Guia de Ejecución y Liquidacion 10.07.2015

GUÍA PARA LA CONSTITUCIÓN DE NÚCLEOS EJECUTORES DEL PROGRAMA NACIONAL DE VIVIENDA RURAL-PNVR
GUÍA DE EJECUCIÓN Y LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS

DEL PROGRAMA NACIONAL DE VIVIENDA RURAL BAJO
LA MODALIDAD DE NÚCLEOS EJECUTORES
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INDICE
I. OBJETIVO..................................................................................................................
II. FINALIDAD.................................................................................................................
III. ALCANCE..................................................................................................................
IV. BASE LEGAL.............................................................................................................
V. GLOSARIO DE TÉRMINOS.......................................................................................
VI. DE LAS OBLIGACIONES..........................................................................................
VII. ETAPA OPERATIVA................................................................................................
VIII. ETAPA DE LIQUIDACIÓN FINAL...........................................................................
IX. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS...............................................................
X. FLUJOGRAMA.........................................................................................................
XI. ANEXOS: FORMATOS............................................................................................
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I. OBJETIVO
Establecer los procedimientos y actividades a desarrollar por el personal del

Programa Nacional de Vivienda Rural (PNVR), los representantes del Núcleo
Ejecutor (RNE), así como el personal del Núcleo Ejecutor (PNE) y personal auxiliar
que contrate el Núcleo Ejecutor (NE) durante la etapa Operativa y de Liquidación
Final de los proyectos que se ejecutan bajo la modalidad de Núcleo Ejecutor del
PNVR del Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento (MVCS).
II. FINALIDAD
La presente Guía busca proporcionar los criterios y lineamientos generales que se

emplearán en la administración de los recursos asignados al NE, así como regular
la Ejecución y Liquidación de los proyectos del PNVR ejecutados bajo la modalidad
de NE.
III. ALCANCE
La presente Guía es de alcance nacional y de cumplimiento obligatorio para los

órganos del PNVR, así como para los representantes del NE, y todo el personal
que éste contrate durante la etapa Operativa y de Liquidación del proyecto.
IV. BASE LEGAL
4.1 Ley N° 30290, Ley que establece medidas para promover la Ejecución de
Viviendas Rurales Seguras e Idóneas en el Ámbito Rural.
4.2 Ley N° 30114, Ley de Presupuesto del Sector Publico para el Año Fiscal 2014.
4.3 Ley N° 30281, Ley de Presupuesto del Sector Publico para el Año Fiscal 2015.
4.4 Decreto Supremo Nº 001-2012-VIVIENDA, modificado por el Decreto Supremo

Nº 016-2013-VIVIENDA, que creó el Programa Nacional de Vivienda Rural.
4.5 Decreto Supremo N° 015-2014-VIVIENDA, modificado por el Decreto Supremo

N° 004-2015-VIVIENDA, que aprobó las normas reglamentarias para la
implementación de la Centésima Sétima Disposición Complementaria Final de
la Ley N° 30114, Ley de Presupuesto del Sector Públicos para el año Fiscal
2014.
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4.6 Resolución de Secretaría General N° 007-2015-VIVIENDA-SG, que aprueba la

Directiva General N°006-2015-VIVIENDA/SG, Normas y Procedimientos para
el desarrollo de Proyectos que se ejecutan a través de núcleos ejecutores por
los programas del Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento.
4.7 Resolución Ministerial N° 168-2015-VIVIENDA, que aprueba el Manual de

Operaciones del Programa Nacional de Vivienda Rural.
V. GLOSARIO DE TÉRMINOS
Bienes no disponibles: Debe entenderse por bienes no disponibles en la zona

de intervención a aquellos bienes o servicios que no existan o que existiendo no
tengan la calidad, cantidad o condiciones necesarias para cumplir con los
objetivos del proyecto.
Compra: Acción por la cual el NE obtiene un bien o contrata un servicio a

cambio de dinero.
Convenio de Cooperación: Acuerdo suscrito entre los representantes de los

Núcleos Ejecutores y los Programas para el financiamiento de los proyectos. En
éste se establecen las obligaciones, responsabilidades y condiciones bajo las
cuales opera el Núcleo Ejecutor.
Desarrollo de Proyecto: Proceso requerido para implementar un proyecto;

comprende las etapas de Planeamiento; Pre-operativa; Operativa (Ejecución y
Pre Liquidaciones); Liquidación final; y Cierre, en lo que les sea aplicable.
Entidad receptora: Es aquella entidad encargada de la operación y

mantenimiento de la infraestructura ejecutada.
Expediente Técnico: Conjunto de documentos de carácter técnico, social,

ambiental y/o económico, que permiten la adecuada ejecución de un proyecto.
Para el caso de obras contendrá según corresponda: Memoria descriptiva,
especificaciones técnicas, planos de ejecución de obra, metrados, presupuesto
de obra, fecha de determinación de presupuesto de obra, análisis de precios,
calendario de avance de obra valorizado, fórmulas polinómicas y, si el caso lo
requiere, valor referencial, estudio de suelos, estudio geológico, de impacto
ambiental u otros complementarios.
Gestión de proyecto: Proceso de acciones y toma de decisiones que cada NE

sigue según el ciclo de proyecto del Programa que financia el proyecto. La
gestión se caracteriza por tener cuatro dimensiones articuladas: i) Lo técnico,
donde destaca el conocimiento del expediente técnico, la ejecución del proyecto
y el fortalecimiento de capacidades para la construcción; ii) Lo financiero-
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contable, referido principalmente a las transacciones bancarias y liquidaciones;

iii) Lo administrativo, que comprende contrataciones, cotizaciones, control de
asistencia entre otros y iv) Lo social a través de la participación organizada para
la gestión comunitaria; la vigilancia ciudadana y el fortalecimiento de
capacidades sociales para la sostenibilidad de las intervenciones del MVCS y la
gestión del desarrollo local.
Intervención: Toda acción necesaria para el desarrollo de los proyectos y/o

actividades que realiza el MVCS y/o sus Programas.
Liquidación Final: Es el acto administrativo a través del cual se determina

formalmente el monto efectivamente gastado en un proyecto concluido y
operativo en concordancia con el Convenio de Cooperación. Estas liquidaciones
finales son rendiciones financieras, técnicas, de capacitación técnica y gestión
social, de corresponder, presentadas por los titulares de la cuenta bancaria a la
comunidad y al Programa con la documentación en original.
Modificaciones: Son todos aquellos cambios que se realicen a los términos del
Convenio de Cooperación suscrito, mediante adendas.
Monitoreo Financiero: Acciones del MVCS que buscan establecer la situación

financiera de los proyectos durante su proceso de implementación.
Núcleo Ejecutor (NE): Es un ente colectivo sujeto de derecho, conformado por

personas que habitan centros poblados de las zonas rurales o rurales dispersas,
pobres y extremadamente pobres comprendidos en el ámbito de competencia
del MVCS y/o de sus Programas. El NE tiene carácter temporal, y goza de
capacidad jurídica para contratar, intervenir en procedimientos administrativos y
judiciales así como en todos los actos para el desarrollo de los proyectos
respectivos, rigiéndose para tales efectos por las normas del ámbito del sector
privado.
Núcleo Ejecutor Central (NEC): Es un ente colectivo, goza de capacidad

jurídica para contratar, intervenir en procedimientos administrativos y judiciales,
así como para los actos correspondientes a la ejecución de las intervenciones
financiadas por los Programas, que por delegación le haya encargado uno o más
Núcleos Ejecutores.
Oficina de Administración: Oficina General de Administración, responsable de

programar, organizar, dirigir, ejecutar y controlar los procesos técnicos de los
sistemas administrativos de Abastecimiento, Tesorería y Contabilidad; así como
conducir el control patrimonial. Conduce la fase de ejecución del proceso
presupuestal en el ámbito de su competencia, de acuerdo a las normas vigentes.
Oficina de Contabilidad: Es la unidad orgánica del MVCS responsable, entre

otras funciones, de controlar los sistemas y procedimientos contables, elaborar
los Estados Financieros y los reportes contables y tributarios.
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Oficina General de Planeamiento y Presupuesto: Es la unidad orgánica del

MVCS responsable de conducir los sistemas de planeamiento, inversión pública
y de presupuesto; así como dirigir y/o coordinar las acciones de cooperación y
asuntos internacionales y otros del MVCS.
Oficina de Tesorería: Es la unidad orgánica del MVCS, responsable, entre otras

funciones, de recaudar, depositar, registrar y reportar los ingresos captados en el
SIAF-SP, así como gestionar la apertura, bloqueo, desbloqueo y cierre de
cuentas bancarias, de acuerdo a la normatividad del Sistema Nacional de
Tesorería.
Personal del NE: Profesional titulado, bachiller y/o técnico superior,

debidamente calificado por el Programa y contratado por el NE, de acuerdo al
diseño del Programa; cuya responsabilidad es acompañar u otorgar asistencia
técnica al NE y supervisar el desarrollo del proyecto para cumplir las metas y
objetivos previstos. Todo el personal del NE que se requiera debe estar
considerado en el expediente técnico del proyecto.
Penalidad: Monto de dinero retenido a proveedores o profesionales o técnicos u

otro personal del NE por incumplimiento de alguna responsabilidad estipulada en
sus respectivos contratos.
Pre Liquidación: Es un acto administrativo que permite demostrar con

documentos, la correcta utilización de los recursos asignados. Las Pre
Liquidaciones deben presentarse mensualmente y corresponden a los aspectos
financieros, técnicos, capacitación técnica y gestión social según corresponda.
Principio de Moralidad: Todos los actos referidos a las compras de bienes y/o
contrataciones de servicios están sujetos a las reglas de honradez, veracidad,
intangibilidad, justicia y probidad.
Principio de Libre Concurrencia y Competencia: En los procesos de compras

de bienes y/o contrataciones de servicios se deben incluir regulaciones o
tratamientos que fomenten la más amplia, objetiva e imparcial concurrencia,
pluralidad y participación de postores.
Principio de Transparencia: Toda compra de bienes y/o contratación de

servicios debe realizarse sobre la base de criterios y calificaciones objetivas, -
sustentadas y accesibles a los postores. Los postores tendrán acceso durante
todo el proceso a la documentación correspondiente. La convocatoria, el
otorgamiento de la Buena Pro y los resultados deben ser de público
conocimiento.
Proyecto: Esfuerzo temporal que se lleva a cabo para crear un producto,

servicio o resultado único en el marco de sus intervenciones.
Representantes del Núcleo Ejecutor: Pobladores beneficiarios del proyecto a

financiar, elegidos en Asamblea de Constitución del Núcleo Ejecutor, para actuar
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en nombre de éste en todos los actos de gestión del proyecto, incluyendo la

administración de los recursos a financiar.
Saneamiento Contable: Proceso contable que tiene como objetivo eliminar

activos que no corresponden al sector a fin de presentar Estados Financieros
que reflejen situaciones financieras reales.
Seguimiento: Actos de observación durante el desarrollo de los proyectos

(procesos administrativos, técnicos y sociales) que realice el PNVR.
Veedor: Persona natural dependiente del Gobierno Local del ámbito de

intervención del proyecto, cuya labor principal es efectuar el seguimiento y
verificación de las actividades realizadas por el NE en el desarrollo del proyecto;
brindando, a través de las instancias que correspondan, recomendaciones
oportunas que colaboren a la gestión del proyecto. El veedor actuará bajo los
principios de: Autonomía, objetividad, especialización, transparencia,
materialidad, probidad y reserva.
Verificación: Es la comprobación aleatoria de la información generada en

relación a los aspectos técnicos.
VI. DE LAS OBLIGACIONES
V.
VI.
VI.1 Del Núcleo Ejecutor
Los integrantes de una comunidad o beneficiarios de un proyecto, debidamente

organizados como Núcleo Ejecutor, tienen como compromiso principal participar
activamente y con responsabilidad en la gestión del proyecto financiado por el
PNVR, coordinando y ejecutando acciones para la ejecución, liquidación y
puesta en marcha del proyecto, así como realizando acciones de vigilancia
ciudadana. Los representantes del NE serán responsables solidarios de la
gestión del proyecto y administrarán directamente los recursos financieros que
les sean transferidos por el PNVR, con la asistencia técnica y bajo mecanismos
de verificación y seguimiento de éste, siendo sus funciones:
a. Suscribir el Convenio de Cooperación.

b. Solicitar y suscribir las adendas a los Convenios que fueran necesarias
para el logro de los objetivos del proyecto.
c. Comprar bienes y contratar servicios.
d. Contratar, cuando corresponda, al personal necesario para la
implementación del proyecto de acuerdo a los lineamientos establecidos
por el PNVR.
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e. Intervenir en procedimientos administrativos y judiciales; así como en todos

los actos necesarios para la gestión del proyecto financiado por el
Programa, dentro de una buena práctica técnica - administrativa en la
ejecución y liquidación del Convenio de Cooperación.
f. Administrar los recursos transferidos cautelando su buen uso.
g. Suscribir las autorizaciones de gasto.
h. Velar por el cumplimiento de los planes de trabajo aprobados por el
Supervisor del proyecto, y por las disposiciones emanadas por el PNVR.
i. Organizar y velar por el cumplimiento de los compromisos comunales y de
los beneficiarios.
j. Asistir a las sesiones de capacitación y promover la participación de la
comunidad en éstas.
k. Convocar mensualmente a las asambleas comunales, e informar sobre el
avance físico - financiero del proyecto, así como sobre las actividades
desarrolladas.
l. Informar mensualmente al PNVR sobre el desarrollo del proyecto y la
ejecución financiera del mismo.
m. Realizar, conjuntamente con el Residente, la devolución de los montos no
ejecutados.
n. Participar en la elaboración y suscribir las preliquidaciones y liquidación
final del Convenio de Cooperación.
o. Participar en la terminación de la obra y en la inauguración de la misma.
p. Facilitar información sobre el proceso de desarrollo del proyecto al
Supervisor del proyecto y al Programa, cuando esta sea solicitada.
q. Informar al Programa de cualquier eventualidad que afecte el desarrollo de
sus actividades y/o del proyecto.
VI.2 Sobre el Personal del PNVR
a. Coordinador General.- Profesional dependiente del PNVR cuya función y

responsabilidad principal es el control y seguimiento general y monitoreo
financiero de los proyectos, así como la de brindar asistencia técnica a los
Coordinadores Regionales del programa.
b. Coordinador Regional Técnico.- Profesional dependiente del PNVR,

cuya función y responsabilidad principal es llevar a cabo la verificación y el
seguimiento técnico y financiero de los proyectos en las regiones, así como
brindar asistencia técnica al Núcleo Ejecutor, a sus representantes, así
como a los profesionales técnicos a cargo del proyecto.
c. Coordinador Regional Social.- Profesional dependiente del PNVR, cuya

función y responsabilidad principal es llevar a cabo la verificación y el
seguimiento del componente social de los proyectos en las regiones, así
como brindar asistencia técnica en aspectos sociales y de comunicación al
Núcleo Ejecutor, sus representantes y a los gestores sociales del proyecto.
d. Liquidador.- Profesional dependiente del PNVR, cuya función y

responsabilidad principal es realizar las revisiones de las Pre Liquidaciones
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y la Liquidación Final correspondiente a los aspectos contables, así como

elaborar y suscribir las fichas de preliquidación y liquidación final.
VI.3 Del Personal del Núcleo Ejecutor
a. Supervisor del Proyecto.- Profesional debidamente calificado y

seleccionado por el PNVR, cuya obligación y responsabilidad es realizar la
supervisión de la ejecución técnica, administrativa y financiera del
proyecto; acompañar y cautelar que las actividades técnicas, sociales y
financieras se realicen de acuerdo a lo establecido en el Convenio de
Cooperación y normatividad aplicable, así como lo establecido en el
correspondiente expediente técnico.
Las funciones del Supervisor del Proyecto se encuentran estipuladas en el

contrato suscrito con el Núcleo Ejecutor conforme a los Términos de
Referencia establecidos, siendo complementadas con lo señalado en la
presente Guía y Normativa aprobada por el PNVR.
El Supervisor del Proyecto debe cumplir, entre otras, con las siguientes
funciones:
I. Recibir y revisar toda la documentación que le presente el NE, el

Residente y/o el Gestor Social, emitiendo opinión sobre el asunto y
tramitando su presentación al Coordinador Regional Técnico en un
plazo máximo de cinco (05) días calendarios, contados a partir del día
siguiente de su recepción.
II. Controlar la calidad de los materiales e insumos a ser utilizados en la

obra, los procedimientos constructivos adoptados y calidad final de esta;
así como controlar el cumplimiento de las medidas de seguridad en la
ejecución del proyecto, de acuerdo a las especificaciones indicadas en
el expediente técnico y normatividad pertinente.
III. Tomar acciones inmediatas e informar al PNVR, si detecta que

cualquiera de los representantes del NE, Residente o Gestor Social
evidencian incumplimiento de sus obligaciones, o incurran en algún otro
hecho que contravenga las condiciones y responsabilidades
establecidas en el Convenio de Cooperación, contrato suscrito con el
NE, o esté interfiriendo con la oportuna y correcta ejecución de los
trabajos. Para ello el Supervisor del Proyecto deberá coordinar
permanentemente con el Fiscal del Núcleo Ejecutor.
IV. Solicitar la convocatoria y/o participar en Asambleas Generales de

beneficiarios, cuando sea necesario para tratar temas de: rendiciones
de cuentas, presunción de irregularidades en la ejecución, solicitud de
cambio de profesionales o de los RNE, modificación del proyecto,
paralización de trabajos, etc.
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V. La participación del Supervisor del Proyecto en las Asambleas del

Núcleo Ejecutor debe limitarse a ser estrictamente informativa,
orientadora y receptiva ante las decisiones que adopten los
beneficiarios.
VI. Efectuará el seguimiento correspondiente para que en forma conjunta,

el Residente con los RNE elaboren y presenten las preliquidaciones
mensuales y liquidación final; así como, para que el Gestor Social
presente el Informe Final de Capacitación Social del Proyecto que
formará parte de la Liquidación Final del Proyecto, dentro de los plazos
y de acuerdo a lo previsto en la presente Guía. Además, de las
establecidas en los Términos de Referencia de su contrato.
b. Gestor Social: Profesional o bachiller, debidamente calificado y

seleccionado por el PNVR, cuya obligación general es realizar las acciones
sociales que requieran los proyectos. Las funciones del Gestor Social se
encuentran estipuladas en el contrato suscrito con el Núcleo Ejecutor
conforme a los Términos de Referencia establecidos, siendo
complementadas con lo señalado en la presente Guía y Normativa
aprobada por el PNVR. Entre las funciones principales se tiene:
I. Presentar informe de las acciones sociales realizadas en el proyecto de

acuerdo al contrato, que presentará al NE y al Supervisor del Proyecto,
en un plazo máximo de tres (03) días calendarios después de culminado
el mes.
II. Desarrollar las actividades de capacitación social, incluyendo el

cronograma de intervención, con la participación de los representantes
del NE de acuerdo a lo establecido en el Plan de Capacitación.
III. Promover durante el período de ejecución del proyecto la participación

de los beneficiarios, generando y fortaleciendo capacidades para la
gestión eficiente del mismo.
IV. Participar y asesorar a los representantes del NE, conjuntamente con el

