DETERMINE EL EFECTIVO RECIBIDO DE CLIENTES Y EL EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORES Y

TRABAJADORES

2008 2007 Variación

Cuentas por Cobrar 1,250,000.00 1,900,000.00 -650,000.00
Inventarios 10,220,000.00 7,205,000.00 3,015,000.00
Ventas 45,000,000.00 45,000,000.00
Pre-Pagados 970,000.00 570,000.00 400,000.00
Cuentas Dadas de Baja 5,000.00 450,000.00 -445,000.00
Cuentas por Pagar 3,000.00 30,000.00 -27,000.00
Gastos Acumulados 35,000.00 35,000.00
Costos de Ventas 20,000,000.00 20,000,000.00
Gastos de Operación * 10,000,000.00 10,000,000.00

* Incluye depreciacion del año por Bs. 1.750.000 y provision en incobrables del año por Bs. 25.000
 RESULTADO NETO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE
LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

EFECTIVO RECIBIDO DE CLIENTES 2008

Ventas: 45,000,000.00
Mas: Ctas. P/Cobrar al inicio 1,900,000.00
Menos: Ctas. P/Cobrar al final -1,250,000.00
Sub-total 45,650,000.00
Menos: Bajas de Ctas. P/Cobrar -5,000.00
Total Efectivo Recibido de Clientes 45,645,000.00

EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORES Y TRABAJADORES

Costo de Ventas 20,000,000.00

Mas: Gastos de Operación 8,225,000.00
Aumento de Inventario 3,015,000.00
Aumento de Prepagado 400,000.00
Disminucion de Ctas. P/Pagar 447,000.00
Sub-Total 32,087,000.00
Menos: Aumento Gtos. Acumulados -5,000.00
Depreciación -1,750,000.00
Provisión -25,000.00
Total Pagado a Proveedores y Trabaj. 30,307,000.00

AUMENTO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO POR

15,338,000.00
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN