Caso Práctico Realiza Lo Siguiente

BENEMERITA UNIVERSIDAD AUTONOMA DE PUEBLA
FACULTAD DE CONTADURIA PUBLICA
PRÁCTICA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
MUNICIPIO DE SAN MIGUEL IXTLAN PUEBLA
ALUMNO:
Rodolfo Baruch Ramirez Sanchez
DOCENTE: EDITH CARREÓN HERNÁNDEZ
OTOÑO 202
PUEBLA
MENTAL
UEBLA
OTOÑO 2023
Plan Muncipal de Desarrollo San Migue Ixclan
Fundamento Legal Art. 25 CPEUM
Tema 5. Caso Práctico
Los siguientes registros corresponden al mes de enero del presente ejercicio.
La Tesorería recauda por concepto de:

1. Impuesto predial la cantidad de: $62,250.00
2. Impuesto sobre la adquisición de bienes inmuebles la cantidad de: $18,500.00
3. Por licencias de funcionamiento la cantidad de: $260,000.00
4. Recibe el depósito del mes de correspondiente a las participaciones federales de acuerdo con el p
5. Recibe el depósito del mes del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal (FIS
6. Se recibe el depósito del mes del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento Municipal (FORT
Se realizan las siguientes operaciones
7. Se compromete la nómina (Servicios Personales), de todo el ejercicio.
8. Se adquiere papelería con La Universal SA de CV., por la cantidad de $80,000.00 más IVA. Se pa
9. Se adquiere un terreno para un parque municipal por la cantidad de $2,000,000.00 con recursos d
10. Se adquieren uniformes para la policía municipal por $500.000.00. Se paga por transferencia ban
11. Se paga la primera quincena del mes de enero al personal permanente por $610,000.00 (Con recu
12. Se pagan los impuestos del mes anterior con recursos fiscales.
Indicaciones del caso práctico (Consulta la lista de cotejo)

1. Elabora la Póliza de saldos iniciales e incluye el Grupo, Género y Rubro de cada cuenta y subcuenta
2. Actualizar el catálogo de acuerdo con los registros que realices.
3. Elabora en esquemas de mayor los ejercicios del caso práctico (registros contables y presupuestario
4. Elabora únicamente pólizas de ingresos, egresos y diario por cada ejercicio según corresponda. (E
5. Elabora la Balanza de Comprobación (en 6 columnas para mayor facilidad; 2 para saldos iniciales, 2
6. Elabora los siguientes Estados Financieros. (Repasa la definición de cada uno de ellos). El encabez
a. Estado de Actividades
b. Estado de Situación Financiera
c. Estado Analítico del Activo
d. Estado Analítico de Ingresos
e. Estado Analítico del ejercicio del Presupuestario de Egresos
Indicaciones generales:
a. Abrir las cuentas "T" de los saldos inciales contables.(Se pueden vincular con la balanza de comprob
b. Las cuentas "T"del presupuesto de ingresos y egreso se deben considerar todos los momentos cont
c. Las pólizas que se elaboraran son de ingresos, egresos y diario (según el caso), se incluye la cuenta
d. El IVA es parte integrante del gasto.
e. Consultar los momentos contables del ingreso y egreso. (Son cuentas de orden presupuestarias).
Notas importantes:
1. Elaborar la portada del Caso Práctico con la siguiente información:
1.1 Escudo de la Universidad y de la Facultad.
1.2 Nombre de la materia.
1.3 Nombre del docente.
1.4 Nombre del Tema
1.5 Nombres de los estudiantes que participaron en orden alfabético por apellidos.
1.6 Número del NRC
1.7 Periodo
2. Todos los documentos del Caso Práctico deben de contener el encabezado y logo del Ayuntamiento crea
federales de acuerdo con el presupuesto aprobado.
estructura Social Municipal (FISM) de acuerdo con el presupuesto aprobado.
rtalecimiento Municipal (FORTAMUN) de acuerdo con el presupuesto aprobado.
de $80,000.00 más IVA. Se paga por transferencia bancaria con recursos de participaciones.
$2,000,000.00 con recursos del FISM. Se paga por transferencia bancaria el anticipo del 50% a nombre de Juan Pérez López
Se paga por transferencia bancaria con recursos del FORTAMUN a Equipos de Seguridad Pública. SA de CV.
nte por $610,000.00 (Con recursos de participaciones), se retiene el ISR por $120,000.00 y se provisiona el ISERTP.
ro de cada cuenta y subcuenta
ros contables y presupuestarios). Incluye los momentos contables del ingreso y gasto.
rcicio según corresponda. (En formato de póliza).
dad; 2 para saldos iniciales, 2 para movimiento y 2 para saldos finales).
ada uno de ellos). El encabezado debe contener los datos solicitados y al pie el nombre de los integrantes del equipo.
ular con la balanza de comprobación).

erar todos los momentos contables de los mismos.
n el caso), se incluye la cuenta, subcuenta y sub subcuenta (según sea el caso).
s de orden presupuestarias).
logo del Ayuntamiento creado.
de Juan Pérez López
a el ISERTP.
tes del equipo.