Residente para la realización y desarrollo de las Asambleas Mensuales
de Rendición de Cuentas. Además, de las establecidas por los
Términos de Referencia de su Contrato.
c. Residente: Profesional debidamente calificado y seleccionado por el

PNVR, cuya obligación y responsabilidad principal es ejercer la dirección
técnica del proyecto de acuerdo a lo establecido en el Expediente Técnico
del mismo, siendo responsable de la calidad de la obra; asesorar y
acompañar a los representantes del NE en el cumplimiento de sus
funciones. Asimismo, será responsable conjuntamente con el Tesorero del
NE de la correcta utilización de los recursos del proyecto. Las funciones
del Residente se encuentran estipuladas en el contrato suscrito con el
Núcleo Ejecutor conforme a los Términos de Referencia establecidos,
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siendo complementadas con lo señalado en la presente Guía y Normativa

aprobada por el PNVR. Entre las funciones principales se tiene:
I. Preparar la documentación que presentará el NE al Supervisor del

Proyecto en un plazo máximo de cinco (05) días calendarios, contados
a partir del día siguiente de su recepción.
II. Participar y asesorar en la elaboración de procedimientos de gestión

administrativos y judiciales, así como en todos los actos para la correcta
ejecución del proyecto cofinanciado por el PNVR.
III. Velar por el cumplimiento de los planes de trabajo.
IV. Asistir a todas las reuniones necesarias para la buena gestión del
proyecto, promoviendo la participación de los beneficiarios.
V. Hacer cumplir las normas de seguridad en obras.
VI. Orientar a los RNE para una correcta administración de los Recursos
Transferidos.
VII. Administrar los recursos transferidos, cautelando su buen uso.
VIII. Asistir a todas las reuniones necesarias para la buena gestión de los
proyectos, promover la participación de la comunidad y de los
beneficiarios.
IX. Además todas aquellas determinadas por los Términos de Referencia

de su contrato.
VI.4 Incompatibilidad de Labores
Es incompatible el ejercicio simultáneo del cargo de Supervisor del Proyecto con

el cargo de Residente.
El Residente no podrá ejercer el cargo en aquellos proyectos en los que hubiera

participado como proyectista, o cuando hubiese formado parte del equipo
consultor en la etapa de estudios.
Asimismo, el Personal del Núcleo Ejecutor no podrá ejercer sus labores de

manera simultánea en más de un Núcleo Ejecutor del PNVR.
VI.5 Del Personal Auxiliar del NE
Adicionalmente al PNE seleccionado por el PNVR, el NE podrá contratar los

servicios del personal auxiliar que resulte necesario para cumplir con la
ejecución del proyecto de acuerdo al expediente técnico y al financiamiento
aprobado.
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d. Asistente Administrativo: Persona natural con formación académica

técnica contable o profesional en contabilidad y/o afines que apoyará al NE
en labores propias de administración de los recursos financieros del
proyecto durante el proceso de ejecución hasta la liquidación final;
asimismo, revisará y elabora la documentación contable.
El Asistente Administrativo debe cumplir, entre otros, con lo siguiente:
I. Apoyar al Residente y a los RNE en la presentación de la

documentación contable correspondiente para la preliquidación mensual
y liquidación final.
II. Verificar que la documentación que acredite los gastos cumplan con los
requisitos establecidos en el Reglamento de Comprobantes de Pago de
la SUNAT.
III. Verificar la documentación generada por el movimiento de la cuenta

bancaria del NE: depósitos, retiros y otros cargos, analizando su
relación con los gastos realizados.
Las funciones específicas del Asistente Administrativo se estipularán en el

contrato que suscriba con el Núcleo Ejecutor conforme a los Términos de
Referencia establecidos y complementadas con lo señalado en la presente Guía.
e. Asistente Técnico: Profesional y/o técnico calificado en construcción que

brindará apoyo técnico al Residente durante la ejecución y liquidación del
proyecto, su contratación deberá estar estipulada en el correspondiente
expediente técnico.
Las funciones del Asistente Técnico se estipularán en el contrato que

suscriba con el Núcleo Ejecutor conforme a los Términos de Referencia
establecidos, y complementadas con lo señalado en la presente Guía.
El Asistente Técnico debe cumplir, entre otros, con lo siguiente:
I. Asistir al residente en las labores propias de la dirección técnica del

proyecto durante la ejecución de la obra.
II. Recabar información para la elaboración de preliquidaciones e informes

mensuales de la obra.
III. Supervisar la administración del almacén de obra, verificando ingresos y

salidas de materiales, herramientas e insumos y otros.
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IV. Apoyar al Maestro de Obra en el control de la asistencia del personal

obrero, elaborando las hojas de tarea con la debida anticipación para
sustento de planillas de obra.
V. Apoyar las acciones de capacitación técnica.
VI. Apoyar en la liquidación final de la obra al Residente.
f. Maestro de Obra: Persona natural, con conocimientos específicos y

experiencia en procesos constructivos de proyectos.
Las funciones del Maestro de Obra se estipularán en el contrato que

suscribirá con el Núcleo Ejecutor conforme a los Términos de Referencia
establecidos y complementadas con lo señalado en la presente Guía.
El Maestro de Obra cumplirá, entre otros, con lo siguiente:
I. Ejecutar las disposiciones del Residente de Obra durante el proceso

constructivo para la correcta ejecución de los trabajos.
II. Durante la ejecución de la obra, el Maestro de Obra está obligado a

cumplir los avances establecidos previa coordinación con el Residente
de Obra.
III. Realizar el control de calidad del proceso constructivo de la obra.
VI.6 Del Convenio de Cooperación
El Convenio de Cooperación tiene por objeto establecer las condiciones por las
que el PNVR otorgará financiamiento al Núcleo Ejecutor para que este
administre los recursos para la ejecución del Proyecto, así como establecer las
obligaciones, responsabilidades, condiciones y sanciones bajo los cuales opera
el Núcleo Ejecutor.
VII. ETAPA OPERATIVA
VII.
VII.1 Sesiones de Orientación e Inducción
El PNVR antes del inicio de la ejecución del Proyecto realizará las sesiones de
orientación a todos los representantes del NE, Supervisor del Proyecto,
Residente y Gestor Social sobre aspectos contables, administrativos, legales y
técnicos de gestión del proyecto, levantándose un acta de Participación en
Sesión de Orientación (Formato N° 02).
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La Unidad de Gestión Técnica – UGT ejecuta el proceso de capacitación

orientado a fortalecer las capacidades de todos los representantes del NE,
Supervisor del Proyecto, Residente y Gestor Social sobre aspectos contables,
administrativos, legales y técnicos de gestión del proyecto con la finalidad de
mejorar capacidades constructivas y administrativas, contribuir a la ocupación
laboral y dar sostenibilidad al PNVR, levantándose un Acta de Participación en
Sesión de Orientación (Formato N° 02).
La asistencia a las sesiones de orientación será requisito obligatorio para el

registro de firmas y autorización del desbloqueo de la cuenta bancaria por el
PNVR.
Entrega de Documentos
Culminada las sesiones de orientación, el PNVR a través de la Unidad de

Gestión de Técnica procederá a la entrega de los documentos del proyecto al
NE, entre los cuales se encuentran los contratos a suscribir con el PNE,
Expediente Técnico, Guía de Ejecución y Liquidación, entre otros.
El PNVR asignará a los Núcleos Ejecutores el personal del NE según la

normatividad que para el efecto aprobará el Programa.
Luego de ello, el NE celebrará los contratos con el personal asignado por el

PNVR, a quienes se les entregará la documentación referida en el párrafo
anterior.
VII.2 Registro de Firmas
Terminada las primeras sesiones de orientación e inducción, el PNVR entregará

la Carta de presentación de los titulares de la cuenta bancaria conjunta
(Tesorero y Residente para el NE) para el registro de firmas:
 Copia legalizada, por Notario Público o Juez de Paz del Acta de Asamblea
de Constitución de NE.
 Copia legalizada por Notario Público o Juez de Paz del DNI del Tesorero del
NE y del Residente, el que debe estar vigente.
 Contrato de locación del residente.
 Contrato y Formatos de apertura así como registro de firmas.
 Y otras consensuadas con el Banco que correspondan.
Asimismo, los titulares de la cuenta bancaria presentarán a la entidad bancaria la

carta de autorización de uso de cuenta bancaria de NE (Formato 03-B), para la
realización de transacciones bancarias y obtención de reportes, cuyo cargo lo
entregaran al PNVR.
VII.3 Inicio de Ejecución del Proyecto
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Para efectos de contar con un proyecto de vivienda mejorada, previo al inicio de

ejecución del proyecto, el Residente, realiza la comparación del expediente
técnico del proyecto con la realidad encontrada en el campo, incluyendo la
situación del terreno, de los insumos y otros relacionados. Luego de la
confrontación, emite un informe inicial, en un plazo que no exceda de siete (07)
días calendario de recibido el expediente técnico, con opinión sobre la
conformidad del expediente técnico.
El informe inicial de conformidad deberá ser evaluado por el Supervisor, quien lo

visará en señal de conformidad o determinará las acciones correspondientes,
remitiendo lo actuado al Coordinador Técnico Regional, quien lo hace suyo y en
un plazo de dos (02) días hábiles lo remite a la Unidad de Gestión Técnica -
PNVR.
En caso el informe no otorgue conformidad, deberá indicarse expresamente lo

aspectos que deben ser subsanados, la UGT, solicitará al proyectista que realice
los ajustes necesarios al expediente técnico; acción que deberá efectuarse en un
plazo no mayor de siete (07) días calendario. La reformulación del expediente
técnico se aprueba con Resolución Directoral, debe estar motivado por la UGT y
no representará un mayor desembolso con respecto al presupuesto asignado
para la obra, de haberlo, el PNVR procederá a iniciar las acciones legales
pertinentes contra el proyectista, entre otros, a fin de que devuelva el pago
correspondiente a la formulación del proyecto.
Durante el periodo de reformulación se paralizará cualquier acto relacionado con

la ejecución de obra.
Si existe conformidad del expediente técnico y es factible su ejecución, el

Supervisor del proyecto solicitará la autorización para el uso de los recursos
(desbloqueo de la cuenta bancaria).
a. Se considera como fecha de inicio de proyecto, la fecha señalada en el

Acta de Inicio de Obra suscrita por el NE (Formato N° 04) la que será
suscrita por los representantes del NE, por el Residente y por el
Supervisor de la obra. El PNVR comunicará este hecho a la Oficina de
Contabilidad correspondiente.
b. En la fecha de Inicio de Obra se apertura el Cuaderno de Obra, el mismo

que será llenado y firmado únicamente por el Residente y por el
Supervisor del Proyecto. Además, el Residente deberá presentar al
Supervisor del Proyecto, los siguientes documentos en un plazo máximo
de 05 cinco días calendario :
 Cronograma de Avance de Obra Actualizado, de acuerdo al Expediente

Técnico.
 Cronograma de Avance de Obra Valorizado (Formato N° 23).
 Cronograma de Adquisiciones calendarizado, de materiales e insumos a
adquirir con el monto financiado por el PNVR.
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 Registro fotográfico de la situación del proyecto antes de su inicio.
De igual modo, el Supervisor deberá presentar al Coordinar Regional Técnico

dicha documentación, en un plazo máximo de 02 (dos) días hábiles, quien lo hace
suyo y lo eleva al Coordinador General de NE para su presentación al UGT.
VII.4 Ejecución del Proyecto NE
a. El NE a través de sus representantes y con la asistencia técnica del

Residente y el Supervisor del proyecto, ejecutará el proyecto, en el
marco del Convenio de Cooperación y las guías aprobadas por el PNVR.
b. El NE participará de las actividades de fortalecimiento de capacidades
técnicas y sociales dirigidas a la gestión del proyecto, el buen uso y su
sostenibilidad del mismo, según la estrategia del PNVR.
c. El NE mediante su representante informará al Programa del avance
técnico y financiero del proyecto, de acuerdo a los procedimientos
establecidos por el Programa.
d. El personal del NE que asesora, acompaña y supervisa la labor de NE,
es responsable de la veracidad de la información que se presente, en el
marco de cumplimiento de sus funciones.
e. Los representantes de NE promueven, coordinan y/o dirigen la
participación de los miembros de la comunidad en acciones que
coadyuven al cumplimiento de los objetivos del proyecto con especial
énfasis en actividades comunales.
f. Los representantes de NE, durante la ejecución del proyecto ejercen sus
obligaciones y responsabilidades de acuerdo a lo establecido en el
Convenio de Cooperación.
g. El Supervisor del proyecto representa al Programa en el control de los
trabajos que ejecutan los NE y es responsable de velar directa y
permanentemente por la correcta ejecución del proyecto y del
cumplimiento del Convenio de Cooperación.
7
7.1
7.2
7.3
7.4
7.5
VII.5 Plazo de Ejecución y Cronograma de Avance del Proyecto
Corresponde al Residente elaborar y cumplir el Cronograma de Avance de Obra

Valorizado (Formato N° 23) de acuerdo a las partidas correspondientes, siendo
responsable de su atraso o paralización injustificada de la obra. En estos casos,
deberá actualizar el cronograma reprogramando las actividades para el
cumplimiento de los plazos establecidos en el expediente técnico, previa
aprobación de ampliación de plazo. El Supervisor de Proyecto deberá verificar y
exigir el cumplimiento del cronograma del proyecto.
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Si se produce un atraso injustificado en el Avance Físico Valorizado, resultando

este menor al 75% de lo programado, el Residente deberá elaborar dentro de los
siete (7) días calendario del mes siguiente a la valorización, un cronograma que
contemple acelerar la ejecución de los trabajos (Cronograma Acelerado) y que
asegure la culminación del proyecto en el plazo establecido. El Cronograma
Acelerado, será presentado obligatoriamente por el Residente al Supervisor del
Proyecto, y este a su vez, previa opinión al Coordinador Regional Técnico, para
el trámite correspondiente.
De persistir el atraso injustificado en la Valorización siguiente, se considerará

como incumplimiento de funciones del Residente, así como de los RNE,
aplicándose las acciones pertinentes señaladas en el contrato suscrito con el NE
y demás normativa aplicable.
Todos los plazos relacionados al proceso de ejecución de obras, incluyendo su

etapa de liquidación, se computan en días calendarios.
VII.6 Aportes
De acuerdo a los términos del Convenio de Cooperación y al Expediente Técnico

Aprobado, el Núcleo Ejecutor, se obliga a aportar para la ejecución del proyecto,
lo que se denomina Aporte del NE, siempre y cuando el monto a aportar este
considerado dentro de la estructura del presupuesto del expediente técnico.
Adicionalmente, al aporte obligatorio, el NE podrá realizar otros aportes no
valorizados en el Expediente Técnico, entre otros por los conceptos siguientes:
terreno, equipos, instalaciones, herramientas, materiales de construcción, otros
materiales e insumos, transporte o traslado, etc. El aporte del NE debe realizarse
obligatoriamente durante la ejecución de la obra.
El aporte del NE, con Mano de Obra no calificada, mediante mecanismos de

Ayni, faenas, etc., debe ser cuantificado por el Residente y anotado en el
Cuaderno de Obra. Dicho aporte deberá valorizarse en la Rendición de Cuentas,
como aporte del NE.
Todo aporte deberá cuantificarse e informarse mensualmente en el Formato

Valorización de Aporte de Beneficiarios (Formato N° 18), con el sustento
correspondiente.
En caso de existir cofinanciamiento de otras entidades el total de dichos aportes

será cuantificado y valorizado.
El cofinanciamiento deberá efectuarse en un plazo máximo de treinta (30) días

calendario de haberse depositado a la cuenta bancaria del Núcleo Ejecutor los
recursos por parte de PNVR; de incumplirse el plazo el PNVR podrá evaluar la
resolución del convenio.
VII.7 Ejecución Financiera del NE
17
7.6
7.7
7.7.1 Manejo de la Cuenta Bancaria
Los responsables del manejo de la cuenta bancaria del proyecto, la misma que
tiene el carácter de “Cuenta Mancomunada”, son el Tesorero del NE y el
Residente, por lo que para cualquier retiro de fondos se hará en ventanilla del
banco y será indispensable la presencia y las firmas de los titulares de la cuenta.
Los titulares de cuenta podrán realizar las siguientes operaciones:
a) Proceso de retiro de efectivo:
 El PNVR enviará por correo electrónico al banco el cuadro de retiros de la

cuenta bancaria.
 Los Titulares de cuenta presentarán una carta debidamente firmada y DNI
original, en la ventanilla del banco, solicitando el retiro de fondos y
adjuntando para ello la autorización de gastos debidamente firmada
(Formato N° 05).
 Una vez verificados y validados por el Banco los datos de la carta donde se
indica el monto máximo a retirar por los titulares de la cuenta, el cual debe
coincidir con el monto que el PNVR remitió a través del correo electrónico a
la entidad Bancaria, ésta procederá con la entrega del efectivo.
 Los titulares de cuenta suscriben el comprobante de retiro de fondos.
b) Proceso de transferencia a terceros para pago a proveedores
Los titulares de cuenta entregan en ventanilla la solicitud de transferencia

entre cuentas, en el que se indica el cargo en la cuenta de ahorros del NE, y
detallan el abono en cuenta de los proveedores.
c) Proceso de cierre de cuenta
Por el Núcleo Ejecutor

En el caso que la cuenta mantenga saldo acreedor solicitarán al banco la
emisión de cheque de gerencia a nombre de quien indique el Área Contable
del PNVR – MVCS.
Por el PNVR
En el caso que el proyecto culminó y los Titulares de cuenta no solicitaron el
cierre de la misma y la emisión del cheque de gerencia (si existiera saldo
acreedor), el PNVR remitirá al banco carta simple solicitando el cierre de la
cuenta y emisión de cheque de gerencia a nombre de quien indique el Área
Contable del PNVR-MVCS, indicando los motivos que sustente el mismo.
El PNVR, a través de la Oficina de Tesorería del MVCS, solicitará a las

