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25 de marzo de 2023 Autores: ...

Maestría Internacional en Administración y Dirección de Empresas

5. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO DEL PROYECTO DE EMPRESA

5.1. Desarrollo del presupuesto de empresa.

5.1.1. Definir horizonte de planeamiento

La proyección del servicio esta estimada para un tiempo de 3 años de trabajo, periodo en el cual se
espera un crecimiento positivo de ventas de por lo menos un 10% por año

5.1.2. Presupuesto de ventas

Este punto se completa con la tabla Presupuesto Ventas del archivo Excel que forma parte de este
ejercicio. (Borrar comentario antes de entregar la Versión Final).

Monto
Costos fijos $ 11,000.00
Costos Variable $ 4.75
Rentabilidad 30%
Capital invertido $ 55,000.00
Venta Anual estimada 8968

Margen unitario
Formula ((($11,000+$55,000) *0.3)) /8968
Total $ 2.21

Precio de Venta
Formula 2.21+4.75
Total $ 6.96

Presupuesto de venta
Formula 6.96*8968
Margen Unitario $ 62,417.28

5.1.3. Programación de las inversiones

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Se plantea una proyección de inversión de a 4 años

0 1 2 3 4 Total
Inversión en tangibles $92,000 $34,200 $35,700 $37,700 $35,700 $235,300
Máquinas y equipo $15,000 $4,500 $4,500 $4,500 $4,500 $33,000
Muebles $8,000 $1,200 $1,200 $3,200 $1,200 $14,800
Automoviles $45,000 $4,500 $6,000 $6,000 $6,000 $67,500
Instalaciones $24,000 $24,000 $24,000 $24,000 $24,000 $120,000

Inversión en intangibles $14,600 $14,600 $14,600 $14,600 $14,600 $73,000

Gastos de organizaicón $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $10,000
Gastos de puesta en marcha $2,500 $2,500 $2,500 $2,500 $2,500 $12,500
Capacitación del
personal $2,400 $2,400 $2,400 $2,400 $2,400 $12,000
Patentes y licencias $2,700 $2,700 $2,700 $2,700 $2,700 $13,500
Imprevistos $5,000 $5,000 $5,000 $5,000 $5,000 $25,000

Capital de trabajo $112,000 $112,000 $72,000 $72,000 $72,000 $440,000

Caja $24,000 $24,000 $24,000 $24,000 $24,000 $120,000
Inventarios $48,000 $48,000 $48,000 $48,000 $48,000 $240,000
Cuentas por pagar $40,000 $40,000.0 $0.0 0 0 $80,000
Cuentas por cobrar $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0
Total de inversion $218,600 $160,800 $122,300 $124,300 $122,300 $748,300

5.1.4. Estimación de costos

Directos Indirectos Fijos Variables

Costos de producción
Insumos
Materiales x x
Combustibles x x
Electricidad x x
Agua x x
Transporte x x
Suministros x x
Mantenimiento x x
Seguros x x x
Mano de Obra
Personal directo y administrativo x x
Personal obrero y técnico x x
Recursos Naturales
Renta de oficinas x x
Gastos de Administración
Personal x x
Papelería y materiales x x
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5.2. Análisis Financiero

Este punto se completa con las tablas Flujo Efectivos, Estado Resultados e Indicadores Rentabilidad del
archivo Excel que forma parte de este ejercicio. (Borrar comentario antes de entregar la Versión Final).

5.3. Conclusiones fundamentadas

Desde un punto de vista estrictamente económico - financiero ¿el proyecto es viable?.

………

¿El proyecto de empresa es “conveniente”?. Justificar

... ... ...

¿Qué plazo estima que será necesario esperar para recuperar las inversiones?

... ... ...

¿El precio del producto es competitivo? Justificar.

………

Si el proyecto tiene fines sociales o si es un proyecto con fines de lucro pero además genera un impacto
social, ¿qué otros indicadores justifican la creación de la empresa?

………

5.5. Fecha y responsables

………

5.6. Anexos que procedan

... ... ...