Municipio de SAN MIGUEL IXTLAN, Puebla.
CATÁLOGO DE CUENTAS
1 ACTIVO
1.1 ACTIVO CIRCULANTE
1.1.1 Efectivo y Equivalentes
1.1.1.1 Efectivo
1.1.1.1.1 Caja Recursos fiscales
1.1.1.2 Bancos/Tesorería
1.1.1.2.1 BANAMEX CTA 7001 Recursos fiscales
1.1.1.2.2 BANAMEX CTA 7002 Participaciones
1.1.1.2.3 BANAMEX CTA 7003 FISM
1.1.1.2.4 BANAMEX CTA 7004 FORTAMUN
1.1.2 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes
1.1.2.1 Inversiones Financieras de Corto Plazo
1.1.2.2 Cuentas por Cobrar a Corto Plazo
1.1.2.3 Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo
1.1.2.4 Ingresos por Recuperar a Corto Plazo
1.1.2.4.1. Impuestos
1.1.2.4.1.2 Impuesto sobre el patrimonio
1.1.2.4.1.2.1 Predial
1.1.2.4.1.2.2 ISABI
1.1.2.4.4 Derechos
1.1.2.4.4.1 Otorgamiento de licencias y refrendos
1.1.2.4.8 Participaciones y Aportaciones
1.1.2.4.8.1 Participaciones
1.1.2.4.8.2 Aportaciones
1.1.2.4.8.2.1 Fondo de aportaciones para la infraestructura social municipal
1.1.2.4.8.2.2 Fondo de aportaciones para el fortalecimiento municipal
1.1.3 Derechos a Recibir Bienes o Servicios
1.1.3.1 Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación de Servicios a Corto Plazo
1.1.3.2 Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes Inmuebles y Muebles a Corto Plazo
1.1.3.3 Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes Intangibles a Corto Plazo
1.1.3.4 Anticipo a Contratistas por Obras Públicas a Corto Plazo
1.2 ACTIVO NO CIRCULANTE
1.2.2 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo
1.2.2.1 Documentos por Cobrar a Largo Plazo
1.2.2.2 Deudores Diversos a Largo Plazo
1.2.2.3 Ingresos por Recuperar a Largo Plazo
1.2.3 Bienes inmuebles, infraestructura y Construcciones en Proceso
1.2.3.1 Terrenos
1.2.3.1.1 Parque Municipal
1.2.3.3 Edificios no Habitacionales
1.2.3.4 Infraestructura
1.2.3.5 Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público
1.2.3.6 Construcciones en Proceso en Bienes Propios
1.2.4 Bienes Muebles
1.2.4.1 Mobiliario y Equipo de Administración
1.2.4.2 Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo
1.2.4.3 Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio
1.2.4.4 Vehículos y Equipo de Transporte
1.2.4.5 Equipo de Defensa y Seguridad
1.2.4.6 Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas
1.2.4.7 Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos
1.2.4.8 Activos Biológicos
1.2.5 Activos Intangibles
1.2.5.1 Software
1.2.5.2 Patentes, Marcas y Derechos
1.2.5.3 Concesiones y Franquicias
1.2.5.4 Licencias
2 PASIVO
2.1 PASIVO CIRCULANTE
2.1.1 Cuentas por Pagar a Corto Plazo
2.1.1.1 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo
2.1.1.1.1 Sueldos al personal de confianza (permanete)
2.1.1.2 Proveedores por Pagar a Corto Plazo
2.1.1.2.1 TELMEX
2.1.1.2.2 Lozano Papelerías SA deCV
2.1.1.2.3 Ford Rivera SA de CV.
2.1.1.2.4 Papelería La Universal SA de CV.
2.1.1.2.5uan Pérez López
2.1.1.2.6 Equipos de Seguridad Pública SA de CV
2.1.1.3 Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo
2.1.1.3.1 Constructura la Estrella, SA de CV.
2.1.1.5 Transferencias Otorgadas por Pagar a Corto Plazo
2.1.1.6 Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública por Pagar a Corto Plazo
2.1.1.7 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo
2.1.1.7.1 ISR por sueldos
2.1.1.7.2 ISR por honorarios
2.1.1.7.3 ISR por arrendamientos
2.1.1.7.4 3% de ISERTP
2.2 PASIVO NO CIRCULANTE
2.2.1 Cuentas por Pagar a Largo Plazo
2.2.1.1 Proveedores por Pagar a Largo Plazo
2.2.1.2 Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Largo Plazo
2.2.3 Deuda Pública a Largo Plazo
2.2.3.3 Préstamos de la Deuda Pública Interna por Pagar a Largo Plazo
3 HACIENDA PUBLICA/ PATRIMONIO
3.1 HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO
3.1.1 Aportaciones
3.1.2 Donaciones de Capital
3.1.3 Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio
3.2 HACIENDA PUBLICA /PATRIMONIO GENERADO
3.2.1 Resultados del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro)
3.2.2 Resultados de Ejercicios Anteriores
4 INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
4.1 INGRESOS DE GESTION
4.1.1 Impuestos
4.1.1.2 Impuestos Sobre el Patrimonio
4.1.1.2.1 Impuesto Predial
4.1.1.2.2 Impuesto sobre la adquisición de bienes inmuebles
4.1.1.7 Accesorios de Impuestos
4.1.3 Contribuciones de Mejoras
4.1.3.1 Contribuciones de Mejoras por Obras Públicas
4.1.4 Derechos
4.1.4.1 Derechos por el Uso, Goce, Aprovechamiento o Explotación de Bienes de Dominio Público
4.1.4.3 Derechos por Prestación de Servicios
4.1.4.3.1 Licencias de funcionamiento
4.1.4.4 Accesorios de Derechos
4.1.5 Productos de Tipo Corriente
4.1.5.1 Productos Derivados del Uso y Aprovechamiento de Bienes no Sujetos a Régimen de Dominio Público
4.1.5.2 Enajenación de Bienes Muebles no Sujetos a ser Inventariados
4.1.5.3 Accesorios de Productos
4.1.6 Aprovechamientos de Tipo Corriente
4.1.6.2 Multas
4.1.6.5 Aprovechamientos Provenientes de Obras Públicas
4.2 PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
4.2.1 Participaciones y Aportaciones, Convenios e incentivos derivados de la Colaboración fiscal
4.2.1.1 Participaciones
4.2.1.2 Aportaciones
4.2.1.2.1 FISM
4.2.1.2.2 FORTAMUN
4.2.2 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras ayudas
4.2.2.1 Transferencias Internas y Asignaciones del Sector Público
4.2.2.2 Transferencias del Sector Público
4.2.2.3 Subsidios y Subvenciones
4.2.2.4 Ayudas Sociales
5 GASTOS Y OTRAS PERDIDAS
5.1 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
5.1.1 Servicios Personales
5.1.1.1 Remuneraciones al Personal de Carácter Permanente
5.1.1.2 Remuneraciones al Personal de Carácter Transitorio
5.1.1.3 Remuneraciones Adicionales y Especiales
5.1.2 Materiales y Suministros
5.1.2.1 Materiales de Administración, Emisión de Documentos y Artículos Oficiales
5.1.2.2 Alimentos y Utensilios
5.1.2.3 Materias Primas y Materiales de Producción y Comercialización
5.1.2.4 Materiales y Artículos de Construcción y de Reparación
5.1.2.5 Productos Químicos, Farmacéuticos y de Laboratorio
5.1.2.6 Combustibles, Lubricantes y Aditivos
5.1.2.7 Vestuario, Blancos, Prendas de Protección y Artículos Deportivos
5.1.2.8 Materiales y Suministros para Seguridad
5.1.2.9 Herramientas, Refacciones y Accesorios Menores
5.1.3 Servicios Generales
5.1.3.1 Servicios Básicos
5.1.3.2 Servicios de Arrendamiento
5.1.3.3 Servicios Profesionales, Científicos y Técnicos y Otros Servicios
5.1.3.4 Servicios Financieros, Bancarios y Comerciales
5.1.3.5 Servicios de Instalación, Reparación, Mantenimiento y Conservación
5.1.3.6 Servicios de Comunicación Social y Publicidad
5.1.3.7 Servicios de Traslado y Viáticos
5.1.3.9 Otros servicios generales
5.1.3.9.1 Impuestos y derechos conforme a disposiciones legales aplicables.
5.1.3.9.1.1 ISERTP
5.2 TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
5.2.1 Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público
5.2.1.1 Asignaciones al Sector Público
5.2.1.2 Transferencias Internas al Sector Público
5.2.4 Ayudas Sociales
5.2.4.1 Ayudas Sociales a Personas
5.2.4.2 Becas
5.2.4.3 Ayudas Sociales a Instituciones
5.2.4.4 Ayudas Sociales por Desastres Naturales y Otros Siniestros
5.4 INTERESES, COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA PUBLICA 5.4.1 Intereses de la Deuda Pública
5.4.1.1 Intereses de la Deuda Pública Interna
5.6 INVERSIÓN PÚBLICA
5.6.1 Inversión Pública no Capitalizable
5.6.1.1 Construcción en Bienes no Capitalizables
8 CUENTAS DE ORDEN PRESUPUESTARIAS
8.1 LEY DE INGRESOS
8.1.1 Ley de Ingresos Estimada
8.1.2 Ley de Ingresos por Ejecutar
8.1.3 Modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada
8.1.4 Ley de Ingresos Devengada
8.1.5 Ley de Ingresos Recaudada
8.2 PRESUPUESTO DE EGRESOS
8.2.1 Presupuesto de Egresos Aprobado
8.2.2 Presupuesto de Egresos por Ejercer
8.2.3 Modificaciones al Presupuesto de Egresos Aprobado
8.2.4 Presupuesto de Egresos Comprometido
8.2.5 Presupuesto de Egresos Devengado
8.2.6 Presupuesto de Egresos Ejercido
8.2.7 Presupuesto de Egresos Pagado
minio Público
SUBCUENTA
CUENTA SUBCUENTA NIVEL 3
NIVEL 2
1 Municipio de Calpan, Puebla.

1 1.1
1 1.1 1.1.1
1 1.1 1.1.2
1 1.2
1 1.2 1.2.1
1 1.2 1.2.2
3
3 3.1
4
4 4.1
4 4.1 4.1.1
4 4.3
4 4.3 4.3.1
4 4.3 4.3.3
4 4.3 4.3.4
4 4.3 4.3.5
4 4.4
4 4.4 4.4.1
4 4.4 4.4.2
4 4.4 4..4.3
4 4.4 4.4.4
5
5 5.1
5 5.1 5.1.1
5 5.1 5.1.2
5 5.1 5.1.3
5 5.1 5.1.4
5 5.1 5.1.5
6
6 6.1
6 6.1 6.1.1
6 6.1 6.1.2
6 6.1 6.1.3
6 6.1 6.1.4
8
8 8.1
8 8.2
8 8.2 8.2.1
8 8.2 8.2.2
8 8.2 8.2.3
Municipio de SAN MIG
PRESUPUESTO DE I
NOMBRE
IMPUESTOS
Impuesto sobre los Ingresos
Sobre Diversiones y Espectáculos Públicos
Sobre Rifas, Loterias, Sorteos, Concursos y toda clase de juegos permitidos
Impuestos sobre el Patrimonio
Predial
Sobre Adquisición de Bienes Inmuebles
CONTRIBUCIONES DE MEJORAS
Contribuciones de mejoras por obras públicas
DERECHOS
Por ocupación de espacios
Servicios de Alumbrado Público

Servicio de panteones
Servicio de recolección, transporte y disposición final de desechos sólidos
Servicios de centros antirrábicos
Otorgamiento de licencias y refrendos

Por obras materiales
Por certificados y constancia
Por anuncios y refrendos
PRODUCTOS
Por venta de información del sistema geográfico

Por exámenes y venta de formas oficiales
Por impartición de cursos y/o talleres
Otros productos
intereses
APROVECHAMIENTOS
Sanciones multas municipales
Reintegros e Indemnizaciones
Venta de muebles / inmuebles
Aprovechamientos Patrimoniales
PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
Participaciones
Aportaciones
FISM
FORTAMUN
Convenios
TOTAL
N MIGUEL IXTLAN, Puebla.
ESTO DE INGRESOS 202X
SUBCEUNTA CAPITULO
COSTO ANUAL TOTAL
INGRESO
$ 8,873,068.00
$ 3,314,065.00
$ 1,872,825.00
$ 1,441,240.00
$ 5,559,003.00
$ 4,309,003.00
$ 1,250,000.00
$ 3,955,739.00
$ 3,955,739.00 $ 3,955,739.00
$ 8,911,958.00
$ 2,568,000.00
$ 2,568,000.00
$ 3,479,986.00
$ 982,986.00
$ 1,650,000.00
$ 472,000.00
$ 375,000.00
$ 2,863,972.00
$ 665,972.00
$ 960,000.00
$ 560,000.00
$ 678,000.00
$ 2,786,243.00
$ 2,786,243.00
$ 578,243.00
$ 598,000.00
$ 620,000.00
$ 840,000.00
$ 150,000.00
$ 3,142,346.00
$ 3,142,346.00
$ 872,825.00
$ 200,000.00
$ 1,919,521.00
$ 150,000.00
$ 105,922,000.00
$ 50,000,000.00 $ 50,000,000.00
$ 55,922,000.00
$ 28,302,000.00
$ 27,500,000.00
$ 120,000.00
$ 133,591,354.00 $ 133,591,354.00 $ 133,591,354.00
CENTRO NOMBRE DEL CENTRO
2 Tesoreria
2 Tesoreria
2 Tesoreria
2 Tesoreria
2 Tesoreria
2 Tesoreria
2 Tesoreria
2 Tesoreria
2 Tesoreria
2 Tesoreria
2 Tesoreria
2 Tesoreria
2 Tesoreria
2 Tesoreria
2 Tesoreria
2 Tesoreria
2 Tesoreria
2 Tesoreria
2 Tesoreria
2 Tesoreria
2 Tesoreria
2 Tesoreria
2 Tesoreria
2 Tesoreria
2 Tesoreria
2 Tesoreria
2 Tesoreria
2 Tesoreria
2 Tesoreria
2 Tesoreria
2 Tesoreria
2 Tesoreria
2 Tesoreria
2 Tesoreria
2 Tesoreria
2 Tesoreria
2 Tesoreria
2 Tesoreria
2 Tesoreria
2 Tesoreria
2 Tesoreria
PROGRAMA: Prestacion de
SUBPROGRAMA: Eficientar e incremen
SUBCUENTA SUBCUENTA
CUENTA
NIVEL 2 NIVEL 3
1000
1000 1100
1000 1100 111
1000 1100 113
1000 1200
1000 1200 121
1000 1300
1000 1300 132
1000 1300 134
1000 1400
1000 1400 144
1000 1500
1000 1500 152
1000 1500 153
2000
2000 2100
2000 2100 211
2000 2100 212
2000 2100 214

2000 2100 215
2000 2100 216
2000 2100 217
2000 2200
2000 2200 221
2000 2200 222
2000 2200 223
2000 2400
2000 2400 241
2000 2400 246
2000 2400 249
2000 2500
2000 2500 252
2000 2500 253
2000 2500 254
2000 2600
2000 2600 261
2000 2700
2000 2700 271
2000 2700 272
2000 2700 273
2000 2800
2000 2800 282
2000 2900
2000 2900 291
3000
3000 3100
3000 3100 311
3000 3100 312
3000 3100 313
3000 3100 314
3000 3100 315
3000 3100 317
3000 3100 318
3000 3200
3000 3200 321
3000 3200 322
3000 3200 323
3000 3200 325
3000 3200 329
3000 3300
3000 3300 331
3000 3300 333
3000 3300 334
3000 3300 336
3000 3300 339
3000 3400
3000 3400 341
3000 3400 345
3000 3400 347
3000 3400 349
3000 3500
3000 3500 351
3000 3500 352
3000 3500 353
3000 3500 354
3000 3500 355
3000 3500 357
3000 3500 358
3000 3500 359
3000 3600
3000 3600 363
3000 3600 361
3000 3700
3000 3700 371
3000 3700 372
3000 3700 375
3000 3700 376
3000 3800
3000 3800 381
3000 3800 382
3000 3900
3000 3900 392
3000 3900 398
3000 3900 399
4000
4000 4100
4000 4100 415
4000 4300
4000 4300 439
4000 4400
4000 4400 441
4000 4400 442
4000 4400 443
4000 4400 445
5000
5000 5100
5000 5100 511
5000 5100 515
5000 5100 519
5000 5200
5000 5200 521
5000 5200 523
5000 5200 529
5000 5300
5000 5300 531
5000 5400
5000 5400 541
5000 5600
5000 5600 561
5000 5600 564
5000 5600 565
5000 5600 567
5000 5800
5000 5800 581
5000 5800 589
5000 5900
5000 5900 591
6000
6000 6100
6000 6100 614
6000 6100 614
6000 6100 614
6000 6100 614
9000
9000 9100
Municipio de Ca
PROGRAMA: Prestacion de Servicios Públicos
SUBPROGRAMA: Eficientar e incrementar la recaudacion municipal
NOMBRE
SERVICIOS PERSONALES
REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARACTER PERMANENTE
111 DIETAS
113 SUELDO BASE AL PERSONAL PERMANENTE
REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARACTER TRANSITORIO
121 HONORARIOS ASIMILABLES A SALARIOS
REMUNERACIONES ADICIONALES Y ESPECIALES
132 PRIMAS DE VACACIONES,DOMINICAL Y GRATIFICACION DE FIN DE AÑO
134 COMPENSACIONES
SEGURIDAD SOCIAL
144 APORTACIONES PARA SEGURIDAD SOCIAL
OTRAS PRESTACIONES SOCIALES Y ECONOMICAS
152 INDEMNIZACIONES
153 PRESTACIONES Y HABERES DE RETIRO
2000 MATERIALES Y SUMINISTROS
MATERIALES DE ADMINISTRACION, EMISION DE DOCUMENTOS Y ARTICULOS OFICIALES
211 MATERIALES, UTILES Y EQUIPOS MENORES DE OFICINA
212 MATERIALES Y UTILES DE IMPRESIÓN Y REPRODUCCION
214 MATERIALES, UTILES Y EQUIPOS MENORES DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACION Y
COMUNICACIONES
215 MATERIAL IMPRESO E INFORMACION DIGITAL
216 MATERIAL DE LIMPIEZA
217 MATERIALES Y UTILES DE ENSEÑANZA
ALIMENTOS Y UTENSILIOS
221 PRODUCTOS ALIMENTICIOS PARA PERSONAS
222 PRODUCTOS ALIMENTICIOS PARA ANIMALES
223 UTENSILIOS PARA EL SERVICIO DE ALIMENTACIÓN
MATERIALES Y ARTICULOS DE CONSTRUCCION Y DE REPARACION
241 PRODUCTOS MINERALES NO METALICOS
246 MATERIAL ELÉCTRICO Y ELECTRÓNICO
249 OTROS MATERIALES Y ARTICULOS DE CONSTRUCCION Y REPARACION
PRODUCTOS QUIMICOS, FARMACEUTICOS Y DE LABORATORIO
252 FERTILIZANTES, PESTICIDAS Y OTROS AGROQUIMICOS
253 MEDICINAS Y PRODUCTOS FARMACEUTICOS
254 MATERIALES, ACCESORIOS Y SUMINISTROS MEDICOS
COMBUSTIBLES, LUBRICANTES Y ADITIVOS
261 COMBUSTIBLES, LUBRICANTES Y ADITIVOS
VESTUARIO, BLANCOS, PRENDAS DE PROTECCION Y ARTICULOS DEPORTIVOS
271 VESTUARIO Y UNIFORMES
272 PRENDAS DE SEGURIDAD Y PROTECCION PERSONAL
273 ARTICULOS DEPORTIVOS
MATERIALES Y SUMINISTROS PARA SEGURIDAD
282 MATERIALES DE SEGURIDAD PUBLICA
HERRAMIENTAS, REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES
291 HERRAMIENTAS MENORES
3000 SERVICIOS GENERALES
SERVICIOS BASICOS
311 ENERGIA ELECTRICA
312 GAS
313 AGUA
314 TELEFONIA TRADICIONAL
315 TELEFONIA CELULAR
317 SERVICIOS DE ACCESO DE INTERNET, REDES Y PROCESAMIENTO DE INFORMACION
318 SERVICIOS POSTALES Y TELEGRAFICOS
SERVICIOS DE ARRENDAMIENTO
321 ARRENDAMIENTO DE TERRENOS
322 ARRENDAMIENTO DE EDIFICIOS
323 ARRENDAMIENTO DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION EDUCACIONAL Y RECREATIVA
325 ARRENDAMIENTO DE EQUIPO DE TRANSPORTE
329 OTROS ARRENDAMIENTOS
SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTIFICOS, TECNICOS Y OTROS SERVICIOS
331 SERVICIOS LEGALES, DE CONTABILIDAD, AUDITORIA Y RELACIONADOS
333 SERVICIOS DE CONSULTORIA ADMINISTRATIVA, PROCESOS, TECNICA Y EN TECNOLOGIAS DE LA INFOR
334 SERVICIOS DE CAPACITACION
336 SERVICIOS DE APOYO ADMINISTRATIVO FOTOCOPIADO E IMPRESIÓN
339 SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTIFICOS Y TECNICOS INTEGRALES
SERVICIOS FINANCIEROS, BANCARIOS Y COMERCIALES
341 SERVICIOS FINANCIEROS Y BANCARIOS
345 SEGURO DE BIENES PATRIMONIALES
347 FLETES Y MANIOBRAS
349 SERVICIOS FINANCIEROS BANCARIOS Y COMERCIALES INTEGRALES
SERVICIOS DE INSTALACION, REPARACION, MANTENIMIENTO Y CONSERVACION
351 CONSERVACION Y MANTENIMIENTO MENOR DE INMUEBLES
352 INSTALACION, REPARACION Y MANTENIMIENTO DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION, EDUC
353 INSTALACION, REPARACION Y MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE COMPUTO Y TECNOLOGIA DE LA INFO
354 INSTALACION, REPARACION Y MAMTENIMIENTO DE EQUIPO MEDICO Y DE LABORATORIO
355 REPARACION Y MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE TRANSPORTE
357 INSTALACION, REPARACION Y MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTA
358 SERVICIOS DE LIMPIEZA Y MANEJO DE DESECHOS
359 SERVICIOS DE JARDINERIA Y FUMIGACION
SERVICIOS DE COMUNICACION SOCIAL Y PUBLICIDAD
363 SERVICIOS DE CREATVIDAD PREPRODUCCION Y PRODUCCION DE PUBLICIDAD EXEPTO INTERNET
361 DIFUSION POR RADIO, TELEVISION Y OTROS MEDIOS DE MENSAJES SOBRE PROGRAMAS Y ACTIVIDAD
SERVICIOS DE TRASLADO Y VIATICOS
371 PASAJES AEREOS
372 PASAJES TERRESTRES
375 VIATICOS EN EL PAIS
376 VIATICOS EN EL EXTRANJERO
SERVICIOS OFICIALES
381 GASTOS DE CEREMONIAL
382 GASTOS DE ORDEN SOCIAL Y CULTURAL
OTROS SERVICIOS GENERALES
392 IMPUESTOS Y DERECHOS
398 IMPUESTOS SOBRE NOMINA Y OTROS QUE SE DERVAN DE UNA RELACIÓN LABORAL
399 OTROS SERVICIOS GENERALES
4000 TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
TRANSFERENCIAS INTERNAS Y ASIGNACIONES AL SECTOR PÚBLICO
415 TRANSFERENCIAS PRESUPUESTARIAS A PARAESTATALES INTERNAS
SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES
439 OTROS SUBSIDIOS
AYUDAS SOCIALES
441 AYUDAS SOCIALES A PERSONAS
442 BECAS Y OTRAS AYUDAS PARA PROGRAMAS DE CAPACITACION
443 AYUDAS SOCIALES A INSTITUCIONES DE ENSEÑANZA
445 AYUDAS SOCIALES A INSTITUCIONES SIN FINES DE LUCRO
5000 BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION
511 MUEBLES DE OFICINA Y ESTANTERIA
515 EQUIPO DE COMPUTO Y DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACION
519 OTROS MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE ADMINISTRACION
MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO
521 EQUIPOS Y APARATOS AUDIOVISUALES
523 CAMARAS FOTOGRAFICAS Y DE VIDEO
529 OTRO MOBLIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO
EQUIPO E INSTRUMENTAL MEDICO Y DE LABORATORIO
531 EQUIPO MEDICO Y DE LABORATORIO
VEHICULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE
541 VEHICULOS Y EQUIPO TERRESTRE
MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
561 MAQUINARIA Y EQUIPO AGROPECUARIO
564 SISTEMAS DE AIRE ACONDICIONADO , CALEFACCION Y DE REFRIGERACION
565 EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y TELECOMUNICACION
567 HERRAMIENTAS Y MAQUINAS - HERRAMIENTA
BIENES INMUEBLES
581 TERRENOS
589 OTROS BIENES INMUEBLES
ACTIVOS INTANGIBLES
591 SOFTWARE
6000 INVERSIÓN PÚBLICA
OBRA PÚBLICA EN BIENES DE DOMINIO PÚBLICO
614 OBRAS DE URBANIZACIÓN
614 EDIFICACIÓN NO HABITACIONAL
614 CONSTRUCCIÓN DE OBRAS PARA EL ABASTECIMIENTO DE AGUA
614 CONSTRUCCIÓN DE ESCUELAS
9000 DEUDA PÚBLICA
9100 AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA PÚBLICA
Total
nicipio de Calpan, Puebla.
No. DEL PROGRAMA: EMZP-001
municipal No. DEL SUBPROGRAMA: EMZP-001-01
TOTAL DEL CAP. DE