Entidades Financieras en las que se tengan Cuentas de Ahorros en favor de
18
los Núcleos Ejecutores, un estado de cuenta de cada una de éstas, y tomará

las medidas necesarias a fin de garantizar el correcto cierre y devolución de
fondos cuando existan saldo.
El PNVR, tiene la facultad de disponer e inmovilizar (bloquear) o cerrar la

cuenta bancaria en caso de que se presenten indicios de irregularidades o en
previsión de ellas; así como, por incumplimiento a lo indicado en el Convenio
de Cooperación y la presente Guía.
7.7.2 Prohibiciones para el NE
a. Abrir sub-cuentas adicionales a la autorizada.

b. Abrir cuentas con distinta denominación a la que establece el Convenio,
menos aún a título personal.
c. Facultar o delegar el manejo o administración de la cuenta o dinero del
financiamiento en favor de terceros. Igualmente, el PNE involucrado en
el desarrollo del proyecto está impedido de aceptar tal delegación.
d. Adquirir bienes o insumos no considerados en el expediente técnico y en
el presupuesto de financiamiento.
e. Poner en riesgo la transparencia y objetividad de las adquisiciones por
conflicto de intereses, quedando prohibido, la adquisición de bienes,
servicios u otros, a familiares de los RNE, PNE, Personal Auxiliar y
Funcionarios relacionados al MVCS o al PNVR.
Incurrir en cualquiera de estas prohibiciones constituirá motivo de acciones

legales.
7.7.3 Procedimiento de Ejecución Financiera
a. El PNVR, controla y monitorea el movimiento financiero del NE, con la

utilización de los Formatos (Formato Nº 03, 03A, 03B) de la presente
guía, y a través del Sistema de Información Seguimiento y Monitoreo del
PNVR.
b. El NE está autorizado a efectuar únicamente gastos que se encuentren
comprendidos en el expediente técnico del proyecto; todos los gastos
serán previamente autorizados por la Supervisión correspondiente,
mediante el Formato de “Autorización de Gastos” (Formato Nº 05).
c. Los comprobantes de pago, deben girarse a nombre del NE, detallando
el concepto del servicio, tipo de material, cantidad, costo unitario y la
identificación de los lugares de transporte, de ser el caso.
d. En caso que no se pueda obtener el comprobante de pago, en razón de
que los proveedores no son “proveedores habituales”, o que no existen
en la zona otros proveedores que ofrezcan los bienes y/o servicios
requeridos, excepcionalmente, se podrá sustentar la rendición mediante
“Declaración Jurada de compra de bienes y/o contratación de servicios
de proveedores no habituales” (Formato Nº 06), se podrá aplicar para los
insumos y partidas del expediente técnico detallados a continuación:
I. Compra de insumos locales (por ejemplo: paja, barro, arena, piedra,
19
etc.); se indicará el tipo de material, cantidad, costo unitario y la

identificación del proveedor;
II. Flete rural; se indicará el costo del transporte, material transportado,
lugares de origen y destino, el medio empleado y la identificación del
proveedor;
III. Viáticos y movilidad de los representantes del NE (pasajes locales,
alimentación); se indicará el itinerario y las razones del desplazamiento
del comisionado. (Declaración Jurada de Gastos del NE (Formato Nº 07).
e. El monto máximo a rendir por cada Declaración Jurada será de una (01)
UIT. Para los casos que superen este monto, las Declaraciones Juradas
deberán contar además con el sustento técnico del Residente y las
autorizaciones del Supervisor del Proyecto y del Coordinador Regional
Técnico.
f. El tesorero del NE será responsable del registro, custodia y visado de la
documentación que sustente el gasto, en cuanto les corresponda, para
ello contará con el asesoramiento y apoyo del asistente administrativo.
7.7.4 De la Programación y Autorización de Gastos
La Autorización de Gastos (Formato N° 05), es elaborada por el Tesorero y el

Residente, y visada por el Presidente y Fiscal del NE, debiendo contar con el Vº
Bº del Supervisor del Proyecto, previo al retiro del dinero y ejecución del gasto.
El Presidente y el Fiscal del NE, así como el Supervisor del Proyecto deben
controlar que los gastos se ejecuten previa emisión de la Autorización de Gastos,
en estricta sujeción a los montos detallados en el Presupuesto.
El Supervisor del Proyecto podrá observar las Autorizaciones de Gastos cuando

alguno(s) de los pagos o retiros autorizados por los RNE no estén debidamente
justificados, debiendo rehacerse esta autorización; así como cuando no se haya
presentado la rendición de la última autorización de gastos.
7.7.5 Compra de bienes y/o contratación de servicios
a. El Residente deberá asesorar y cautelar para que los representantes del

NE realicen las compras de bienes y/o contratación de servicios, de
acuerdo a la programación de obra y con las características de calidad y
garantía que establecen las especificaciones técnicas del expediente
técnico del proyecto.
b. Las compras de bienes y/o contratación de servicios se rigen por los
principios de moralidad, libre concurrencia, competencia y transparencia.
c. Los RNE, bajo responsabilidad, deben realizar las adquisiciones de
bienes y servicios de acuerdo a las siguientes modalidades:
I. Para el caso de compras de bienes y/o contratación de servicios
menores a diez (10) UIT se requerirá como mínimo tres (03)
cotizaciones.
II. Para el caso de compras de bienes y/o contratación de servicios
20
mayores o iguales a diez (10) UIT y menores a treinta (30) UIT se

requerirá como mínimo tres (03) cotizaciones, las cuales serán
presentadas por los proveedores interesados en sobre cerrado al NE,
cuya apertura se realizará en presencia de un Notario Público o Juez
de Paz o de un representante del PNVR.
III. En caso se presenten dos (02) o menos postores, el procedimiento se
repetirá y si en el segundo procedimiento se presentan dos (02) o
menos postores se procederá a la apertura de sobres, eligiéndose al
proveedor que presente la mejor oferta.
d. El pago por la compra de materiales y/o herramientas y servicios
brindados, deberá hacerse contra entrega del bien o servicio, previa
verificación de calidad y cantidad solicitada, recibiendo del proveedor el
comprobante de pago respectivo; estando prohibido efectuar pagos
adelantados o a cuenta.
e. El pago a proveedores cuyo monto sea mayor a una (01) UIT, se
realizará preferentemente por la modalidad de "Transferencia de
Cuentas" o "Cheques de Gerencia".
f. Para las compras de bienes y/o contratación de servicios, el Residente
y Supervisor del Proyecto del NE, son responsables de verificar que
todo comprobante de pago que se reciba por concepto de compras de
bienes y/o contratación de servicios, cumpla con los requisitos que exige
el Reglamento de Comprobantes de Pago aprobados por la SUNAT; en
cuanto a los comprobantes de gastos (planillas, declaraciones juradas u
otros) serán presentados en original.
g. Todos los comprobantes de pago deberán ser girados a nombre del NE
sin borrones ni enmendaduras.
7.7.6 Pagos al Personal del NE
El pago de la remuneración del Residente y del Supervisor del Proyecto se

realizará en forma mensual, en relación directa al avance físico del proyecto; en
cuanto al pago de la remuneración de otro personal contratado por el NE, se
realizará de acuerdo a los términos contractuales y los anexos que forman parte
de la presente guía.
a. Del Pago al Residente
El pago de la contraprestación del Residente será realizado por el Tesorero,

previa autorización de los RNE, a través del Formato de Autorización de Gastos
del Residente (Formato N° 05-A), y del Supervisor del Proyecto, de acuerdo a
las condiciones establecidas en su contrato, en función al Presupuesto de
Financiamiento, para cuyo efecto presentará el correspondiente Recibo de
Honorarios Profesionales. El pago sin cumplir las condiciones estipuladas,
conlleva responsabilidad para el Tesorero.
Para autorizar el pago, los RNE y el Supervisor del Proyecto deben verificar que
el Residente cumpla eficientemente con las funciones asignadas en su Contrato
y sus términos de Referencia.
21
El Residente asumirá el pago de los impuestos que le correspondan por la

prestación de sus servicios, siendo el único responsable de su abono a la
entidad correspondiente.
b. Del Pago del Supervisor del Proyecto
El pago de los gastos de Supervisión será realizado mensualmente por el

Tesorero del Núcleo Ejecutor, conforme a lo estipulado en los Términos de
Referencia del contrato suscrito, previa conformidad del Coordinador Regional
Técnico a través de la “Hoja de Evaluación y autorización de pago de los
informes del Supervisor de proyectos y revisor de rendiciones de cuentas”
(Formato N° 25) y contra presentación del correspondiente Recibo de Honorarios
Profesionales.
El Coordinador Regional Técnico verificará el eficiente cumplimiento de las

funciones asignadas, y remitirá los informes técnicos de preliquidación y
liquidación elaborados por el Supervisor del Proyecto, las cuales deben ser
aprobadas por el PNVR, para autorizar el pago correspondiente.
c. Del Pago al Gestor Social
El pago de la contraprestación del Gestor Social será realizado por el Tesorero y

el Residente, previa autorización de los representantes del NE, Supervisor del
Proyecto y la conformidad del Coordinador Regional Social, de acuerdo a las
condiciones establecidas en su Contrato y Términos de Referencia, y contra la
presentación del correspondiente Recibo de Honorarios Profesionales, informes
y productos.
El Gestor Social asumirá el pago de los impuestos que le correspondan por la

prestación de sus servicios, siendo el único responsable de su abono a la
entidad correspondiente.
d. Del Pago de la Mano de Obra
El Residente conjuntamente con el Asistente Administrativo verificará y cautelará

que los RNE realicen el pago de la Mano de Obra de acuerdo a los jornales
señalados en el Presupuesto del Expediente Técnico, controlando que el pago
se realice por cada "día efectivamente trabajado" y en forma oportuna.
El control y pago deberán efectuarse respetando los Formatos de las Hojas de

Tareo (Formato N° 08) y Hoja de Jornales (Formato N° 09).
El Residente y Fiscal deben controlar que los pagos mensuales al Maestro de

Obra se realicen en proporción al avance de obra valorizado en el mes, siempre
y cuando haya cumplido con las condiciones del contrato suscrito. La Mano de
Obra no calificada debe ser preferentemente de los centros poblados de
intervención y la Mano de Obra calificada, excepcionalmente podrá ser de otra
22
localidad, tratando que ésta sea de la Comunidad más cercana posible y sólo en
el número y especialidad no habida en la localidad beneficiada con el Proyecto.
7.7.7 Del Registro y Custodia de los Documentos que Acreditan el Gasto
El Residente y el Fiscal deberán verificar y exigir que el Tesorero obtenga todos

los comprobantes de pago (boletas de venta, recibo por honorarios
profesionales, recibos de arrendamientos, entre otros) correspondientes a los
gastos autorizados, tan pronto se efectúe la adquisición del bien o el pago del
servicio y será responsabilidad del Asistente Administrativo verificar la validez y
legalidad de los comprobantes.
Los Comprobantes de Pago, deben ser girados a nombre del Núcleo Ejecutor del
Proyecto, previa verificación y según lo señalado en el convenio de
financiamiento.
El Residente, el Presidente y el Tesorero del Núcleo Ejecutor visarán la

documentación que acredita el gasto, la que quedará bajo custodia del Tesorero
(en la eventual ausencia del Tesorero, los documentos deberá quedar en
custodia del Secretario) y estar a disposición del Supervisor del Proyecto, de los
representantes acreditados de las entidades fiscalizadoras o de control del
PNVR y del MVCS, las veces que sean requeridas.
El Residente exigirá, en todos los casos, que sea el Secretario del NE quien
mantenga un archivo que custodie el Convenio de Cooperación, los contratos
suscritos por el Núcleo Ejecutor, y la copia del Expediente Técnico, copia de las
solicitudes de Transferencia de fondos, copia de los informes emitidos y las
comunicaciones recibidas de parte del PNVR o del Supervisor del Proyecto y
todos los documentos producidas durante la ejecución del proyecto.
7
7.7.8 Intereses, Penalidades Ahorros y Devoluciones Del NE
Los intereses, ahorros y penalidades retenidas por el NE, previa autorización del
Supervisor del Proyecto y conformidad del Coordinador Regional Técnico/Social
según su competencia, podrán invertirse en el costo directo del proyecto con el
fin de cubrir desfases presupuestales, adicionales y/o modificaciones no
sustanciales. Estas decisiones deberán constar en Acta de Asamblea.
VII.8 Preliquidaciones Mensuales
La preliquidación permite demostrar con documentos, la correcta utilización de

los recursos asignados al NE; la cual será presentada mensualmente y
contendrán los aspectos financieros, técnicos, de capacitación y gestión social
del proyecto.
23
Mensualmente los RNE y el Residente deberán presentar al Supervisor del

Proyecto la documentación en original que sustenta el gasto realizado hasta el
último día hábil del mes, la que luego de aprobada, será considerada como una
preliquidación.
a. El Residente y los representantes del NE, en un plazo máximo de cinco

(05) días hábiles posteriores al último día del mes presentarán al
Supervisor del Proyecto, la preliquidación mensual sobre la ejecución
del Proyecto, la que estará conformada por los aspectos técnico,
financiero, de capacitación social y de capacitación técnica, en lo que
correspondan.
a. Las preliquidaciones mensuales, presentada contendrá como mínimo y

en original los siguientes documentos:
I. Informe del Supervisor del Proyecto que incluirá opinión sobre la

procedencia de los informes del personal del NE que interviene en la
etapa de ejecución.
II. Acta de rendición mensual de cuenta a los beneficiarios (Formato N°
10), adjuntando fotografías.
III. Valorización de Avance de obra (Formato N° 11).
IV. Copia desglosable de cuaderno de obra.
V. Manifiesto de Gastos (Formato Nº 12).
VI. Resumen del Estado Financiero (Formato Nº 13).
VII. Comprobantes de pago.
VIII. Declaraciones juradas (Formato Nº 06 y 07).
IX. Cuadro Resumen del Movimiento de Almacén (Formato N° 15).
X. Cálculo de pago del personal del NE que interviene en la ejecución,
deducido el fondo de garantía, según corresponda.
XI. Autorizaciones de gasto (Formato N° 05).
XII. Documentos emitidos por el banco correspondiente al mes de la
preliquidación (Voucher de retiro, Movimiento de cuenta y otros de
corresponder).
XIII. Informes mensuales del Residente y Gestor Social, según
corresponda.
XIV. El original de los contratos del personal del NE que interviene en la
ejecución del proyecto será adjuntado únicamente en la primera
preliquidación.
XV. Panel fotográfico (con fecha que muestre el avance del proyecto con
la presencia del Personal del NE).
XVI. El convenio de cooperación, Acta de Inicio de Proyecto, deberá
incluirse en la primera preliquidación.
b. La documentación que sustenta la(s) preliquidación(es) debe ser

entregada en original (físico y digital) sin borrones ni enmendaduras.
c. Los informes de avance elaborados por el Gestor Social que se
incluyan en las preliquidaciones, serán visados por el Coordinador
Regional Social.
24
d. Las preliquidaciones serán remitidas al PNVR para su revisión

aleatoria y custodia hasta la aprobación de la Liquidación Final.
VII.9 Rendición de Cuentas
Los RNE y el Residente, en asamblea de beneficiarios del proyecto

mensualmente convocadas, rendirán cuenta sobre los gastos incurridos,
publicarán los resúmenes del estado financiero y manifiestos de gastos en
lugares visibles y de fácil acceso, debiendo permanecer en el lugar hasta que se
reemplacen por los siguientes, suscribiéndose el Acta de Rendición Mensual. El
Gestor Social apoyará en la convocatoria y participará en la Asamblea. El
Supervisor del Proyecto cautelará que se cumpla con las rendiciones a los
beneficiarios del NE.
VII.10 Intereses, Penalidades Ahorros y Devoluciones Del NE
Los intereses, ahorros y penalidades retenidas por el NE, previa autorización del
Supervisor del Proyecto y conformidad del Coordinador Regional Técnico/Social
según su competencia, podrán invertirse en el costo directo del proyecto con el
fin de cubrir desfases presupuestales, adicionales y/o modificaciones no
sustanciales. Estas decisiones deberán constar en Acta de Asamblea.
VII.11 De la Valorización Del Proyecto
El Residente es el encargado de elaborar las valorizaciones de la ejecución

física del proyecto, con relación al último día de cada mes de acuerdo a los
metrados realmente ejecutados y a los precios unitarios que figuran en el
Presupuesto. Contendrá también, información de lo valorizado en los meses
anteriores, así como de lo acumulado y de saldos por ejecutar.
Las Valorizaciones del Estado Financiero están conformadas por: Manifiesto de

Gastos (Formato N° 12), Resumen del Estado Financiero (Formato N° 13), la
Valorización de Aporte de Beneficiarios (Formato N° 18) y la Relación de
Material en Cancha/sobrantes de Obra (Formato N° 21).
VII.12 Del Cuaderno de Obra
El Cuaderno de Obra es el documento debidamente foliado y legalizado por

Notario Público o Juez de Paz, en el que se anotará bajo responsabilidad del
Residente y Supervisor según sea el caso, todas las ocurrencias o incidencias
relacionadas a la obra, en particular, calidad y plazo, esto es, lo relacionado a las
distintas partidas en ejecución en los frentes de trabajo, la fecha de inicio y
término de los trabajos, consultas, órdenes, diariamente lo relacionado a la
presencia del personal por categoría, las modificaciones autorizadas, lo avances
mensuales, los controles diarios de ingreso y salida de materiales y
disponibilidad de los materiales e insumos, las horas de trabajo de los equipos,
25
así como los problemas que viene afectando el cumplimiento de los

cronogramas establecidos y las constancias de la supervisión de la obra.
El Residente verificará la adquisición y legalización del Cuaderno de Obra ante

un Notario Público o un Juez de Paz, según sea el caso, antes del inicio de la
obra. Las hojas deberán ser debidamente foliadas; tendrán un original y tres (3)
copias desglosables, que se distribuirá de la siguiente manera:
a. El original para el Expediente de Liquidación.

