1. ¿Qué requieren las normas de control de calidad?

a) Que una firma establezca políticas y procedimientos diseñados para proporcionar una
seguridad de que la firma, su personal y cuando corresponda otros sujetos a
requerimientos de independencia (incluido el personal de las firmas de la red), mantienen
la independencia cuando los establecen los requerimientos éticos correspondientes
b) Que una firma debe de establecer políticas y procedimientos diseñados para proporcionar
una seguridad de que la firma, su personal, su personal y cuando corresponda otros
sujetos a requerimientos de independencia, mantienen la independencia cuando los
establecen los requerimientos éticos correspondientes
c) Que la firma establezca políticas y procedimientos diseñados para proporcionar una
seguridad de que la firma, su personal, su personal y cuando corresponda otros sujetos a
requerimientos de independencia (incluido el personal de las firmas de la red), mantienen
la independencia cuando los establecen los requerimientos éticos
d) Requieren una firma establezca políticas y procedimientos diseñados para proporcionar
una seguridad de que la firma, su personal y cuando corresponda otros sujetos a
requerimientos de independencia (incluido el personal de las firmas de la red), mantienen
la independencia cuando los establecen los requerimientos éticos correspondientes
Fundamento: 400.4
2. ¿Qué es la independencia mental?
a) Permite la expresión de una conclusión sin verse afectado por influencias que
comprometan el juicio profesional, permitiendo así a una persona actuar con
integridad y ejercer la objetividad y el escepticismo profesional.
b) Evitar hechos y circunstancias que sean tan importantes que un tercero razonable e
informado probablemente concluirá que la integridad, la objetividad o el escepticismo
profesional de una firma o de un miembro del equipo de auditoria se ha visto
comprometido.
c) Permite la expresión sin verse afectado por influencias que comprometan el juicio
profesional o ético, permitiendo así a una persona actuar con integridad y ejercer la
objetividad y diligencia ejerciendo el escepticismo profesional.
d) Evitar hechos y circunstancias que sean tan importantes que otra persona razonable e
informado que sean tan importantes que un tercero e informado probablemente
concluirá que la integridad, la objetividad o el escepticismo profesional de una firma o
de un miembro del equipo de auditoria se ha visto comprometido-
Fundamento: 400. 5 inciso A
3. ¿Qué es la independencia en apariencia?
a) Permite la expresión sin verse afectado por influencias que comprometan el juicio
profesional o ético, permitiendo así a una persona actuar con integridad y ejercer la
objetividad y diligencia ejerciendo el escepticismo profesional.
b) Evitar hechos y circunstancias que sean tan importantes que un tercero razonable e
informado probablemente concluirá que la integridad, la objetividad o el escepticismo
profesional de una firma o de un miembro del equipo de auditoria se ha visto
comprometido.
 c) Permite la expresión de una conclusión sin verse afectado por influencias que
comprometan el juicio profesional, permitiendo así a una persona actuar con
integridad y ejercer la objetividad y el escepticismo profesional.
d) Evitar hechos y circunstancias que sean tan importantes que otra persona razonable e
informado que sean tan importantes que un tercero e informado probablemente
concluirá que la integridad, la objetividad o el escepticismo profesional de una firma o
de un miembro del equipo de auditoria se ha visto comprometido-
Fundamento 400.5 inciso b
4. Menciona 2 factores a considerar de las entidades de interés publico
a) Tamaño /Cuanto dinero ganara la entidad
b) La naturaleza del negocio, tal como la posición de activos en su carácter de fiduciario
para un gran numero de partes interesadas/ Numero de empleados
c) Tamaño / Cuanto interés tienen
d) La naturaleza del negocio, tal como la posición de activos en su carácter de fiduciario
para un gran número de partes interesadas / Cuanto dinero ganara la entidad
Fundamento: 400.8
5. Menciona una salvaguarda para cuando una entidad se convierte en un cliente de
auditoria durante o después del periodo cubierto por los estados financieros sobre los que
la firma expresara una opinión.
a) Utilizar al mismo equipo de auditoria para que pueda prestar el servicio a la entidad
b) Involucrar a otra firma fuera de la red para evaluar los resultados del servicio distinto a
los de aseguramiento y con la ayuda de los auditores
c) Contar con un revisor apropiado para que revise el trabajo de auditoria y el trabajo
distinto de aseguramiento, según corresponda.
d) Surge una amenaza si se proporciona un servicio distinto de aseguramiento
Fundamento 400.31
6. Proporciona evidencias de los juicios de la firma al llegar a las conclusiones y la fata de
esta no determina si una firma considero un asunto en particular o si la firma es
independiente
a) Firmas de red
b) Documentación
c) El nombre la de firma
d) Contratos
Fundamento 400.60
7. ¿Cuándo una fusión de clientes origina una amenaza?
a) Podría ser originada por intereses o relaciones o relaciones anteriores o actuales entre
una firma o una firma de la red y dicha entidad relacionada
b) Involucrar a otra firma fuera de la red para evaluar los resultados del servicio distinto a
los de aseguramiento y con la ayuda de los auditores
c) Que una firma establezca políticas y procedimientos diseñados para proporcionar una
seguridad de que la firma, su personal y cuando corresponda otros sujetos a
requerimientos de independencia (incluido el personal de las firmas de la red),
mantienen la independencia cuando los establecen los requerimientos éticos
correspondientes
 d) Surge una amenaza si se proporciona un servicio distinto de aseguramiento
Fundamento: 400.70 E1
8. ¿Qué debe hacer la firma si de identifica un incumplimiento de una disposición de
independencia?
a) Terminar suspender o eliminar el interés o la relación que creo el incumplimiento y
enfrentar las consecuencias de este
b) Seguir trabajando y comunicarlo para que se pueda arreglar el incumplimiento
c) Evaluar el nivel de amenaza
d) Aplicar Salvaguardas
Fundamento: R400.80 inciso a
9. Menciona dos factores de los que dependerá la importancia y el impacto de un
incumplimiento en la objetividad y la capacidad de la firma para emitir un informe de
auditoria
a) La naturaleza del negocio, tal como la posición de activos en su carácter de fiduciario
para un gran número de partes interesadas/ Número de empleados
b) La naturaleza y duración del incumplimiento / La función desempeñada, cuando el
incumpliendo se relaciona con un miembro del equipo de auditoria
c) La naturaleza del negocio, tal como la posición de activos en su carácter de fiduciario
para un gran número de partes interesadas / La función desempeñada, cuando el
incumpliendo se relaciona con un miembro del equipo de auditoria
d) La naturaleza del negocio, tal como la posición de activos en su carácter de fiduciario
para un gran número de partes interesadas / Cuanto dinero ganara la entidad
Fundamento 400.80 E2
10.