CAPITULO DE GASTO COSTO ANUAL CENTRO
GASTO
$ 33,078,835.00 2
$ 21,790,000.00 2
$ 6,500,000.00 2
$ 15,290,000.00 2
$ 304,345.00 2
$ 304,345.00 2
$ 7,266,490.00 2
$ 2,852,490.00 2
$ 4,414,000.00 2
$ 1,790,000.00 2
$ 1,790,000.00 2
$ 1,928,000.00 2
$ 427,000.00 2
$ 1,501,000.00 2
$ 13,543,250.00 2
$ 4,960,300.00 2
$ 1,648,700.00 2
$ 318,600.00 2
$ 1,447,000.00 2
$ 566,500.00 2
$ 870,000.00 2
$ 109,500.00 2
$ 651,700.00 2
$ 196,700.00 2
$ 290,000.00 2
$ 165,000.00 2
$ 906,350.00 2
$ 355,000.00 2
$ 116,500.00 2
$ 434,850.00 2
$ 748,900.00 2
$ 250,000.00 2
$ 112,500.00 2
$ 386,400.00 2
$ 2,273,300.00 2
$ 2,273,300.00 2
$ 2,236,700.00 2
$ 1,671,500.00 2
$ 460,000.00 2
$ 105,200.00 2
$ 1,600,000.00 2
$ 1,600,000.00 2
$ 166,000.00 2
$ 166,000.00 2
$ 21,187,542.00 2
$ 4,411,600.00 2
$ 2,500,600.00 2
$ 1,000.00 2
$ 300,000.00 2
$ 1,275,000.00 2
$ 220,000.00 2
$ 103,000.00 2
$ 12,000.00 2
$ 1,006,950.00 2
$ - 2
$ 200,000.00 2
$ 400,000.00 2
$ 216,500.00 2
$ 190,450.00 2
$ 3,703,000.00 2
$ 332,000.00 2
$ 820,000.00 2
$ 876,000.00 2
$ 175,000.00 2
$ 1,500,000.00 2
$ 643,900.00 2
$ 33,900.00 2
$ 500,000.00 2
$ 50,000.00 2
$ 60,000.00 2
$ 4,503,292.00 2
$ 634,492.00 2
$ 248,800.00 2
$ 150,000.00 2
$ 66,000.00 2
$ 1,800,000.00 2
$ 583,000.00 2
$ 115,000.00 2
$ 906,000.00 2
$ 2,242,784.00 2
$ 173,500.00 2
$ 2,069,284.00 2
$ 750,000.00 2
$ 187,000.00 2
$ 172,000.00 2
$ 231,000.00 2
$ 160,000.00 2
$ 1,289,016.00 2
$ 55,000.00 2
$ 1,234,016.00 2
$ 2,637,000.00 2
$ 1,505,000.00 2
$ 950,000.00 2
$ 182,000.00 2
$ 6,292,200.00 2
$ 800,000.00 2
$ 800,000.00 2
$ 775,000.00 2
$ 775,000.00 2
$ 4,717,200.00 2
$ 2,346,200.00 2
$ 210,000.00 2
$ 785,000.00 2
$ 1,376,000.00 2
$ 9,712,365.00 2
$ 3,208,965.00 2
$ 1,549,665.00 2
$ 1,659,300.00 2
$ - 2
$ 956,800.00 2
$ 950,600.00 2
$ - 2
$ 6,200.00 2
$ 56,600.00 2
$ 56,600.00 2
$ 1,700,000.00 2
$ 1,700,000.00 2
$ 2,570,000.00 2
$ 600,000.00 2
$ 360,000.00 2
$ 1,470,000.00 2
$ 140,000.00 2
$ 1,100,000.00 2
$ 1,100,000.00 2
$ - 2
$ 120,000.00 2
$ 120,000.00 2
$ 49,777,162.00 2
$ 49,777,162.00 2
$ 17,460,162.00 2
$ 14,317,000.00 2
$ 15,000,000.00 2
$ 3,000,000.00 2
$ - $ - 2
$ - $ - 2
$ 133,591,354.00 $ 133,591,354.00 $ 133,591,354.00
01-01
NOMBRE DEL NOMBRE DEL

