EMPRESA PERIODO DE PAGO

NOMBRE Y SUELDO CARGOS No DE DIAS SALARIO

APELLIDOS BASICO TRABAJADOS
1,200,000 RECTOR 30 1,200,000
1,110,000 COORDINADOR 30 1,110,000
737,717 SECRETARIO 30 737,717
737,717 DOCENTE 30 737,717
737,717 NORMALISTA 30 737,717
TOTALES 4,523,151 4,523,151

APORTES DEL EMPLEADOR

SALUD 384,468
PENSION 542,778
TOTAL 927,246

GRAN TOTAL
7,034,416
ODO DE PAGO NOMINA SEGÚN ORGANIGRAMA NOMINA No LCRS 001
AUXILIO DE HORAS TOTAL DEDUCCIONES TOTAL NETO A
TRANSPORTEEXTRAS DEVENGADO SALUD PENSION DEDUCCIDO PAGAR
83,140 0 1,283,140 48,000 48,000 96,000 1,187,140
83,140 0 1,193,140 44,400 44,400 88,800 1,104,340
83,140 0 820,857 29,509 29,509 59,017 761,840
83,140 0 820,857 29,509 29,509 59,017 761,840
83,140 0 820,857 29,509 29,509 59,017 761,840
415,700 4,938,851 180,926 180,926 361,852 4,576,999

APROPIACIONES
CESANTIAS 411,406
INTERES 49,369
PRIMA 411,406
VACACIONES 188,615
CAJA COMPENSACION 197,554
SENA 98,777
I.C.B.F 148,166
ARL 24,877
TOTAL 1,530,171
 CONTABILIZACION DE LA NOMINA.
CODIGO. CUENTA. DEBE. HABER.
5105506 Salarios 4,523,151
510515 Horas extras 0
510527 Auxilio de transporte 415,700
237005 Aportes a entidad de salud 180,926
23830 Aportes a fondo de pensión 180,926
1110 Bancos 4,576,999
SUMAS IGUALES 4,938,851 4,938,851

PROVISIONES APORTES PARAFISCALES Y PRESTACIONES DE LEY

CODIGO. CUENTA. DEBE. HABER.
510530 Cesantias 411,406
510533 Intereses de cesantias 49,369
510536 Prima de servicios 411,406
510539 Vacaciones 188,615
510568 Aportes a ARL 24,877
510569 Aportes a entidades de salud 384,468
510570 Aportes a fondo de pension 542,778
510570 Aportes a caja de compensaciones 197,554
510575 Aportes ICBF 148,166
510578 Aportes SENA 98,777
237005 Aportes a entidades de salud 384,468
238030 Aportes a fondo de pension 542,778
237006 Aportes a ARL 24,877
237010 Aportes ICBF 148,166
237010 Aportes al SENA 98,777
237010 Aportes a caja de compensaciones 197,554
261005 Cesantias 411,406
261010 Intereses de cesantias 49,369
261015 Vacaciones 188,615
261056 Prima de servicios 411,406
SUMA IGUALES 2,457,417 2,457,417
 PRESUPUESTO INICIAL
empresa
MARZO DE 2017

