Universidad Tecnológica De Santiago

Utesa
Recinto Santo Domingo
Taller de contabilidad 1
La compañía es una empresa organizada de acuerdo con las leyes que
reglamentan el ejercicio del comercio de la República Dominicana.
Según los estatutos de la compañía, el capital autorizado se fija en RD$ 30, 000,000.00
dividido en 15000 acciones con un valor nominal de 2000.00C/u.
Aporte en naturaleza:
Descripción Valor Accionista Acciones emitidas
1 solar de 8,000 mts 2, 800,0000.00 Lic. Sinforoso Jiménez 1,400
1 mejora (edificio) 6, 000,000.00 ,, ,, 3,000
e instalación
530 escritorio nativo 4, 140,000.00 Sra. Aracena 2,070
nuevo valorados
VC/u 3,500.00
525 millones ejecutivo 3,800,000.00 Ing. Disla 1,900
nuevo valorados a
2,500.00
5 camiones nuevo 4, 100,000.00 Ing. Disla 2,050
marca: MARCK, 1995
5 auto nuevo marca 4, 000,000.00 Lic. Baret 2,000
BMW, 1995
500 calculadora Sharp LC 1, 580,000.00 Sra. Aracena 790
20 a 2,000.00 C/U
50 maquinas de escribir 200,000.00 Lic. Adonis burgos 100
marca canon a 5,000 C/U
3 fotocopiadora marca 1, 000,000.00 Ing. burgos 500
canon LB-100
1 minibús chevrolet, 2000 1, 860,000.00 Lic. Sinforoso Jiménez 930
de 30 pasajeros
Aporte efectivo 20,000.00 Lic.sinforoso Jiménez 10
Totales 29,500,000.00 14,750
Se elaboraron los siguientes recibos por la suscripción de acciones

5/ /20 se elaboro el recibo NO.001 a nombre de Melissa Mejia por la suscripción y pago
de 100 acciones comunes a su valor nominal de $2000.00 C/U.
6/ /20 se elaboro un recibo NO. 002 a nombre de Mateo Rondo por la suscripción y pago
de 100 acciones comunes a su valor nominal de $2000.00 C/U.
7/ /20 se elaboro un recibo NO. 003 a nombre de Aneudis Burgos por la suscripción y
pago de 50 acciones comunes a su valor nominal de $2000.00 C/U.
Las órdenes de compra fueron las siguientes

02 la empresa emitió una orden NO.001 a nombre de Almacenes el Poder , S.R.L. para
realizar la compra de mercancías de 4,000 cartera a $110.00
12 la empresa emitió la orden NO.002 a nombre de la Casa el Ensanchez, S.A., para
comprar 3,000 carteras a $20.00
14 la empresa emitió una orden NO.003 a nombre del Saber, SAS, para realizar la compra
a crédito de las sigtes mercancías de 3,000 camisas a $30.00
15 la empresa emitió la orden NO.004 a nombre del Encanto, S.A., realizar la compra a
crédito de las sigtes mercancías de 2,000 carteras a $ 20.00

NOTA: con los datos de las órdenes de compra anteriores prepare las entradas de
almacén, comenzado con la orden NO.001, con la misma fecha de la referida
orden, esta se anexara a su respectiva entrada de almacén.
Las ventas al contado y a crédito fueron las siguientes

15 / / la empresa realizo ventas al contado a José mediante la emisión de la factura