b. Una copia para el Supervisor del Proyecto.
c. Una copia para el Residente, la que será presentada en las
preliquidaciones mensuales.
d. Una copia para el Núcleo Ejecutor.
El primer folio será utilizado para la legalización.
El Residente y el Supervisor del Proyecto tendrán el encargo de:
 Abrir el (los) Cuaderno(s) de Obra que se requieran desde el inicio

hasta la terminación de la Obra.
 Registrar en el Cuaderno de Obra la apertura del mismo e inicio de
Obra, con la firma y conformidad de los RNE.
 El primer asiento corresponde a la trascripción del Acta de Inicio de
Ejecución del Proyecto.
 Registrar durante el proceso de ejecución las principales incidencias
ocurridas en obra, tales como avance de los trabajos, consultas,
respuestas del Residente y Supervisor del Proyecto y, en general, todo
lo relacionado con el personal, equipo y materiales, plazo,
modificaciones, paralizaciones, solicitudes de modificación, etc.
 Cerrar, el Cuaderno de Obra al término de la misma. El Residente lo
solicita mediante anotación en la que manifiesta el término de la obra y
el Supervisor del Proyecto dará su conformidad y procederá al cierre
del mismo.
El uso y el llenado del Cuaderno de Obra debe ser efectuada exclusivamente por
el Residente y el Supervisor del Proyecto. La atención de consultas o
requerimientos no deberán superar los siete (7) días calendario; su custodia y
permanencia en obra será responsabilidad del Residente.
VII.13 Segundo desembolso y posteriores de ser el caso
El expediente de solicitud del segundo desembolso y posteriores desembolsos,

de ser el caso, será, suscrito por el Presidente del Núcleo Ejecutor y el
Residente, visado por el Supervisor del Proyecto, acompañando como mínimo la
siguiente documentación:
I. Copia autenticada por fedatario de la documentación que sustenta el

gasto por el 60% de dinero recibido en el anterior desembolso.
26
II. Informe del Residente que indique el avance físico del proyecto, con la
conformidad del Supervisor del Proyecto.
III. Copia del último Estado de cuenta de la entidad bancaria o copia del
voucher del último movimiento de la cuenta.
IV. Informe del Coordinador Regional Técnico indicando la procedencia
de la solicitud en la que considerará la correspondencia entre el
avance físico con el gasto efectuado, al que se le descontará la
valorización de insumos en almacén.
V. Informe del área técnica del PNVR pronunciándose sobre la
procedencia de la solicitud.
El PNVR enviará el expediente de solicitud de desembolso a la Oficina General

de Administración del MVCS; debiendo realizar el correspondiente seguimiento.
Las Oficinas de Contabilidad y Tesorería del MVCS, realizarán en el marco de lo
señalado en los literales e,f,g del numeral 8.2.9 de la Directiva N° 006-2015-
VIVIENDA/SG las acciones que se describen a continuación:
a. La Oficina de Contabilidad realizará el compromiso y el devengado del

monto a desembolsar, este trámite no excederá de tres (03) días
hábiles.
b. La Oficina de Tesorería realiza el girado del monto a desembolsar, este
trámite no excederá de tres (03) días hábiles.
c. El monto desembolsado al NE será comunicado por la Oficina de
Tesorería que corresponda vía correo electrónico al área técnica del
PNVR que financia el proyecto en un plazo máximo de tres (3) días
hábiles posteriores al desembolso.
VII.14 Modificaciones.
a. Toda modificación se iniciará con la presentación oportuna de una

solicitud de modificación al Coordinador Regional Técnico y/o Social,
acompañando obligatoriamente la documentación que la sustenta, así
como el informe conteniendo la opinión del Supervisor del Proyecto.
b. Tanto la solicitud de modificación como la documentación que la
sustenta serán refrendadas por el Presidente del NE y por el(los)
profesional(es) que asisten al mismo, según corresponda a la materia de
la solicitud.
c. La solicitud de modificación será revisada por el(los) Coordinador(es)
Regional(es) Técnico y/o Social del PNVR según alcance del contenido
de la misma, para lo cual emitirá(n) obligatoriamente un informe,
sustentando la procedencia de la solicitud.
d. La presentación de las solicitudes de modificación son procedentes
únicamente dentro del plazo de ejecución del proyecto y no implica su
aceptación y/o implementación; siendo responsabilidad de los RNE, del
Residente y del Supervisor del Proyecto, implementar solo las
modificaciones aprobadas.
e. Para la aprobación de la modificación se debe realizar la evaluación de
la existencia de responsabilidades, las que darán lugar a que el PNVR
27
disponga las acciones administrativas y/o legales a que hubiera lugar.

f. La suscripción de la adenda, implica la aprobación de la modificación
solicitada.
g. Las solicitudes serán resueltas bajo responsabilidad de la UGT y del
Coordinador Regional Técnico, de acuerdo a la materia de la misma,
dentro de los diez (10) días hábiles de presentada.
h. La UGT definirá los tipos, requisitos, condiciones, y modelos de
adendas, así como los procedimientos para su aprobación, o negativa,
en compatibilidad con la normatividad nacional vigente que fuese
aplicable.
VII.15 Cambio de los RNE y/o Residente.
La elección y compromiso de los RNE y Residente es hasta la terminación del

Convenio. Sólo podrán ser cambiados cuando se produzca alguna de las
siguientes situaciones:
 Renuncia escrita irrevocable.

 Cambio de domicilio de los RNE a un lugar fuera del ámbito del
Convenio.
 Por enfermedad que impida el desempeño de sus funciones.
 Por fallecimiento, acreditado con el respectivo certificado de defunción.
 Por deficiente desempeño de funciones sustentado con informe del
Supervisor del Proyecto.
 Por sentencia condenatoria.
 Por incurrir en incompatibilidad de funciones.
Para el cambio de cualquiera de los RNE, se requiere que la población mediante

asamblea elija a sus nuevos integrantes, y para ello la asistencia a la asamblea
deberá ser por lo menos igual a la mitad que los eligió.
En caso de cambio del Tesorero del Núcleo Ejecutor y/o del Residente, el
Supervisor del Proyecto comunicará al PNVR para que se proceda a inmovilizar
la cuenta bancaria. Una vez verificadas las causales antes señaladas, solicitará
al NE y al Residente, la presentación de un Informe completo (Memoria
descriptiva de la obra ejecutada y planos de replanteo, en caso de existir
modificaciones) sobre el estado del proyecto así como la entrega de los
documentos señalados en el Numeral 7.3.
La presentación de la preliquidación se realizará en un plazo perentorio de diez

(10) días calendario, posteriores a la fecha de la resolución o cambio del
Tesorero del Núcleo Ejecutor.
En caso de cambio del Residente, el Supervisor del Proyecto comunicará al

PNVR a fin de convocar a los suplentes. Si ningún suplente se encuentre
disponible, el PNVR, procederá a una nueva selección tomando en cuenta la
lista de agentes aptos, disponibles y que sean validados por la UGT del PNVR.
28
Producido el (los) cambio(s) de los RNE, deberá(n) formalizarse mediante la

suscripción de la Adenda respectiva.
Si la(s) causal(es) que motivaron el cambio de los RNE o del Residente lo

justifican, se aplicarán las acciones administrativas o legales a que hubiere lugar.
VII.16 Ampliación de plazo
Las ampliaciones de plazo se otorgarán por causales justificadas que hayan

alterado la duración de las actividades que gobiernan la ejecución de la Obra,
podrá otorgarse por las siguientes causales:
a. Demora por desabastecimiento de materiales y/o insumos u otros

casos fortuitos o de fuerza mayor comprobados por el Supervisor del
Proyecto.
b. Demora en la entrega de los desembolsos o en las transferencias de
fondos parciales, siempre y cuando éstos hayan sido solicitados
oportuna y adecuadamente, éstos serán aprobados por el Supervisor
del Proyecto.
c. Por modificaciones de Obra, vicios ocultos, reformulación u otros
previamente reconocidos por el Supervisor del Proyecto.
La solicitud de ampliación de plazo se presentará durante el periodo de

ejecución de obra por el Residente, al cual adjuntará Informe Técnico
sustentado en relación a la causal con visto bueno del Supervisor, y será dirigida
a la Coordinación Regional Técnica por el Núcleo Ejecutor quien lo elevará a la
Coordinación General de NE.
Si la ejecución del proyecto excede el plazo establecido en el convenio de

cooperación, este deberá ser ampliado mediante adenda.
La ampliación de plazo de ejecución de obra deberá ser aprobada mediante el

informe correspondiente de la Unidad de Gestión Técnica del PNVR, visada por
el Director Ejecutivo del PNVR, el que deberá señalar el número de días de
ampliación de plazo otorgados y la nueva fecha de terminación de Obra.
Por la naturaleza de los Proyectos que se financia, el otorgamiento de la

Ampliación de Plazo no generará el reconocimiento de mayores gastos
generales.
VII.17 Modificación o cambio total del Expediente Técnico
VII.17.1 Modificación del Expediente Técnico
Es cualquier variación que no cambie la meta inicial aprobada ni perjudique la

calidad de las especificaciones técnicas y no signifique un mayor costo de obra;
29
salvo casos debidamente demostrados.
La modificación de un proyecto se deberá ejecutar previa aprobación del PNVR,

para lo cual la solicitud de modificación, que incluye la opinión del Supervisor del
Proyecto, debe ser revisada por el coordinador Regional, luego del cual y con la
opinión favorable de la misma, se dispondrá la suscripción de la adenda
correspondiente al Convenio de Cooperación, quedando autorizado la
modificación del proyecto.
El expediente de modificación debe contar con los siguientes documentos:
 Solicitud del Núcleo Ejecutor y del Residente.

 Informe del Residente acompañado del Expediente modificado y el
Presupuesto comparativo entre lo inicialmente aprobado y la
modificación propuesta.
 Informe y opinión del Proyectista.
 Informe y opinión del Evaluador del Proyecto
 Informe del Supervisor del Proyecto indicando procedencia y
recomendaciones al respecto.
 Copia del Convenio y del Expediente Técnico inicialmente aprobado;
asimismo, de las Adendas que se hubiesen generado.
Luego de aprobada la modificación planteada, los RNE y el Residente

presentarán al Supervisor del Proyecto, en un plazo máximo de 03 días, los
siguientes documentos:
- Cronograma de avance de obra valorizado (Formato N° 23)

- Programación de gastos.
- Copia de Acta de Compromiso de Aporte de la Mano de Obra No Calificada
(Formato N° 17).
Nota: El Supervisor del Proyecto podrá autorizar vía Cuaderno de Obra aquellas
modificaciones que en forma acumulada no represente más del 10% del Costo
Directo de Obra, sin perjudicar la calidad de las especificaciones técnicas o
reducir las metas del Convenio.
VII.17.2 Cambio total del Expediente Técnico
Es cuando la variación planteada como consecuencia de la incompatibilidad

encontrada genera el cambio total de la meta inicialmente aprobada o cuando el
proyecto es incompatible con la realidad en la cual se va ejecutar, en ambos
casos se considerara como un proyecto no ejecutable. Se procederá a la
Resolución del Convenio.
El Área Técnica conjuntamente con la autorización para el inicio del trámite de

Resolución del Convenio de Cooperación, notificará al Núcleo Ejecutor y
Residente para que la devolución de los fondos se efectúe mediante Cheque de
30
Gerencia o papeleta de depósito, en un plazo que no exceda los cinco (5) días
hábiles de su notificación. Dichas papeletas de depósito deberán incluir el
nombre y el número del Convenio y el comprobante de pago.
El Coordinador General estudiará si amerita la aplicación de las acciones

administrativas a que hubiere lugar, a los agentes que intervinieron en la
identificación, formulación, evaluación y ejecución del Proyecto.
VII.18 Modificación del Presupuesto del Convenio de Cooperación
VII.18.1 Ampliación Presupuestal
En caso de requerirse una ampliación presupuestal se deberá propiciar que sea

financiada por aporte municipal, de los beneficiarios, comunal, de terceros,
intereses generados por la cuenta de ahorros y penalidades por incumplimiento
en la presentación de informes.
Las ampliaciones presupuestales procederán cuando se determine la

insuficiencia del presupuesto aprobado, y sólo podrán fundamentarse en las
siguientes causales:
 Incremento significativo de los precios de materiales e insumos.

 Modificación del proyecto y/u obras complementarias debidamente
aprobados.
 Partidas no consideradas en el presupuesto aprobado.
Lo anteriormente señalado, no excluye la posibilidad de que los RNE, realicen

gestiones, para obtener recursos adicionales a fin de cumplir con las metas del
proyecto, sin embargo ello debe cuantificarse y valorizarse como aporte de los
beneficiarios.
En todos los casos donde se requiera una ampliación presupuestal generada por
deficiencias en el expediente técnico o por deficiencias en la ejecución de la
obra, el Coordinador Regional deberá evaluar la participación de los
profesionales que intervinieron en la formulación, evaluación, y ejecución del
Proyecto, y en caso de encontrar responsabilidades disponer las acciones
administrativas previstas en la normatividad vigente, todo ello sin perjuicio de
proceder al inicio de las acciones legales a que hubiere lugar.
VII.18.2 Presupuestos Deductivos
Corresponde al monto que no es necesario emplear para que la obra cumpla con
las metas previstas.
Cuando se determine la existencia de partidas físicas o presupuestales que no

son necesarias para el correcto desarrollo del Proyecto, el Residente deberá
presentar al Supervisor del Proyecto, el presupuesto deductivo de las partidas
31
que no serán ejecutadas a fin de que los RNE proceda a devolver el monto
correspondiente en el caso que éste se haya Transferido, para que con la
opinión favorable del Coordinador Regional, dicha disminución del costo sea
descontado de las futuras Transferencias.
El Supervisor del Proyecto, deberá verificar el monto a ser descontado y de

encontrarlo conforme lo remite al Coordinador Regional, la misma que luego de
su revisión procede a la aprobación del presupuesto deductivo y comunica al
Núcleo Ejecutor el monto a ser devuelto, el mismo que deberá efectuarse
mediante Cheque de Gerencia o papeleta de depósito, en un plazo que no
exceda los cinco (5) días útiles de efectuada la comunicación. Dichas papeletas
de depósito deberán incluir el nombre y número del Convenio y el comprobante
de pago. El Residente y el Supervisor del Proyecto deberán verificar su
cumplimiento, bajo responsabilidad.
VII.19 Resolución del Convenio de Cooperación
Si se decide no continuar con la ejecución del proyecto, se procederá a Ia

Resolución del Convenio para lo cual el Coordinador Regional Técnico,
informará al Coordinador General quien dispondrá elaborar la liquidación y el
correspondiente informe de cierre del proyecto.
El Coordinador Regional Técnico autorizará el inicio del trámite de Resolución

del Convenio de Cooperación y notificará al Núcleo Ejecutor y al Residente para
que la devolución de los fondos se efectúe mediante Cheque de Gerencia o
papeleta de depósito.
El Convenio podrá resolverse por cualquiera de las siguientes razones:
a. Por incumplimiento de cualesquiera de los compromisos y

obligaciones contraídas por el Núcleo Ejecutor en el presente
Convenio de Cooperación, sin perjuicio de las acciones legales a que
hubiere lugar.
b. Por la no aprobación del expediente técnico o el financiamiento.
c. Por la imposibilidad de continuar con la ejecución de EL PROYECTO
debido a un caso fortuito o fuerza mayor.
d. Por mutuo acuerdo entre las partes, el mismo que deberá ser
expresado la suscripción de una Adenda.
e. De presentarse irregularidades en el movimiento de fondos que
puedan perjudicar a El Proyecto.
La resolución del presente Convenio de Cooperación opera al momento que el

Núcleo Ejecutor sea notificado válidamente por conducto notarial o a través del
Juez de Paz.
A la resolución del Convenio de Cooperación el NÚCLEO EJECUTOR deberá

presentar en un plazo de siete (07) días hábiles, el informe sobre el estado de EL
PROYECTO y una rendición final de los gastos efectuados.
32
Con la resolución del presente Convenio de Cooperación EL PROGRAMA queda

facultado a inmovilizar los fondos y/o efectuar los retiros y/o transferencias de
fondos de la cuenta de ahorros al Tesoro público.
VII.20 Término del Proyecto
a. Concluida la ejecución de la obra, de acuerdo al expediente técnico y a

las modificaciones aprobadas; el Residente consignará este hecho y la
fecha de término en el Cuaderno de Obra, y solicitará el pronunciamiento
del Supervisor del Proyecto.
b. Se entiende como término de obra, el momento en el cual el Residente

indique en el Cuaderno de Obra, la culminación de las metas
programadas, aspecto que deberá ser ratificado por el Supervisor.
c. El Supervisor al finalizar los trabajos de la obra y antes de la entrega de
la misma, deberá verificar las metas y los metrados alcanzados en la
etapa de construcción que deben estar registrados en el último asiento
del Cuaderno de Obra; así como el sustento de la ejecución que
contendrá los gráficos, croquis y/o planos, que se estimen necesarios.
Asimismo, se deberán incluir las variaciones realizadas
correspondientes.
d. De existir observaciones del Supervisor del Proyecto, éstas deberán ser
levantadas por el Residente y los representantes del NE, en el plazo
indicado por el mismo, el que no podrá ser superior a diez (10) días
hábiles.
e. De no existir observaciones o de haberse levantado éstas, se procederá
a la suscripción inmediata del “Acta de Terminación de Obra” respectiva,
según el modelo del Formato N°19, con participación del Coordinador
Regional Técnico/Social, RNE, el Residente y el Supervisor del Proyecto,
la cual deberá ser presentada en la Liquidación final. Dicha Acta es el
documento en el que constará el conocimiento y conformidad a la
inversión realizada en la obra.
VII.21 Suscripción del Acta de Entrega/Recepción de Obras
Una vez terminada la Obra, debe suscribirse el “Acta de Entrega/Recepción de

Obra al NE” (Formato N° 20), la cual contendrá la conformidad y compromiso de
mantenimiento de cada beneficiario.
VII.22 Culminación Del Proyecto
Concluida la ejecución de las actividades previstas en los componentes del

proyecto, en concordancia con lo establecido en el expediente técnico, se
suscribirá un acta de culminación del proyecto.
33
VIII. ETAPA DE LIQUIDACIÓN FINAL
La liquidación es el acto a través del cual, la UGT, determina formalmente el

monto efectivamente gastado en el proyecto concluido y que se encuentra al
servicio de los beneficiarios en concordancia con el Convenio de Cooperación.
La Liquidación del Convenio se sustenta en:
 El proyecto ejecutado, reflejado en la valorización final y la

documentación que acredita su ejecución.
 La Rendición Final de Cuentas, representada por el conjunto de
documentos contables y administrativos que demuestran la correcta
utilización de los recursos recibidos, y que sustentan la inversión
realizada durante el desarrollo del proyecto.
VIII.
VIII.1 Presentación y Revisión de Documentación Complementariaa las
Preliquidaciones
A la terminación del total de los trabajos, los RNE y el Residente deberán

presentar al Supervisor del Proyecto, la documentación complementaria a la
Preliquidación, realizando el siguiente procedimiento:
a. En un plazo que no excederá de cinco (05) días hábiles de suscrita el

Acta de Terminación de Obra (Formato N°19), los representantes del NE
y el Residente informarán en asamblea de beneficiarios, los gastos
incurridos y las acciones realizadas que permitieron culminar el proyecto.
b. En caso existan montos que no hayan sido ejecutados, éstos serán
devueltos al MVCS o la entidad que se determine, mediante cheque de
gerencia, a nombre de Tesoro Público. La Oficina de Tesorería del
MVCS, tendrá un plazo máximo de cinco (5) días hábiles para el registro
de la devolución en el SIAF.
c. Concluida la ejecución de la obra los representantes del NE y el
Residente deberán presentar al Supervisor del Proyecto, la
documentación original complementaria que sustenta el gasto, dentro de
los quince (15) días hábiles de suscrita el Acta de Terminación de Obra;
si la ubicación del proyecto requiere un mayor plazo, el Coordinador
Regional Técnico podrá autorizar una ampliación.
d. La documentación complementaria contendrá la información exigida en
las Preliquidaciones, así como el Acta de Terminación de Obra,
Rendición Final de Cuentas a los beneficiarios del proyecto, el cheque de
devolución de montos no utilizados, último extracto bancario con la
cuenta cancelada y la documentación que se señala en los ítems
posteriores.
e. El Supervisor del proyecto revisará la documentación complementaria y
34
debe estar conforme, consolidará la información de las Preliquidaciones

del NE, elaborará la liquidación final y la presentará al PNVR.
f. El PNVR, a través del Liquidador, revisará la Liquidación final y de
encontrarla conforme, organizará el expediente de liquidación con las Pre
Liquidaciones y suscribirá la Ficha de Aprobación de Liquidación de
Convenios (Formato Nº 24) del Convenio de Cooperación.
VIII.2 De la Liquidación del Convenio de Cooperación
La Liquidación del Convenio se sustenta en:
 La obra física ejecutada, reflejada en la Valorización Final.

