Corpovisur
Aviter Florida Campestre Asovisur 1
Cumbre casco
Asovisur 1 y 2 Asdesur
antiguo
Panorama Cendas Villa de la Cumbre
Asentamientos
Los Mangos Suratoque
Suratoque
Garcia Echeverry
Aranjuez Cumbari
parte alta
Villaluz Laureles Palmeras
El Carmen Plazas de la Cumbre
Altos de Florida
1,2,3,4,5,6 y Villaluz
Colegios Publicos    
Aranjuez Dorado Caldas
Bellavista Casas Altoviento 1 y 2 C.R. Puerto Varas
C.R. Altos de la Pradera Fatima Santafe
Zapamanga
San Bernardo Trinidad
1,2,3,4,5,6
Belencito Los Olivos Hacienda San Juan
Santa Helena de la Sierra II Arrayanes Asdeflor I y II
Inicia en las Clinicas y zona
   
comercial de Cañaveral
Separador del Carmen Balcon de Alares Los Robles
Cerros del Reposo la Esmeralda Cerros de las Villas
el Reposo Miradores del Balcón del Reposo

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Reposo
Oasis las Villas Zapamanga V y VI
Plaza Central de
Plaza la Colmena Plaza Villabel
Florida
Plaza Bucarica    
FRECUENCIAS MARTES - JUEVES - SABADO
RUTA 205
El Recodo de la
Ruitoque Bajo Buenos Aires
Florida
C.R. Panorama Globo 1 y Globo 2 Juan Pablo II
Asdesur Vereda La Hormiga Casiano Alto

Gestión del riesgo

Actualmente EMAF no cuenta con un programa de gestión del riesgo

implementado en un 100% en sus aspectos organizacionales, existe una matriz a
la cual no se le he realizado seguimiento y debida implementación.

5. ASPECTOS COMERCIALES

Tarifas actuales

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Número de suscriptores

Vale la pena resaltar que en el municipio de Floridablanca no existen Áreas de

Servicio Exclusivo, por lo cual el mercado del servicio de Aseo se desarrolla bajo
libre competencia. El mercado se encuentra distribuido de la siguiente manera:

OPERADOR SUSCRIPTORE Participació

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S n
EMAF 26.000 32%
LIMPIEZA
7.200 9%
URBANA
REDIBA 43.000 53%
PROACTIVA 4.000 5%
RUITOQUE 1.200 1%
TOTAL,
SUSCRIPTORE 81.400 100%
S
Fuente: SUI – diciembre 2018 para todas las empresas a excepción de EMAF E.S.P.

La mayoría de los suscriptores se concentran en los estratos 4 y 2 y en el uso no

residencial el comercial es el más representativo.

Peticiones, Quejas y Recursos - PQR

De Acuerdo a información recibida por el operador FMA y a los reportes cargados

al SUI, a 31 de julio de 2018 se han registrado 932 PQR, las cuales corresponden
en su mayoría a cambio de tarifa por predio desocupado.
6. ASPECTOS LEGALES Y NORMATIVOS

Superintendencia de Servicios Públicos

De acuerdo a informe entregado en comité Operativo con FMA el día 09 de julio de

2018 se da informe de análisis de 1185 sanciones ejecutadas por parte de la
SSPD desde 25 de febrero de 2011, en su totalidad obedecen a silencios
administrativos, las cuales ascienden a un total de $ 554.610.113.

SUI

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Radicado profesional CPS encargado

Contraloría

En el mes de febrero de 2018 se recibió auditoría por parte de la Contraloría para

las vigencias 2015 y 2016, se establecieron un total de 53 hallazgos, los cuales
suma un valor aproximado de 11 mil millones de pesos, de los cuales se presentó
plan de mejoramiento y se encuentra en ejecución.

