Empresa X, S.A de C.V.

Estado de Situación Financiera

31 de diciembre del 2020
Activo Pasivo
Circulante: A corto plazo:
Caja $ 180,400 Proveedores $ 489,000
Bancos 855,500 Acreedores diversos 456,000
Inversiones temporales 361,800 Documentos por pagar 153,000
Clientes 715,300 Impuestos y derechos por pagar 96,000
Deudores diversos 200,000 Rentas cobradas por anticipado 15,000
Documentos por cobrar 320,500 $ 1,209,000
IVA acreditable 167,900 A largo plazo:
Inventarios 1,940,312 Documentos por pagar $ 187,000
Rentas pagadas por anticipado 210,300 Acreedor hipotecario 3,500,000
Primas de seguro pagadas por anticipado 180,400 Préstamos bancarios 502,500 4,189,500
Papelería y útiles de escritorio 89,630 Suma Pasivo $ 5,398,500
Propaganda y publicidad 75,590 5,297,632
Capital contable
No circulante: Capital contribuído:
Capital social 20,000,000
Inmuebles, planta y equipo: Capital ganado:
Terrenos $ 10,456,000 Reserva legal $ 957,000
Edificios 7,300,000 Utilidades acumuladas 2,773,000
Equipo de reparto 3,054,768 Utilidad del ejercicio $ 2,246,000 5,976,000
Mobiliario y equipo 2,128,000 Suma Capital Contable 25,976,000
Equipo de cómputo 886,900 23,825,668

Intangibles:
Patentes y marcas $ 1,250,000
Concesiones y franquicias 600,700
Gastos de organización 400,500 $ 2,251,200
Suma el Activo $ 31,374,500 Suman Pasivo + Capital $ 31,374,500

Elaboró Revisó
 Los milagros sí existen , S.A de C.V.
Estado de Situación Financiera
al 31 de diciembre del 2020
Activo Pasivo
Circulante: A corto plazo:
Caja $ 154,500 Proveedores $ 234,900
Bancos 750,250 Acreedores diversos 655,000
Inversiones temporales 155,000 Documentos por pagar 238,900
Clientes 270,700 Impuestos y derechos por pagar 123,000
Deudores diversos 95,300 Rentas cobradas por anticipado 74,250
Documentos por cobrar 350,200 $ 1,326,050
IVA acreditable 125,000 A largo plazo:
Inventarios 1,376,000 Documentos por pagar $ 405,150
Rentas pagadas por anticipado 130,580 Acreedor hipotecario 2,500,000
Primas de seguro pagadas por anticipado 90,320 Préstamos bancarios 251,000 3,156,150
Papelería y útiles de escritorio 85,540 Suma Pasivo $ 4,482,200
Propaganda y publicidad 83,410 3,666,800
Capital contable
No circulante: Capital contribuído:
Capital social 20,842,700
Inmuebles, planta y equipo: Capital ganado:
Terrenos $ 10,900,200 Reserva legal $ 313,800
Edificios 6,750,300 Utilidades acumuladas 2,173,400
Equipo de reparto 3,800,000 Utilidad del ejercicio 2,576,200 5,063,400
Mobiliario y equipo 2,028,000 Suma Capital Contable 25,906,100
Equipo de cómputo 396,900 23,875,400

Intangibles:
Patentes y marcas $ 2,250,000
Concesiones y franquicias 145,600
Gastos de organización 450,500 $ 2,846,100
Suma el Activo $ 30,388,300 Suman Pasivo + Capital $ 30,388,300

Elaboró Revisó
 Los milagros sí existen , S.A. de C.V.
Estado de Resultados
al 31 de diciembre del 2021
Ventas 16,345,300
( - ) Costo de Ventas 7,659,600
= Utilidad Bruta 8,685,700
( - ) Gastos de Operación 5,510,100
Gastos de Venta 3,921,100
Gastos de Admnistración 1,589,000
= Utilidad de operación 3,175,600
( + ) Otros ingresos 89,400
( - ) Otros gastos 5,000 84,400
= Suma 3,260,000
Resultado integral de financiamiento
(+) Productos financieros 796,000
( -) Gastos financieros 895,000 -99,000
= Utilidad antes de impuestos 3,161,000
( - ) Impuesto a la Utilidad 915,000
= Utilidad neta del ejercicio 2,246,000

