CORPORATIVO, SA

Balanza de Comprobación
Al 31 DE DICIEMBRE DE 2020
(Valores en RD$)
MAYOR GENERAL
Debito Crédito
Ventas de Mercancías 39,875,000
Efectivo en caja y Bancos 3,896,720
Acciones Preferentes 1,600,000
Depreciación Acumulada 2,806,950
Cuentas por Cobrar 10,807,140
Cuentas por Pagar Proveedores 1,861,030
Inventario Mercancías 3,657,960
Reserva Legal 946,500
Retenciones y Acumulaciones por Pagar 801,300
Bonos por Pagar 2,400,000
Gastos Financieros 973,680
Otros Ingresos Ordinarios 1,935,530
Acciones Comunes 7,500,000
Depósito y Fianzas 600,000
Gastos de Ventas 3,368,580
Descuentos s/ ventas 280,500
Descuentos s/ compras 45,300
Documentos por Pagar a Largo Plazo 1,284,510
Propiedad, Planta y Equipo 15,998,560
Gastos Generales y Administrativos 9,750,120
Utilidades Retenidas 6,867,340
Gastos Pagados por Anticipados 930,820
Compras 17,659,380
Total Débitos y Créditos 67,923,460 67,923,460
 CORPORATIVO, SA
Balanza de Comprobación
Al 31 DE DICIEMBRE DE 2020
(Valores en RD$)
MAYOR GENERAL
Debito Crédito
Efectivo en caja y Bancos 3,896,720
Cuentas por Cobrar 10,807,140
Inventario Mercancías 3,657,960
Gastos Pagados por Anticipados 930,820
Propiedad, Planta y Equipo 15,998,560
Depreciación Acumulada 2,806,950
Depósito y Fianzas 600,000
Cuentas por Pagar Proveedores 1,861,030
Retenciones y Acumulaciones por Pagar 801,300
Bonos por Pagar 2,400,000
Documentos por Pagar a Largo Plazo 1,284,510
Acciones Preferentes 1,600,000
Acciones Comunes 7,500,000
Reserva Legal 946,500
Utilidades Retenidas 6,867,340
Ventas de Mercancías 39,875,000
Descuentos s/ ventas 280,500
Otros Ingresos Ordinarios 1,935,530
Compras 17,659,380
Descuentos s/ compras 45,300
Gastos de Ventas 3,368,580
Gastos Generales y Administrativos 9,750,120
Gastos Financieros 973,680
Total Débitos y Créditos 67,923,460 67,923,460

Nota: Inventario final RD$4,250,000 Estado de Situación

Tasa de ISR 27%
Preparar:
Estado de Resultados
Balance General
 Sistema de Inventario Periódico

COSTO DE VENTAS
activos corrientes
Inv. Inicial
Mas: Compras Netas
Menos: Inventario Final
activos no corrientes
Compras Netas = Compras - Desc. S/ Compras

pasivos corrientes

pasivos no corrientes
capital

cuantas nominales de costos y gastos

 CORPORATIVO, SA
Estado de resultado
Por el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2020
VALORES EN RD$
INGRESOS
Ventas de Mercancías 39,875,000
Otros Ingresos Ordinarios
Descuentos s/ ventas -280,500
TOTAL INGRESOS NETOS

COSTOS DE VENTAS
Costos de ventas
TOTAL COSTOS DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA

GASTOS ORDINARIOS (OPERACIONALES)

Gastos de Ventas 3,368,580
Gastos Generales y Administrativos 9,750,120

Utilidad operativa

Gastos Financieros

UTILIDAD NETA ANTES DE BONIFICACIÓN

BONIFICACIÓN (10% Utilidad para empleados)

UTILIDAD NETA ANTES DE ISR

IMPUESTOS SOBRE LA RENTA (27%)

UTILIDAD NETA DESPUES DE ISR

Capital en Social (Acciones) 7,500,000

Tope 10% Capital social 750,000
Reserva Legal en 2020
Diferencia

Reserva Legal del periodo (5% UN) 901,327

l 31 de diciembre de 2020

1,935,530
39,594,500
41,530,030

0
41,530,030

13,118,700
28,411,330

973,680

27,437,650

2,743,765

24,693,885

6,667,349

18,026,536
 CORPORATIVO, SA
Estado de situacion
Al 31 DE DICIEMBRE DE 2020
(Valores en RD$)
ACTIVOS
Activos corrientes
Efectivo en caja y Bancos 3,896,720
Cuentas por Cobrar 10,807,140
Inventario Mercancías 3,657,960
Gastos Pagados por Anticipados 930,820
Total Activos Corrientes 19,292,640

Propiedad, Planta y Equipo

Propiedad, Planta y Equipo 15,998,560
Depreciación Acumulada (2,806,950)
Propiedad, Planta y Equipo
Propiedad, Planta y Equipo, Neto 13,191,610

Otros Activos
Depósito y Fianzas 600,000
TOTAL DE ACTIVOS 32,484,250

PASIVOS
Pasivos Corrientes
Cuentas por Pagar Proveedores 1,861,030
Retenciones y Acumulaciones por Pagar 3,545,065
Impuesto sobre la renta por pagar (ER) 6,667,349
Total Pasivos Corrientes 12,073,444

Pasivos a Largo Plazo

Bonos por pagar 2,400,000
TOTAL DE PASIVOS 14,473,444

CAPITAL CONTABLE
Capital Emitido y Pagado
Acciones Comunes 7,500,000
Total Capital en Acciones
Reservas 1,847,827
Utilidades Retenidas de Ejercicios anteriores
TOTAL CAPITAL CONTABLE
TOTAL PASIVOS Y CAPITAL CONTABLE