Caja C$50,000.

00

Banco 3,050,000.00
Inventario 3,920,000.00

Mobiliario y equipo de oficina 230,000.00

Equipo de Reparto 960,000.00

Maquinaria Pesada 300,000.00

Equipo de Carga 150,000.00

Sistemas de Computo 280,000.00

Total de Activo Fijo C$8,940,000.00

Proveedores C$1,118,000.00

Acreedores 1,100,000.00
Capital C$6,722,000.00

Total pasivo + capital C$8,940,000.00

 Mecatex S.A.
Centro comercial managua
cel 89983240
jesenia.siero@doc.uca.edu.ni
Ruc J0310000000214

Comprobante de Diario

fecha
concepto

codigo descripcion parcial debe

Banco 926,400.00
Banpro 926,400.00
Gastos Financieros 33,600.00
Comison Bancaria 19,200.00
Gastos legales 14,400.00
Prestamos Bancarios
Banpro 960,000.00

sumas iguales 960,000.00

Elaborado Revisado
 960,000.00
comison 2% 19,200.00
No Comison 1.5% 14,400.00
926,400.00

haber

960,000.00

960,000.00

Autorizado
 Los Vengadores S.A.
Centro comercial managua
cel 89983240
jesenia.siero@doc.uca.edu.ni
Ruc J0310000000214

Comprobante de Pago
fecha

Nombre
Cantidad

concepto

codigo descripcion parcial debe

Gastos de venta 2,600.00
papeleria y utiles de oficina 2,600.00
Gastos de Administracion 2,600.00
Papeleria y utiles de oficina 2,600.00
Gastos pagados por anticipado 780.00
Iva credito fiscal
Iva por compras 780.00
Retenciones por Pagar
Ir 2% retencion 104.00
Banco
Banpro 5,876.00

sumas iguales 5,980.00

Elaborado Revisado
 San Jeronimo
Factura

Cantidad descripcion sub-total

No 1.00 Papeleria 5,200.00

C$

IVA
Retencion
Total a pagar

haber

SERVIPRO
Centro Comercial Managua, Módulo S1
Tel.: 2268-9552 Fax: 2269-9551
Managua, Nicaragua
104.00

5,876.00 CLIENTE: PMC&C TEXTILES, S.A.

CONDICIONES FECHA
NUMERO DE
CREDITO CONTADO
FACTURA DIA
25674 X 30

CANTIDAD CODIGO DETALLE

5,980.00 1 1504 Servicio de seguridad
física
Correspondiente al
mes de Noviembre
Autorizado
 NO SE ACEPTAN DEVOLUCIONES
LA MERCANCIA VIAJA POR CUENTA Y RIESGO DEL COMPRADOR.
EL VALOR DE LA PRESENTE FACTURA QUEDA SUJETA A REAJUSTES EN EL
MISMO PORCENTAJE QUE SE DEVALUE EL CORDOBA CON RELACION AL
FACTURA
DOLAR
NORTEAMERICANO. TASA DE CAMBIO ESTABLECIDA POR LA EMPRESA.

No
NOMBRE Y FIRMA

KARED, S.A. 2269-5408, RUC: 201197-9516, AIMP/03/008/01-2020, 30B. 50 J. (4) No 1, 801-3,300, O.T. 1420, 06/10

Original: Cliente Copia: Archivo

 total
5,200.00 (+)

780.00 (+)
104.00 (-)
5,876.00 (=)

SERVIPRO
Comercial Managua, Módulo S14.
52 Fax: 2269-9551 RUC: J03100511-8285
Managua, Nicaragua

ILES, S.A. RUC: J031000002754

FECHA
MES AÑO VENDEDOR
11 2019 FABIOLA FONSECA

PRECIO UNIT. MONTO

C$ 25,000.00 C$ 25,000.00
E ACEPTAN DEVOLUCIONES
SUB-TOTAL C$ C$ 25,000.00
FACTURA I.V.A. C$ C$ 3,750.00

No

No 1, 801-3,300, O.T. 1420, 06/10 TOTAL C$ 28,750.00

 Los Vengadores S.A.
Centro comercial managua
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jesenia.siero@doc.uca.edu.ni
Ruc J0310000000214

Comprobante de Pago
fecha

Nombre
Cantidad

concepto

codigo descripcion parcial debe

Inventario 550,000.00
martillo 550,000.00
Gastos pagados por anticipado 82,500.00
iva acreditable
iva compras 82,500.00
Retenciones por pagar
2% retencion 11,000.00
Banco
Banpro 220,000.00
Cuentas por pagar
proveedores
Green Arrow 368,500.00

sumas iguales 632,500.00

Elaborado Revisado
 Green Arrow
Factura

Cantidad descripcion sub-total

No 1.00 Mercaderia 550,000.00

C$

IVA
Retencion
Total a pagar

haber

SERVIPRO
11,000.00 Centro Comercial Managua, Módulo S14.
Tel.: 2268-9552 Fax: 2269-9551
Managua, Nicaragua
253,000.00

368,500.00 CLIENTE: PMC&C TEXTILES, S.A.