Casos Jurídico Pendientes:

A la fecha de acuerdo al informe entregado por la profesional CPS jurídica en

encargada se encuentra un total de 8 casos en curso:

N RADICADO JUZGADO CALIDA CONTRAPART PRETENSIONE ETA ÚTIMAS ACTUACIONES

o.
D E S PA REALIZADAS

1 680013333006201400 6 Adtivo Oral Dte Olga Montero Se condene a Audi -El 4 de agosto de 2014
13300 Bga cancelar enci se tuvo por notificada la
48.448.000 por a demandada por Conducta
pago de la Inici concluyente.
Entidad a Abg. al
Ignacio
Bohórquez -El 2 de noviembre de

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dentro del 2017 se fijó audiencia

expediente inicial para el 6 de
2001-078 del J. diciembre de 2017.
6 Laboral del
Circuito Bga.
-El 17 de noviembre se
presenta poder de abg.
KATHERINE GÓMEZ
para representación
judicial. Se procedió a
tomar copia de la totalidad
del expediente que no
existía en la EMAF E.S.P.

-Se asiste a la Audiencia

Inicial el 6 de diciembre
de 2017, en la cual el
abogado Ignacio
Bohórquez, solicitó la
caducidad de la acción y,
por ende, la sentencia
anticipada. La juez no
encuentra excepciones
previas o mixtas por parte
del demandante, sin
embargo, estudia de oficio
la excepción de
caducidad, encontrando
que no se presenta. El
Abg. Dte presenta recurso
de apelación contra esta
decisión, el cual es
concedido en efecto
suspensivo. Se está a la
espera de la decisión por
parte del Tribunal
Administrativo.

- El 11 de enero de 2018,
se recepcionó memorial
OSJA.

2 680013331014201200 14 Adtivo Oral Dte Superservicios Dejar sin efecto Audi -El 29 de marzo de 2017
23300 Bga la amonestación enci se fija fecha de audiencia
impuesta en a inicial para el 9 de agosto
Resoluciones Inici de 2017 a las 2:00 p.m.
SSPD- al
2011840000767 con
85 y Sent -El 9 de agosto de 2017
2012840000464 enci se celebra audiencia
5 a inicial en el cual no asistió
ni la parte demandada ni
la demandante. Se da el
saneamiento del proceso
y, se procede a fijar el
litigio, se pretermite la
conciliación, se decretan

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 INFORME DE DIAGNOSTICO ORGANIZACIONAL EMAF ESP 2018

las pruebas, se prescinde

de etapa de pruebas por
tratarse de un asunto de
puro derecho se procede
a alegatos de conclusión y
se dicta sentencia.

La sentencia dispone:
DENEGAR las
pretensiones de la
demanda y CONDENAR
en costas a la parte
demandante a favor de la
demanda, así como
ARCHIVAR una vez en
firme.

-El 23 de noviembre de
2017 se fija por concepto
de agencias en derecho,
el monto equivalente al
10% del valor de las
pretensiones de la
demanda y se procede a
la liquidación de costas
realizado en misma fecha,
donde se fijan por valor de
12.000, suma que fue
aprobada por parte del
Juzgado.

-La abg. KATHERINE

GÓMEZ toma copia del
expediente y, procede a
poner en conocimiento de
esta situación al Gerente
y la Financiera de la
EMAF, en aras de que
sean cancelados los
valores correspondientes.

-Se da archivo del

expediente. Se encuentra
pendiente el pago de
costas.

3 680012331000200602 10 Adtivo Oral Dte Municipio

15200 Bga Floridablanca

Vs Abg. Ignacio -Regulación de Con -El 9 de mayo de 2014 se

EMAF Bohórquez Honorarios por firm reconoce a título de

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lo menos en ació honorarios profesionales a

8.283.587 más n favor del abg. Ignacio
IVA indexados a De Bohórquez la suma de
la fecha más los prov 2.819.841 que pagará
intereses. iden EMAF.
cia
Que
reg -El 14 de agosto de 2017
ula el Tribunal de Santander
Hon expide auto que decide
orar recurso de apelación, el
ios cual confirma el proveído
de fecha 9 de mayo de
2014.

-El 21 de noviembre de
2017 se reconoce
personería jurídica a
KATHERINE GÓMEZ. Se
toma copia del expediente
en aras de actualizarlo.

-Se da archivo del

expediente. Se encuentra
pendiente el pago de
honorarios.

4 680012333000201400 Tribunal Ddo Alfonso - - El 1 de diciembre de

82300 Administrativo Vásquez Reconocimiento 2017 se radicó poder y
de Santander- Alarcón y pago de de solicitud de
Oral indemnización reconocimiento de
perjuicios personería jurídica por
materiales e parte de la Abg. Katherine
inmateriales por Gómez, así como las
cobro de copias del proceso.
disposición final
de residuos.

-Se declare
administrativa y
5 680013333014201500 14 Adtivo Oral Ddo Zoila Beatriz Etap -El 15 de marzo se fijó
solidariamente
34700 Bga Duarte responsables a fecha de audiencia inicial.
por omisión y Pro
falla del servicio bato
ria -El 27 de julio de 2017 se
a la EMAF y
realiza audiencia inicial,
otros a título de
en la cual se reconoce
perjuicio
personería jurídica a los
morales y
apoderados de las partes,
materiales.
se declara saneado el
Cuantía
proceso, se deciden las
estimada:
excepciones propuestas,
$308.000.000
se fija el litigio, se declara

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INFORME DE DIAGNOSTICO ORGANIZACIONAL EMAF ESP 2018

fallida la conciliación, se
solicite se tengan por
aportadas nuevas
pruebas documentales y
testimoniales, solicitud
que es negada a la
demandante y fue
repuesta y apelada.
Asimismo se fija fecha y
hora para la audiencia de
pruebas.

-El 3 de abril de 2018 se

elabora, suscribe y radica
poder especial a Abg.
Katherine Gómez para
representación judicial.

-El 5 de abril de 2018, se

procedió a actualizar el
archivo del proceso que
se encontraba
desactualizado.

-El 17 de abril de 2018,

siendo las 9:21 a.m. se
lleva a cabo la Audiencia
de Pruebas en la cual
asistió la abg. Katherine
Gómez en representación
de la EMAF E.S.P. Se
incorporaron pruebas
documentalesy se
recepcionaron testimonios
de la parte demandada,
esto es, el de CARMEN
HERNÁNDEZ, JAIME
RINCÓN y LUIS
MANCILLA, desistiendo la
parte solicitante, del
testimonio de FABIÁN
ROJAS. Asimismo, se
practicó interrogatorio de
parte a la señora ZOILA
BEATRIZ SILVA la cual
fue solicitada por la
Empresa REDIBA S.A.
E.S.P.

-Se fijó audiencia para

continuación de práctica
probatoria para el 10 de
julio de 2018.

-Se asistió a diligencia

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 INFORME DE DIAGNOSTICO ORGANIZACIONAL EMAF ESP 2018

para continuación de
práctica de pruebas. Se
llevó a cabo
interrogatorios de parte y
traslado de prueba
documental. Se requirió
nuevamente una prueba.

6 680013110003201700 3 Ccto Familia Ddo Miguel Saturio -Se efectúen Sent - El 13 de diciembre se
56200 Bga Rueda Rangel labores de enci procedió a dar
poda. a contestación de la acción
Pri de tutela.
mer
a
Inst -El 18 de diciembre de
anci 2017 se dictó sentencia
a de primera instancia.

7 680013333000820180 8 Adtivo Oral Ddo Pablo Eugenio -Se realicen Con -El 15 de junio se dio
09500 Bga Rincón Ardila trabajos de test contestación y
infraestructura, ació formulación de
limpieza y n excepciones de mérito a
medidas para el la demanda por parte de
cese de malos abg. Katherine Gómez.
olores,
deshechos,
plagas y demás,
de manera
definitiva.

8 680013103008201800 8 Civil Ccto Ddo Unión Temporal - Fue asignado a Notif - Fue asignado a la dra.
17500 Bga La Cumbre la dra. María icac María Camila Virviescas.
Camila ión
Virviescas pers
onal

DIAN

Retención en la fuente obedece a los descuentos de ley realizados a los

contratistas por bienes o servicios prestados a la entidad, y que serán pagados a
la DIAN en el mes abril de 2018, es de aclarar que existen saldos por pagar a la
DIAN de retención en la fuente por concepto de contratos de construcción, ya que
por error involuntario se practicó erradamente la tarifa de retención a los

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contratista, por ende se debe realizar corrección de las retenciones de las

vigencias del 2016 correspondientes a los períodos de febrero, marzo, junio y
agosto, dicho impuesto asciende a $ 101.914; y por la vigencia del 2017 al período
de febrero de 2017 por valor de $ 26.225, recursos que deben ser cobrados a los
contratistas y reintegrados a la EMAF para poder realizar los pagos a la DIAN, al
igual que las sanciones e intereses moratorios a que hallan lugar deben ser
cobrados a los profesionales encargados de dicha presentación y liquidación,
igualmente durante el primer trimestre del 2018 se corrigió y pago la retención en
la fuente de los períodos de marzo, mayo y junio de 2017.

