USO EXCLUSIVO POLICIA JUDICIAL

N° CASO
1 1 0 0 1 6 0 0 0 2 5 3 2 0 0 7 8 2 7 9 1
No. Expediente CAD Dpto Mpio Ent U. Receptora Año Consecutivo

INVESTIGADOR DE CAMPO –FPJ-11- No.__________/ O.T.

Este informe será rendido por la Policía Judicial para aquellas tareas puntuales que no sean objeto de informe ejecutivo

Departamento Cundinamarca Municipio Bogotá D.C. Fecha 01-mar-2010 Hora: 1 7 0 0

1. Destino del informe:

Doctora
DEICY JARAMILLO RIVERA
Fiscal Tercera Delegada ante el Tribunal
Unidad Nacional Justicia y Paz
Ciudad

Conforme a lo establecido en los artículos 209, 255, 257, 261 y 275 del C.P.P. me permito rendir el
siguiente informe.

2. Objetivo de la diligencia

Determinar el costo de sostenimiento del Bloque Norte del Bloque.

3. Dirección en donde se realiza la actuación

Diagonal 22 B No. 55-01 oficina Unidad Especial de Policía Judicial Fiscalía Justicia y Paz Edificio F
primer piso.

4. Actuaciones realizadas

4.1. Se estudio la información de ingresos y costos del Frente Jose Pablo Diaz años 2005 y
2004.
4.2. Se estudio la información de los inventarios halladas en el allanamiento de la base San
Angel.
4.3. Se estudio la información de costos de nomina del Frente Mártires de Valledupar.
4.4. Se tuvo en cuenta la relación de personas desmovilizadas colectivamente en marzo de 2006
en Chimila y La Mesa.
4.5. Se consulto la información sobre armas, municiones, explosivos y equipos de comunicación
entregadas al momento de la desmovilización colectiva

5. Toma de muestras

No. de EMP y Sitio de recolección Descripción de EMP y EF

EF
NO APLICA

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 Hoja No. 2

Nota: En el evento en que se recolecten EMP o EF, inicie los registros de cadena de custodia.

6. Descripción clara y precisa de la forma, técnica e instrumentos utilizados

No aplica

7. Resultados de la actividad investigativa (Descripción clara y precisa de los

resultados)

7.1. En aras de una mejor ilustración en el análisis que nos proponemos efectuar,
consideramos necesario señalar las siguientes precisiones:

7.1.1. Los registros contables que se utilizaron como herramienta para efectuar este
pronunciamiento contable carecen de las cualidades de la información contable: Por
cuanto la misma no está preparada sobre bases uniformes; además, de carecer de
confiabilidad al no permitir la verificación de los hechos económicos que se registran.

7.1.2. La referida información no sigue los conceptos básicos y reglas (Principios o Normas
de Contabilidad) que se deben observar en todo proceso de registro e información
contable (Decreto 2649 del 1993)

7.1.3. Para el análisis que nos ocupa se tuvieron en cuenta dos aspectos fundamentales, el
primero servicios personales y el segundo el de gastos generales.

7.1.3..1. En servicios personales se tuvo en cuenta conceptos tales como:

• Salarios pagados a través de nomina.
• Bonificaciones o porcentajes pagados a los miembros de la organización.
• Sanidad (medicamentos, pruebas de laboratorio, procedimientos quirúrgicos y
hospitalización)
• Viáticos pagados a personal incorporado y vacaciones.
• Pagos por servicios jurídicos y fianzas judiciales.
• Pago por auxilio funerario (embalsamado, gastos de transporte al lugar de origen,
velación, compra de lote, inhumación y lapida)

7.1.3..2. Dentro de este contexto los gastos generales refieren a los siguientes conceptos:
• Pagos por material de guerra ( Armas, municiones, explosivos y camuflados)
• Pagos por material de intendencia (botas, camisetas, correas, pavas, pañoletas,
cartucheras, hamacas, cobijas, toldillos, estufas, ollas, platos, etc.)
• Pagos por material de comunicaciones (radios, celulares, tarjetas prepago, etc.)
• Pago a informantes y colaboradores (Estimulo económico a informantes y
atenciones y gratificaciones a algunos miembros de la fuerza pública)
• Pago por material logístico (Víveres, bebidas, gasolina, vehículos, repuestos para
vehículos, etc.)
• Pago de gastos varios (los cuales no se encuentra conceptualizados en los
documentos analizados o examinados)

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 Hoja No. 3
• Pago por transporte de insumos, material de guerra y personal.

