McKernon Motors S.

1) McKernon realiza ventas al contado por S/102 el 13 de marzo de 2020.

2) El 14 de marzo de 2020 McKernon Motors S.A. adquiere mercaderías por un valor de S/500, a pagar en 30 días.

3) El 15 de marzo de 2020 adquiere una maquinaria por un valor de S/10,000 a través de un arrendamiento financiero.

4) McKernon Motors S.A. realiza un anticipo a proveedores el 16 de marzo de 2020 por el valor de S/500 para adquirir 200 ne

5) McKernon realiza ventas al contado por S/5,000 al cliente A y por S/5,000 a su cliente B el 16 de marzo de 2020.

6) McKernon realiza ventas al contado de sus insumos por S/4,550 el 17 de marzo de 2020.

7) El 18 de marzo de 2020 adquiere lubricantes para motores por un valor de S/1,299 a pagar en 30 días.
agar en 30 días.

amiento financiero.

S/500 para adquirir 200 neumáticos que serán recibidos el próximo mes.

marzo de 2020.
Libro Diario
PERÍODO: Mar-20
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: McKernon Motors S.A

Asiento Fecha Desglose Debe

13-Mar-20 Efectivo 102
1
13-Mar-20 Ventas
14-Mar-20 Mercaderías 500
2
14-Mar-20 Proveedores
3 15-Mar-20 Maquinaria 10,000
15-Mar-20 Préstamo a pagar
16-Mar-20 Anticipos a proveedores 500
4
16-Mar-20 Efectivo
16-Mar-20 Efectivo 5,000
5
16-Mar-20 Ventas
16-Mar-20 Efectivo 5,000
5
16-Mar-20 Ventas
17-Mar-20 Efectivo 4,550
6
17-Mar-20 Ventas
18-Mar-20 Mercaderías 1,299
7
18-Mar-20 Proveedores
Haber

102

500

10,000

500

5,000

5,000

4,550

1,299
Libro Mayor
PERÍODO: Mar-20
DENOMINACIMcKernon Motors S.A

N° Efectivo N° Anticipos a proveedores

Asiento Debe Haber Asiento Debe Haber
1 102 - 4 500 -
4 - 500.00 -
5 5,000
6 5,000
-

10,102 500 500 -

N° Maquinaria N° Proveedores
Asiento Debe Haber Asiento Debe Haber
3 10,000 2 500
7 1,299.00
-

10,000 - - 1,799

N° Ventas
Asiento Debe Haber
1 102
5 5,000.00
6 5,000.00

- 10,102
 N° Mercaderías
Asiento Debe Haber
2 500
7 1,299

1,799 -

N° Préstamo a pagar
Asiento Debe Haber
3 10,000

- 10,000
Balance de comprobación
PERÍODO: Mar-20
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: McKernon Motors S.A

Cuenta Saldo Inicial Cargo Abono Saldo Final

Efectivo - 10,102.32 (500.00) 9,602.32
Anticipos a proveedores - 500.00 - 500.00
Mercaderías - 1,799.00 - 1,799.00
Maquinaria - 10,000.00 - 10,000.00
Proveedores - - (1,799.00) - 1,799.00
Préstamo a pagar - - (10,000.00) (10,000.00)
Ventas - - (10,102.32) (10,102.32)
Total -
La suma de las cuentas del Balance de comprobación siempre debe dar como resultado Cero