 La Rendición Final de Cuentas.
Los documentos complementarios a presentar en la Liquidación de Obra
por el Residente son:
 Informe del desarrollo físico y financiero de la obra.
 Memoria descriptiva valorizada, fotografías del proceso constructivo de
la obra hasta su culminación.
 Acta de Terminación de Obra (Formato N° 19).
 Acta de Rendición de Cuentas Final (Formato N° 10).
 Valorización del Aporte de los Beneficiarios (Formato N° 18).
 Valorización de avance de la Obra (Formato N° 11).
 Manifiesto de Gastos (Formato N° 12).
 Comprobantes de pago originales.
 Resumen del Estado Financiero (Formato N° 13).
 Extracto Bancario de la Cuenta de Ahorros y/o Cuenta Corriente
cancelada.
 Cuadro Resumen de Movimiento de Almacén-Ingreso-Egreso (Formato
N° 15).
 Relación de Material en Cancha/sobrantes de Obra (Formato N° 21).
 Cuaderno de Obra original.
 Acta de Entrega de Terreno e Inicio de Obra (Formato N° 04).
 Planos o Croquis de Replanteo.
 Todos los cargos de presentación de los Informes Mensuales del
Residente, Supervisor y Capacitador de ser el caso.
 Los documentos generados durante el proceso de financiamiento como:
expedientes de Modificación de Proyecto, Ampliaciones Presupuestales,
Deductivos, Adendas suscritas, etc.
 Copia de los comprobantes de pago por las transferencias realizadas.
 Copia de los Contratos de Locación de Servicios suscritos por el NE.
VIII.3 Elaboración de Informe de Liquidación y de la ficha de aprobación de

la Liquidación del Convenio
35
El Supervisor del Proyecto revisará la documentación complementaria y de estar

conforme, consolidará la información de las Pre Liquidaciones del NE, elaborará
el informe de la Liquidación final y la presentará al PNVR.
El PNVR a través del Coordinador del Área Técnica, revisará el contenido del
expediente de liquidación, de encontrarlo conforme emitirá su informe técnico
respectivo.
El liquidador elaborará el proyecto de Resolución de aprobación de liquidación,

adjuntando la Ficha de Aprobación de Liquidación del Convenio de Cooperación.
VIII.4 Aprobación de la liquidación de obra
El liquidador elaborará el proyecto de Resolución de aprobación de liquidación

técnico financiera, adjuntado la Ficha de Aprobación de Liquidación del Convenio
de Cooperación. El PNVR, suscribe la Ficha de Aprobación de Liquidación de
aprobación y Resolución respectiva, expresando tu conformidad.
El PNVR emitirá la Resolución de Aprobación respectiva en base a la Ficha de

Aprobación de Liquidación.
El PNVR remitirá a la Oficina de Contabilidad del MVCS, la Resolución de

aprobación, así como la Ficha de Aprobación de Liquidación del Convenio de
Cooperación, para su registro y/o baja contable correspondiente. El registro y/o
baja contable deberá realizarse en un plazo máximo de cinco (05) días hábiles
de recibida.
El PNVR custodiará la documentación del proyecto hasta la suscripción de la

Resolución de aprobación de la Liquidación y, de corresponder hasta el cierre
del proyecto. Posterior a ello, se remitirá al Archivo Central del MVCS.
El PNVR, podrá liquidar de oficio los proyectos a cargo de los núcleos ejecutores
que por motivos de caso fortuito o fuerza mayor no hayan sido liquidados pero
que se encuentren operativos y concluidos.
VIII.5 Etapa de Cierre
a. El Acta de Entrega/Recepción de obra será insumo para que el PNVR

elabore el informe de cierre respectivo.
b. El informe de cierre del proyecto, será elaborado por el Área Técnica
encargada de monitorear la supervisión de los proyectos a cargo del
PNVR
IX. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS
36
IX.
IX.1 Presentación de las Preliquidaciones mensuales
IX.1.1 Del residente
El Residente elaborará un Informe Mensual sobre el desarrollo del Convenio

hasta el último día del mes correspondiente.
Los informes mensuales deberán contener los siguientes aspectos:
 Resumen de las principales ocurrencias en la ejecución de los trabajos y

su Administración por parte de los RNE.
 Cronograma de Avance Valorizado (Formato N° 23).
 Valorización de Avance de Obra (Formato N° 11).
 Resumen del Estado Financiero (Formato N° 13).
 Manifiesto de Gastos (Formato N° 12).
 Valorización de Aporte del NE (Formato N° 18).
 Relación de Material en Cancha/sobrantes de obra (Formato N° 21).
 Copias del Cuaderno de Obra del mes que corresponda.
 Fotografías que muestren el avance del Proyecto con la presencia del –
Residente.
Adicionalmente, el Informe Mensual al finalizar la obra deberá contener:
 Acta de Terminación de Obra (Formato N° 19).

 Fotografías que demuestren que la obra está concluida y operativa.
 Plano o Croquis de replanteo, de ser necesario.
 El cálculo del avance financiero del Convenio a la fecha del informe,

expresado en porcentaje, se calculará mediante la siguiente relación:
GastoTotalEfectuado
% AvanceFinanciero= ×100
MontoTotal Pr e supuestado
 El cálculo del gasto reportado del Convenio a la fecha del informe, expresado
en porcentaje, se calculará mediante la siguiente relación:
GastoTotalEfectuado
%Gasto Re portado= ×100
Monto Re cibidoALaFecha
 El cálculo del avance físico del Proyecto a la fecha del informe, expresado en
porcentaje, se calculará mediante la siguiente relación:
37
El Supervisor del Proyecto de encontrar conforme el informe del Residente

autorizará el pago mensual correspondiente visando la "Autorización de Gastos”
(Formato N°05).
De efectuar observaciones el Supervisor de Proyecto, las notificará a los RNE y

al Residente, otorgándoles el plazo correspondiente, para que procedan a
levantarlas, sin perjuicio de aplicar al Residente la penalidad prevista en su
contrato, y teniendo como no presentado su Informe.
El Supervisor de Proyecto, de inmediato, informará al Coordinador Regional

Técnico sobre las observaciones encontradas, adjuntando el cargo de la
notificación, a fin de que a él no se le considere penalidad como consecuencia
de dichas observaciones.
IX.1.2 Del Supervisor del Proyecto
La presencia del Supervisor del Proyecto en la obra, es permanente y necesaria

para garantizar el cumplimiento de las obligaciones estipuladas en el Convenio
de Cooperación y para que esta sea ejecutada de acuerdo a lo establecido en el
Expediente Técnico correspondiente, facilitando, de ser el caso, la
implementación de medidas correctivas.
El Supervisor del Proyecto presentará informes de periodicidad mensual al

coordinador Regional Técnico, sobre el avance de la ejecución de la obra, y
sobre el cumplimiento de lo estipulado en el convenio suscrito con el NE, estos
informes deberán ser presentados dentro de los primeros siete (07) días hábiles
del mes. Su presentación extemporánea acarreará aplicación de las penalidades
previstas en su contrato.
El informe mensual de Supervisión deberán contener los siguientes documentos:
a. Datos Generales del Convenio, solo en el primer informe (Formato N° 22)

b. Hoja de evaluación de documento (Formato N° 01)
c. Informe Mensual de Supervisión (Formato N° 26)
d. Las fotografías necesarias con indicación de fecha y con un breve
comentario, para graficar el avance físico de la obra, estas deben,
además, mostrar evidencias de la presencia del Supervisor en obra.
e. Cuaderno de obra (copia desglosable), realizados durante el período
informado.
f. En caso que se informe el 100% del avance físico, adjuntar copia del
Acta de Terminación de Obra. (Formato N° 19)
g. Informe del Residente.
El Coordinador Regional Técnico podrá solicitar una reunión de trabajo con el

Supervisor del Proyecto, para que sustente los informes presentados, la
38
existencia de desviaciones en el proceso de ejecución del proyecto y la adopción

de medidas correctivas, así como cualquier otra ocurrencia importante durante el
período informado.
IX.1.3 Gestor Social
El Gestor Social elaborará un Informe de periodicidad mensual, que contendrán

información de las acciones ejecutadas desde el día de inicio de su labor,
respecto de las actividades de capacitación social y de acciones aplicativas
implementadas en el proyecto, informes que serán presentados al Coordinador
Regional Social, si este hiciera alguna observación, el Gestor Social deberá
subsanarla antes del informe del siguiente mes. De no hacerlo, el Coordinador
Regional Social no autorizará el siguiente pago de su remuneración, todo ello sin
perjuicio de las acciones administrativas que correspondan.
IX.1.4 Del Liquidador
El Liquidador deberá proceder a la revisión de la documentación correspondiente

a los aspectos contables, según lo señalado en el numeral 9.1 con la
documentación que la acredite. El Liquidador presentará el Informe Financiero
de las Pre liquidaciones mensuales o finales, adjuntando toda la documentación
debidamente visada en señal de conformidad.
En el caso de encontrarse conforme, recomendará la aprobación de la

Preliquidación o Liquidación Final, según corresponda, y elaborará la Ficha de
Aprobación de la Preliquidación o Liquidación, según lo señalado en el numeral
7.7, literal d de la presente Guía.
Si hubiera observaciones, deberá precisarlas en un informe a fin de que el

Coordinador Técnico Regional comunique al Supervisor del Proyecto para que
efectúe la notificación al Residente, haciendo el seguimiento hasta su
regularización dentro del plazo otorgado y orientando en la subsanación de las
observaciones formuladas, sin perjuicio de la penalidad correspondiente a aplicar
al Residente, teniendo como no presentado su informe.
El Liquidador elaborará el proyecto de Resolución de Aprobación de Liquidación

adjuntando la Ficha de aprobación de Liquidación del Convenio de Cooperación.
IX.1.5 Pago del Fondo de Liquidación
Los fondos para liquidación del Residente, Supervisor de Proyectos y Gestor

Social constituyen recursos intangibles dentro de la cuenta de ahorros que no se
encuentran disponibles hasta que el Coordinador del Área Técnica del PNVR
autorice expresamente el pago correspondiente.
Los pagos correspondientes a los fondos de liquidación del personal del NE

precitados, procederán siempre que se cuente con la aprobación de la
liquidación.
39
Los gastos financieros (portes, mantenimientos, ITF y otros) están previstos en el

presupuesto del Expediente Técnico. Sin embargo, en caso se incurriera en
retrasos imputables al Residente y/o Supervisor del Proyecto (producto de
observaciones u otras circunstancias), los mayores gastos financieros serán
asumidos por el personal del NE según corresponda en forma proporcional, sin
perjuicio de los fondos de liquidación.
IX.1.6 De los Incumplimientos
En caso que los RNE, el Residente, el Supervisor del Proyecto o el Liquidador de

Proyectos, incumplan o transgredan cualquiera de las obligaciones o condiciones
establecidas en el Convenio de Cooperación y anexos, contrato y adendas,
Directivas, Guías y demás normatividad referida a los proyectos financiados por
el PNVR, este podrá adoptar las acciones legales correspondientes.
IX.1.7 Concordancia con las Disposiciones Complementarias de la

Directiva
Toda la documentación generada durante el desarrollo del proyecto estará a

disposición del Supervisor de proyecto o de cualquier funcionario acreditado del
PNVR o del MVCS, las veces que sea requerida.
Las Pre Liquidaciones mensuales presentadas por el Supervisor del Proyecto,

son la base para que el PNVR registre los avances mensuales en INFOBRAS
y/o cualquier otro sistema de seguimiento o información que sea aplicable al
Proyecto financiado.
IX.1.8 De las Excepciones y Situaciones no Previstas
Las situaciones o hechos no previstos y/o las excepciones a lo normado en la

presente Guía, serán resueltas por la Dirección Ejecutiva del PNVR de acuerdo a
sus competencias, con el sustento de informes técnicos y/o legales, o algún
instructivo adicional de considerarlo necesario.
40
41
X. FLUJOGRAMA
42
XI. FORMATOS
• Formato 01: Hoja de Evaluación de Documentos

• Formato 02: Acta de Participación en Sesiones de Orientación
• Formato 03: Carta de Autorización de Uso de Cuenta Bancaria del NE
• Formato 03-A: Carta de desbloqueo de cuenta bancaria
• Formato 03-B: Carta de Autorización para Transferencias y Control de Retiros
• Formato 04: Acta de Inicio de Obra
• Formato 05: Autorización de Gastos
• Formato 05A : Autorización de Gastos de Residente
• Formato 06: Declaración Jurada de Compra de Bienes y/o Contratación
de Servicios de Proveedores No Habituales
• Formato 07: Declaración Jurada de Gastos del Núcleo Ejecutor
• Formato 08: Hoja de Tareo
• Formato 09: Hoja de Jornales
• Formato 10: Acta de Rendición de Cuenta Mensual/Final
• Formato 11: Valorización de Avance de Obra
• Formato 12: Manifiesto de Gastos
• Formato 13: Resumen del Estado Financiero
• Formato 14: Cuadro de Movimiento Diario de Almacén-Ingreso-Egreso
• Formato 15: Cuadro Resumen del Movimiento de Almacén-Ingreso-Egreso
• Formato 16: Ficha de Aprobación de Pre Liquidación
• Formato 17: Acta de Compromiso de Aporte de Mano de Obra No Calificada
• Formato 18: Valorización de Aporte de Beneficiarios
• Formato 19: Acta de Terminación de Obra
• Formato 20: Acta de Entrega/Recepción de Obra
• Formato 21: Relación de Material en Cancha/Sobrantes de Obra
• Formato 22: Datos Generales del Convenio
• Formato 23: Cronograma de Avance de Obra Valorizado
• Formato 24: Ficha de Aprobación de Liquidación
• Formato 25: Hoja de Evaluación y Autorización de Pago de los informes del Supervisor de
Proyectos y Revisor de Rendición de cuentas
• Formato 26: Informe Mensual de Supervisión
• Formato 27: Solicitud de Transferencia de Fondos
• Formato 28: Declaración Jurada del Avance Físico–Financiero
• Formato 29: Hoja de Evaluación de Documentos para Trámite de Transferencia de
Fondos
• Formato 30: Acta de Entrega de Terreno.
FORMATO N° 01
HOJA DE EVALUACIÓN DE DOCUMENTO
Convenio Nº: Nombre del Supervisor del Proyecto:
A REFERENCIA
A.1 DEL PROYECTO

Nombre :
Localidad :
A.2 DEL ASUNTO
Valorización Informe/Pre Liqui: Inicial/Mensual/Final
M anifiesto de Gastos Solicitud de Ampliación de Plazo
Estado Financiero Liquidación
Otros
B EVALUACION DE DOCUMENTOS
B.1 Aspectos Formales: (Documentación completa, debidamente sustentada,
presentación oportuna)
B.2 Aspectos Conceptuales: (Apreciación y manifestación de la procedencia de la misma)
B.3 Pronunciamientos :
B.4 Recomendaciones :
B.5 Anexos : (Documentos elaborados y presentados por el Supervisor

para sust ent ar su pronunciamient o)
Fecha:
Firma y Sello del Supervisor del Proyecto

GUÍA DE EJECUCIÓN Y LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DEL PNVR BAJO LA MODALIDAD DE NE
FORMATO N° 02
ACTA DE PARTICIPACIÓN EN SESIONES DE ORIENTACION
Siendo las............. horas del día ......... de ................................. de ................., reunidos en

................................................... los miembros Representantes del Núcleo Ejecutor
‘‘.........................................................................................................................................’’
Don(ña).................................................................................................................. Presidente
Don(ña).....................................................................................................................Tesorero
Don(ña).................................................................................................................. Secretario
Don(ña).........................................................................................................................Fiscal
Y el personal que interviene en el Proceso de Ejecución del Proyecto:
Certificamos que habiendo participado en la Charla de Orientación Técnico -- Administrativa –

Legal y Social , a cargo de personal del PNVR, declaramos haber tomado conocimiento sobre la
forma como se va a desarrollar el Proyecto
‘‘...........................................................................................................................................
..............................................................................’’ así como sobre el cumplimiento de las
obligaciones y responsabilidades que se deriven del Convenio de Cooperación Nº
………………………...
En señal de conformidad suscribimos la presente Acta, siendo las....... horas del día ............
de
............ del 201....
.................................................... ........................................................
Presidente del N.E. Tesorero del N.E.
Nombre............................................ Nombre...................................................
DNI .................................................. DNI ........................................................
.................................................... ........................................................
Secretario del N.E. Fiscal del N.E.
Nombre ............................................... Nombre.................................................
DNI ..................................................... DNI ......................................................
.................................................... ........................................................
Residente Supervisor del Proyecto
Nombre ............................................ Nombre ............................................
DNI .................................................. DNI ..................................................
.................................................... ........................................................
Nombre ............................................ Nombre ............................................