NO.001 conteniendo las sigtes.
600 camisas A $120.00 C/U = 72,000.00
El 18/ /20 vendió al contado a las compañías el Viento, S.A. los sigtes mercancías con la
factura NO.002
400 camisas a $120.00 = 48,000.00
300 carteras a $110.00 = 33,000.00
Sub Total …………………………………………. 81,000.00
ITEBIS 18% ………………………………………. 14,580.00
Total………………………………………………… 95,580.00
El 20/ /20 vendió al contado a Sr. Juan Pablo , los sigtes mercancías con la factura
NO.003
500 camisas A $130.00 = 65,000.00
400 camisas $120.00 = 48,000.00
700 carteras $ 110.00 = 77,000.00
sub total…………………………………………. 190,000.00
ITEBIS 18%......................................... 34,200.00
total………………………………………………. 224,200.00
Preparar las órdenes de compra de los clientes y los conduce correspondientes
El 21/ /20 vendió a nombre de la Comercial, S.A. las sigtes facturas a crédito
100 carteras $125.00 = 12,500.00
200 camisas $120.00 = 24,000.00
380 carteras $110.00 = 41,800.00
sub total……………………………………….. 78,300.00
ITEBIS 18%........................................ 14,094.00
total………………………………………………. 92,394.00
El 22/ / 20 vendió a nombre de pablo Enrique Lauterio las sigtes mercancías.
50 camisas $ 130.00 = 65,000.00
100 carteras $120.00 = 12,000.00
sub total………………………………………… 77,000.00
ITEBIS 18%........................................ 13,860.00
total……………………………………………… 90,860.00
Los cheques emitidos fueron los siguientes
El 2/ /20 se emitió el cheque NO.001 a nombre de seguro la protección por $24,000.00
para el pago de una póliza de seguro.
El 3/ /20 se emitió el cheque NO.002 a nombre de Suplidor de Oficina, S.A por
$24,000.00 para compra de materiales de oficina. Según factura NO.019
El 4/ /20 se emitió el cheque NO.003 a nombre Dr. González S.A por $10,000.00 para
pago de gasto de construcción compañía y organización de la empresa.
El 5/ /20 se emitió el cheque NO.004 a nombre de Meloguindo, S.A por $2,000.00 para
pago crear el fondo de caja chica.
El 6/ /20 se emitió el cheque NO.005 a nombre de Sr. Pepe Lucas, S.A. por $10,000.00
para pago de comisión por gestión de ventas
El 7/ /20 se emitió el cheque NO.006 a nombre de Edesur por $30,000.00 para fianza
por servicios de electricidad.
El 7/ /20 se emitió el cheque NO.007 a nombre de Codetel por $27,000.00 para fianza
por servicios telefónicos.
El 8/ /20 se emitió el cheque NO.008 a nombre de Chito Pedro por $25,000.00 para pago
de nomina del mes de julio 2002.
El 8/ /20 se emitió el cheque NO.009 a nombre de Distribuidora PSA por $10,000.00
abono a factura no___ según orden de compra no.___
El 20/ /20 se emitió el cheque NO.010 a nombre del sr Meloguindo por $1,475.00 para
reposición de fondo de caja chica .
El 10/ /20 se emitió el cheque NO.011 a nombre de Transporte Juan S.A. por $26,000.00
para pago de trasporte de productos importados traído desde el puerto de Haina hasta
nuestros almacenes.
El 11/ /20 se emitió el cheque NO.012 a nombre de Diligencias, S.A. por $28,000.00 por
servicios retirada de artículos del puerto de boca chica.
El 12/ /20 se emitió el cheque NO.013 a nombre de Carmen Almanzar. Por $16,000.00
por préstamos a la contadora.
El 13/ /20 se emitió el cheque NO.014 a nombre de Chito Pedro, por $20,000.00 pago
de arreglo planta eléctrica.
El 14/ /20 se emitió el cheque NO.015 a nombre del pescado, S.A por $25,000.00 por
compra de 250 acciones comunes con valor nominal de $100.00 C/U.
El 15/ /20 se emitió el cheque NO.016 a nombre de Meloguindo, por $20,000.00 para
préstamos.
Los comprobantes de caja chica son los siguientes

Comprobantes NO.001 a favor mi amigo por $100.00 el día 11/ /20 para arreglo de
goma y nivelación de aro del vehículo ficha 03.
Comprobantes NO.002 a favor de Timoteo Trago por $75.00 el día 12/ /20 para dieta por
trabajo fuera de hora.
Comprobantes NO.003 a favor de Tato reparaciones por $300.00 el día 13/ /20 para
arreglo de aparato fax del apartamento administrativo.
Comprobantes NO.004 a favor de Cacaíto negro por $200.00 el día 14/ /20 para la
recogida de basura.
Comprobantes NO.005 a favor de súper colmado, S.A. por $200.00 el día 15/ /20 para
compra de agua y azúcar factura anexas.
Comprobantes NO.006 a favor de tricom. Por $300.00 el día 16/ /20 para pago de envió
relacionado con la importación de producto cartas de crédito NO.100-1
Comprobantes NO.00 a nombre de súper colmado AA por el valor $300.00 para compra
picadura para celebración de cumpleaños, el día 17/ /20 .
Ejercicio de preparación y contabilización de la nomina de pago de la compañía F&B,
presenta los siguientes datos:
1. Pedro Disla administrador sueldo de $50,000.00
2. Julia Aracena, contadora $30,000.00
3. Mateo Disla, mensajero $20,000.00
4. Julia Acosta, ingeniero de computo $50,000.00
Las deducciones aplicadas incluye impuesto sobre la renta, y seguridad social. Se requiere
preparar la nomina de pago asientos de diario.
Nota de debito comercial
Numero 004
fecha 10/7/2002
emitida a la comercial, S.A. por el valor de RD$4,640.00
POR CONCEPTO DE. Diferencia en factura NO.001 a crédito, al facturar 800 fundas del
producto A, a RD$125.00, siendo este a RD$130.00
Composición
800 fundas por la diferencias de RD$5.00 = 4,000.00
mas ITEBIS
Total

Nota de crédito comercial

Numero 006
fecha 25/7/2002
emitida a la comercial, por valor de RD$15,080.00
POR EL CONCEPTO DE. Devolución de 100 fundas del producto A, venta según factura
NO.004
Ventas a crédito
devolución = (100Xrd$130.00) = 13,000.00
mas ITEBIS
Total