7.2. En este orden de ideas se pasan a detallar los hallazgos encontrados a la información
Arriba relacionada:

7.2.1. En el frente Jose Pablo Diaz el costo de los servicios personales para el año 2004 fue
de 1.217.965.142, advirtiendo a su vez que durante esta anualidad estaba constituido
el frente por 147 integrantes, lo que nos lleva a deducir que el valor promedio hombre
año es equivalente a 8.285.477, es decir, 690.456 al mes. Este hombre así
considerado lo incluye asalariado, bonificado, viaticado, atendido mediamente,
jurídicamente y con auxilio funerario si este evento se presentare.

7.2.2. Los gastos generales para el año 2004 ascendieron a 1.143.316.230, que
corresponden a los gastos de sostenibilidad y operación anual del frente Jose pablo
Diaz, lo que equivale a 7.777.661 en promedio al año por hombre, es decir 648.138 en
promedio mensual. Que corresponde a un integrante debidamente dotado de
uniforme, arma, municiones, equipo de comunicación y apoyado logísticamente
(transporte, combustible etc.).

7.2.3. Lo anterior quiere decir que para el año 2004 el costo de sostenimiento anual de un
hombre fue de 16.063.139 y el costo mensual de sostenimiento del mismo hombre fue
de 1.338.595.

7.2.4. En el frente Jose Pablo Diaz el costo de los servicios personales para el año 2005 fue
de 1.591.977.000, advirtiendo a su vez que durante esta anualidad estaba constituido
el frente por 209 integrantes, lo que nos lleva a deducir que el valor promedio hombre
año es equivalente a 7.617.115, es decir, 634.760 al mes.

7.2.5. Se observa que existe una disminución el costo mensual concepto de servicio personal
en el año 2005, explicable debido a que en el frente Jose Pablo Diaz las bonificaciones
entregadas a los comandantes de comisión paso del 10 al 5 por ciento.

7.2.6. Los gastos generales del año 2005 ascendieron a 1.440.712.000, que corresponden a
los gastos de sostenibilidad y operación del frente Jose pablo Diaz, que es equivale a
6.893.359 en promedio anual por hombre, es decir 574.447 en promedio mensual.
Que corresponde a un integrante debidamente dotado de uniforme, arma, municiones,
equipo de comunicación y apoyado logísticamente (transporte, combustible etc.).

7.2.7. Se observa una disminución en el valor del costo de los gastos generales para el año
2005, lo que se podría explicar debido al hecho que se estarían alistando para la
desmovilización, ya que fue en este año cuando se reconoció a Rodrigo Tovar Pupo
como miembro representante (Resolución 199 de agosto de 2005) y por ello
suspendieron la compra de algunos elementos.

7.2.8. Esto quiere decir que para el año 2005 el costo de sostenimiento anual de un hombre
fue de 14.510.474 y el costo mensual de sostenimiento del mismo hombre fue de
1.209.206.

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 Hoja No. 4

7.3. Teniendo en cuenta lo anterior se calculará los costos de sostenimiento del Bloque Norte
para los años 2000 al 2004 con los valores promedio hombre del frente Jose pablo Diaz
del año 2004. Y para el cálculo de año 2005 junto con los meses de enero y febrero del
2006 se realizará con los datos calculados del frente Jose pablo Diaz del año 2005.

7.4. Para calcular la cantidad de integrantes del Bloque Norte durante los años 2000 a 2002
se tomo como base los datos de hombres suministrados por RODRIGO TOVAR PUPO y
SALVATORE MANCUSO GOMEZ, para los años (2003 A 2006) se tomará como soporte
los datos del año de reclutamiento suministrado al momento de rendir versión libre
durante la desmovilización (Ley 782), elaborándose la siguiente tabla.

No. COSTO ANUAL COSTO MENSUAL COSTO BLOQUE

AÑO HOMBRES HOMBRE HOMBRE NORTE
2000 280 16.063.139 4.497.678.804
2001 1.400 16.063.139 22.488.394.019
2002 1.400 16.063.139 22.488.394.019
2003 2.032 16.063.139 32.640.297.605
2004 4.126 16.063.139 1.338.595 66.276.509.802
2005 4.727 14.510.474 1.209.206 68.591.009.105
2006 4.730 1.209.206 11.439.090.088
TOTAL COSTO 228.421.373.442