FONDO
CENTRO FONDO
Tesoreria
tesoreria
tesoreria 50 Ingresos propios
tesoreria
tesoreria
tesoreria 50/100 Ingresos propios
tesoreria 100 participaciones
tesoreria
tesoreria
tesoreria
tesoreria

tesoreria
tesoreria
tesoreria
tesoreria
tesoreria
tesoreria
tesoreria
tesoreria
tesoreria
tesoreria
tesoreria
tesoreria
tesoreria
tesoreria
tesoreria
tesoreria
tesoreria
tesoreria
tesoreria
tesoreria
tesoreria
tesoreria
tesoreria
tesoreria
tesoreria 100/200 FISM
tesoreria
tesoreria
tesoreria 200 FISM
tesoreria
tesoreria 200 FISM
tesoreria
tesoreria 200 FISM
tesoreria
tesoreria 200 FISM
tesoreria
tesoreria 200 FISM
tesoreria 200 FISM
tesoreria 200 FISM
tesoreria 200 FISM
tesoreria
tesoreria 200 FISM
tesoreria
tesoreria
tesoreria 200 FISM
tesoreria
tesoreria
tesoreria 200 FISM
tesoreria 200/300 FORTAMUN
tesoreria 300 FORTAMUN
tesoreria 300/400 Convenios
tesoreria
tesoreria
Municipio de SAN MIGUEL IXTLAN, Pu
POLIZA DE APERTURA
Saldos iniciales/inicio del ejercicio

Poliza No.
Fecha 01/01/202X
Concepto Poliza de apertura-saldos iniciales
Fecha de impresión
CUENTA CONTABLE NOMBRE
1) 1 ACTIVO
2) 1.1 ACTIVO CIRCULANTE
3) 1.1.1.1.1.1 Caja
4) 1.1.1.1.1.1.1 Caja de recursos fiscales
5) 1.1.1.1.1.1.1.1 BANAMEX cta 7001
6) 1.1.1.1.1.1.1.2 BANAMEX cta 7002
7) 1.1.1.1.1.1.1.3 BANAMEX cta 7003
8) 1.1.1.1.1.1.1.4 BANAMEX cta 7004
9) 1.1.2.3 Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo
10) 1.1.2.3.1 Pedro Pérez
11) 1.1.2.3.2 Constructora La Estrella, S.A. de C.V.
12) 1.2 ACTIVO NO CIRCULANTE
13) 1.2.3 Bienes inmuebles, infraestructura y Construcciones en proceso
14) 1.2.3.1 Terrenos
15) 1.2.3.3 Edificios no Habitacionales
16) 1.2.3.4 Infraestructura
17) 1.2.3.5 Construcciones en proceso de bienes de dominio público
18) 1.2.3.6 Construcciones en porceso de bienes propios
19) 1.2.4 Bienes muebles
20) 1.2.4.1 Mobiliario y equipo de administración
21) 1.2.4.4 Vehículos y equipo de transporte
22) 1.2.4.5 Equipo de defensa y seguridad
23) 1.2.4.7 Colecciones, obras de arte y objetos valiosos
24) 2 PASIVO
25) 2.1 Pasivo Circulante
26) 2.1.1.3 Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo
27) 2.1.1.3.1 TELMEX
28) 2.1.1.3.2 Lozano Papelerías, SA. De CV.
29) 2.1.1.3.3 Constructora la Estrella SA de CV
30) 2.1.1.3.4 Ford Rivera SA de CV
31) 2.1.1.7 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo
32) 2.1.1.7.1 ISR por sueldos
33) 2.1.1.7.2 ISR por honorarios
34) 2.1.1.7.3 ISR por arrendamientos
35) 2.1.1.7.4 3% de ISERTP
36) 3 HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO

37) 3.1 Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido
38) 3.1.1 Aportaciones
39) 3.1.2 Donaciones de Capital
40) 3.2 Hacienda Pública/Patrimonio Generado
41) 3.2.1 Resultado del ejercicio ahorro/desahorro
42) 3.2.2 Resultado de ejercicios anteriores
SUMAS IGUALES
MIGUEL IXTLAN, Puebla.
DE APERTURA
s/inicio del ejercicio
/01/202X
tura-saldos iniciales
PARCIAL DEBE HABER
$ 660,000.00
$ 20,000.00
$ 15,000.00
$ 125,000.00
$ 350,000.00
$ 150,000.00
$ 100,000.00
$ 30,000.00
$ 70,000.00
$ 30,143,524.32
$ 5,000,000.00
$ 10,000,000.00
$ 14,743,524.32
$ 300,000.00
$ 100,000.00
$ 14,504,475.68
$ 2,212,000.00
$ 3,760,000.00
$ 3,400,000.00
$ 5,132,475.68
$ 555,000.00
$ 30,000.00
$ 25,000.00
$ 350,000.00
$ 150,000.00
$ 124,000.00
$ 86,000.00
$ 15,000.00
$ 8,000.00
$ 15,000.00
$ 44,648,000.00
$ 40,000,000.00
$ 4,648,000.00
$ 81,000.00
$ -
$ 81,000.00
$ 90,816,000.00 $ 45,408,000.00 $ 45,408,000.00

Municipio de SAN MIGUEL IX
Esquemas de mayor
DEL 01 AL 30 DE ENERO DE 202X
CUENTAS PRESUPUESTALES "INGRE
Ley de ingresos estimada Ley de ingresos ejecutada

S) $ 133,591,354.00
$ 133,591,354.00
CUENTAS PR
Presupuesto de egresos aprobado Presupuesto de egresos por ejercer

$ 133,591,354.00 S) S) $ 133,591,354.00
$ 133,591,354.00 $ 133,591,354.00
Presupuesto de egresos ejercido Presupuesto de egresos pagado

9) $ 1,000,000.00
11) $ 610,000.00
$ 1,610,000.00
CUEN
CAJA BANCOS
S) $ 660,000.00 4) $ 50,000,000.00
1) $ 62,250.00 5) $ 28,302,000.00
2) $ 18,500.00 6) $ 27,500,000.00
3) $ 260,000.00
$ 1,000,750.00 $ 105,802,000.00
$ 103,568,000.00
BIENES MUEBLES CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO

S) $ 14,504,475.68 11) $ 610,000.00
$ 14,504,475.68
IMPUESTOS POR PAGAR CONSTRUCTORAS X OBRAS PUBLICAS X PAGAR

12) $ 124,000.00 $ 138,300.00 11)
$ 14,300.00
IVA ACREDITABLE IMPUESTOS
8) $ 12,800.00
$ 12,800.00
SERVICIOS PERSONALES MATERIALES Y SUMINISTROS

7) $ 15,748,700.00 8) $ 80,000.00
10) $ 500,000.00
$ 15,748,700.00 $ 580,000.00
de SAN MIGUEL IXTLAN, Puebla.
Esquemas de mayor
DEL 01 AL 30 DE ENERO DE 202X
CUENTAS PRESUPUESTALES "INGRESOS"
ey de ingresos ejecutada Ley de ingresos devengada

$ 133,591,354.00 S) 1) $ 62,250.00
2) $ 18,500.00
3) $ 260,000.00
4) $ 50,000,000.00
5) $ 28,302,000.00
6) $ 27,500,000.00
$ 133,591,354.00 $ 106,142,750.00
CUENTAS PRESUPUESTALES "GASTO"
puesto de egresos por ejercer Presupuesto de egresos comprometido

7) $ 15,748,700.00
8) $ 92,800.00
9) $ 1,000,000.00
10) $ 500,000.00
11) $ 138,300.00
12) $ 124,000.00
$ 17,603,800.00
upuesto de egresos pagado

$ 1,000,000.00 9)
$ 610,000.00 11)
$ 1,610,000.00
CUENTAS CONTABLES
BANCOS DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR A CP

$ 1,000,000.00 9) S) $ 30,000.00
$ 500,000.00 10) s) $ 70,000.00
$ 610,000.00 11)
$ 124,000.00 12)
$ 2,234,000.00 $ 100,000.00
S POR PAGAR A CORTO PLAZO CONTRATISTAS POR OBRAS PUBLICAS A CP

$ 15,748,700.00 7) $ 555,000.00 S)
$ 15,138,700.00 $ 555,000.00
ORAS X OBRAS PUBLICAS X PAGAR HACIENDA PÚBLICA/P CONTRIBUIDO

$ 1,000,000.00 9) $ 44,648,000.00 S)
$ 1,000,000.00 $ 44,648,000.00
IMPUESTOS PRODUCTOS TIPO CORRIENTE
$ 62,250.00 1) $ 18,500.00 2)
$ 260,000.00 3)
$ 322,250.00 $ 18,500.00
TERIALES Y SUMINISTROS SERVICIOS GENERALES

