TALLER 2 PRESUPUESTOS

TIMESTRE COMPUTADORES IMPRESORAS

1 240 98
2 254 110
3 223 92
4 230 95
5 324 140
6 360 144
7 359 180
8 380 152
9 408 150
10 426 139
11 405 166
12 430 172

1 1a. Programa ventas Pronostico

TIMESTRE 13 14 15
COMPUTADORES 471 492 512
IMPRESORAS 181 188 195

2 1a. Presupuesto de ventas

COMPUTADORES 13 14 15
UND A VENDER 471 492 512
PVU $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000
VENTAS ($) #NAME? #NAME? #NAME?

IMPRESORAS 13 14 15
UND A VENDER 181 188 195
PVU $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
VENTAS ($) #NAME? #NAME? #NAME?

Total ventas ($) #NAME? #NAME? #NAME?

3 1b. Programa de producción

5% COMPUTADORES 12 13 14
Programa Ventas 471 492
Inv Final deseado PT 25 #NAME? #NAME?
Inv Inicial PT 25 #NAME?
Unidades a producir #NAME? #NAME?
 5% IMPRESORAS 12 13 14
Programa Ventas 181 188
Inv Final deseado PT 9 #NAME? #NAME?
Inv Inicial PT 9 #NAME?
Unidades a producir #NAME? #NAME?

Total unidades a producir #NAME? #NAME?

4 1c. Programa Compras MP

33% COMPUTADORES 12 13 14
Programa Producción #NAME? #NAME?
Inv Final MP deseado #NAME? #NAME? #NAME?
Inv Inicial MP #NAME? #NAME?
Unidades a comprar #NAME? #NAME?

33% IMPRESORAS 12 13 14
Programa Producción #NAME? #NAME?
Inv Final MP deseado #NAME? #NAME? #NAME?
Inv Inicial MP #NAME? #NAME?
Unidades a comprar #NAME? #NAME?

5 1c. Presupuesto Compras MP

COMPUTADORES 12 13 14
Programa de Compras #NAME? #NAME?
CUMP $ 1,350,000 $ 1,350,000
Presupuesto Compras #NAME? #NAME?

IMPRESORAS 12 13 14
Programa de Compras #NAME? #NAME?
CUMP $ 280,000 $ 280,000
Presupuesto Compras #NAME? #NAME?

Presupuesto total de compras MP #NAME? #NAME?

1d. Presupuesto de consumo MP

COMPUTADORES 12 13 14
Programa de Producción #NAME? #NAME?
CUMP $ 1,350,000 $ 1,350,000
 Presupuesto Consumo #NAME? #NAME?

IMPRESORAS 12 13 14
Programa de Producción #NAME? #NAME?
CUMP $ 280,000 $ 280,000
Presupuesto Consumo #NAME? #NAME?

1.g Presupuesto de Inventarios Finales

COMPUTADORES 12 13 14
Inv Final MP deseado (u) #NAME? #NAME? #NAME?
CUMP $ 1,350,000 #NAME? #NAME?
Inv Final MP deseado ($) #NAME? #NAME? #NAME?

IMPRESORAS 12 13 14
Inv Final MP deseado (u) #NAME? #NAME? #NAME?
CUMP #NAME? #NAME? #NAME?
Inv Final MP deseado ($) #NAME? #NAME? #NAME?

INV FINAL MP TOTAL #NAME? #NAME? #NAME?

6 1.h Presupuesto de Estado de Costos

COMPUTADORES 12 13 14
Inventario Inicial MP #NAME? #NAME?
Compras MP (1.c) #NAME? #NAME?
Inventario Final MP (1.g) #NAME? #NAME? #NAME?
Costo MP consumida (1.d) #NAME? #NAME?

IMPRESORAS 12 13 14
Inventario Inicial MP #NAME? #NAME?
Compras MP (1.c) #NAME? #NAME?
Inventario Final MP (1.g) #NAME? #NAME? #NAME?
Costo MP consumida (1.d) #NAME? #NAME?

7 7) Con base en todas las estimaciones desde el punto 2, responda:

a) ¿Cuál es el producto más vendido en la empresa?
b) ¿En qué trimestre ingresa más dinero a la empresa?
c) ¿Cuál es el trimestre de menor producción en la empresa?
d) ¿Cuál producto genera más consumo de material para la empresa?
e) ¿En qué trimestre es mayor el egreso por compras de materiales?
f) ¿En qué trimestre es mayor el dinero invertido en inventario de materiales?
TALLER 2 PRESUPUESTOS

1) Use el método de regresión simple para

16 pronosticar la demanda de los trimestres 13 al 16
533 (cuarto año) para ambos productos.
202

16 2) Teniendo en cuenta SOLAMENTE el pronóstico realizado en

el punto anterior y que durante el cuarto año el precio de venta
533 del computador será de $2.000.000 y de la impresora será de
$ 2,000,000 $400.000 realice el presupuesto de ventas para el cuarto año.
#NAME?

16
202
$ 400,000
#NAME?

#NAME?

15 16 3) Sabiendo que puede haber variedad en el pronóstico, la empresa tiene

512 533 como política guardar inventarios del 5% de sus ventas pronosticadas.
Tenga en cuenta que al inicio del trimestre 13 se encontrará en la bodega
#NAME? #NAME? de inventarios de productos terminados: 25 computadores y 9 impresoras.
#NAME? #NAME? Realice el programa de producción de ambos productos.
#NAME? #NAME?
 15 16
195 202
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?

#NAME? #NAME?

15 16 4) Los materiales vienen mayormente del extranjero por lo cual se debe

contar con material necesario para producir 30 días. Al final del año, se
#NAME? #NAME? desea contar con material para producir 190 unidades de computadores y
#NAME? 190 70 unidades de impresoras. Realice: a) Programa de compras de
#NAME? #NAME? materiales
#NAME? #NAME?

15 16
#NAME? #NAME?
#NAME? 70
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?

15 16 5) El material utilizado para la producción de los computadores y de las

#NAME? #NAME? impresoras costará $1.350.000 para cada computador y $280.000 para
cada impresora.
$ 1,350,000 $ 1,350,000 a) Presupuesto de compras de materiales
#NAME? #NAME? b) Presupuesto de consumo de materiales
c) Presupuesto de inventario final de MP

15 16
#NAME? #NAME?
$ 280,000 $ 280,000
#NAME? #NAME?

#NAME? #NAME?

15 16
#NAME? #NAME?
$ 1,350,000 $ 1,350,000
 #NAME? #NAME?

15 16
#NAME? #NAME?
$ 280,000 $ 280,000
#NAME? #NAME?

15 16
#NAME? 190
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?

15 16
#NAME? 70
#NAME? $ 280,000
#NAME? #NAME?

#NAME? #NAME?

6) Construya la primera ecuación del estado de costos

15 16
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?

15 16
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?

a) Computadores
b) Trimestre 16
c) Trimestre 13
d) Computadores
e) Trimestre 16
f) Trimestre 16
 el pronóstico, la empresa tiene
de sus ventas pronosticadas.
e 13 se encontrará en la bodega
25 computadores y 9 impresoras.
bos productos.
extranjero por lo cual se debe
cir 30 días. Al final del año, se
90 unidades de computadores y
grama de compras de

de los computadores y de las

computador y $280.000 para
do de costos