7.5. Al efectuar el análisis y evaluación de los ingresos del Frente JOSE PABLO DIAZ durante
los años 2004 y 2005 se logro establecer una clasificación de los INGRESOS; bajo el
entendido que el ingreso es toda partida u operación que afecta los resultados
financieros de una organización aumentando las utilidades – excedentes o disminuyendo
las perdidas - déficit; la clasificación en mención es la siguiente:

• Ingresos generado por las distintas Comisiones que conforman el aludido Frente,
tales como: Comisión Norte, Comisión Centro, Comisión Magdalena, Comisión
Metropolitana.
• Ingresos por Gasolina.
• Aportes Comercio de Barranquilla
• Aportes de las Instituciones Prestadoras de Salud – IPS.
• Aportes de Contratistas
• Ingresos derivados de la Administración Pública.
• Impuestos por venta de tierras.
• Impuestos por venta de ganado
• Ingresos Comisión Política
• Ingresos por vehículos
• Cobro de ventas en Santa Marta
• Ingresos generados por personas que se identifican como MORGAN y Apoyo Señor.
• Otros Ingresos

7.6. En este mismo orden, se consolido el total de los ingresos para las anualidades
mencionadas obteniéndose los siguientes guarismos $ 3.419.652.714,oo (para el año

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 Hoja No. 5
2004) y $ 3.514.024.460,oo (para el año 2005); de tal modo, que al ser comparados
con relación a los Gastos globales señalados, esto es, $2.361.281.372,oo (año 2004)
y $ 3.032.689.000,oo (año 2005), se obtuvo como resultado un excedente financiero
para el 2004 equivalente a $ 1.058.371.342,oo y $ 481.335.460,oo para el año
2005; en consonancia con lo expuesto podemos deducir que para el año 2004 los gastos
generales equivalen al 69% del total de los ingresos, gestándose por ende un excedente
del 31%.

7.7. Mientras que para el año 2005 los gastos corresponden al 86% del total de los ingresos,
esto debido al aumento del pie de fuerza del año 2004 ($848.950.000,oo) con
respecto al 2005 ($1.042.150.000,oo) y de un aumentó inusitado del gasto de
material logístico, ya que para el año 2004 fue de $432.401.041,oo mientras que para el
año 2005 es de $633.997.000.

Total Ingresos Año 2.004 3.419.652.714 100%

Total Gastos Año 2.004 2.361.281.372 69%
Total Excedente 2.004 1.058.371.342 31%

Total Ingresos Año 2.005 3.514.024.460 100%

Total Gastos Año 2.005 3.032.689.000 86%
Total Excedente 2.005 481.335.460 14%

7.8. En el informe de financiación del Frente David Hernández Rojas se observó que registra
la información de gastos de los meses de enero a agosto de 2004 por un valor de
1.426.789.799, no pudiéndose calcular el costo mensual por hombre, ya que se carece
del dato de cuantos hombres conformaban el grupo para ese año.

MES GASTOS TOTALES

Enero $ 258.840.945
Febrero $ 167.496.188
Marzo $ 168.888.593
Abril $ 145.477.585
Mayo $ 210.534.964
Junio $ 188.864.871
Julio $ 160.124.502
Agosto $ 126.562.151
TOTAL $ 1.426.789.799

7.9. De igual manera en el informe de financiación del Frente David Hernández Rojas se
observó que los ingresos de los meses de enero a agosto del mismo año fue por valor
de 3.152.945.641, en la tabla siguiente se observa el ingreso mes a mes.

MES INGRESOS
Enero $ 489.721.987

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 Hoja No. 6
MES INGRESOS
Febrero $ 315.210.150
Marzo $ 384.259.925
Abril $ 370.379.900
Mayo $ 489.661.304
Junio $ 368.282.525
Julio $ 375.451.190
Agosto $ 359.978.660
TOTAL $ 3.152.945.641

7.10. También se relaciona los ingresos del año 2003 del citado grupo, los cuales fueron de
4.163.893.247, en la tabla siguiente se observa los ingresos mes por mes.

