CATALOGO DE ÍNDICES DE AUDITORIA Y SUS CUENTAS

RESPECTIVAS

CUENTAS DE ACTIVO

A EFECTIVO
- Fondos fijos.
- Caja.
- Bancos.

B INVENTARIOS
- Almacén de productos terminados.
- Almacén de materias primas.
- Mercancía en tránsito.
- Almacén de producción en proceso.
- Almacén de materiales.

C CUENTAS POR COBRAR

- Clientes.
- Funcionarios y empleados.
- Deudores diversos.
- Documentos por cobrar.

D CONTRIBUCIONES A FAVOR
- IVA acreditable.
- IVA acreditable pendiente de pago.
- IVA a favor.
- ISR a favor.
- Subsidio al empleo.
- Pago de lo indebido.

E PAGOS ANTICIPADOS
- Anticipos a proveedores.
- Seguros pagados por anticipado.
- Rentas pagadas por anticipado.
- Intereses pagados por anticipado.
- Depósitos en garantía.

F PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

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XXXXXX XXXXXXX, S.C.
Contadores Públicos y Asesores de Negocios
 - Terrenos.
- Edificios.
- Equipo de transporte.
- Mobiliario y equipo de oficina.
- Maquinaria y equipo.
- Equipo de cómputo.
- Depreciación acumulada de edificio.
- Depreciación acumulada de equipo de transporte.
- Depreciación acumulada de mobiliario y equipo de oficina.
- Depreciación acumulada de maquinaria y equipo.
- Depreciación acumulada de equipo de cómputo.

G ACTIVOS INTANGIBLES
- Gastos de instalación.
- Mejoras a locales arrendados.
- Amortización acumulada de gastos de instalación.
- Amortización acumulada a mejoras a locales arrendados.

CUENTAS DE PASIVO

AA CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO

- Proveedores.
- Documentos por pagar.
- Acreedores diversos.
- Sueldos por pagar.
- Impuestos por pagar.
- Impuestos retenidos.
- PTU por pagar.
- Anticipos a clientes.

BB CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO

- Préstamos bancarios.
- Documentos por pagar.

CC OTRAS OBLIGACIONES Y COMPROMISOS

- Rentas cobradas por anticipado.
- Intereses cobradas por anticipado.
- ISR diferido.
- PTU diferido.
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XXXXXX XXXXXXX, S.C.
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 CUENTAS DE CAPITAL

DD CAPITAL CONTABLE
- Capital social fijo.
- Capital social variable.
- Capital social suscrito no exhibido.
- Utilidades acumuladas.
- Pérdidas acumuladas.
- Utilidad del ejercicio.
- Pérdida del ejercicio.
- Reserva legal.

CUENTAS DE ORDEN

EE CUENTAS DE ORDEN
- Ajuste inflacionario acumulable o deducible.
- Aplicación del ajuste inflacionario acumulable o deducible.
- Compras fiscales.
- Control fiscal de compras.
- Depreciación y amortización fiscal actualizada.
- Actualización de depreciación y amortización fiscal.
- Utilidad o pérdida fiscal en venta o baja de activo no circulante.
- Aplicación de utilidad o pérdida fiscal en venta o baja de activo no
circulante.
- Pérdidas fiscales pendientes de amortizar.
- Aplicación de pérdidas fiscales pendientes de amortizar.
- Cuenta de utilidad fiscal neta.
- Aplicación de la cuenta de utilidad fiscal neta.
- Cuenta de capital de aportación.
- Aplicación de la cuenta de capital de aportación.

CUENTAS DE RESULTADOS

10 INGRESOS
- Ventas.
- Ingresos diversos, otros productos o ingresos, productos financieros.
- Devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre ventas.
- Utilidad o (perdida) en venta de activo fijo.
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XXXXXX XXXXXXX, S.C.
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20 COSTO DE VENTAS
- Costo de ventas.
- Compras y gastos sobre compras.
- Descuentos y rebajas sobre compras.

30 GASTOS DE OPERACIÓN
- Gastos generales.
- Gastos de administración, operación, venta, financieros, otros gastos.

IMPUESTOS

50 IMPUESTOS
- ISR. Resultado fiscal, conciliación contable-fiscal, ajuste anual por
inflación, deducción de inversiones, cálculo de PTU, pérdidas fiscales
actualizadas, compras fiscales, pagos provisionales, coeficiente de
utilidad.
- IVA. Cálculo de pagos definitivos.
- Acumulado de pagos provisionales de impuestos federales, estatales y
municipales, retenciones de impuestos.
- Seguridad social.

70 INTEGRACION DEL EXPEDIENTE CONTINUO

- Escrituras (constitución, aumentos de capital, poderes legales,
asamblea, amparos).
- Declaraciones anuales (impuestos e informativas).
- Contratos (arrendamiento, préstamos, servicios).
- Expediente fiscal federal (inscripción RFC, requerimientos, avisos,
firma electrónica, multas).
- Expediente fiscal de seguridad social (alta patronal, requerimientos,
avisos, firma electrónica).
- Cartas y escritos.
- Expediente laboral (contrato colectivo de trabajo, previsión social,
demandas, manuales, políticas).

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XXXXXX XXXXXXX, S.C.
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