11) $ 138,300.00
$ 138,300.00
Ley de ingresos recaudada
$ 62,250.00 1)
$ 18,500.00 2)
$ 260,000.00 3)
$ 50,000,000.00 4)
$ 28,302,000.00 5)
$ 27,500,000.00 6)
$ 106,142,750.00
Presupuesto de egresos devengado

$ 15,748,700.00 7)
$ 92,800.00 8)
$ 1,000,000.00 9)
$ 500,000.00 10)
$ 138,300.00 11)
$ 124,000.00 12)
$ 17,603,800.00
BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA..
S) $ 30,143,524.32
$ 30,143,524.32
RETENCIONES Y CONTRIBUCUONES A CP
$ 124,000.00 S)
$ 124,000.00
HACIENDA PÚBLICA/P GENERADO

$ 81,000.00 S)
$ 81,000.00
PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
$ 50,000,000.00 4)
$ 28,302,000.00 5)
$ 27,500,000.00 6)
$ 92,800.00 8)
$ 105,894,800.00
INVERSION PUBLICA
9) $ 2,000,000.00
$ 2,000,000.00
Poliza No.
Fecha
Concepto
Fecha de impresión
CUENTA CONTABLE
1) 1.1.1.1.1.1
2) 1.1.1.1.1.1.1
3) 4.1.1
4) 4.1.1.2
Poliza presupuestal I0001

CUENTA PRESUPUESTAL
1) 8.1.4
2) 8.1.5
Poliza No.
Fecha
Concepto
Fecha de impresión
CUENTA CONTABLE
1) 1.1.1.1.1.1
2) 1.1.1.1.1.1.1
3) 4.1.5
4) 4.1.5.2

CUENTA PRESUPUESTAL
1) 8.1.4
2) 8.1.5
Poliza No.
Fecha
Concepto
Fecha de impresión
CUENTA CONTABLE
1) 1.1.1.1.1.1
2) 1.1.1.1.1.1.1
3) 4.1.1
4) 4.1.1.2

CUENTA PRESUPUESTAL
1) 8.1.4
2) 8.1.5
Poliza No.
Fecha
Concepto
Fecha de impresión
CUENTA CONTABLE
1) 1.1.1.2
2) 1.1.1.2.1
3) 4.2.1
4) 4.2.1.1
CUENTA PRESUPUESTAL
1) 8.1.4
2) 8.1.5
Poliza No.
Fecha
Concepto
Fecha de impresión
CUENTA CONTABLE
1) 1.1.1.2
2) 1.1.1.2.2
3) 4.2.1
4) 4.2.1.2

CUENTA PRESUPUESTAL
1) 8.1.4
2) 8.1.5
Poliza No.
Fecha
Concepto
Fecha de impresión
CUENTA CONTABLE
1) 1.1.1.2
2) 1.1.1.2.3
3) 4.2.1
4) 4.2.1.2

CUENTA PRESUPUESTAL
1) 8.1.4
2) 8.1.5
I0001
I0001
01/01/202X
La tesoreria recauda por concepto de impuesto predial
01/01/202X
NOMBRE PARCIAL
Caja
Caja de recursos fiscales $ 62,250.00
Impuestos
Impuestos Sobre el Patrimonio $ 62,250.00

NOMBRE PARCIAL
Ley de ingresos devengada

I0002
I0002
02/01/202X
La tesoreria recauda por concepto de adquisicion
02/01/202X
NOMBRE PARCIAL
Caja
Adquisicion de bienes inmuebles
Productos de tipo corriente

Adquisicion de bienes inmuebles
Enajenacion de bienes inmuebles $ 18,500.00

NOMBRE PARCIAL

I0003
I0003
03/01/202X
La tesoreria recauda por concepto de licencias de funcionamiento
03/01/202X
NOMBRE PARCIAL
Caja
Licencias de funcionamiento
Impuestos
Impuestos Sobre el Patrimonio $ 260,000.00
Licencias de funcionamiento

NOMBRE PARCIAL

I0004
I0004
04/01/202X
Por deposito correspondiente a participaciones federales
04/01/202X
NOMBRE PARCIAL
Bancos
Banamex cta 7005 $ 50,000,000.00
Participaciones y aportaciones
Participaciones $ 50,000,000.00
NOMBRE PARCIAL

I0005
I0005
05/01/202X
Recaudacion de FISM
05/01/202X
NOMBRE PARCIAL
Bancos
Banamex cta 7006 $ 28,302,000.00
FISM
Participaciones y aportaciones
Aportaciones $ 28,302,000.00
FISM

NOMBRE PARCIAL

I0006
I0006
06/01/202X
Recaudacion de FORTAMUN
06/01/202X
NOMBRE PARCIAL
Bancos
Banamex cta 7007 $ 27,500,000.00
FORTAMUN
Participaciones y aportaciones $ 27,500,000.00

Aportaciones
FORTAMUN

NOMBRE PARCIAL

, Puebla.
o predial
DEBE HABER
$ 62,250.00
$ 62,250.00
$ 62,250.00 $ 62,250.00
DEBE HABER
$ 62,250.00
$ 62,250.00
$ 62,250.00 $ 62,250.00
, Puebla.
sicion
DEBE HABER
$ 18,500.00
$ 18,500.00
$ 18,500.00 $ 18,500.00
DEBE HABER
$ 18,500.00
$ 18,500.00
$ 18,500.00 $ 18,500.00
N, Puebla.
ncionamiento
DEBE HABER
$ 260,000.00
$ 260,000.00
$ 260,000.00 $ 260,000.00
DEBE HABER
$ 260,000.00
$ 260,000.00
$ 260,000.00 $ 260,000.00
, Puebla.
federales
DEBE HABER
$ 50,000,000.00
$ 50,000,000.00
$ 50,000,000.00 $ 50,000,000.00
DEBE HABER
$ 50,000,000.00
$ 50,000,000.00
$ 50,000,000.00 $ 50,000,000.00
Puebla.
DEBE HABER
$ 28,302,000.00
$ 28,302,000.00
$ 28,302,000.00 $ 28,302,000.00
DEBE HABER
$ 28,302,000.00
$ 28,302,000.00
$ 28,302,000.00 $ 28,302,000.00
Puebla.
DEBE HABER
$ 27,500,000.00
$ 27,500,000.00
$ 27,500,000.00 $ 27,500,000.00
DEBE HABER
$ 27,500,000.00
$ 27,500,000.00
$ 27,500,000.00 $ 27,500,000.00
E-001
Poliza No.
Fecha
Requisición No.
Cheque/transferencia
Nombre
Concepto
Fecha de impresión
CUENTA CONTABLE
1) 5.1.1
2) 5.1.1.1
3) 2.1.1
4) 2.1.1.1
Poliza presupuestal E-001
CUENTA PRESUPUESTAL
1) 8.2.4
2) 8.2.5
E-002
Poliza No.
Fecha
Requisición No.
Nombre
Concepto
Fecha de impresión
CUENTA CONTABLE
1) 5.1.2
2) 5.1.2.1
3) 4.2.1
4) 4.2.1.2

CUENTA PRESUPUESTAL
1) 8.2.4
2) 8.2.5
Municipio de SAN MIGUEL IXTLAN, Pueb
E-003
Poliza No.
Fecha
Requisición No.
Nombre
Concepto
Fecha de impresión
CUENTA CONTABLE
1) 5.6
2) 5.6.1.1
3) 1.1.1.2
4) 2.1.1.3
5) 2.1.1.3.1

CUENTA PRESUPUESTAL
1) 8.2.4
2) 8.2.5
3) 8.2.6
4) 8.2.7
E-004
Poliza No.
Fecha
Requisición No.
Nombre
Concepto
Fecha de impresión
CUENTA CONTABLE
1) 5.1.2
2) 5.1.2.7
3) 1.1.1.2
CUENTA PRESUPUESTAL
1) 8.2.4
2) 8.2.5
Municipio de Calpan, Puebla.
E-005
Poliza No.
Fecha
Requisición No.
Nombre
Concepto
Fecha de impresión
CUENTA CONTABLE
1) 2.1.1
2) 2.1.1.1
3) 5.1.3
4) 5.1.3.1
5) 1.1.1.1.2
6) 2.7.1
2.7.1.1
2.7.1.4

CUENTA PRESUPUESTAL
1) 8.2.4
2) 8.2.5
3) 8.2.6
4) 8.2.7
Municipio de SAN MIGUEL IXTLAN, P
E-006
Poliza No.
Fecha
Requisición No.
Nombre
Concepto
Fecha de impresión
CUENTA CONTABLE
1) 2.7.1
2.1.1.7.1
2.1.1.7.2
2.1.1.7.3
2.1.1.7.4
2) 1.1.1.1.2