Mes Año 2003

Enero $ 177.206.137
Febrero $ 487.647.590
Marzo $ 305.035.622
Abril $ 302.626.653
Mayo $ 312.139.811
Junio $ 356.152.017
Julio $ 279.626.846
Agosto $ 335.551.600
Septiembre $ 307.912.024
Octubre $ 485.765.000
Noviembre $ 305.846.130
Diciembre $ 508.383.817
Total $ 4.163.893.247

7.11. En el frente David Hernández Rojas para el año 2004 los gastos (1.426.789.799)
corresponden al 45,25% del total de los ingresos (3.152.945.641)

Total Ingresos Ene-Ago 2.004 3.152.945.641 100%

Total Gastos Ene-Ago 2.004 1.426.789.799 45%
Total Excedente Ene-Ago 2.004 1.726.155.842 55%

7.12. El grupo encargado del narcotráfico entre la Drumond (Sitio Nuevo, Magdalena), hasta
el hotel las Américas (Cartagena, Bolívar) registro ingresos aproximados por 14.777.700
de dólares, representando un ingreso de 377.963.634.600 de pesos conforme al precio
oficial del dólar para cada año según se observa en la tabla siguiente:

VALOR COBRADO VALOR OFICIAL INGRESO EN

AÑO GASTOS
EN DÓLARES DEL DÓLAR PESOS
2001 933.300 2229 17.420.977.800 6.968.391.120
2002 2.100.000 2865 58.800.000.000 23.520.000.000
2003 2.800.000 2778 78.400.000.000 31.360.000.000

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 Hoja No. 7
VALOR COBRADO VALOR OFICIAL INGRESO EN
AÑO GASTOS
EN DÓLARES DEL DÓLAR PESOS
2004 3.500.000 2390 98.000.000.000 39.200.000.000
2005 4.200.000 2284 117.600.000.000 47.040.000.000
2006 1.244.400 2247 7.742.656.800 3.097.062.720
TOTAL 14.777.700 377.963.634.600 151.185.453.840

7.13. Teniendo en cuenta que la cantidad de hombres que conformaba este grupo era muy
reducido y que sus gastos consistían en sobornar a las autoridades se calculó que
aproximadamente sus gastos equivalen a un 40 % del ingreso.

Total Ingresos 2001-2006 36.629.192.500 100%

Total Gastos 2001-2006 14.651.677.000 40%
Total Excedente 2001-2006 21.977.515.500 60%

7.14. No se calculó los ingresos de los grupos de narcotráfico de la zona costera de Santa
Marta y la Alta Guajira.

7.15. La “Red de Contratación” era un grupo encargado del cobro de 10% a los contratistas y
proveedores de la administración pública. Con la información disponible para el
trimestre comprendido entre Junio y el 30 de Agosto del año 2004 de la “Red de
Contratación”, en donde se establecieron ingresos para el Bloque Norte en los
departamentos de Cesar, Magdalena, Guajira y Atlántico por un importe de
$989.179.526,oo por conceptos de Contribución (entendida como un aporte
obligatorio) de las Empresas Promotoras de Salud –ARS, Contribución tanto de los
contratistas, como de los establecimientos que administran recursos públicos,
contribución de comerciantes, tal como se aprecia con gran nitidez en el cuadro que se
enseña a seguidamente.

Trimestre C O N C E P T O Contribución Contribución Contribución VALOR

2004 ARS Admon. Pública de GLOBAL
Proveedores
DPTO. CESAR 567.197.740
Jun - Zona 16 (Frente Juan 3.896.101 197.196.698 6.000.000 207.092.799
Agos 17 Andrés Álvarez)
Jun - Zona Omega (Frente 58.020.290 142.454.709 4.886.000 205.360.999
Agos 17 Resistencia Motilona)
Zona 39 (Frente 16.876.964 111.796.334 5.610.000 134.283.298
Jun - Mártires de Valledupar
Agos 17 )
Jun - Zona Danilo ( Frente 10.782.086 5.673.000 16.455.086
Agos 17 Adalis Santana)
Jun - 2.605.558 1.400.000 4.005.558
Agos 17 Zona Alex
DPTO. MAGDALENA 205.419.585

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 Hoja No. 8
Trimestre C O N C E P T O Contribución Contribución Contribución VALOR
2004 ARS Admon. Pública de GLOBAL
Proveedores
Jun-Agos Zona Carlos (Frente 51.852.030 51.852.030
30 William Rivas)
Jun-Agos 17.550.000 5.167.430 22.717.430
30 Zona José
Jun-Agos Zona Rafa (Frente 58.080.456 58.080.456
30 Tomas Guillen)
Jun-Agos Zona Codazzi (Frente 51.063.689 1.740.000 52.803.689
30 Guerreros de Baltasar)
Jun-Agos 3.680.000 3.680.000
30 Zona Eduardo
Jun-Agos Zona Omega (Frente 15.675.000 15.675.000
30 Resistencia Motilona)
Jun-Agos 610.980 610.980
30 Zona Chane
DPTO. GUAJIRA 206.562.201
Zona Ramiro (Frente 26.529.156 141.400.000 17.640.380 185.569.536
Jun-Agos Contra Insurgencia
30 Wayuu)
Zona 39 (Frente 13.573.015 7.419.650 20.992.665
Jun-Agos Mártires de
30 Valledupar)
DPTO. ATLANTICO 10.000.000
Jun-Agos Zona Antonio (Frente 10.000.000 10.000.000
30 José Pablo Díaz)
TOTALES 132.283.170 797.068.916 59.827.440 989.179.526