ESTAMPILLAS

Convenio la cumbre

Se evidencia la omisión del pago de estampillas de contratos CPS y convenios, se

encuentra en curso cobro jurídico en el juzgado octavo civil radicado 2018175
convenio Unión Temporal la CUMBRE, radicado y notificado a las oficinas de las
EMAF el 04 de julio de 2018.

Dirección técnica de ingresos secretaría de hacienda gobernación

Se adelanta visita técnica el día 03 de agosto de 2018, con el objeto de verificar

exactitud en el cumplimiento por concepto de estampillas vigencia 2016 y 2017.
Según Auto tributario.

Esto asciende a un monto estimado de $ 840.000 de acuerdo a informe preliminar

entregado por parte del equipo auditor.

7.ASPECTOS ORGANIZACIONALES

• Existen diferentes estructuras organizaciones y mapas de procesos en

varios documentos sin embargo por la falta de su socialización formal,
implementación correcta y seguimiento al cumplimiento de esta, a la fecha
existe confusión sobre las estructuras reales.

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 INFORME DE DIAGNOSTICO ORGANIZACIONAL EMAF ESP 2018

• Estilo de liderazgo: En entrevista con el personal se evidencia un estilo de

liderazgo ausente y carente de conocimiento en el sector de servicios
públicos específicamente en aseo.

• Control Jurídico. Solo existe control en la contratación.

• Falta de implementación de acciones para abordar riesgos (seguridad y

salud en el trabajo e institucionales).

• Procesos y procedimientos desactualizados o sin implementar.

• Manual de funciones desactualizados.

• Manejo de información y archivos magnéticos es muy básica.

• Debido a la falta de procesos y procedimiento definidos no existe una

comunicación eficiente al interior de la entidad.

• Falta de formación y capacitación.

• Falta de seguimiento y control al cumplimiento de las obligaciones como

empresa de Servicios Públicos.

• Falta de seguimiento y control por parte de la gerencia.

• Falta de control al operador.

8. ACCIONES ADELANTAS

 Visita y trámite ante la super:

 Solicitud de plan de mejora y sanciones ante la SSPD.

 Solicitud Informe ejecutivo de gestión y evaluación integral -
Empresa Municipal de Aseo, Alcantarillado y Acueducto de
Floridablanca EMAF ESP
 Solicitud Estado De Cumplimiento De Obligaciones De La
Empresa Floridablanca Medio Ambiente – FMA S.A ESP.
 Solicitud de usuario al sistema de radicados de la SSPD
(ORFEO).

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o Coordinación y alistamiento con los operadores de aseo del

municipio para la puesta en marcha de ruta nocturna.

o Acercamiento con IDESAN para opciones de financiamiento a

proyectos.

o Al interior de la empresa se han realizado comités de gerencia para

puesta en marcha del plan de acción derivado del diagnóstico y las
auditorias.

o Comités y reuniones con el operador FMA, de los cuales se han

evidenciado afianzamiento en las relaciones y por ende se han
generado compromisos con el fin de prestar un mejor servicio y
mejor atención al usuario, además de contar con información.

9. PROPUESTA DE NUEVAS LINEAS DE NEGOCIO: De acuerdo a la situación

actual de la compañía se hace necesario realizar estudio de viabilidad y factibilidad
para implementar nuevas líneas de negocio con el fin aumentar ingresos y
garantizar crecimiento, tales como:

1. Comercialización de energía.

2. Prestación de las actividades del CLUS.

3. Prestación de servicios de ingeniería y alquiler de equipos para

proyectos de Acueducto y Alcantarillado.