CONDICIONES FECHA
NUMERO DE
CREDITO CONTADO
FACTURA DIA
25674 X 30

CANTIDAD CODIGO DETALLE

632,500.00 1 1504 Servicio de seguridad
física
Correspondiente al
mes de Noviembre
Autorizado
 NO SE ACEPTAN DEVOLUCIONES
LA MERCANCIA VIAJA POR CUENTA Y RIESGO DEL COMPRADOR.
EL VALOR DE LA PRESENTE FACTURA QUEDA SUJETA A REAJUSTES EN EL
MISMO PORCENTAJE QUE SE DEVALUE EL CORDOBA CON RELACION AL
FACTURA
DOLAR
NORTEAMERICANO. TASA DE CAMBIO ESTABLECIDA POR LA EMPRESA.

No
NOMBRE Y FIRMA

KARED, S.A. 2269-5408, RUC: 201197-9516, AIMP/03/008/01-2020, 30B. 50 J. (4) No 1, 801-3,300, O.T. 1420, 06/10

Original: Cliente Copia: Archivo

 total
550,000.00 (+)

82,500.00 (+)
11,000.00 (-)
621,500.00 (=)

SERVIPRO
Comercial Managua, Módulo S14.
52 Fax: 2269-9551 RUC: J03100511-8285
Managua, Nicaragua

ILES, S.A. RUC: J031000002754

FECHA
MES AÑO VENDEDOR
11 2019 FABIOLA FONSECA

PRECIO UNIT. MONTO

C$ 25,000.00 C$ 25,000.00
E ACEPTAN DEVOLUCIONES
SUB-TOTAL C$ C$ 25,000.00
FACTURA I.V.A. C$ C$ 3,750.00

No

No 1, 801-3,300, O.T. 1420, 06/10 TOTAL C$ 28,750.00

 Mecatex S.A.
Centro comercial managua
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Ruc J0310000000214

Comprobante de Diario

fecha
concepto compra de mercaderia a leyendas del ma;ana S.A.

codigo descripcion parcial debe

Inventario 400,000.00
Martillos 400,000.00
Pagos anticipados 60,000.00
Iva credito fiscas 60,000.00
Proveedores
Leyendas del mañana S.A 460,000.00

sumas iguales 460,000.00

Elaborado Revisado
 960,000.00
comison 2% 19,200.00
No 4 Comison 1.5% 14,400.00
926,400.00

haber

460,000.00

460,000.00

Autorizado
 Los Vengadores S.A.
Centro comercial managua
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Ruc J0310000000214

Comprobante de Pago
fecha

Nombre
Cantidad

concepto a la empresa pootrdevolucion de venta

codigo descripcion parcial debe

Inventario 18,226.00
martillo 18,226.00
costo de venta
costgo de lo vendido 18,226.00
Ventas 45,565.21
Venta de martillo 45,565.21
2104 Impuestos ppor pagar 6,834.75
Iva debito fiscal 6,834.75
Impuestos pagados por anticipados
ir 2% 911.30
Banco
Banpro 51,488.66

sumas iguales 70,625.96

Elaborado Revisado
 San Jeronimo
Factura

Cantidad descripcion sub-total

No 5 1.00 Papeleria 5,200.00

C$

IVA
Retencion
Total a pagar

haber

18,226.00

SERVIPRO
Centro Comercial Managua, Módulo S14.
Tel.: 2268-9552 Fax: 2269-9551
Managua, Nicaragua

911.30
CLIENTE: PMC&C TEXTILES, S.A.
51,488.66
CONDICIONES FECHA
NUMERO DE
CREDITO CONTADO
FACTURA DIA
25674 X 30

CANTIDAD CODIGO DETALLE

70,625.96 1 1504 Servicio de seguridad
física
Correspondiente al
mes de Noviembre
Autorizado
 NO SE ACEPTAN DEVOLUCIONES
LA MERCANCIA VIAJA POR CUENTA Y RIESGO DEL COMPRADOR.
EL VALOR DE LA PRESENTE FACTURA QUEDA SUJETA A REAJUSTES EN EL
MISMO PORCENTAJE QUE SE DEVALUE EL CORDOBA CON RELACION AL
FACTURA
DOLAR
NORTEAMERICANO. TASA DE CAMBIO ESTABLECIDA POR LA EMPRESA.

No
NOMBRE Y FIRMA

KARED, S.A. 2269-5408, RUC: 201197-9516, AIMP/03/008/01-2020, 30B. 50 J. (4) No 1, 801-3,300, O.T. 1420, 06/10

Original: Cliente Copia: Archivo

 total
5,200.00 (+)

780.00 (+)
104.00 (-)
5,876.00 (=)

SERVIPRO
Comercial Managua, Módulo S14.
52 Fax: 2269-9551 RUC: J03100511-8285
Managua, Nicaragua

ILES, S.A. RUC: J031000002754

FECHA
MES AÑO VENDEDOR
11 2019 FABIOLA FONSECA

PRECIO UNIT. MONTO

C$ 25,000.00 C$ 25,000.00
E ACEPTAN DEVOLUCIONES
SUB-TOTAL C$ C$ 25,000.00
FACTURA I.V.A. C$ C$ 3,750.00

No

No 1, 801-3,300, O.T. 1420, 06/10 TOTAL C$ 28,750.00

 Mecatex S.A.
Centro comercial managua
cel 89983240
jesenia.siero@doc.uca.edu.ni
Ruc J0310000000214

Comprobante de Diario

fecha
concepto venta de mercaderia a stark industries

codigo descripcion parcial debe

Costo de venta 680,000.00
Venta de martillos 680,000.00
Inventario
Inventario Martillos 680,000.00
Impuestos por pagar
Iva debito Fiscal 255,000.00
Clientes 1,955,000.00
Stark industries 1,955,000.00
Ventas
Ventas de martillo 1,700,000.00

sumas iguales 2,635,000.00

Elaborado Revisado
 960,000.00
comison 2% 19,200.00
No 5 Comison 1.5% 14,400.00
926,400.00

haber

680,000.00

255,000.00

1,700,000.00

2,635,000.00

Autorizado
 Mecatex S.A.
Centro comercial managua
cel 89983240
jesenia.siero@doc.uca.edu.ni
Ruc J0310000000214

Comprobante de Diario

fecha
concepto venta de mercaderia a wanda vision s.a

codigo descripcion parcial debe

Costo de venta 60,225.00
Venta de martillos 60,225.00
Inventario
Inventario Martillos 60,225.00
Impuestos por pagar
Iva debito Fiscal 18,067.50
Bancos 136,108.50
Banpro 136,108.50
Pagos Antgicipados 2,409.00
IR 2% 2,409.00
Ventas
ventas de martillos 120,450.00

sumas iguales 198,742.50

Elaborado Revisado
 960,000.00
comison 2% 19,200.00
No 5 Comison 1.5% 14,400.00
926,400.00

haber

60,225.00

18,067.50

120,450.00

198,742.50

Autorizado
 Los Vengadores S.A.
Centro comercial managua
cel 89983240
jesenia.siero@doc.uca.edu.ni
Ruc J0310000000214

Comprobante de Pago
fecha

Nombre
Cantidad

concepto

codigo descripcion parcial debe

Gasto de administracion 4,000.00
Alquileres 4,000.00
Gasto de venta 4,000.00
Alquileres 4,000.00
Pagos anticipados
Impuestos pagados por anticipado 7,200.00
iva acreditable 7,200.00
Alquileres pag por anticipado 40,000.00
Marvel s.a 40,000.00
Impuestos por pagar
retenciones por pagar IR 15% 7,200.00
Bancos
Banpro 48,000.00

sumas iguales 55,200.00

Elaborado Revisado
 Factura

Cantidad descripcion sub-total

No 6.00 alquiler 8,000.00

C$

IVA
Retencion
Total a pagar

haber

7,200.00

48,000.00

55,200.00

Autorizado
 total
48,000.00

7,200.00
7,200.00
48,000.00
 Mecatex S.A.
Centro comercial managua
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Comprobante de Diario

fecha
concepto Registro de depreciacion de mobiliario y equipo, reparto y compputo.

codigo descripcion parcial debe

Gasto de Admon 18,250.00
Depreciacion mob y equipo 1,916.66
Deprecion Equipo rodante 10500
Dep equipo de computo 5833.33
Gasto de ventga 18,250.00
Dep mob y equipo de oficina 1,916.66
Depreciacion de equipo rodante 10,500.00
Dep de equipo de computo 5833.33
Activp Fjo
Depreciacion Acumulada
Depreciacion mobiliario y equipo 3,833.33
Dep equipo Rodante 21,000.00
Dep de equipo de computo 11,666.67

sumas iguales 36,500.00

Elaborado Revisado
 Descripcion Monto Dep. Anual Dep Mensual
Mobiliario y equipo de oficina 230,000.00 5 60
Equipo de Reparto 960,000.00 5 60
Maquinaria Pesada 300,000.00 10 120
Equipo de Carga 150,000.00 5 60
Sistemas de Computo 280,000.00 2 24

230000
50000
No 5 180000
3000

haber

36,500.00

36,500.00

Autorizado
Monto Dep men
3,833.33
16,000.00
2,500.00
2,500.00
11,666.67

36,500.00