INFORMES DE RECEPCIÓN Y FACTURAS NO APAREADAS,

revisar informes de proveedores y comprobantes de venta no apareadas DIEGO CARREÑO

saldo a deudores cuentas por pagar AUDITORIA FINANCIERA
500 500
1000 Enero No es frecuente tener deudas pendientes de muchos me
1000 2000 porque el proveedor insistirá en el cobro
1000 que pasa?
3000 3000 *No es una compra a crédito sino fue al contado
5000 5000 *No se ha registrado el pago realizado en la fecha corres
400 400 Diciembre
*El pago del proveedor por error fue asignado contablem
No se identifican a que 200 *Compras personales contabilizadas en la empresa. Ejm
obligacion corresponde 100 a)pide que se le descuente del rol de pagos
b)la junta de accioistas autoriza hacerse cargo de ese gas
Seguimiento a proveedores Tiempo de crédito c)Pide que se registre como préstamo de empleados par
30 dias

Caso A
a)pide que se le descuente del rol de pagos

CASO A1
ASIENTO CLIENTE ASIENTO CORRECTO
Inv de licores $ 937,65 en función de lo que sucedió realmente
Iva 12% cmpras $ 112,52 CxC Gerente $ 1.050,16
CxP "A" $ 1.000,00 CxP "A"
rte iva 30%xpagar $ 33,76 rte iva 30%xpaga
rte renta 1,75% por pagar $ 16,41 rte renta 1,75% por pagar

CASO A2
ASIENTO CLIENTE ASIENTO CORRECTO
Inv de licores 892,86
Iva 12% cmpras $ 107,14 CxC Gerente $ 1.000,00
CxP "A" $ 1.000,00 CxP "A"

Caso B
b)la junta de accioistas autoriza hacerse cargo de ese gasto

CASO B1
ASIENTO CLIENTE ASIENTO CORRECTO
Inv de licores $ 937,65 en función de lo que sucedió realmente
Iva 12% cmpras $ 112,52 G.no deducibles $ 1.050,16
CxP "A" $ 1.000,00 CxP "A"
rte iva 30%xpagar $ 33,76 rte iva 30%xpaga
rte renta 1,75% por pagar $ 16,41 rte renta 1,75% por pagar
CASO B2
ASIENTO CLIENTE ASIENTO CORRECTO
Inv de licores 892,86
Iva 12% cmpras $ 107,14 G.no deducibles $ 1.000,00
CxP "A" $ 1.000,00 CxP "A"

Caso B
c)Pide que se registre como préstamo de empleados para cobro de cuatro cuotas

CASO C1
ASIENTO CLIENTE ASIENTO CORRECTO
Inv de licores $ 937,65 en función de lo que sucedió realmente
Iva 12% cmpras $ 112,52 Prestamo x C (emple) $ 1.050,16
CxP "A" $ 1.000,00 CxP "A"
rte iva 30%xpagar $ 33,76 rte iva 30%xpaga
rte renta 1,75% por pagar $ 16,41 rte renta 1,75% por pagar

CASO C2
ASIENTO CLIENTE ASIENTO CORRECTO
Inv de licores 892,86
Iva 12% cmpras $ 107,14 Prestamo x C (emple) $ 1.000,00
CxP "A" $ 1.000,00 CxP "A"
AREADAS,
GO CARREÑO
ORIA FINANCIERA

pendientes de muchos meses

no fue al contado
alizado en la fecha correspondiente
or fue asignado contablemente a otro proveedor
zadas en la empresa. Ejm la compra personal es del gerente
rol de pagos
a hacerse cargo de ese gasto
éstamo de empleados para cobro de cuatro cuotas

Inv de licores Iva 12% cmpras

$ 937,65 $ 937,65 $ 112,52

0 0
RRECTO ASIENTO DE AUDITORIA

CxC gerente $ 1.050,16 rte iva 30%xpagar rte renta 1,75% por pagar
$ 1.000,00 inv. Licores $ 937,65 $ 33,76
$ 33,76 iva 12% $ 112,52
$ 16,41 $ 33,76

LAS CUENTAS EN ROJO NO SE RECLASIFICAN PORQUE YA FUERON CANCELADAS AL PROVE

RRECTO ASIENTO DE AUDITORIA
Inv de licores Iva 12% cmpras
CxC gerente $ 1.000,00 $ 892,86 $ 892,86 $ 107,14
$ 1.000,00 inv. Licores $ 892,86
iva 12% $ 107,14 0 0

CxP "A" CxC Gerente

$ 1.000,00

$ 1.000,00

Inv de licores Iva 12% cmpras

$ 937,65 $ 937,65 $ 112,52

0 0
RRECTO ASIENTO DE AUDITORIA

G.no deducibles$ 1.050,16 rte iva 30%xpagar rte renta 1,75% por pagar
$ 1.000,00 inv. Licores $ 937,65 $ 33,76
$ 33,76 iva 12% $ 112,52
$ 16,41 $ 33,76
 LAS CUENTAS EN ROJO NO SE RECLASIFICAN PORQUE YA FUERON CANCELADAS AL PROVE
RRECTO ASIENTO DE AUDITORIA
Inv de licores Iva 12% cmpras
G.no deducibles$ 1.000,00 $ 892,86 $ 892,86 $ 107,14
$ 1.000,00 inv. Licores $ 892,86
iva 12% $ 107,14 0 0

CxP "A" G.no deducibles

$ 1.000,00

$ 1.000,00

Inv de licores Iva 12% cmpras

$ 937,65 $ 937,65 $ 112,52

0 0
RRECTO ASIENTO DE AUDITORIA

Prestamo x C (emple)
$ 1.050,16 rte iva 30%xpagar rte renta 1,75% por pagar
$ 1.000,00 inv. Licores $ 937,65 $ 33,76
$ 33,76 iva 12% $ 112,52
$ 16,41 $ 33,76

LAS CUENTAS EN ROJO NO SE RECLASIFICAN PORQUE YA FUERON CANCELADAS AL PROVE

RRECTO ASIENTO DE AUDITORIA
Inv de licores Iva 12% cmpras
Prestamo x C (emple)
$ 1.000,00 $ 892,86 $ 892,86 $ 107,14
$ 1.000,00 inv. Licores $ 892,86
iva 12% $ 107,14 0 0

CxP "A" Prestamo x C (emple)

$ 1.000,00

$ 1.000,00
 Iva 12% cmpras CxP "A"
$ 112,52 $ 1.000,00

$ 1.000,00

te renta 1,75% por pagar CxC Gerente

$ 16,41 $ 1.050,16

$ 16,41 $ 1.050,16

ON CANCELADAS AL PROVEEDOR Y AL SRI

Iva 12% cmpras

$ 107,14

CxC Gerente
$ 1.000,00

$ 1.000,00

Iva 12% cmpras CxP "A"

$ 112,52 $ 1.000,00

$ 1.000,00

te renta 1,75% por pagar G.no deducibles

$ 16,41 $ 1.050,16

$ 16,41 $ 1.050,16
ON CANCELADAS AL PROVEEDOR Y AL SRI

Iva 12% cmpras

$ 107,14

G.no deducibles
$ 1.000,00

$ 1.000,00

Iva 12% cmpras CxP "A"

$ 112,52 $ 1.000,00

$ 1.000,00

te renta 1,75% por pagar Prestamo x C (emple)

$ 16,41 $ 1.050,16

$ 16,41 $ 1.050,16

ON CANCELADAS AL PROVEEDOR Y AL SRI

Iva 12% cmpras

$ 107,14

Prestamo x C (emple)
$ 1.000,00

$ 1.000,00