4. Actividades de aprovechamiento.

5. Entre otras

10. PROPUESTA DE FUNCIONAMIENTO

Mapa de procesos

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Estructura Organizacional

GERENCIA

ASESORIA DE
EXPERTOS

DIRECCION DE DIRECCION
DIRECCION DE
PLANEACION Y DIRECCION JURIDICA CONTABLE Y
PROYECTOS
SERVICIOS PUBLICOS FINANCIERA

11. PROPUESTAS PARA VIABILIZAR PROYECTOS

Ajuste , actualización y ejecución del
proyecto.
FORMULACION E IMPLEMENTACION DE
Fuente:
ESTRATEGIAS PARA EL USO EFICIENTE Y
6.891.797.634 (http://www.floridablanca.gov.co/Transparencia
AHORRO DEL AGUA EN LAS VEREDAS DE
/InformacionFinanciera/Plan%20Operativo%20
FLORIDABLANCA , SANTANDER.
Anual%20de%20Inversiones%20%E2%80%9
3%20POAI%202018.pdf)
OPTIMIZAR 5 ACUEDUCTOS VEREDALES. 200.000.000 Convenio para ejecución del proyecto.
FORMULAR E IMPLEMENTAR EL ESTUDIO
DEL PLAN DE SANEAMIENTO Y MANEJO DE
0 Convenio para la ejecución del proyecto.
VERTIMIENTOS (PSMV) EN EL SECTOR
RURAL DEL MUNICIPIO
ELABORAR EL PLAN MAESTRO DE
900.000.000 Convenio para la ejecución del proyecto.
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO.
EDUCACIÓN Y FORMACIÓN PARA LA
PROTECCIÓN, MANEJO EFICIENTE DE LOS 980.000.000 Ejecución de las Campañas
RECURSOS NATURALES
*Estos ingresos permiten gestionar
financiación para obtener recursos en la
TOTAL 11.037.911.131
EMAF e invertir en activos con el fin de
obtener otros ingresos.

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12. CONCLUSIONES

La empresa presenta bajos ingresos que solo permiten su funcionamiento de

manera básica, no existen recursos para saneamiento financiero e inversión en
activos y/o nuevas líneas de negocio.

La empresa presenta un nivel riesgo alto teniendo en cuenta las evaluaciones

integrales de las Superintendencia de servicio.

Se encuentra un nivel de endeudamiento alto dado las sanciones reconocidas en

estados financieros, además de las que se encuentran proceso que aún no han
sido provisionadas contablemente.

Actualmente la empresa se encuentra con diferentes procesos judiciales, además

hallazgos en auditorías por parte de las entidades de control con la contraloría,
fiscalía, gobernación de Santander, secretaria de hacienda municipal de
Floridablanca.

Actualmente la compañía cuenta con vehículos en su inventario donde no se ha

surtido el debido procedimiento de saneamiento fiscal y/o procedimiento de baja
de los mismos.

Se encuentran falencias en la atención del servicio, falta de canales únicos de

atención y procedimientos eficientes definidos para atención al usuario.

Se evidencia al interior de la organización falta de implementación y actualización

de los sistemas de gestión que permitan una mejor comunicación y procesos mas
eficientes.

13. RECOMENDACIONES

Es necesario actualización e implementación de sistema de gestión de calidad y

control interno.

Definir de manera urgente una estructura organizacional y de procesos para

afianzar el equipo.

Implementar nuevas líneas de negocio para obtener mayores ingresos. Además

de la actualización del plan de fortalecimiento con el fin de aumentar el valor del
convenio el cual permita inversiones en activos.

Implementar estrategias para mejorar la atención al usuario.

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 INFORME DE DIAGNOSTICO ORGANIZACIONAL EMAF ESP 2018

Realizar gestiones para subsanar los procesos judiciales, hallazgos y sanciones.

Implementar estrategias de afianzamiento de relaciones con FMA, además de

mecanismos de seguimiento y control.

Es necesario de manera urgente realizar el peritaje de los vehículos y levantar

presupuesto de preparación para la venta o recuperación o para el tramite de
chatarrización.

Citar a junta directiva con el fin poner en conocimiento la situación actual, y

tomar decisiones de tipo operativo, comercial, administrativo y financiero.

Diagnostico realizado del 01 al 10 de agosto de 2018.

Cordialmente,

OSCAR GIOVANNI DIAZ CORONADO

Gerente

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