Elaboró Revisó
 Los milagros sí existen , S.A. de C.V.
Estado de Resultados
al 31 de diciembre del 2020
Ventas 15,751,000
( - ) Costo de Ventas 7,349,600
= Utilidad Bruta 8,401,400
( - ) Gastos de Operación 5,150,100
Gastos de Venta 3,550,100
Gastos de Admnistración 1,600,000
= Utilidad de operación 3,251,300
( + ) Otros ingresos 98,400
( - ) Otros gastos 4,500 93,900
= Suma 3,345,200
Resultado integral de financiamiento
(+) Productos financieros 796,000
( -) Gastos financieros 720,000 76,000
= Utilidad antes de impuestos 3,421,200
( - ) Impuesto a la Utilidad 845,000
= Utilidad neta del ejercicio 2,576,200

Elaboró Revisó
 Los milagros sí existen , S.A de C.V.
Estado de Situación Financiera
al 31 de diciembre del 2020
Análisis Horizontal
Activo 2,020$ 2,021$ AUMENTO $ DISMINUCION $ TENDENCIA %
Circulante:
Caja 154,500.00 180,400.00 25,900.00 14.36
Bancos 750,250.00 855,500.00 105,250.00 12.30
Inversiones temporales 155,000.00 361,800.00 206,800.00 57.16
Clientes 270,700.00 715,300.00 444,600.00 62.16
Deudores diversos 95,300.00 200,000.00 104,700.00 52.35
Documentos por cobrar 350,200.00 320,500.00 29,700.00 9.27
IVA acreditable 125,000.00 167,900.00 42,900.00 25.55
Inventarios 1,376,000.00 1,940,312.00 564,312.00 29.08
Rentas pagadas por anticipado 130,580.00 210,300.00 79,720.00 37.91
Primas de seguro pagadas por anticipado 90,320.00 180,400.00 90,080.00 49.93
Papelería y útiles de escritorio 85,540.00 89,630.00 4,090.00 4.56
Propaganda y publicidad 83,410.00 75,590.00 7,820.00 10.35
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 3,666,800.00 5,297,632.00 1,630,832.00 30.78
No circulante:

Inmuebles, planta y equipo:

Terrenos 10,900,200.00 10,456,000.00 444,200.00 4.25
Edificios 6,750,300.00 7,300,000.00 549,700.00 7.53
Equipo de reparto 3,800,000.00 3,054,768.00 745,232.00 24.40
Mobiliario y equipo 2,028,000.00 2,128,000.00 100,000.00 4.70
Equipo de cómputo 396,900.00 886,900.00 490,000.00 55.25
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE 23,875,400.00 23,825,668.00 49,732.00 0.21
Intangibles:
Patentes y marcas 2,250,000.00 1,250,000.00 1,000,000.00 80.00
Concesiones y franquicias 145,600.00 600,700.00 455,100.00 75.76
 Gastos de organización 450,500.00 400,500.00 50,000.00 12.48
2,846,100.00 2,251,200.00 594,900.00 26.43
Suma el Activo 30,388,300.00 31,374,500.00 986,200.00 3.14
Pasivo
A corto plazo:
Proveedores 234,900.00 489,000.00 254,100.00 51.96
Acreedores diversos 655,000.00 456,000.00 199,000.00 43.64
Documentos por pagar 238,900.00 153,000.00 85,900.00 56.14
Impuestos y derechos por pagar 123,000.00 96,000.00 27,000.00 28.13
Rentas cobradas por anticipado 74,250.00 15,000.00 59,250.00 395.00
PASIVO A CORTO PLAZO 1,326,050.00 1,209,000.00 117,050.00 9.68
A largo plazo:
Documentos por pagar 405,150.00 187,000.00 218,150.00 116.66
Acreedor hipotecario 2,500,000.00 3,500,000.00 1,000,000.00 28.57
Préstamos bancarios 251,000.00 502,500.00 251,500.00 50.05
PASIVO A LARGO PLAZO 3,156,150.00 4,189,500.00 1,033,350.00 24.67
Suma Pasivo 4,482,200.00 5,398,500.00 916,300.00 16.97
Capital contable
Capital contribuído:
Capital social 20,842,700.00 20,000,000.00 842,700.00 4.21
Capital ganado:
Reserva legal 313,800.00 957,000.00 643,200.00 67.21
Utilidades acumuladas 2,173,400.00 2,773,000.00 599,600.00 21.62
Utilidad del ejercicio 2,576,200.00 2,246,000.00 330,200.00 14.70
Suma Capital Contable 25,906,100.00 25,976,000.00 69,900.00 0.27
Suman Pasivo + Capital 30,388,300.00 31,374,500.00 986,200.00 3.14
 Los milagros sí existen , S.A de C.V.
Estado de Situación Financiera
al 31 de diciembre del 2021
Análisis Vertical
Activo 2,021$ % PARCIALES
Circulante:
Caja 180,400.00 Err:522
Bancos 855,500.00 Err:522
Inversiones temporales 361,800.00 Err:522
Clientes 715,300.00 Err:522
Deudores diversos 200,000.00 Err:522
Documentos por cobrar 320,500.00 Err:522
IVA acreditable 167,900.00 Err:522
Inventarios 1,940,312.00 Err:522
Rentas pagadas por anticipado 210,300.00 Err:522
Primas de seguro pagadas por anticipado 180,400.00 Err:522
Papelería y útiles de escritorio 89,630.00 Err:522
Propaganda y publicidad 75,590.00 Err:522
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 5,297,632.00 Err:522
No circulante: -
-
Inmuebles, planta y equipo: -
Terrenos 10,456,000.00 Err:522
Edificios 7,300,000.00 Err:522
Equipo de reparto 3,054,768.00 Err:522
Mobiliario y equipo 2,128,000.00 Err:522
Equipo de cómputo 886,900.00 Err:522
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE 23,825,668.00 Err:522
Intangibles: -
Patentes y marcas 1,250,000.00 Err:522
Concesiones y franquicias 600,700.00 Err:522
Gastos de organización 400,500.00 Err:522
2,251,200.00 Err:522
Suma el Activo 31,374,500.00 Err:522
Pasivo -
A corto plazo: -
Proveedores 489,000.00 Err:522
Acreedores diversos 456,000.00 Err:522
Documentos por pagar 153,000.00 Err:522
Impuestos y derechos por pagar 96,000.00 Err:522
Rentas cobradas por anticipado 15,000.00 Err:522
PASIVO A CORTO PLAZO 1,209,000.00 Err:522
A largo plazo: -
Documentos por pagar 187,000.00 Err:522
Acreedor hipotecario 3,500,000.00 Err:522
Préstamos bancarios 502,500.00 Err:522
PASIVO A LARGO PLAZO 4,189,500.00 Err:522
Suma Pasivo 5,398,500.00 Err:522
Capital contable -
Capital contribuído: -
Capital social 20,000,000.00 Err:522
Capital ganado: -
Reserva legal 957,000.00 Err:522
Utilidades acumuladas 2,773,000.00 Err:522
Utilidad del ejercicio 2,246,000.00 Err:522
Suma Capital Contable 25,976,000.00 Err:522
Suman Pasivo + Capital 31,374,500.00
% INTEGRALES