CANTIDAD DETALLE VALOR UNITARIO

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
2 Escritorios 249,900
2 Archivadores 695,000
2 Sillas de oficina 951,900
2 Muebles 456,000
10 JUEGOS DE MESAS Y SILLAS PARA NIÑOS 250,000
1 JUEGO DE IMPLEMENTOS DEPORTIVOS. 450,000
TOTAL EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
2 Equipos de procesamiento de datos 1,319,999
1 Impresoras 609,000
1 Teléfonos 119,000
1 Camaras de seguridad 250,000
1 Televisor 2,000,000
TOTAL EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACON
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1
1 GASTOS OPERACIONALES
1 NOMINA Y PAGO DE SALARIOS 2 EMPLEADOS (ver nomina) 7,034,416
1 HONORARIOS ASESORIAS PEDAGOGICAS 850,000
ARRENDAMIENTOS DE LOCAL 1,100,000
1 SEGUROS 650,000
1 SERVICIOS
1 Aseo y vigilancia 50,000
1 Acueducto y alcantarillado 125,000
1 Energía eléctrica 175,000
1 Teléfono local y celular 80,000
1 Gas natural 50,000
GASTOS LEGALES
1 NOTARIALES 250,000
1 REGISTRO MERCANTIL 178,000
1 TRAMITES Y LICENCIAS (APROBACION OFICIAL DEL MEN) 450,000
1 EXTINTOR Y BOTIQUIN DE PRIMEROS AUXILIOS 195,000
1 GASTOS DE ASEO Y CAFETERIA 112,000
1 UTILES PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 85,000
TAXIS Y BUSES 85,000
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
 1 GASTOS FINANCIEROS (Cuota mensual al banco)
PUBLICIDAD (VOLANTES- PERIFONEO-PENDONES ETC. 985,000
5 COSTOS
83 COSTO DEL SERVICIO EDUCATIVO 85,000
TOTAL PRESUPUESTO
VALOR TOTAL

499,800
1,390,000
1,903,800
912,000
2,500,000
450,000
7,655,600

2,639,998
609,000
238,000
250,000
2,000,000
2,488,000
10,143,600 aquí

0
7,034,416
850,000
1,100,000
650,000

50,000
125,000
175,000
80,000
50,000
0
250,000
178,000
450,000
195,000
112,000
85,000
85,000
11,469,416
 898,000
985,000

7,055,000
30,551,016
 510506 NOMINA Y PAGO DE SALARIOS (NOMINA INICIAL) 7,034,416
5135 SERVICIOS 480,000
5120 ARRENDAMIENTOS 1,100,000
5195 ASEO 56,000
519525 CAFETERIA 56,000
519530 PAPELERIA 85,000
5305 GASTOS FINANCIEROS (CUOTA) 898,000
TOTAL GASTOS MENSUALES 9,709,416

COSTOS MENSUALES
CANTIDAD DETALLE COSTO UNITARIO
134 COSTO DEL SERVICIO EDUCATIVO 85,000
 PUNTO DE EQUILIBRIO
VENTAS 21,099,416
GASTOS 9,709,416
COSTOS 11,390,000

NIÑOS MATRICULADOS 169

COSTO TOTAL
11,390,000
 RECY_CLANDO S.A.S
NIT:1000951070
PUNTO DE EQUILIBRIO

A B C D E F G
PVU CANTIDAD I.T CF CVU CUT CT
0.1 0 0 $9,709,416 0 0 9,709,416
0.1 143 8950458 $9,709,416 85,000 12155000 21,864,416
0.1 143 11390000 $9,709,416 85,000 12155000 21,864,416
0.1 143 9050480 $9,709,416 85,000 3950000 13,659,416
0.1 143 9050458 $9,709,416 85,000 3950000 13,659,416
0.1 143 9050458 $9,709,416 95,000 3950000 13,659,416

9709476/125000-85000
83
83*125000
10309476

70000000

60000000

50000000

40000000 I.T
CF
30000000 CVU
CT
20000000

10000000

0
0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 35000 40000 45000
 PROYECCION DE ESTUDIANTES DURANTE EL PRIMER
SERVICIO CANTIDAD PRECIO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
PARVULOS 42 125,000 5,250,000 5,670,000 6,123,600 6,613,488
PREJARDIN 42 125,000 5,250,000 5,670,000 6,123,600 6,613,488
JARDIN 42 125,000 5,250,000 5,670,000 6,123,600 6,613,488
TRANSCICION 43 125,000 5,375,000 5,805,000 6,269,400 6,770,952
TOTAL MES 169 21,125,000 22,815,000 24,640,200 26,611,416

SERVICIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

PARVULOS 8,331,090 8,997,577 9,717,384 10,494,774 11,334,356 12,241,105
PREJARDIN 8,331,090 8,997,577 9,717,384 10,494,774 11,334,356 12,241,105
JARDIN 8,331,090 8,997,577 9,717,384 10,494,774 11,334,356 12,241,105
TRANSCICION 8,529,449 9,211,805 9,948,750 10,744,650 11,604,222 12,532,560
TOTAL MES 33,522,720 36,204,538 39,100,901 42,228,973 45,607,291 49,255,874
TUDIANTES DURANTE EL PRIMER AÑO (INCREMENTO MENSUAL DEL 8%
MAYO JUNIO
7,142,567 7,713,972
7,142,567 7,713,972
7,142,567 7,713,972
7,312,628 7,897,638
28,740,329 31,039,556

