EJERCICIO CONTABILIDAD ESPECIALIZADA 1

INSTRUCCIONES: Registra las operaciones por el método de inventarios perpetuos, registra el IVA
a las operaciones que correspondan. El costo de lo vendido para alimentos y bebidas es de 45% y
lavandería y teléfono 60%.

BALANCE GENERAL HOTEL ANTEQUIA AL 28 DE FEBRERO 2021

ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE CORTO PLAZO
$ $
CAJA 50,000.00 PROVEEDORES 30,000.00
$ ACREEDORES $
BANCOS 500,000.00 DIVERSOS 20,000.00
$
ALMACÉN DE ALIMENTOS 150,000.00
$ $
ALMACÉN DE BEBIDAS 180,000.00 TOTAL PASIVO 50,000.00
ALMACÉN DE SUMINISTRO $
GENERALES 180,000.00
CAPITAL
$
FIJO CAPITAL SOCIAL 4,920,000.00
$
4,200,000.0
EDIFICIOS 0
-$
DEP ACUMULADA EDIFICIOS 420,000.00
$
MOBILIARIO Y EQUIPO 100,000.00
DEP ACUMULADA MOBILIARIO Y -$
EQUIPO 10,000.00
$
CONSTRUCCIONES EN PROCESO 40,000.00

$
4,970,000.0 TOTAL PASIVO Y $
TOTAL ACTIVO 0 CAPITAL 4,970,000.00
Durante el mes de marzo se realizaron las siguientes operaciones:

1.-El día 05, se realizan las siguientes compras a crédito y de contado pagadas con cheque #0010
HSBC

A CRÉDITO DE CONTADO
Caviar $3500 Camarones $1800
Verduras $450 Arroz $500
Vino Tinto $4500 Aceite de oliva $1400
Leche $1500 Cerveza $3000
Botellas de agua 600 $1000 Hielo $500
ml
Suministros de $1600 Aceites y aditivos $2000
limpieza

2.- El día 6 se gira un cheque del Banco Santander #0022 a la constructora Velázquez, por el 50%
del costo total de $70000 por concepto de anticipo de la construcción de un baño en el Hotel.

3.-El día 7 el Sr John Smith hace un consumo en le bar del Hotel por $650, el Sr. Smith no es cliente
del Hotel y liquida su cuenta en efectivo.

4.-El día 8 la agencia de viajes Condor Travel hizo una reservación para 25 personas por 3 días,
10,11 y 12 de marzo y paga el 50% con depósito en el banco, el costo total asciende a $123,000.

5.-El día 10 el grupo Condor travel llega al Hotel, confirmando su asistencia por los 3 días
registrándose los ingresos.

6.-El día 13, los clientes del Grupo Condor Travel se retiran del Hotel habiendo acumulado los
siguientes consumos: Alimentos $8500; Bebidas $ 3500 y Lavandería $2,200.

7.-El día 19 se expide un cheque #0012 Banco Santander por avance de obra a la Constructora
Velázquez por $20,000. Hacer el asiento aplicando el anticipo.

8.-El día 26 se registran las depreciaciones del mes de los activos fijos de la empresa, que
correspondan según porcentajes que marca la LISR.

9.-El día 27 se paga con cheque #0022 Banco Santander el término de la construcción del baño.

10.-El día 30 el Banco HSBC nos cobra comisión por manejo de chequera por $2500.

11.-El día 28 se hace un arqueo de caja encontrando un faltante de $269, se responsabiliza al

cajero Sr,. Luis Rojas.

12.-El dí 28 los ingresos del mes fueron depositados a nuestra cuenta de Banco: Hospedaje
$260,000; Alimentos $120,000; Bebidas $ 8000 y Lavandería $ 2500.
Realizar:

*Asientos de diario

*Esquemas de mayor

* Estado de resultados

*Balance General.