DNI .................................................. DNI ..................................................
Nota: Archivar en Convenio de Cooperación

FORMATO Nº 03
CARTA DE AUTORIZACIÓN DE USO DE

CUENTA BANCARIA DEL NE
Sr. .......................................................
.......
Administrador del Banco

................................ Presente.-
Por la presente, se autoriza al Programa Nacional de Vivienda Rural a través de su Oficina

de Administración o quien este designe, a inmovilizar la cuenta de ahorros en caso de
indicios de irregularidades y/o incumplimientos o en previsión de ellos; asimismo, a consultar
los movimientos bancarios y a obtener reportes de la cuenta:
(Indicar nombre de la cuenta de ahorros)

...........................................................................................
Número de cuenta:
...................................................................................................................................
Adicionalmente, por el presente documento, se autoriza al Supervisor de

Proyecto Sr.
......................................................................................, identificado con DNI Nº
……………………........................................................ , a consultar los movimientos bancarios y
obtener reportes físicos y/o electrónicos de la misma cuenta.
Finalmente, a través de la presente, se autoriza al banco que, para la disposición de montos

mayores a S/. ...................................... (en número y letras), se requerirá la autorización
expresa del Coordinador Regional … … … . ………………… o quien el Programa designe,
señor(a)................................................................... con DNI Nº ..............................................
Agradeciendo la atención a la presente, quedamos

de Ud.
Tesorero del N.E. Residente

Nombre y Apellido: Nombre y Apellido:
DNI: DNI:
FORMATO Nº 03 - A
CARTA DE DESBLOQUEO DE CUENTA BANCARIA
Lima, (indicar
fecha)
Sr.
(Indicar el nombre del Gerente de la agencia banco que administra la cuenta de ahorros del
NE) Gerente del Banco (Indicar el nombre de la entidad bancaria)
Ciu
da
d.-
Asunto: Solicita desbloqueo de la cuenta de ahorros N°

…………………………………. (Indicar número de cuenta de ahorros)
De mi
consideración:
Tengo a bien dirigirme a Ud., a fin de solicitar proceda a realizar el desbloqueo de la cuenta de
ahorros del Proyecto: “……………………….. (Indicar el nombre del proyecto)………………….”
Asimismo, conforme a los procedimientos establecidos en la normatividad emitida por el

Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento y/o el Programa Nacional de Vivienda
Rural, concordada con los procedimientos de su entidad bancaria, solicito a Ud., proceda
realizar el registro de firmas para el manejo de cuenta de ahorros de las siguientes personas:
Nombre Apellidos Cargo DNI1

(indicar nombre(s)) (indicar apellidos) Tesorero NE2 (indicar DNI)
(indicar nombre(s)) (indicar apellidos) Residente (indicar DNI)
El tesorero del NE, así como el Residente, son las personas designadas y autorizadas para el
manejo y administración en forma mancomunada de los fondos del proyecto del proyecto y
serán quienes firmen las solicitudes de retiros bancarios.
Atentamente,
FORMATO Nº 03 - B
1
DNI: Documento Nacional de Identidad
2
NE: Nùcleo Ejecutor
CARTA DE AUTORIZACIÓN PARA TRANSFERENCIAS Y CONTROL DE RETIROS
Lima, (indicar
fecha)
Sr.
(Indicar el nombre del Gerente de la agencia banco que administra la cuenta de ahorros del
NE) Gerente del Banco (Indicar el nombre de la entidad bancaria)
Ciudad.-
Asunto: Autorización para transferencias y control de retiros de la cuenta de ahorros N°

(………..indicar número de cuenta de ahorros…………………)
De mi
consideración:
Por la presente, los abajo firmantes autorizamos al Programa Nacional de Vivienda Rural
(PNVR), para que a través de su Oficina de Administración o quien esta designe, pueda
inmovilizar los fondos depositados en la cuenta de ahorros, obtener directamente y en
cualquier momento, los estados de cuenta, los reportes e información sobre el movimiento
bancario, así como los reportes electrónicos mensuales e inmediatos, al momento que se
produzcan los retiros, cargos o depósitos. Esta autorización alcanza a la inmovilización o
bloqueo de fondos depositados en la cuenta de ahorros del Núcleo Ejecutor del mencionado
Proyecto, en caso se produzca algún hecho descrito en el siguiente párrafo.
Asimismo, otorgamos autorización al Programa Nacional de Vivienda Rural, para que a través
de su Oficina de Administración efectúe retiros y/o transferencias parciales o totales, si por
alguna razón: i) No pueda ejecutarse el proyecto o ii) Se evidencien irregularidades en el
manejo de los recursos depositados en la cuenta de ahorros, que puedan perjudicar la
ejecución del Proyecto o en previsión de ello.
En los procedimientos autorizados en párrafos anteriores, se utilizarán los mecanismos de

vuestra entidad bancaria, preferentemente aquellos de medios electrónicos, así como que
los costos que demanden estas operaciones se afectarán a los fondos de la cuenta de
ahorros, para lo cual autorizamos se realicen los cargos respectivos al momento de su
procesamiento
Atentamente,
Tesorero del N.E. Residente

DNI: DNI:
FORMATO N° 04
ACTA DE INICIODEOBRA
En la (el) Comunidad / Anexo / Caserío de ........................................., del Distrito

de
..................................., de la Provincia de .........................,del
Departamento
de ........................, siendo las ........ horas del día ........, del mes de
...................., de ……....., reunida la población conformante del Núcleo Ejecutor en
donde se ejecutará el Proyecto:
..............................................................................................., contando
con la asistencia de los abajo
firmantes.
Se acordó a dar por inicio la Ejecución del Proyecto, según el Expediente Técnico
Aprobado.
Asimismo, se verificó que es compatible con los alcances del Proyecto y que cuenta
con la predisposición de las familias beneficiarias y que se encuentra disponible y Libre
de Reclamo por parte de terceros.
En señal de conformidad con los términos de la presente Acta, proceden a suscribirla:
PRESIDENTE DEL N.E. TESORERO DEL N.E.

Nombres y Apellidos: Nombres y Apellidos:
DNI:
DNI:
SECRETARIO DEL N.E. FISCAL DEL N.E.

DNI:
DNI:
RESIDENTE SUPERVISOR DEL PROYECTO

DNI:
DNI:
Autoridades asistentes

Cargo:
Cargo:
DNI:
DNI:
Siguen firmas de Pobladores Beneficiarios

FORMATO N° 05
AUTORIZACIÓN DE GASTOS
N° ________ CONVENIO N° ________ Fecha: ________
MONTO FINANCIADO : S/. _________________________

MONTO RECIBIDO A LA FECHA : S/. _________________________
MONTO ACUMULADO DE
AUTORIZACIONES ANTERIORES : S/. _________________________
SALDO DISPONIBLE : S/. _________________________
GASTOS DE COSTO TOTAL DEL PROYECTO
DETALLE
IMPORTE
INSUMO O SERVICIO UND CANTIDAD PRECIO UNIT S/.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
MONTO TOTAL DE ESTA AUTORIZACION
Son .......................................................................................... Nuevos Soles
........................................................................................................................................ Nuevos Soles

(en letras)
SALDO DESPUES DE ESTA AUTORIZACIÓN S/. _________________________
_________________ __________________ __________________________

Residente Presidente del N.E. Tesorero del N.E.
Nombre y Apellido: Nombre y Apellido: Nombre y Apellido:
DNI: D.N.I: D.N.I.
___________________ _____________________ _______________________________

Secretario del N.E. Fiscal del N.E. VºBº del Supervisor del Proyecto
DNI: D.N.I: D.N.I.
El Tesorero es responsable de presentar los Comprobantes de Pago en un PLAZO DE 5 DIAS hábiles, contados desde la fecha de la presente
autorización; y será responsable del monto autorizado para Mano de Obra, que sustentará con Hoja de Jornales firmadas.
Los montos indicados en la Autorización de Gasto, deberán ser compatibles con las cotizaciones previamente realizadas.
FORMATO N° 5A
AUTORIZACIÓN DE GASTOS DE RESIDENTE
N° : CONVENIO N° : FECHA :
GASTOS DEL RESIDENTE

La autorización de Gastos para el pago del Residente solo se realizará una (01) vez al mes, posterior a la conformidad del Supervisor de Proyectos al
informe
COEFICIENTE DE PARTICIPACIÓN: DÍAS DE RETRASO

EN LA (n)
DÍAS POR ASISTIR EN EL MES : PRESENTACIÓN
(G)
DEL INFORME
DÍAS ASISTIDOS (*) : MENSUAL
(H)
FACTOR DE ASISTENCIA :
(C = H/G)
(*) Verificados en Cuaderno de Obra

PAGO QUE SE AUTORIZA
PRESUP. ACUMULADO
AVANCE
TOTAL AUTORIZADO FACTOR MONTO MORA Fdo. MONTO
CONCEPTO ANTERIOR
DEL
BRUTO LIQUID. NETO
MES %
A B C D=AxB/ E=Dx5/1000xn F= (D‐ D‐E‐F
100xC E)x0.15
GASTOS DEL
RESIDENTE
TOTAL
Presidente del N.E. Tesorero del Secretario del N.E.

Nombre y Apellido:
DNI:
N.E. Nombre y
Nombre y Apellido: DNI:
Apellido: DNI:
Supervisor del N.E. Fiscal del N.E.

Nombre y Nombre y Apellido:
Apellido: DNI: DNI:
FORMATO N° 06
DECLARACIÓN JURADA N° ......... DE COMPRA DE BIENES Y/O

CONTRATACIÓN DE SERVICIOS DE PROVEEDORES NO HABITUALES
CONVENIO Nº ……-……….- VMVU/PNVR ………
Conste por el presente documento, que los representantes del Núcleo Ejecutor del Proyecto:
"............................................................................................. ", con domicilio para los efectos del presente
documento, en:
Localidad: ............................ Distrito: …………….. Provincia: ........................... Departamento: ………………
Hemos realizado la compra de bienes y/o contratación de servicios que se detallan a continuación,
necesarios para la ejecución del proyecto, de acuerdo a los términos y condiciones siguientes:
En el caso de bienes,
detallar:
Nombre del Material o Total a

Proveedor DNI Insumo Cantidad P.U. Pagar Firma y/o Huella
En el caso de servicios, detallar:
Cantidad, Lugar de
Nombre del Actividad Insumo, Transporte/Días Total a
Proyecto DNI Realizada P.U. Pagar Firma y/o
Equipo Trabajados Huella
Por lo que suscriben el presente documento en señal de conformidad:
RESIDENTE DEL NE TESORERO DEL NE

NOMBRES Y APELLIDOS: NOMBRES Y APELLIDOS:
DNI: DNI:
El que suscribe en representación del Programa Nacional de Vivienda Rural, constata que el (los)
presente(s) proveedor(es) es(son) NO HABITUALES del bien entregado/servicio prestado, y que no
existen otros proveedores que ofrezcan dicho bien o servicio en la localidad de
............................................ (especificar la localidad)
SUPERVISOR DEL PROYECTO

NOMBRES Y APELLIDOS:
DNI:
*El presente solo constituirá documentos sustentatorio del gasto cuando sea presentado conjuntamente con un informe del RNE y
Residente
.
FORMATO N° 07
DECLARACIÓN JURADA DE GASTOS DEL NE N°……

CONVENIO Nº ……-……….- VMVU/PNVR ………
………(localidad)……….., …….(día)……...de ………(mes) ………. del …….. (año) Señores

NÚCLEO EJECUTOR: ……………………………………………….(Nombre del Proyecto) Presente.-
Referencia ……………………………. (Especificar la actividad que ha generado los viáticos, por ejemplo: traslado
del comisionado para la compra de bienes, retiro de dinero, firma del Convenio de Cooperación, etc)
Estimados señores:
Conste por el presente documento, …………………………. (Nombres y Apellidos), con DNI: ………….., con domicilio
en ………………., en mi calidad de ……………. (Especificar si es Presidente, Tesorero, Secretario, Fiscal del NE),
declare BAJO JURAMENTO haber efectuado, durante los días ………….., los gastos que detallo a continuación, de los
cuales no ha sido posible obtener comprobante de pago.
……………………………….. (especificar detalle de gasto) S/. ………… (Monto)

TOTAL: S/. …...... (………….. con 00/100 Nuevos Soles) Atte.

…………………………………….. Nombre y Firma del
Comisionado
Los que suscriben encuentran conforme la presente Declaración Jurada

Nombre y Apellido: DNI: Nombre y Apellido: DNI:
Residente Nombre y Apellido: DNI V°B° del Supervisor del Proyecto

Nombre y Apellido:
DNI:
*A ser usado por NE, las firmas debe corresponder a los responsables de suscribirlo en cada caso.
FORMATO N° 08
HOJA DE TAREO
CONVENIO Nº :
AL
PERIODO DEL
N° de Documento de DIAS TRABAJADOS TOTAL

Nombre y Apellido Categoría
Orden Identidad L M M J V S D L M M J V S Días Trabajados
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Los que abajo suscriben; certificamos que los días consignados en la presente HOJA DE TAREO han sido cancelados por concepto de mano de obra
Residente Maestro de Obra Presidente del N.E. Tesorero del N.E.

Nombre y Apellido: Nombre y Apellido: Nombre y Apellido: Nombre y Apellido:
DNI: DNI: DNI: DNI:
FORMATO N° 09
HOJA DE JORNALES
CONVENIO N°:
Semana Nº
PROYECTO PERIODO DEL ..../..../.... AL ..../..../....
N° de Nombre y Género Documento Días TOTAL A

Categoría Jornal (S/.) FIRMA
Orden Apellido Fem. Masc. de Trabajados PAGAR
Identidad
1
2
3
4
5
6
7
8
Los que abajo suscriben; certificamos que los días consignados en la presente hoja, han sido cancelados por concepto de Mano de Obra
Residente Maestro de Obra Tesorero del N.E.

Presidente del N.E.
Nombre y Apellido: Nombre y Apellido: DNI: Nombre y Apellido: DNI: Nombre y Apellido: DNI:
DNI:
V°B° del Supervisor del

Proyecto
Nombre y Apellido: DNI:
FORMATO N° 10
ACTA DE RENDICIÓN DE CUENTA MENSUAL/FINAL
En la (el) Comunidad / Anexo / Caserío de ........................................., del Distrito de

..................................., de la Provincia de .........................,del Departamento de
........................, siendo las ........ horas del día ........, del mes de ..................., de
……....., reunida la población conformante del Núcleo Ejecutor en Asamblea General,
contando con la asistencia de los abajo firmantes.
Se procedió a la Rendición de Cuentas Final por parte del Núcleo Ejecutor a los beneficiarios.
Asimismo, dejamos constancia que se ha cumplido con la ejecución de la obra, de acuerdo

a los documentos del expediente técnico.
Representantes del Núcleo Ejecutor que realizan la Rendición de Cuenta Mensual/Final

Nombre y Nombre y
Apellido: DNI: Apellido: DNI:
Secretario del N.E Fiscal del N.E

Apellido: DNI: DNI:
Otros

Nombre y Apellido: Nombre y
DNI: Apellido: DNI:
Autoridades asistentes
Nombre y
Apellido: Nombre y
Cargo: Apellido
DNI Cargo:
DNI
Siguen firmas de Pobladores de la Comunidad

FORMATO N° 11
VALORIZACIÓN DE AVANCE DE OBRA No. .......

CORRESPONDIENTE AL MES DE
CONVENIO Nº FECHA DE PRESENTACIÓN
AVANCE
PART PRESUPUESTO SALDO
IDA DESCRIPCIÓN ANTERIOR ACTUAL ACUMULADO
Unid. Metrado P.Unit. S/. Presup. Metrado Valorizado % Metrado Valorizado % Metrado Valorizado % Metrado Valorizado %
S/. S/. S/. S/.
COSTO DIRECTO TOTAL
Residente Supervisor del N.E.

Nombre y Apellido: Nombre y
DNI: Apellido: DNI:
FORMATO N° 12
MANIFIESTO DE GASTOS
CONVENIO Nº
Correspondiente al mes de de . .
Fecha de presentación
RUBRO (del Estado Financiero): (*)
N° de DOCUMENTO DETALLE
IMPORTE OBSERVACIONES
Orden Fecha Clase (***) N° Razón Social o Cancepto
(**)
1 Nombre
2
3
4
5
6
7
8
TOTAL
(*) Llevar el Manifiesto de Gastos por cada RUBRO (1 al 11) del

Estado Financiero (**) Anotar en orden
cronológico la totalidad de documentos que acreditan los gastos
efectuados. (***) Clase: Factura, Comprobante, Recibo, Contrato,
Declaración Jurada, etc.
Por el presente, los abajo firmantes declaramos bajo juramento que los gastos aquí detallados, están previstos en el presupuesto aprobado y han sido utilizados,
en su integridad, en la ejecución del presente proyecto. Las copias de las facturas, comprobantes, recibos, etc. que acrediten los gastos efectuados, deberán
permanecer en poder del TESORERO del Núcleo Ejecutor.
…………………….. ………………………. ……………………… ……………………. …………………………………..

Presidente del N.E. Tesorero del N.E. Residente V°B° del Fiscal V°B° del Supervisor del Proyecto
Nombres y apellidos: Nombres y apellidos: Nombres y apellidos: Nombres y apellidos: Nombres y apellidos:
DNI DNI DNI DNI DNI
FORMATO N° 13
RESUMEN DEL ESTADO FINANCIERO
PROYECTO :
CONVENIO N° :
CORRESPONDE AL
N° CTA AHORROS :
MES : FECHA DE
PRESENTACION:
DESEMBOLSO FECHA COMPROBANTE DE PAGO N° IMPORTE INTERESES MONTO TOTAL
GASTOS EFECTUADOS
ITEM RUBRO VALOR FINANCIADO (S/.) EJECUCI OBSERVACIONES
(según
ÓN %
docum. Probatorios) (S/.)
1.0 COSTO DIRECTO
1.1 Mano de Obra Calificada
1.2 Mano de Obra No Calificada
1.3 Materiales
1.4 Equipos
1.5 Herramientas
1.6 Fletes
1.7 Otros
2.0 GASTOS GENERALES DEL PROYECTO

3.0 GASTOS FINANCIEROS U OTROS (*)
4.0 GASTOS DEL NE/NEC
5.0 GASTOS DE ASISTENTE DE RESIDENTE
6.0 GASTOS DEL RESIDENTE
7.0 GASTOS DE SUPERVISIÓN
8.0 GASTOS DEL GESTOR SOCIAL
9.0 APORTES DE LA COMUNIDAD
10.0 EQUIPO PROTECCIÓN INDIVIDUAL
11.0 INTERESES
TOTAL INVERSIÓN
MONTO DEL CONVENIO :
MONTO AMPLIACION S/.
PRESUPUESTAL : MONTO S/.
TOTAL FINANCIADO :
Los que abajo suscribimos, certificamos que hemos verificado, en los documentos presentados por el Núcleo Ejecutor y el Residente, que los montos consignados en el presente informe, han sido cancelados durante el proceso de ejecución del Proyecto, con arreglo
a los términos y condiciones del Convenio de Cooperación suscrito con PNVR
…………………….. ………………………. ……………………… ……………………. …………………………………..

