FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

Programa de contaduría pública

PROYECTO INTEGRADOR V2.0

Tenga en cuenta:

• Deberá crear una empresa con un número de identificación tributaria NIT ficticio de
no mas de 6 dígitos (ejemplo: NIT 123.456-0)
 Las transacciones de inventarios se manejarán con sistema Promedio ponderado
• Las transacciones deberán incluir el tratamiento de impuestos según
corresponda (la ampliación de conceptos de temas tributarios se realizará a lo largo
de los cursos del plan de estudio)
• Su empresa corresponde a un contribuyente con calidad de responsable de IVA
responsable de retenciones a título de renta, retenedor de ICA con domicilio principal
en la ciudad o municipio donde este la sede del programa de Contaduría Pública al
cual el estudiante este inscrito.
• El tipo de sociedad debe ser sociedad por acciones simplificada (S.A.S.)
• Identificar el código CIIU de su actividad, que debe ser de comercialización de
acuerdo al bien o producto que usted eligió.
• Pertenece al grupo 2 para aplicación de NIIF pymes
• Fecha: Estas transacciones se deben realizar en diciembre del año 1.
• Forma de presentación INDIVIDUAL
 La ampliación de conceptos se realizará a lo largo de los cursos del plan de estudio
 Recuerde generar en PDF los soportes contables de cada transacción realizada en
el sistema de información este documento será el entregable de la actividad.

ADVERTENCIA: El uso del sistema de información contable que disponga Uniminuto

para sus docentes y estudiantes, debe tener un uso exclusivamente académico para el
desarrollo de este proyecto integrador o de las actividades que los docentes orienten
dentro de los cursos asignados.

PROYECTO ACADEMICO IV:

Temas: Correspondiente a Contabilidad Financiera IV

UNIDAD TEMA SUBTEMAS
1.1 Ge ne ra li da des y el e me ntos de l os e s ta dos fi na nci e ros indi vi dua l e s
UNIDAD 1 Es tado s i tua ci ón fi na nci era 1.2 Es tructura e i nforma ci ón a pre s e nta r e n e l e s ta do de s i tua ci ón fi na nci e ra
1.3 Acti vo, pas i vo corri e nte y no corri e nte , pa tri moni o

2.1 Es tructura e i nforma ci ón a pre s e nta r e n e l e s ta do de re s ul ta dos i nte gra l

Es tado de re s ul tados i nte gral y/o ORI otro
UNIDAD 2
re s ul ta do i nte gral
Es tado de ca mbi o e n el pa tri moni o ne to y
UNIDAD 3
Es tado de fl ujo de efecti vo
2.2 Ingres os , cos tos y ga s tos
2.3 Otro re s ul ta do i nte gra l (ORI)
2.4 Proye cto i nte gra dor I V
3.1 Es tructura e i nforma ci ón a pre s e nta r e n e l e s ta do de ca mbi os e n el
pa tri moni o ne to
3.2 Es tructura e i nforma ci ón a pre s e nta r e n e l e s ta do de fl ujo de e fe cti vo
3.3 Cl a s i fi a ci ón de a cti vi da de s e n e l e s ta do de fl ujo de e fe cti vo
3.4 Mé todos de l fl ujo de efe cti vo

4.1 Es tructura de la s re ve la ci one s y nota s a l os e s tados fi na nci e ros

4.2 Reve la ci ón de l as pol i ti va s conta bl e s
Reve l a ci ones y notas a l os e s tados 4.3 Informa ci ón fi nanci e ra i nte rme di a
UNIDAD 4
fi na ncie ros 4.4 Otra informa ción a re ve l a r
4.5 Entrega proye cto inte gra dor IV
ADVERTENCIA: El uso del sistema de información contable que disponga Uniminuto
para sus docentes y estudiantes, debe tener un uso exclusivamente académico para el
desarrollo de este proyecto integrador o de las actividades que los docentes orienten
dentro de los cursos asignados.