VENTAS ANUALES
99,629,914
99,629,914
99,629,914
102,002,055
400,891,796
 ESTADOS DE RESULTADOS
PERDIDAS Y GANANCIAS

MES 1 2 3 4
INCREMENTO % IPC 6.8 7.0 7.5
INGRESOS OPERACIONALES
COMERCIO POR MAYOR POR MENOR 26,611,416 28,407,687 30,396,225 32,675,941
menos COSTOS DE VENTAS 11,390,000 12,158,825 13,009,943 13,985,688
igual UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL 15,221,416 16,248,862 16,248,862 16,248,862
menos GASTOS DE ADMINISTRACION 2,055,229 2,193,957 2,347,534 2,523,599
menos GASTOS POR VENTAS 2,055,229 2,193,957 2,347,534 2,523,599
igual UTILIDAD OPERACIONAL 11,110,958 11,860,948 12,691,214 13,643,055
mas INGRESOS NO OPERACIONALES 120,000 128,100 137,067 147,347
menos GASTOS NO OPERACIONALES 990,000 1,056,825 1,130,803 1,215,613
igual UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 10,240,958 10,932,223 11,697,478 12,574,789
menos IMPUESTO DE RENTA 35% 3,584,335 3,826,278 4,094,117 4,401,176
igual UTILIDAD ANTES DE RESERVA LEGAL 6,656,623 7,105,945 7,603,361 8,173,613
menos RESERVA LEGAL DEL 10% 665,662 710,594 760,336 817,361
igual RESULTADO DEL EJERCICIO 5,990,960 6,395,350 6,843,025 7,356,252
 5
8.0

35,290,017
15,104,544
16,248,862
2,725,487
2,725,487
14,734,499
159,135
1,312,862
13,580,772
4,753,270
8,827,502
882,750
7,944,752
 BALANCE GENERAL
SITUACION FINANCIERA DURANTE CINCO MESES

MES 1 2 3 4 5
INCREMENTO % IPC 4.5 4.8 5.0 5.6
ACTIVO
CAJA 1,985,000 2,074,325 2,173,893 2,282,587 2,410,412
BANCOS 10,725,477 11,208,123 11,746,113 12,333,419 13,024,091
MERCANCIAS 7,055,000 7,372,475 7,726,354 8,112,671 8,566,981
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 0
MAQUINARIA Y EQUIPO 625,000 653,125 684,475 718,699 758,946
EQUIPO DE OFICINA 8,785,600 9,180,952 9,621,638 10,102,720 10,668,472
EQUIPO DE COMPUTACION 5,986,998 6,256,413 6,556,721 6,884,557 7,270,092
TOTAL ACTIVO 35,163,075 36,745,413 38,509,193 40,434,653 42,698,993

PASIVO
OBLIGACION FINANCIERA 13,019,021 13,604,877 14,257,911 14,970,807 15,809,172
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 1,200,000 1,254,000 1,314,192 1,379,902 1,457,176
IMPUESTOS PÓR PAGAR 3,584,335 3,745,630 3,925,421 4,121,692 4,352,506
PROVISIONES 400,000 418,000 438,064 459,967 485,725
TOTAL PASIVO 18,203,356 19,022,507 19,935,588 20,932,367 22,104,580

PATRIMONIO
APORTES SOCIALES 10,000,000 10,450,000 10,951,600 11,499,180 12,143,134
RESERVA LEGAL 665,662 695,617 729,007 765,457 808,323
UTILIDAD DEL EJERCICIO 5,990,960 6,260,554 6,561,060 6,889,113 7,274,904
TOTAL PATRIMONIO 16,656,623 17,406,171 18,241,667 19,153,750 20,226,360
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 34,859,979 36,428,678 38,177,255 40,086,117 42,330,940