Presidente del N.E. Tesorero del N.E. Residente V°B° del Fiscal V°B° del supervisor del Proyecto
Nombres y apellidos: Nombres y apellidos: Nombres y apellidos: Nombres y apellidos: Nombres y apellidos:
DNI DNI DNI
DNI DNI
FORMATO N° 14
CUADRO DE MOVIMIENTO DIARIO DE ALM ACEN - ENTRADAS - SALIDAS

CONVENIO Nº :
PROYECTO FECHA DE PRESENTACION ..../..../....
INGRESOS EGRESOS
CANT.
FECHA M ATERIAL/ HERRAMIENTAS UNID. PROVEEDOR CANT. RECEPCION PARTIDA RECEPCION
Presidente del Tesorero del N.E. V°B° del V°B° del Fiscal
N.E. Nombre y Nombre y Apellido: Residente Nombre y Nombre y Apellido:
Apellido: DNI: Apellido: DNI:
DNI: DNI:
NOTA : Uso interno del Núcleo Ejecutor, se presentará cada vez que sea solicitado por el Supervisor de Proyectos
FORMATO N° 15
CUADRO RESUMEN DEL MOVIMIENTO DE ALMACEN – INGRESOS - EGRESOS
CONVENIO N°:
FECHA DE PRESENTACIÓN
:
PROYECTO:
PERIODO DE CONTROL: DEL ...../...../........ AL ..../...../......
M ATERIAL UNID. SALDO INGRESOS INGRESO EGRESOS SALDO

ANTERIOR FECHA PROVEEDOR CANT. ACUMULADO FECHA PARTIDAS CANT.
Presidente del Tesorero del V°B° del V°B° del Fiscal

N.E. N.E. Residente Nombre y Apellido:
Nombre y Nombre y DNI:
Nombre y
Apellido: DNI: Apellido: DNI: Apellido: DNI:
NOTA: El presente cuadro se llenará hasta agotar el movimiento de un material,

FORMATO N° 16
FICHA DE APROBACION DE PRELIQUIDACION

Nº……-2015-VMVU/PNVR ……….MES ……….201…..
MONTO (‐)
DESEMBOLS MONTO DEVOLUCIO MONTO
DEPARTAM APORTE OTROS NORMATIVA DE
N° N° CONVENIO NOMBRE DEL PROVINCIA DISTRITO LOCALIDAD ADO EJECUTADO N ES AL EJECUTAD
ACUMULADO (*) APORTE O DEL MES LIQUIDACION
PROYECTO ACUMULADO PROGRAMA S
INTERES COMUNAL
1
2
3
4
5
6
(*) Hasta la última pre liquidación aprobada (**)
Informe Legal N°
(***) Tipo de pre liquidación (1) Mensual (2) Por cambio de Tesorero del N.E. (3) Por cambio de Residente
III. APROBACION DE LA UNIDAD TERRITORIAL
En virtud a los Informes señalados del Encargado de Liquidaciones del PNVR y del Coordinador
Regional Técnico se aprueba la preliquidación de los convenios de cooperación indicados en la
presente ficha.
COORDINADOR TECNICO PNVR
FECHA, / /20 SELLO (con nombre ) Y FIRMA
II.‐ CONFORMIDAD DEL ENCARGADO DE LIQUIDACIONES

Conforme a mi informe N° 00 ‐20.................., he revisado, verificado, De acuerdo a lo señalado por los Supervisores de proyectos en sus respectivos Informes, se
evaluado y confrontado los documentos del Expediente de Preliquidación de(los) han emitido los Informes del Coordinador Regional Técnico del PNVR siguientes:
Convenio(s) indicado(s) en la presente Ficha, de acuerdo a la normativa vigente. ........................................................................................................................
Luego de la revisión, se concluye que los datos financieros estan acorde a los ........................................................................................................................
Convenios respectivos, que los gastos efectuados guardan concordancia con la ........................................................................................................................
estructura del Presupuesto otorgado y que los Expedientes cuentan con los ................................................................
requisitos exigidos por normatividad vigente, conforme se expresa en mi informe; ........................................................................con toda la documentación
por lo cual, teniendo en consideración los Informes del Coordinador Regional necesaria para la Pre liquidación de los Convenios de Cooperación indicados en la presente
Técnico, he formulado los Informes Financieros correspondientes, en señal de ficha. En dichos informes se señala que la ejecución se ha realizado de acuerdo a lo
conformidad y procedencia de la aprobación de la pre liquidación de los establecido en los convenios suscritos y en la normativa vigente; por
Convenios de Cooperación indicados en la presente Ficha
FECHA, / /20 ENCARGADO DE LIQUIDACIONES PNVR FECHA, / /20 DIRECTOR EJECUTIVO DEL
PROYECTO
FORMATO N° 17
ACTA DE COMPROMISO DE APORTE DE MANO DE OBRA NO CALIFICADA
En la Comunidad / Anexo / Caserío……………………………………………, del Distrito de

…………………………………., Provincia de ………………………………, Departamento
de…………………………………………, Región de ……………………………………,
siendo las …………………. hora del día ………de ……………se reunieron en Asamblea
General los beneficiarios del Núcleo Ejecutor con la finalidad de ASUMIR EL
COMPROMISO siguiente:
1. APORTAR MANO DE OBRA NO CALIFICADA para la ejecución de la obra:
“……………………………………………………………………………” Convenio
N°………………………….., considerando como mínimo la que se indica en el Convenio
en las siguientes partidas del presupuesto:
PARTIDA METRADO N° JORNALES VALORIZADO
1
2
3
2. OTROS APORTES
CONCEPTO METRADO N° JORNALES VALORIZADO
1
2
3
4
Los aportes indicados en la presente acta no serán remunerados, toda vez que la obra a
ejecutarse redundará en beneficio del NE.
Siendo las………..horas del día, el Secretario da lectura a los acuerdos del Acta y luego de
aprobarlas se da por concluida y levantada la presente Asamblea, firmando los presentes.
Presidente del N.E. Tesorero del N.E. Secretario del N.E

DNI: DNI: DNI:
Fiscal del N.E Residente Supervisor del Proyecto

DNI: DNI: DNI:
FORMATO N° 17
ACTA DE COMPROMISO DE APORTE DE MANO DE OBRA NO

CALIFICADA
Los que a continuación suscriben, manifiestan su conformidad con los acuerdos de la
Asamblea, referente al compromiso del Aporte. Realizado el día……….. de ………
de………….
NOMBRE DNI FIRMA
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
FORMATO N° 18
VALORIZACIÓN DE APORTE DE BENEFICIARIOS N°

NOMBRE DE PROYECTO:
CONVENIO N° : FECHA DE INICIO DE OBRA: ………/………/………
FECHA DE PRESENTACIÓN : ………/………/………
MONTO DE FINANCIAMIENTO : …………………………… PLAZO DE EJECUCIÓN : ………/………/………
APORTE COMPROMETIDO AVANCES
CONCEPTO Valor ANTERIOR ACTUAL ACUMULADO %
Unid. Cantidad Parcial
Estimado Cantidad Valorizado Cantidad Valorizado Cantidad Valorizado
1.0 ACTIVO FIJO S/. S/. S/. S/.
1.1 Terreno
1.2 Semoviente
1.3 Equipos
1.4 Infraestructura (Adjuntar detalle)
1.5 Instalaciones (Adjuntar detalle)
1.6 Herramientas (Adjuntar detalle)
1.7 Otros (Adjuntar detalle)
2.0 CAPITAL DE TRABAJO
2.1 Materiales de Construcción (Adjuntar detalle)
2.2 Otros Materiales (Adjuntar detalle)
2.3 Mano de Obra (Adjuntar detalle)
a.‐ Calificada
b.‐ No Calificada
2.4 Tracción animal (Adjuntar detalle)
2.5 Otros (Flete, etc.) (Adjuntar detalle)
COSTO DIRECTO TOTAL
RAZONES DE APORTE
Por desfase presupuestal Por estar considerado en el presupuesto Por ampliación de metas Otros Explicar
CONTROL DE RIQUISITOS MINIMO DE APORTE COMUNAL
SITUACIÓN DEL PROYECTO
Aporte mínimo de M. de O. No calificada exigido por convenio Monto
Aporte acumulado de M. de O. No calificada (S/.) Monto AVANCE FÍSICO % AVANCE FINANCIERO
Los que abajo suscribimos, certificamos que los montos consignados en el presente informe, han sido aportados durante el proceso de ejecución del proyecto
DNI:
Residente
Nombre y Apellido: V°B° del Supervisor del Proyecto
Nombre y Apellido:
DNI:
FORMATO N° 19
ACTA DE TERMINACIÓN DE OBRA
Por medio de la presente Acta, los que al final suscribimos, declaramos bajo juramento que en
la fecha se ha culminado la obra:…………………………………………………………,
realizada por el Núcleo Ejecutor :…………………………………………………………., con
recursos financiados a través del Convenio de Cooperación:………………………….
A las…….. horas, del día………, del mes de …………………………, de …….,
los presentes:
Presidente, Sr. (a) ……………………………………… DNI: ……………………. Tesorero, Sr. (a)

………………………………………. DNI: ……………………. Secretario, Sr. (a) ……..
………………………………. DNI: …………………….. Fiscal, Sr. (a)
…………………………………………. DNI: …………………….. Residente, Sr. (a)
…………………………………….….. DNI: ……………………. Supervisor del Proyecto, Sr. (a)
………………………. DNI: ……………………..
Reunidos en: ………………………………………………………………...

(lugar de la obra)
Con la finalidad de verificar la culminación de los trabajos materia del presente Convenio.
Luego de revisar los planos, especificaciones técnicas y memoria descriptiva del proyecto
financiado, hacemos constancia que se ha cumplido con su ejecución de acuerdo a los
documentos del EXPEDIENTE TECNICO, en fe de lo cual suscribimos la presente Acta de
Terminación.

DNI: DNI: DNI:
Fiscal del N.E Residente

DNI: DNI:
Supervisor del Proyecto

Nombre y Apellido: Coordinador Regional
Nombre y Apellido:
DNI:
DNI:
FORMATO N° 20
ACTA DE ENTREGA / RECEPCION DE OBRA
CONVENIO N°:……………………………………………..
NOMBRE DEL PROYECTO: “……………………………………………………..”
UBICACIÓN:
COMUNIDAD/CASERIO: ……………………………………
DISTRITO: …………………………………………………
PROVINCIA:………………………………………………………
DEPARTAMENTO: ………………………………………………………
RESIDENTE : Ing./Arq.
SUPERVISOR DEL PROYECTO : Ing./Arq.
FECHA DE INICIO DE OBRA :
FECHA DE TÉRMINO DE OBRA :
FECHA:………….de…………………………………………….del 201…
Siendo las ……..horas del día ……………..de ……………………............del 201…., se
reunieron en el lugar de la obra en representación del Programa Nacional de Vivienda Rural,
quien entrega, el Sr……………………………………………………………., con DNI
N°…………………………………….., y el Sr ……………………………………, con DNI N°
……………………………………, quien recibe.
Realizada la inspección de la infraestructura y/o componentes de la vivienda mejorada, se
verificó que se encuentra conforme a los planos y especificaciones del expediente técnico,
por lo tanto damos constancia a través de esta Acta de Entrega/ Conformidad de
Recepción del cumplimiento de la ejecución de la misma.
El beneficiario se compromete a usar y mantener adecuadamente la infraestructura y/o
componentes instalados en su vivienda por el PNVR del MVCS.
En fe del presente documento firman:
POR EL PNVR POR EL BENEFICIARIO, RECIBE:

DNI: DNI:
FORMATO N° 21
RELACIÓN DE MATERIAL EN CANCHA / SOBRANTES DE OBRA

CONVENIO N°: FECHA:
PROYECTO:
Mediante el presente documento, los suscritos declaran que los siguientes materiales se encuentran
en Almacén o en Obra, y serán utilizados íntegramente en la ejecución de la misma:
N° de
Orden Material Unidad Cantidad Costo de compra (S/.)
1
2
3
4
5
6
7
TOTAL
Asimismo, contamos con material sobrante que se detalla:
N°
Material Unidad Cantidad Costo de compra
de
(S/.)
Orde
1
2
3
4
JUSTIFICACIÓN DEL DESTINO Y DETERMINACIÓN DEL USO DEL MATERIAL SOBRANTE:
Presidente del N.E. Secretario del N.E Residente

DNI: DNI:
DNI:
Tesorero del N.E. Fiscal del N.E

DNI: DNI:
FORMATO N° 22
DATOS GENERALES DEL CONVENIO
N° de Contrato :
Convenio N°:
Expediente N°: Mes al que corresponde
el informe inicial :
A DATOS GENERALES
A.1 DEL PROYECTO FIN ANCIADO PLAZO DE CONVENIO Meses

Nombre :
Ubicación
Localidad Distrito Provincia Departamento Región
A.2 DEL SUPERVISOR DEL PROYECTO Género : Masculino Femenino

Especialidad
Nombre : : Teléfono
Dirección : :
A.3 DEL NÚCLEO EJECUTOR

Nombre :
Género :
PRESIDENTE Masculino Femenino
TESORERO Masculino Femenino
SECRETARIO Masculino Femenino
FISCAL Masculino Femenino
A.4 DEL RESIDENTE Género : Masculino Femenino

Nombre : Especialidad :
Dirección : Teléfono :
A.5 DEL PROYECTISTA Género : Masculino Femenino

A.6 DEL EVALUADOR Género : Masculino Femenino

B DE LA SUPERVISIÓN REALIZADA
B.1 DOCUMENTACIÓN REVISADA
Cronograma de Avance de Otros

Obra Valorizado
Cuaderno de Obra
B.2 DEL CRONOGRAMA VALORIZADO DE AVANCE DE OBRA
Fecha de recepción de la 1era transferencia Fecha de inicio de los trabajos

Fecha de apertura de cuenta Fecha de término programada
Fecha de entrega de terreno
FORMATO N° 23
CRONOGRAMA DE AVANCE DE OBRA VALORIZADO
CONVENIO N° MONTO TOTAL DEL PRESUPUESTO :

FECHA :
PERIODO
N° PARTIDA Mes 1° MES 2° MES 3° MES
Semana 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Programado
Ejecutado
Programado
Ejecutado
Programado
Ejecutado
Programado
Ejecutado
Programado
Ejecutado
Programado
Ejecutado
Programado
Ejecutado
Programado
Ejecutado
AVANCE MENSUAL P = PROGRAMADO
(%) E = EJECUTADO
AVANCE P = PROGRAMADO
ACUMULADO (%) E = EJECUTADO
AMPLIACIÓN DE PLAZO
TRANSFERENCIAS FECHA FECHA MONTO PLAZO FIN DE
FECHA N° DÍAS OBSERVACIONES
TRAMITE RECEPCIÓN FECHA INICIO DE OBRA VIGENCIA OBRA
PLAZO DE EJECUCIÓN
FECHA DE TERMINO

DNI: DNI:
FORMATO Nº 24
FICHA DE APROBACIÓN DE LIQUIDACIÓN
MONTO MONTO (‐)

DESEMBOL EJECUTADO DEVOLUCION MONTO
DEPARTAMENTO APORTE OTROS EJECUTAD MODALIDAD NORMATIVA DE
N° N° CONVENIO NOMBRE DEL PROYECTO PROVINCIA DISTRITO LOCALIDAD SADO ACUMULADO COMUNAL INTERES ES AL APORTES DE LIQUIDACION
ACUMULADO (*) PROGRAMA O DEL MES
EJECUCION
1
2
3
4
5
6
(*) Informe Legal N°

(**) incluye gastos bancarios del NE
III. APROBACION DE PROGRAMA NACIONAL VIVIENDA RURAL
En virtud a los Informes señalados del Encargado de Liquidaciones del PNVR y del Coordinador Técnico
PNVR se aprueba la liquidación de los convenios de cooperación indicados en la presente ficha.
DIRECTOR EJECUTIVO DEL PROGRAMA

FECHA, / /201 SELLO (con nombre ) Y FIRMA
II.‐ CONFORMIDAD DEL ENCARGADO DE III CONFORMIDAD DE COORDINADOR TECNICO PNVR
LIQUIDACIONES
Mediante los informes del Coordinador Regional Técnico señalados a continuación se ha
remitido al encargado de Liquidaciones los expedientes de liquidación con toda
Conforme a mi informe N° 00 ‐20................, he revisado, verificado, evaluado
documentación necesaria para la liquidación de los convenios señalados en la pres
y confrontado los documentos del Expediente de Preliquidación de(los)
ficha.........................................................................................................................................
Convenio(s) indicado(s) en la presente Ficha, de acuerdo a la normativa
................................................................................................................................................
vigente. Luego de la revisión, se concluye que los datos financieros están
................................................................................................................................................
acorde a los Convenios respectivos, que los gastos efectuados guardan
..........................................En dichos informes se señala que la ejecución se ha realizado de
concordancia con la estructura del Presupuesto otorgado y que los
acuerdo a lo establecido en los Convenios de Cooperación suscritos y en la norma
Expedientes cuentan con los requisitos exigidos por normatividad vigente,
vigente; por lo cual otorga la conformidad técnica a la Liquidación de los Convenios
conforme se expresa en mi informe; por lo cual, teniendo en consideración los
Cooperación indicados
Informes del Coordinador Técnico PNVR, he formulado los Informes
Financieros correspondientes, en señal de conformidad y procedencia de la
aprobación de la liquidación de los Convenios de Cooperación indicados en la
presente Ficha
FECHA, / /20
FECHA, / /20
ENCARGADO DE LIQUIDACIONES COORDINADOR TECNICO
PNVR PNVR
FORMATO N° 25
HOJA DE EVALUACIÓN Y AUTORIZACIÓN DE PAGO DE LOS INFORMES DEL
SUPERVISOR DE PROYECTOS
DEL SUPERVISOR DE PROYECTOS
REGIÓN: CONVENIO N°:
Adjunto al presente el informe correspondiente al Convenio indicado, para que luego de efectuada la revisión y aprobación
correspondiente por el Coordinador Regional, se autorice el pago respectivo.
NOMBRE DEL PROYECTO :
N° DE INFORME :
MENSUAL Mes al que corresponde:

FECHA DE PRESENTACIÓN :
FINAL
NOMBRE DEL SUPERVISOR DE
PROYECTOS :
FIRMA
DEL COORDINADOR REGIONAL TÉCNICO (o quien haga sus veces) Y DEL LIQUIDADOR (o quien haga sus veces)
EVALUACIÓN DEL CONTENIDO
( ) El Coordinador Regional Técnico(o quien haga sus veces) recomienda autorizar el pago dado que la documentación
no presenta observaciones o las que existieran son menores.
( ) El Coordinador Regional Técnico(o quien haga sus veces) recomienda no autorizar el pago
NOMBRE DEL COORDINADOR REGIONAL TÉCNICO (o quien haga sus veces) :
FECHA :
FIRMA
( ) El Liquidador (o quien haga sus veces) recomienda autorizar el pago dado que la documentación no presenta
observaciones o la que existieran son menores.
( ) El Liquidador (o quien haga sus veces) recomienda no autorizar el pago.
NOMBRE DEL LIQUIDADOR (o quien haga sus veces)
FECHA:
FIRMA
( ) El Especialista en Gestión y Monitoreo del PNVR (o quien haga de sus veces) recomienda autorizar el pago dado que la
documentación no presenta observaciones o la que existieran son menores.
( ) El Especialista en Gestión y Monitoreo del PNVR (o quien haga sus veces) recomienda no autorizar el pago.
NOMBRE DEL ESP. PNVR (o quien haga sus veces):
FECHA:
FIRMA
CONFORMIDAD DE PAGO
Visto y evaluados los informes del Supervisor de Proyectos, se otorga Conformidad al pago según el siguiente detalle:
N° MINIMO EN DÍAS QUE DEBE PERMANECER EN OBRA

24 (a)
EN EL MES N° DE DÍAS EFECTIVOS EN OBRA (*)
24 (b)
DÍAS DE RETRASO EN LA PRESENTACIÓN DEL INFORME MENSUAL (c)
FACTOR DE ASISTENCIA (d=(b/a)), si es mayor que la unidad
1
(*) Verificar en Cuaderno de Obra usar 1
ACUMUL PAGO QUE SE AUTORIZA

PRESUP
CONCEPTO A DO AVANCE FACTO MONTO MORA Fdo. MONTO
TOTAL
A AUTORI B d D=AxB/ E=Dx5/100 F= (D‐ D‐E‐F
GASTOS DEL 0 0 0 0
TOTAL
Coordinador Regional técnico

Sello con Nombre y Firma
DNI:
FORMATO N° 26
INFORME MENSUAL DE SUPERVISIÓN
Convenio N°: Nombre del Supervisor:
N° de Informe: Mes al que corresponde el Informe:

Informe Final:
C. DEL ESTADO SITUACIONAL DEL PROYECTO FINANCIADO
(Se requiere información cualitativa y cuantitativa del Proyecto)
C.1 DEL ASPECTO TÉCNICO
El Supervisor de Proyectos debe informar en relación al periodo reportado, lo siguiente:
AVANCE FÍSICO PROGRAMADO ACUMULADO (incluye todos los componentes del Proyecto)
AVANCE FÍSICO EJECUTADO ACUMULADO (incluye todos los componentes del Proyecto) %
‐Breve descripción de la obra ejecutada (incluye todos los componentes del Proyecto)
 Modificación al Proyecto aprobado por PNVR
 Avance Físico del mes
 Comentarios u observaciones sobre la valorización elaborada por el Residente
 Cumplimiento del Cronograma de Avance de Obra y la fecha prevista de terminación de la obra (indicar si la obra esta
adelantada, normal o atrasada, en caso de atraso y/o paralización de obra, señalar las razones y las medidas adoptadas
para superar esta situación)
 Problemas técnicos resueltos y/o pendientes de solución (Problemas, causas, efectos y recomendaciones o acciones
tomadas y notificaciones cursadas)
 Pronunciamiento sobre la oportuna adopción de medidas correctivas por parte del Residente.
C.2 DEL ASPECTO ECONÓMICO
El Supervisor de Proyectos debe informar en relación al periodo reportado lo siguiente:
 Avance Financiero del mes : Avance Financiero acumulado:
 Comentarios u observaciones sobre los Manifiestos de Gastos y el estado Financiero de la Obra, elaborados por el Residente
y el Núcleo Ejecutor, bloqueo de la cuenta.
 Formato de Valorización de Aporte de beneficiarios.
 Problemas resueltos y/o pendientes de solución (Problemas, causas, efectos y recomendaciones o acciones
tomadas, y notificaciones cursadas)
 Pronunciamiento sobre la oportuna adopción de medidas correctivas por parte del Residente y del Núcleo Ejecutor.
C.3 DEL ASPECTO ADMINISTRATIVO
El Supervisor del Proyecto debe informar en relación al periodo reportado lo siguiente:
 Análisis del desempeño del Núcleo Ejecutor (De ser el caso, indicar los cambios del Órgano representativo del Núcleo Ejecutor)
 Análisis del desempeño del Residente (pronunciamiento sobre el cumplimiento de sus funciones, cumplimiento del
coeficiente de participación para lo cual además deberá verificar las anotaciones en el cuaderno de obra. Pronunciamiento
sobre su capacidad profesional en la dirección de la obra. De ser el caso indicar el cambio de Residente.
 Gestiones ante PNVR (Solicitudes e Aprobación de cambios de N.E., Residente, otros)
Problemas resueltos y/o pendientes de solución (Problemas, causas, efectos y recomendaciones o acciones tomadas y
notificaciones cursadas)
DEL ASPECTO SOCIAL
El Supervisor de Proyecto debe informar en relación al periodo reportado lo siguiente:
Análisis de la legitimidad del Núcleo Ejecutor y del Residente (Solo en el primer informe)
Indicar la participación de la mujer como representante del N.E. o miembro de la comunidad beneficiaria (N° de mujeres,
actividades que realiza en pro de la obra)
Impacto social del proyecto
Avance de la gestión para operación futura de la Obra, sostenibilidad, comunicación con el beneficiario que lo recibirá,
Capacitación, comentarios y observaciones.
 Problemas resueltos y/o pendientes de solución (Problemas, causas, efectos y recomendaciones o acciones
tomadas y notificaciones cursadas.
C.5 DEL ASPECTO AMBIENTAL
El Supervisor del Proyecto debe informar en relación al periodo reportado lo siguiente:
 Cumplimiento de las Medidas de Control Ambiental
 Identificación de los impactos ambientales que se presentan durante la ejecución de la obra
 Problemas resueltos y/o pendientes de solución (Problemas, causa, efecto y recomendaciones o acciones
tomadas, y notificaciones cursadas )
C.6 PRONUNCIAMIENTO
 El Supervisor del Proyecto emitirá opinión respecto al estado de la Obra considerando todos los aspectos
mencionados anteriormente.
 Indicar, además las medidas correctivas tomadas.
FORMATO N° 27
SOLICITUD DE TRANSFERENCIA DE FONDOS CONVENIO N°

Fecha:………/………/………
Señor:
Coordinador
Regional
Tenemos el agrado de dirigirnos a usted, a fin de solicitarle se sirva disponer la
Transferencia de la cantidad de:....................................... y /100 Nuevos Soles
(S/................................................) mediante abono en la cuenta de ahorros N°
........................................... del Banco ..................................................
Sucursal de ..................................................... a nombre del Núcleo
Ejecutor:............................................................................................................
Para tal efecto, estamos presentando el Formato de Avance físico ‐ Financiero de

la Obra, el que tiene carácter de Declaración Jurada, y copia de libreta de ahorros;
en los que se refleja el avance y cumplimiento de los requisitos establecidos.
Respecto al cronograma de Avance, aprobado por la Supervisión, la obra se

encuentra: a.‐ Adelantada……………… b.‐ Normal ………..
c.‐ Atrasada………
(De existir atraso, indique brevemente las razones y las medidas que ha tomado
para superar esta situación):
El presente documento está siendo entregado en:
.........................................................
(Lugar)
el ....../......./........ al Supervisor del
Proyecto:.............................................................
(Nombre)
Presidente del N.E. Tesorero del N.E. Supervisor del Proyecto

DNI: DNI: DNI:
Fiscal del N.E Residente

Apellido: DNI: DNI:
FORMATO N° 28
DECLARACIÓN JURADA DEL AVANCE FÍSICO ‐ FINANCIERO
RESUMEN DEL …………………..INFORME DE EJECUCIÓN

Convenio N°: MONTO TOTAL PRESUPUESTADO:
Nombre del Proyecto :
N° de Monto Total
Cuent Presupuestado:
a
Banca FECHA
ria
TRANSFERENCIA 1°
TRANSFERENCIA 2°
Fecha de Valorización TRANSFERENCIA 3°
1.‐ RESUMEN CRONOGRAMA DE AVANCE DE OBRA VALORIZADO

VIGENTE
AVANCE PROGRAMADO
% AVANCE PROGRAMADO % S/.
FÍSICO EJECUTADO FINAC. EJECUTADO
ACUMULAD ACUMULAD
O O
2.‐ RESUMEN DE LA ULTIMA VALORIZACIÓN DEL AVANCE DE OBRA
PRESUPUESTO S/. AVANCE AVANCE ACTUAL AVANCE ACUMULADO SALDO
ANTERIOR
COSTO DIRECTO
3.‐ RESUMEN DEL ESTADO FINANCIERO A LA FECHA DE LA VALORIZACIÓN

VALOR GASTOS OBSERVACI
ITEM RUBRO ……………………… EFECTUADOS EJECUCION ON
…………………… (según docum. Probatorios) % ES
(S/.) (S/.)
1.0 COSTO DIRECTO
2.0 GASTOS GENERALES DEL
3.0 PROYECTO
GASTOS FINANCIEROS U OTROS
4.0 (*)
GASTOS DEL NE/NEC
5.0 GASTOS DE ASISTENTE DE
6.0 RESIDENTE
GASTOS DEL RESIDENTE
7.0 GASTOS DE SUPERVISION
8.0 GASTOS DEL GESTOR SOCIAL
9.0 APORTES DE LA COMUNIDAD
10.0 EQUIPO PROTECCION
11.0 INDIVIDUAL
INTERESES
TOTAL INVERSION
4.‐ RESUMEN DEL MANIFIESTO DE GASTOS DEL COSTO DIRECTO
RUBRO Financ (Desembolsado) EJECUTADO %
Mano de Obra Calificada
Mano de Obra No Calificada
Materiales
Equipos
Herramientas
Fletes
Otros
5.‐ RESUMEN DE MATERIALES EN CANCHA
VALORIZADOS EN ALMACÉN O EN OBRA (Los que serán utilizados íntegramente en la ejecución de la misma)
TOTAL S/. OBSERVACION:

Este documento tiene carácter de Declaración Jurada, la comprobación de falsedad en la información, será
causal de sanción
Nombre y apellido: Nombre y apellido Nombre y apellido
DNI DNI DNI

Fiscal del N.E. Supervisor del Proyecto
Nombre y apellido Nombre y apellido
DNI DNI
FORMATO N° 29
HOJA DE EVALUACIÓN DE DOCUMENTOS PARA TRAMITE DE
TRANSFERENCIA DE FONDOS
A.‐ REFERENCIA
Convenio N° : …………………………………….. Proyecto : …………………

B.‐ SUPERVISOR DE PROYECTOS
Nombre :……………………………. Contrato N°……………………….
C.‐ CERTIFICACION
El Suscrito, Supervisor del Proyecto, declaro haber revisado y encontrado
conforme toda la documentación que se señala a continuación:
a.‐ Solicitud de Transferencia de d.‐ Valorización de obra
fondos actualizada
b.‐ Informe de Residente e.‐ Relación de materiales en
cancha
c.‐ Declaración Jurada del Avance f.‐ Fotografía reciente
Físico
‐ Financiero
Igualmente certifica que el Núcleo Ejecutor y el Residente han cumplido con los
requisitos
necesarios para solicitar la presente Transferencia de Fondos, tales como:
1) Haber gastado de acuerdo a normas el………………………….% de la Primera
Transferencia de Fondos, con un gasto reportado de
S/……………………………………………..
2) Haber alcanzado un avance de obra: ….………% siendo el avance
programado ………….%
D.‐ JUSTIFICACIÓN (En caso de corresponder)
a) La Transferencia de fondos se ha solicitado habiendo gastado un % superior al 60%
por la siguientes razones:
……………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………
b) La obra se encuentra atrasada por los siguientes motivos:
……………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………
c) El monto a desembolsar permitirá concluir satisfactoriamente la Obra (en caso
negativo explicar):
……………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………
d) El Supervisor tomo las siguientes medidas preventivas y/o correctivas
……………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………
(Adjuntar documentos)
Supervisor del Proyecto
Nombre y Apellido:
DNI:
FORMATO N° 30
ACTA DE ENTREGA DE TERRENO
En la (el) Comunidad /Anexo / Caserío de …………………………, del Distrito de ……………………………, de la Provincia de, del
departamento de …………….., siendo las………………horas del día……….., del mes de ……………………….., de
……………………, reunido el beneficiario del Núcleo Ejecutor en el terreno donde se ejecutará el
Proyecto “………………………………………….”, contando con la asistencia de los abajo firmantes.
Se procedió a la Entrega del Terreno al Núcleo Ejecutor ………………………………….., por
parte del beneficiario Sr ………………………………………………………………………
El área donde se ubica el terreno tiene las siguientes características:
(Describir señalando dimensiones y propiedades colindantes)
Asimismo, se verificó que el terreno es compatible con los alcances del Proyecto y que corresponde a los datos señalados en el plano de
ubicación y en el plano general, y que se encuentra disponible y Libre de Reclamo por parte de terceros.
En señal de conformidad con los términos de la presente Acta, proceden a suscribirla:
Beneficiario que entrega el terreno
Nombre y Apellido del Beneficiario

DNI:
Representantes del Núcleo Ejecutor que recibe el terreno
Presidente del N.E. DNI: DNI:
Nombre y Apellido:
DNI:
Fiscal del N.E. Supervisor del Proyecto

Tesorero del N.E. DNI: DNI:
Nombre y Apellido:
DNI:
Secretario del N.E. Residente del N.E.

Guia de Ejecución y Liquidacion 10.07.2015

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GUÍA PARA LA CONSTITUCIÓN DE NÚCLEOS EJECUTORES DEL PROGRAMA NACIONAL DE VIVIENDA RURAL-PNVR

GUÍA DE EJECUCIÓN Y LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS

Establecer los procedimientos y actividades a desarrollar por el personal del

La presente Guía busca proporcionar los criterios y lineamientos generales que se

La presente Guía es de alcance nacional y de cumplimiento obligatorio para los

IV. BASE LEGAL

4.4 Decreto Supremo Nº 001-2012-VIVIENDA, modificado por el Decreto Supremo

4.5 Decreto Supremo N° 015-2014-VIVIENDA, modificado por el Decreto Supremo

4.6 Resolución de Secretaría General N° 007-2015-VIVIENDA-SG, que aprueba la

4.7 Resolución Ministerial N° 168-2015-VIVIENDA, que aprueba el Manual de

Bienes no disponibles: Debe entenderse por bienes no disponibles en la zona

Compra: Acción por la cual el NE obtiene un bien o contrata un servicio a

Convenio de Cooperación: Acuerdo suscrito entre los representantes de los

Desarrollo de Proyecto: Proceso requerido para implementar un proyecto;

Entidad receptora: Es aquella entidad encargada de la operación y

Expediente Técnico: Conjunto de documentos de carácter técnico, social,

Gestión de proyecto: Proceso de acciones y toma de decisiones que cada NE

contable, referido principalmente a las transacciones bancarias y liquidaciones;

Intervención: Toda acción necesaria para el desarrollo de los proyectos y/o

Liquidación Final: Es el acto administrativo a través del cual se determina

Monitoreo Financiero: Acciones del MVCS que buscan establecer la situación

Núcleo Ejecutor (NE): Es un ente colectivo sujeto de derecho, conformado por

Núcleo Ejecutor Central (NEC): Es un ente colectivo, goza de capacidad

Oficina de Administración: Oficina General de Administración, responsable de

Oficina de Contabilidad: Es la unidad orgánica del MVCS responsable, entre

Oficina General de Planeamiento y Presupuesto: Es la unidad orgánica del

Oficina de Tesorería: Es la unidad orgánica del MVCS, responsable, entre otras

Personal del NE: Profesional titulado, bachiller y/o técnico superior,

Penalidad: Monto de dinero retenido a proveedores o profesionales o técnicos u

Pre Liquidación: Es un acto administrativo que permite demostrar con

Principio de Libre Concurrencia y Competencia: En los procesos de compras

Principio de Transparencia: Toda compra de bienes y/o contratación de

Proyecto: Esfuerzo temporal que se lleva a cabo para crear un producto,

Representantes del Núcleo Ejecutor: Pobladores beneficiarios del proyecto a

en nombre de éste en todos los actos de gestión del proyecto, incluyendo la

Saneamiento Contable: Proceso contable que tiene como objetivo eliminar

Seguimiento: Actos de observación durante el desarrollo de los proyectos

Veedor: Persona natural dependiente del Gobierno Local del ámbito de

Verificación: Es la comprobación aleatoria de la información generada en

VI. DE LAS OBLIGACIONES

Los integrantes de una comunidad o beneficiarios de un proyecto, debidamente

a. Suscribir el Convenio de Cooperación.

e. Intervenir en procedimientos administrativos y judiciales; así como en todos

VI.2 Sobre el Personal del PNVR

a. Coordinador General.- Profesional dependiente del PNVR cuya función y

b. Coordinador Regional Técnico.- Profesional dependiente del PNVR,

c. Coordinador Regional Social.- Profesional dependiente del PNVR, cuya

d. Liquidador.- Profesional dependiente del PNVR, cuya función y

y la Liquidación Final correspondiente a los aspectos contables, así como

VI.3 Del Personal del Núcleo Ejecutor

a. Supervisor del Proyecto.- Profesional debidamente calificado y

Las funciones del Supervisor del Proyecto se encuentran estipuladas en el

I. Recibir y revisar toda la documentación que le presente el NE, el

II. Controlar la calidad de los materiales e insumos a ser utilizados en la

III. Tomar acciones inmediatas e informar al PNVR, si detecta que

IV. Solicitar la convocatoria y/o participar en Asambleas Generales de

V. La participación del Supervisor del Proyecto en las Asambleas del

VI. Efectuará el seguimiento correspondiente para que en forma conjunta,

b. Gestor Social: Profesional o bachiller, debidamente calificado y

I. Presentar informe de las acciones sociales realizadas en el proyecto de

II. Desarrollar las actividades de capacitación social, incluyendo el

III. Promover durante el período de ejecución del proyecto la participación