0.57
2.73
1.15
2.28
0.64
1.02
0.54
6.18
0.67
0.57
0.29
0.24
16.89
-
-
-
33.33
23.27
9.74
6.78
2.83
75.94
-
3.98
1.91
1.28
7.18
100

1.56
1.45
0.49
0.31
0.05
3.85
-
0.6
11.16
1.6
13.35
100

63.75
-
3.05
8.84
7.16
82.79
100
 Empresa X, S.A. de C.V.
Estado de Resultados
al 31 de diciembre de

2021
Ventas $16,345,300.00
( - ) Costo de Ventas $7,659,600.00
= Utilidad Bruta $8,685,700.00
( - ) Gastos de Operación $5,510,100.00
Gastos de Venta 3,921,100 $3,550,100.00
Gastos de Admnistración 1,589,000 $1,600,000.00
= Utilidad de operación $3,175,600.00
( + ) Otros ingresos 89,400 $98,400.00
( - ) Otros gastos 5,000 $84,400.00 $4,500.00
= Suma $3,260,000.00
Resultado integral de financiamiento
( + ) Productos financieros 796,000 $796,000.00
( -) Gastos financieros 895,000 -$99,000.00 $720,000.00
= Utilidad antes de impuestos $3,161,000.00
( - ) Impuesto a la Utilidad $915,000.00
= Utilidad neta del ejercicio $2,246,000.00
V.
s
e
ANALISIS HORIZONTAL POR TENDENCIAS
2020 / 2021
2020 AUMENTO $ DISMINUCION $ Tendencia %
ANALISIS 2021: VERTICAL PORCIENTOS INTEGRALES
$15,751,000.00 594,300.00 3.77 100.00%
$7,349,600.00 310,000.00 4.22 46.86%
$8,401,400.00 284,300.00 3.38 53.14%
$5,150,100.00 360,000.00 6.99 33.71%
371,000.00 -
- 11,000.00 -
$3,251,300.00 - 75,700.00 2.33 19.43%
- 9,000.00 -
$93,900.00 - 9,500.00 10.12 0.52%
$3,345,200.00 - 85,200.00 2.55 19.94%
- -
- - - -
$76,000.00 - 175,000.00 230.26 -0.61%
$3,421,200.00 - 260,200.00 7.61 19.34%
$845,000.00 70,000.00 8.28 5.60%
$2,576,200.00 - 330,200.00 12.82 13.74%