7.16. En la grafica se deduce sin ambages, que el Departamento del Cesar con un aporte de
$567.197.740,oo aportó el 57% del total de los ingresos; por su parte el Departamento
del Magdalena con un aporte de $205.419.585,oo contribuyó con el 21% de total de los
ingresos; el Departamento del Atlántico con un aporte de $206.562.201,oo contribuyó
con el 21% del total de los ingresos y el Departamento de la Guajira con un ingresos de
$10.000.000,oo apoyo con el 1% del total de los ingresos.

7.17. Tomando como base los ingresos de la “RED DE CONTRATACION” del trimestre del
2004, se proyectó a un año los ingresos por este concepto, obteniéndose que es
probable que para el año 2004 se hubiera recibido un valor de 3.956.718.104.

7.18. Al efectuar un cálculo aproximado de los ingresos para el Bloque por el concepto de
contratación teniendo en cuenta que dicha red se creó en el 2003, se puede decir que
fue de 11.870.154.312, con forme a la siguiente tabla.

AÑO INGRESO
2003 3.956.718.104
2004 3.956.718.104

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 Hoja No. 9
2005 3.956.718.104
TOTAL 11.870.154.312

7.19. Los gastos del grupo Red de Contratación consistía básicamente en el pago a los
alcaldes, directores y tesoreros de los municipios o entidades que contrataban por el
orden del 33.33% y del 33.33% para el frente o comandante del frente que ejercía
presencia en el municipio donde se efectuaba el contrato (7.834.301.846), quedando
el 33.34% para el Bloque, siendo por ello el excedente para el Bloque de
(4.035.852.466).

Total Ingresos 2003-2005

11.870.154.312 100%
Total Gastos 2003-2005 7.834.301.846
66%
Total Excedente 2003-
2005 4.035.852.466 34%

7.20. Teniendo en cuenta el antecedente que RODRIGO TOVAR PUPO es un buen

administrador, ya que se desempeñó como Secretario de Hacienda del municipio de
Valledupar y logró sanear las finanzas de dicho municipio. Es probable que hubiera
manejado el Bloque con el mismo criterio y hubiese impartido ordenes y estructurado
los frentes para que cada uno fuera autofinanciable.

7.21. Al estudiar la información contable conocida del frente Jose Pablo Diaz para los años
2004 y 2005 se observa que los excedentes son del 31% y del 14% respectivamente.
Mientras que para el Frente David Hernández Rojas en el año 2004 los excedentes
fueron del 54.75%. El grupo red de contratación manejaba un excedente del 33.34%.

7.22. Se calculó que el excedente aproximado del grupo encargado de narcotráfico en el

atlántico era de 60%.

7.23. En este orden de ideas se puede decir que todos los frentes eran autosuficientes y
enviaban al comandante del Bloque un excedente. Y se podría promediar en 40% el
excedente del Bloque.

7.24. Teniendo en cuenta el valor del costo del Bloque se calculó en 228.421.373.442 de
pesos, que representa el 60%, se tendría que el excedente del 40% sería de , para un
ingreso total del frente en

Total Ingresos 2000-2006 380.702.289.070 100%

Total Gastos 2000-2006 228.421.373.442 60%

Total Excedente 2000-2006 152.280.915.628 40%

Versión 18/11/05
 Hoja No. 10
Nota: En este punto Indique el destino de los EMP y EF si los hubiere

8. Anexos:

NO APLICA

9. Servidor de Policía Judicial:

Entidad Código Grupo de PJ Servidor Identificación

C.T.I Fiscalía Justicia y Paz VICTOR MANUEL PEREZ 88.186.519
GONZALEZ
Firma,

C.T.I Fiscalía Justicia y Paz LUIS EDUARDO CAMARGO 73.101.455

Firma,

Nota: En caso de requerir más espacio para diligenciar alguna de estas casillas, utilice hoja en blanco anexa, relacionado el número
de Noticia criminal.

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