CUENTA PRESUPUESTAL
1) 8.2.4
2) 8.2.5
E-001
E-001
07/01/202X
E-211-001
Cheque 001
Servicios Personales
07/01/202X
NOMBRE PARCIAL
Servicios personales
Remuneraciones al personal $ 15,290,000.00
Remuneraciones al personal $ 458,700.00
Cuentas por pagar a corto plazo

Servicios personales por pagar a corto plazo
NOMBRE PARCIAL
Presupuesto de egresos comprometido

E-002
E-002
08/01/202X
E-211-002
Cheque 002
La Universal
Se aquiere papeleria con recursos de participaciones
08/01/202X
NOMBRE PARCIAL
Materiales y suministros
Materiales de Administración, Emisión de Documentos y Artículos Oficiales

Papeleria $ 80,000.00
IVA Acreditable $ 12,800.00
Participaciones y Aportaciones
Aportaciones

NOMBRE PARCIAL

E-003
E-003
09/01/202X
E-211-003
Cheque 003
Constructora XX S.A de C.V
Se adquiere terreno para un parque municipal
09/01/202X
NOMBRE PARCIAL
Inversion publica
Construcciones de bienes no capitalizables $ 2,000,000.00
Bancos/tesoreria
Juan Perez Lopez $ 1,000,000.00
Constructoras por obras publicas por pagar

Constructora XX S.A de C.V $ 1,000,000.00

NOMBRE PARCIAL

Presupuesto de egresos ejercido
Presupuesto de egresos pagado
E-004
E-004
10/01/202X
E-211-004
Cheque 004
Equipos de seguridad publica S.A de C.V
Se adquieren uniformes para la policia con recursos de FORTAMUN
10/01/202X
NOMBRE PARCIAL
Materiales y Suministros
Vestuario, Blancos, Prendas de Protección y Artículos Deportivos $ 500,000.00
Bancos/tesoreria
Banamex cta 7009 $ 500,000.00
NOMBRE PARCIAL

Municipio de Calpan, Puebla.
E-005
E-005
11/01/202X
E-211-005
Cheque 005
Con recursos personales

11/01/202X
NOMBRE PARCIAL
Cuentas por pagar a corto plazo

Servicios personales por pagar a corto plazo
1ra nomina de enero
Servicios generales
Servicios básicos
ISR $ 120,000.00
3% ISERTP $ 18,300.00
Bancos /tesoreria
Banamez cta 7010
Impuestos por pagar

ISR por sueldos $ 120,000.00
3% de ISERTP $ 18,300.00

NOMBRE PARCIAL

Presupuesto de egresos ejercido
Presupuesto de egresos pagado
E-006
E-006
12/01/202X
E-211-006
Cheque 006
Pago de impuestos del mes anterior

12/01/202X
NOMBRE PARCIAL
Impuestos por pagar

ISR por sueldos $ 86,000.00
ISR por honorarios $ 15,000.00
ISR por arrendamientos $ 8,000.00
3% de ISERTP $ 15,000.00
Bancos /tesoreria
Banamez cta 7011

NOMBRE PARCIAL

ebla.
DEBE HABER
$ 15,748,700.00
$ 15,748,700.00
$ 15,748,700.00 $ 15,748,700.00
DEBE HABER
$ 15,748,700.00
$ 15,748,700.00
$ 15,748,700.00 $ 15,748,700.00
paciones
DEBE HABER
$ 80,000.00
$ 12,800.00
$ 92,800.00
$ 92,800.00 $ 92,800.00
DEBE HABER
$ 92,800.00
$ 92,800.00
$ 92,800.00 $ 92,800.00
la.
icipal
DEBE HABER
$ 2,000,000.00
$ 1,000,000.00
$ 1,000,000.00
$ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00
DEBE HABER
$ 1,000,000.00
$ 1,000,000.00
$ 1,000,000.00
$ 1,000,000.00
$ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00
ebla.
.V
de FORTAMUN
DEBE HABER
$ 500,000.00
$ 500,000.00
$ 500,000.00 $ 500,000.00
DEBE HABER
$ 500,000.00
$ 500,000.00
$ 500,000.00 $ 500,000.00
DEBE HABER
$ 610,000.00
$ 138,300.00
$ 610,000.00
$ 138,300.00
$ 748,300.00 $ 748,300.00
DEBE HABER
$ 138,300.00
$ 138,300.00
$ 610,000.00
$ 610,000.00
$ 748,300.00 $ 748,300.00
Puebla.
DEBE HABER
$ 124,000.00
$ 124,000.00
$ 124,000.00 $ 124,000.00
DEBE HABER
$ 124,000.00
$ 124,000.00
$ 124,000.00 $ 124,000.00
Municipio
B
De
CUENTA CONTABLE NOMBRE
1) 1 ACTIVO
2) 1.1 ACTIVO CIRCULANTE
3) 1.1.1.1.1.1.1 Caja
4) 1.1.1.1.1.1.1 Caja de recursos fiscales
5) 1.1.1.1.1.1.1.1 BANAMEX cta 7001
6) 1.1.1.1.1.1.1.2 BANAMEX cta 7002
7) 1.1.1.1.1.1.1.3 BANAMEX cta 7003
8) 1.1.1.1.1.1.1.4 BANAMEX cta 7004
4) 1.1.1.2 Bancos
5) 1.1.2.3 Deudores diversos por cobrar a corto plazo
6) 1.1.2.3.1 Pedro Pérez
7) 1.1.2.3.2 Constructora La Estrella, S.A. de C.V.
8) IVA Acreditable
7) 1.2 ACTIVO NO CIRCULANTE
8) 1.2.3 Bienes inmuebles, infraestructura y Construcciones en Proceso

9) 1.2.3.1 Terrenos
10) 1.2.3.3 Edificios no Habitacionales
11) 1.2.3.4 Infraestructura
12) 1.2.3.5 Construcciones en proceso de bienes de dominio público
13) 1.2.3.6 Construcciones en porceso de bienes propios
14) 1.2.4 Bienes Muebles
15) 1.2.4.1 Mobiliario y equipo de administración
16) 1.2.4.4 Vehículos y equipo de transporte
17) 1.2.4.5 Equipo de defensa y seguridad
18) 1.2.4.7 Colecciones, obras de arte y objetos valiosos
19) 2 PASIVO
20) 2.1 PASIVO CIRCULANTE
21) 2.1.1 Cuentas por pagar a corto plazo
22) 2.1.1.3 Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo
23) 2.1.1.3.1 TELMEX
24) 2.1.1.3.2 Lozano Papelerías, SA. De CV.
25) 2.1.1.3.3 Constructora la Estrella SA de CV
26) 2.1.1.3.4 Ford Rivera SA de CV
27) 2.1.1.4 Constructoras por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo
28) 2.1.1.7 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo
29) 2.1.1.7.1 ISR por sueldos
30) 2.1.1.7.2 ISR por honorarios
31) 2.1.1.7.3 ISR por arrendamientos
32) 2.1.1.7.4 3% de ISERTP
33) 2.1.1.8 Impuestos por pagar
34) 3 HACIENDA PUBLICA/ PATRIMONIO

35) 3.1 HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO
36) 3.1.1 Aportaciones
37) 3.1.2 Donaciones de Capital
38) 3.2 HACIENDA PUBLICA /PATRIMONIO GENERADO
39) 3.2.1 Resultado del ejercicio ahorro/desahorro
40) 3.2.2 Resultado de ejercicios anteriores
41) 4 INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

42) 4.1 INGRESOS DE GESTION
43) 4.1.1 Impuestos
44) 4.1.5 Productos tipo corriente
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS,

45) 4.2 ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
46) 4.2.1 Participaciones y Aportaciones
47) 5 GASTOS Y OTRAS PERDIDAS

48) 5.1 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
49) 5.1.1 Servicios personales
50) 5.1.2 Materiales y suministros
51) 5.1.3 Servicios generales
52) 5.6 Inversion Pública
53) 8 CUENTAS DE ORDEN PRESUPUESTARIAS

54) 8.1 LEY DE INGRESOS
55) 8.1.1 Ley de Ingresos Estimada
56) 8.1.2 Ley de Ingresos por Ejecutar
57) 8.1.4 Ley de Ingresos Devengada
58) 8.1.3 Ley de Ingresos Recaudada
59) 8.2 PRESUPUESTO DE EGRESOS

60) 8.2.1 8.2.1 Presupuesto de Egresos Aprobado
61) 8.2.2 8.2.2 Presupuesto de Egresos por Ejercer
62) 8.2.4 8.2.4 Presupuesto de Egresos Comprometido
63) 8.2.5 8.2.5 Presupuesto de Egresos Devengado
64) 8.2.6 8.2.6 Presupuesto de Egresos Ejercido
65) 8.2.7 8.2.7 Presupuesto de Egresos Pagado
SUMAS IGUALES
Balanza de comprobación
Del 1 al 30 de enero de 202X