Talleres:

 Elaborar estado de situación financiera comparativo año 1 (contabilidad

financiera 1) y año 2 (contabilidad financiera 2 y 3)
 Estado de situación financiera y el estado de resultados integral y/o ORI (otro
resultado integral) comparativo año 1 (contabilidad financiera 1) y año 2
(contabilidad financiera 2 y 3)
 Estado de cambios en el patrimonio
 Estado de flujo de efectivo
 Notas y revelaciones de algunos rubros de los estados financieros comparativo
año 1 (contabilidad financiera 1) y año 2 (contabilidad financiera 2 y 3)
 Políticas contables

TRANSACCIONES DEL PROYECTO

Con la siguiente información, elabore los respectivos asientos contables, determine los
saldos en cuentas T y elabore el Balance de Prueba.

1. El 1 de diciembre de 2019
 el Sr. Jaime Pumarejo aporta $40.000.000 en un cheque,
 el Sr. Julio Martínez aporta una bodega avaluada en $40.000.000 y
forman una empresa de distribución de llantas, con nombre:
‘Distribuidora El Puma S.A.S’.

2. El 2 de diciembre se consigna el cheque en el Banco Santander.

3. El 2 de diciembre con el comprobante de egreso No. 001 y con el cheque No. 001
compra muebles y enseres a Distrimuebles S.A.S’ por $8’000.000; IVA 19%,
retefuente 2,5%; ICA 8x1000.

4. El 5 de diciembre canceló servicios de mantenimiento y pintura de la bodega con el

comprobante de egreso No. 002 y cheque No. 002 a un régimen simplificado por
$1’000.000, retefuente 6.0%

5. El 6 de diciembre con el comprobante de egreso No. 003 y cheque No. 003 canceló
la compra de mercancías para la venta a ‘Good Year’ por $20’000.000; IVA 19%;
retefuente 2,5%; ICA 5x1000.

6. El 8 de diciembre establece un fondo de caja menor de $500.000, se giró cheque

No. 004 a nombre de la secretaria Lina Muñoz y se realizó el comprobante de egreso
No.004.
7. El 10 de diciembre compra con el cheque No.005 y comprobante de egreso No.
005 una máquina para sincronizar llantas por $10’000.000 a ‘Motores S.A.S’; IVA
19%; retefuente 2,5%; ICA 6x1000.

8. El 15 de diciembre canceló con el comprobante de egreso No. 006 y cheque

No.006 el mantenimiento de una máquina para cambiar llantas por $500.000 a un
régimen simplificado; retefuente 4% (declarante); ICA 8x1000; IVA asumido.

9. El 16 de diciembre con la factura de venta No.001 vende mercancía a ‘Llantas El

Sol S.A.S’ por $40’000.000 de contado (cheque); IVA 19%; retefuente 2,5%; ICA
5x1000. Se realizó el comprobante de ingreso No. 002 por el cheque recibido.

10. El 17 de diciembre consignó el cheque registrado en la caja por $45’200.000, en

el Banco Bolívar.

11. El 18 de diciembre se concede préstamo al Sr. Julio Martínez por $3´000.000 para
descontar $300.000 mensuales, comprobante de egreso No 07 y cheque No. 001 del
Banco Bolívar.

12. El 20 de diciembre compra mercancías para la venta a crédito a ‘Good Year’ por
$20’000.000; IVA 19%; rete fuente 2,5%; ICA 5x1000.

13. El 22 de diciembre con la factura de venta No.002, vende a almacenes ‘Barato

Full’ mercancías por $30’000.000 a crédito; IVA 19%; rete fuente 2,5%; ICA 5x1000.

14. El 26 de diciembre canceló cuenta de gastos del gerente (viáticos) por $900.000,
comprobante de egreso No.08 y cheque No.02 del Banco Bolívar.

15. El 30 de diciembre cancela sueldos (nómina) por $11’542.000, cheque No.03 del
Banco Bolívar a nombre del gerente general, quien cambió y pagó en efectivo a los
empleados.

16. El inventario realizado el 31 de diciembre de 2019 arrojó un saldo de $4’800.000

Determinación de los saldos en cuentas T