Business plan

1- Planificación estratégica: OBJETIVO

2- Planificación operativa + Proceso presupuestario:

Gasto por cada uno de los años

Traigo nuevos directivos a la compañía cuyo costee anual es de

Invierto en los salarios de una nueva red comercialpara éste y los siguientes años
Pagamos un bonus por objetivos cumplidos

Inversión y desinversiones para cada uno de los años

Adquiero unas nuevas instalaciones el 01/01/2023

CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS (En Euros) - ATHLETIC CLUB

A) OPERACIONES CONTINUADAS

1. Importe neto de la cifra de negocios

4. Aprovisionamientos
5. Otros ingresos de explotación

6. Gasto de personal
7. Otros gastos de explotación

8. Amortización del Inmovilizado

10. Exceso de provisiones
11. Deterioro y resultado de enajenaciones
del inmovilizado
A1) RESULTADO DE EXPLOTACION

(1+2+3+4+5+6+7+8+10+11)

12. Ingresos financieros

13. Gastos financieros

15. Diferencias de cambio

16. Deterioro y rtdo por enajenacion instr financieros
A2) RESULTADO FINANCIERO
(12+13+14+15+16)

A3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTO

(A1+A2)

17. Impuestos sobre beneficios

A4) RESULTADO DEL EJERCICO PROCEDENTE
DE OPERACIONES CONTINUADAS (A3+17)

A5) RESULTADO DEL EJERCICIO (A4)

CASH FLOW

CASH FLOW -INVERSION

ACTIVO

A) Activo no corriente

I. Inmovilizado intangible
II. Inmovilizado tangible
III. Inversiones Inmobiliarias
IV. Inversiones Egrupo y asociadas largo plazo
V. Inversiones financieras a largo plazo
VI. Activos por impuesto diferido
Otros
B) Activo corriente

I. Activos no corrientes mantenidos para la venta

II. Existencias
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo
V. Inversiones financieras a corto plazo
VI. Periodificaciones a corto plazo
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes

TOTAL ACTIVO (A+B)

PASIVO

A) Patrimonio Neto

A-1) Fondos Propios

A-2) Ajustes por cambios de valor
A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos
B) Pasivo no corriente
I. Provisiones a largo plazo
II. Deuda a largo plazo
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo
IV. Pasivos por impuesto diferido
Otros pasivos a largo plazo
C) Pasivo corriente
I. Pasivos vinculados on activos no corrientes para la venta
II. Provisiones a corto plazo
III. Deudas a corto plazo
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
VI. Periodificaciones a corto plazo
Otros
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C)
 Duplicar ventas en 4 años

Cifras para los próximos 4 años de los distintos departamentos

anual es de
ara éste y los siguientes años

Amortización anual 20%

GANANCIAS (En Euros) - ATHLETIC CLUB

12/31/2018 30/06/2018 % Dpto

235,647,234 100% Mkt

-174,539,586 -74% Compras
28,435,823 12% Eco Fin
-44,594,201 -19% Rrhh
-29,243,028 -12% Eco Fin
-14,523,932 -6% Eco Fin
Eco Fin
Eco Fin

1,182,310 0.50%

236,254 0% Eco Fin

-148,562 0% Eco Fin

Eco Fin
0% Eco Fin
87,692 0.04%

1,270,002 0.54%

-304,800 0% Eco Fin 24%

 965,202 0.41%

965,202 0.41%
-13,558,730

12/31/2018

105,715,696

59,879,548

44,987,568
848,580

41,096,855

13,853,667 5.88%

5,674,389

21,568,799

146,812,551

12/31/2018

104,934,842

104,934,842

28,054,923

28,054,923

13,822,785
 1,274,890

12,547,895 8.59%

146,812,551
 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

10,000,000.00
5,000,000.00
3,000,000.00

0 0 0.00 10,000,000.00

AÑO 1 AÑO 2

12/31/2019 12/31/2020 12/31/2022 12/31/2023 12/31/2019 12/31/2020

20% 25% 35% 20% 282,776,681 353,470,851

20% 35% 40% 20% -209,447,503 -282,754,129
3% 3% 3% 3% 29,288,898 30,167,565
3% 4% 5% 6% -45,932,027 -47,769,308
3% 3% 3% 3% -30,120,319 -31,023,928

-14,523,932 -14,523,932

0 0 0 0
0 0 0 0
12,041,797 7,567,118

0% 0% 0% 0% 236,254 236,254
0% 0% 0% 0% -148,562 -148,562

0 0 0 0
87,692 87,692

12,129,489 7,654,810

24% 24% 24% 24% 2,911,077 1,837,154

 9,218,412 5,817,655

9,218,412 5,817,655

AÑO 1 AÑO 2
12/31/2019 12/31/2020

91,191,764 76,667,832

45,355,616 30,831,684

44,987,568 44,987,568
848,580 848,580

72,866,215 99,581,233

16,624,400 20,780,501

5,674,389 5,674,389

50,567,425 73,126,344

164,057,978 176,249,065

AÑO 1 AÑO 2
12/31/2019 12/31/2020

114,153,254 119,970,909

114,153,254 119,970,909

28,054,923 28,054,923

28,054,923 28,054,923

21,849,801 28,223,233
 1,274,890 1,274,890

20,574,911 26,948,343

164,057,978 176,249,065
 AÑO 3 AÑO 4
P&G Business plan
12/31/2022 12/31/2023

477,185,649 572,622,779 1,686,055,959

-395,855,781 -475,026,937 - 1,363,084,351

31,072,592 32,004,769 122,533,823

-50,157,774 -53,167,240 - 197,026,349

-31,954,646 -32,913,286 - 126,012,179

-14,523,932 -14,523,932 - 58,095,728

15,766,108 28,996,153 64,371,176

236,254 236,254 945,016

-148,562 -148,562 -594,248

87,692 87,692 350,768

15,853,800 29,083,845 64,721,944

3,804,912 6,980,123 15,533,267

 12,048,888 22,103,722 49,188,677

12,048,888 22,103,722 49,188,677

AÑO 3 AÑO 4
12/31/2022 12/31/2023

62,143,900 47,619,968

16,307,752 1,783,820

44,987,568 44,987,568
848,580 848,580

135,947,547 179,457,024

28,053,676 33,664,411

5,674,389 5,674,389

102,219,482 140,118,224

198,091,446 227,076,992

AÑO 3 AÑO 4
12/31/2022 12/31/2023

132,019,797 154,123,519

132,019,797 154,123,519

28,054,923 28,054,923

28,054,923 28,054,923

38,016,726 44,898,549
 1,274,890 1,274,890

36,741,836 43,623,659

198,091,446 227,076,992
Conclusión

A primera vista, podemos apreciar que el gasto del personal es bastante elevado, llegando a un 19% d
En cuanto a los ingresos y gastos de explotación podemos apreciar que se mantienen prácticamente e
Finalmente, vemos que se plantea aumentar considerablemente los aprovisionamientos, llegando a un
o podemos ver que va aumentando de manera notable. Por otra parte, podemos ver que las amortizaciones de in

porte neto de la cifra de negocios, haciendo que se mantengan en los mismos porcentajes a pesar del aumento c
ue las amortizaciones de inmovilizado ha ido disminuyendo año tras año el inmovilizado tangible.

ajes a pesar del aumento considerable que supone.

ado tangible.