SALDO INICIAL MOVIMIENTOS
PARCIAL DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
$ 660,000.00 - $ 340,750.00 $ -
$ 20,000.00
$ 15,000.00
$ 125,000.00
$ 350,000.00
$ 150,000.00
$ - - $ 105,802,000.00 $ 2,234,000.00
$ 100,000.00 - $ - $ -
$ 30,000.00
$ 70,000.00
$ - - $ 12,800.00 $ -
$ 30,143,524.32
- $ - $ -
$ 5,000,000.00
$ 10,000,000.00
$ 14,743,524.32
$ 300,000.00
$ 100,000.00
$ 14,504,475.68 - $ - $ -
$ 2,212,000.00
$ 3,760,000.00
$ 3,400,000.00
$ 5,132,475.68
$ - - $ 610,000.00 $ 15,748,700.00
555,000.00 $ - $ -
$ 30,000.00
$ 25,000.00
$ 350,000.00
$ 150,000.00
$ - - $ - $ 1,000,000.00
$ - 124,000.00 $ - $ -
$ 86,000.00
$ 15,000.00
$ 8,000.00
$ 15,000.00
$ - - $ 124,000.00 $ 138,300.00
$ - $ 44,648,000.00 $ - $ -
$ 40,000,000.00
$ 4,648,000.00
$ - 81,000.00 $ - $ -
$ 81,000.00
$ - - $ - $ 322,250.00
$ - - $ - $ 18,500.00
$ - - $ - $ 105,894,800.00
$ - - $ 15,748,700.00 $ -
$ - - $ 580,000.00 $ -
$ - - $ 138,300.00 $ -
$ - - $ 2,000,000.00 $ -
$ 133,591,354.00 - $ - $ -
$ - 133,591,354.00 $ - $ -
$ - - $ 106,142,750.00 $ -
$ - - $ - $ 106,142,750.00
$ - 133,591,354.00 $ - $ -
$ 133,591,354.00 - $ - $ -
$ - - $ 17,603,800.00 $ -
$ - - $ - $ 17,603,800.00
$ - - $ 1,610,000.00 $ -
$ - - $ - $ 1,610,000.00
$ 312,590,708.00 $ 312,590,708.00 $ 250,713,100.00 $ 250,713,100.00
$ -
SALDO FINAL
DEUDOR ACREEDOR
$ 1,000,750.00 $ -
$ 103,568,000.00 $ -
$ 100,000.00 $ -
$ 12,800.00 $ -
$ 30,143,524.32 $ -
$ 14,504,475.68 $ -
$ - $ 15,138,700.00
$ - $ 555,000.00
$ - $ 1,000,000.00
$ 124,000.00
$ 14,300.00
$ - $ 44,648,000.00
$ - $ 81,000.00
$ - $ 322,250.00
$ - $ 18,500.00
$ - $ 105,894,800.00
$ 15,748,700.00 $ -
$ 580,000.00 $ -
$ 138,300.00 $ -
$ 2,000,000.00 $ -
$ 133,591,354.00 $ -
$ - $ 133,591,354.00
$ 106,142,750.00 $ -
$ - $ 106,142,750.00
$ - $ 133,591,354.00
$ 133,591,354.00 $ -
$ 17,603,800.00 $ -
$ - $ 17,603,800.00
$ 1,610,000.00 $ -
$ - $ 1,610,000.00
$ 560,335,808.00 $ 560,335,808.00
Municipio de SAN MIGU
ESTADO DE SITUACIÓ
AL 30 DE ENERO
Saldo final del

ACTIVO Saldo final de ejercicio
ejercicio anterior
Activo Circulante
Caja $ 1,000,750.00 $ 660,000.00 $ 340,750.00
Bancos $ 103,568,000.00 $ - $ 103,568,000.00
Deudores diversos por cobrar a corto plazo $ 100,000.00 $ 100,000.00 $ -

IVA Acreditable $ 12,800.00 $ - $ 12,800.00
Total de Activos Circulantes $ 104,681,550.00 $ 760,000.00 $ 103,921,550.00
Activo No Circulante
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Constr $ 30,143,524.32 $ 30,143,524.32 $ -
Bienes Muebles $ 14,504,475.68 $ 14,504,475.68 $ -
Total de Activos No Circulantes $ 44,648,000.00 $ 44,648,000.00 $ -
Total del Activo $ 149,329,550.00 $ 45,408,000.00 $ 103,921,550.00

o de SAN MIGUEL IXTLAN, Puebla.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 30 DE ENERO DE 202X
Saldo final del

PASIVO Saldo final de ejercicio
ejercicio anterior
Pasivo Circulante
Cuentas por pagar a corto plazo $ 15,138,700.00 $ -
Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo $ 555,000.00 $ 555,000.00
Constructoras por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo $ 1,000,000.00 $ -

Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo $ 124,000.00 $ 124,000.00
Impuestos por pagar $ 14,300.00 $ -
Total de Pasivos Circulantes $ 16,832,000.00 $ 679,000.00
Total del Pasivo $ 16,832,000.00 $ 679,000.00
HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO
Hacienda Pública/Patrimonio contribuido $ 44,648,000.00 $ 44,648,000.00
Hacienda Pública/Patrimonio generado
Resultados del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro) $ 87,768,550.00 $ -

Resultados de Ejercicios Anteriores $ 81,000.00 $ 81,000.00
Total Hacienda Pública/Patrimonio $ 87,849,550.00 $ 81,000.00
Total del Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio $ 104,681,550.00 $ 760,000.00
$ -
$ 15,138,700.00
$ -
$ 1,000,000.00
$ -
$ 14,300.00
$ 16,153,000.00
$ 16,153,000.00
$ -
$ 87,768,550.00
$ -
$ 103,921,550.00

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BENEMERITA UNIVERSIDAD AUTONOMA DE PUEBLA

FACULTAD DE CONTADURIA PUBLICA

PRÁCTICA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MUNICIPIO DE SAN MIGUEL IXTLAN PUEBLA

DOCENTE: EDITH CARREÓN HERNÁNDEZ

Los siguientes registros corresponden al mes de enero del presente ejercicio.

La Tesorería recauda por concepto de:

Indicaciones del caso práctico (Consulta la lista de cotejo)

ro de cada cuenta y subcuenta

ular con la balanza de comprobación).

tes del equipo.

1 Municipio de Calpan, Puebla.

Por ocupación de espacios

Servicios de Alumbrado Público

Otorgamiento de licencias y refrendos

Por venta de información del sistema geográfico

ESTO DE INGRESOS 202X

SUBPROGRAMA: Eficientar e incremen

2000 2100 214

SUBPROGRAMA: Eficientar e incrementar la recaudacion municipal

municipal No. DEL SUBPROGRAMA: EMZP-001-01

TOTAL DEL CAP. DE

NOMBRE DEL NOMBRE DEL

tesoreria 100 participaciones

Saldos iniciales/inicio del ejercicio

CUENTA CONTABLE NOMBRE

36) 3 HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO

s/inicio del ejercicio

PARCIAL DEBE HABER

$ 90,816,000.00 $ 45,408,000.00 $ 45,408,000.00

Ley de ingresos estimada Ley de ingresos ejecutada

Presupuesto de egresos aprobado Presupuesto de egresos por ejercer

Presupuesto de egresos ejercido Presupuesto de egresos pagado

BIENES MUEBLES CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO

IMPUESTOS POR PAGAR CONSTRUCTORAS X OBRAS PUBLICAS X PAGAR

SERVICIOS PERSONALES MATERIALES Y SUMINISTROS

ey de ingresos ejecutada Ley de ingresos devengada

CUENTAS PRESUPUESTALES "GASTO"

puesto de egresos por ejercer Presupuesto de egresos comprometido

upuesto de egresos pagado

BANCOS DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR A CP

S POR PAGAR A CORTO PLAZO CONTRATISTAS POR OBRAS PUBLICAS A CP

ORAS X OBRAS PUBLICAS X PAGAR HACIENDA PÚBLICA/P CONTRIBUIDO

TERIALES Y SUMINISTROS SERVICIOS GENERALES

Presupuesto de egresos devengado

HACIENDA PÚBLICA/P GENERADO

Poliza presupuestal I0001

Poliza presupuestal I0002

Poliza presupuestal I0003

Poliza presupuestal I0005

Poliza presupuestal I0006

Poliza presupuestal I0001

Ley de ingresos devengada

Municipio de SAN MIGUEL IXTLAN, Puebla.

Productos de tipo corriente

Poliza presupuestal I0002

Ley de ingresos devengada

Municipio de SAN MIGUEL IXTLAN, Puebla.

Poliza presupuestal I0003

Ley de ingresos devengada

Municipio de SAN MIGUEL IXTLAN, Puebla.

Ley de ingresos devengada

Municipio de SAN MIGUEL IXTLAN, Puebla.