Miel Pura 4800 frascos de 1000

UNIDAD
INSUMO CANTIDAD VALOR
MEDIDA
Azucar 450,000 gr $ 2,000
Envases 4,800 unidades $ 120,000
Total $ 122,000

TOTAL MATERIA PRIMA MENSUAL

6 emp
0 frascos de 1000 gramos MENSUALES
CANTIDAD UNIDAD CANTIDAD UNIDAD
MINIMA VALOR
MEDIDA REQUERIDA MEDIDA
1 gr $ 4 15000 gr
1 unidad $ 750 4800 unidades
$ 4.00

A PRIMA MENSUAL
 VALOR
1,800,000
3,600,000
5,400,000

$ 5,400,000
 CONCEPTO %
SUELDO
AUXILIO DE TRANSPORTE
TOTAL
SGSS
SALUD 8.5%
PENSIÓN 12%
ARL 1.044%
TOTAL SGSS
PRESTACIONES SOCIALES
CESANTIAS 8.33%
INTERESES CESANTIAS 1%
PRIMA 8.33%
VACACIONES 4.17%
TOTAL PRESTACIONES SOC.
PARAFISCALES
ICBF 3%
SENA 2%
CAJA COMPENSACIÓN 4%
TOTAL PARAFISCALES

TOTAL
VALOR DIA
VALOR HORA
VALOR MINUTO
TIEMPO FABRICACIÓN 240

TOTAL MANO DE OBRA

 Empleado 1
$ 1,000,000
$ 117,172
$ 1,117,172

$ 85,000
$ 120,000
$ 10,440
$ 215,440
CIALES
$ 93,060
931
$ 93,060
$ 41,700
$ 228,751
ES
$ 30,000
$ 20,000
$ 40,000
$ 90,000

$ 1,651,363
$ 55,045
$ 6,881
$ 115
$ 16,100

$ 4,954,090
 CONCEPTO %
SUELDO
AUXILIO DE TRANSPORTE
TOTAL
SGSS
SALUD 8.5%
PENSIÓN 12%
ARL 1.044%
TOTAL SGSS
PRESTACIONES SOCIALES
CESANTIAS 8.33%
INTERESES CESANTIAS 1%
PRIMA 8.33%
VACACIONES 4.17%
TOTAL PRESTACIONES SOC.
PARAFISCALES
ICBF 3%
SENA 2%
CAJA COMPENSACIÓN 4%
TOTAL PARAFISCALES

TOTAL
VALOR DIA
VALOR HORA
VALOR MINUTO
TIEMPO FABRICACIÓN 240
 Empleado 2 CONCEPTO
$ 1,000,000 SUELDO
$ 117,172 AUXILIO DE TRANSPORTE
$ 1,117,172 TOTAL
SGSS
$ 85,000 SALUD
$ 120,000 PENSIÓN
$ 10,440 ARL
$ 215,440 TOTAL SGSS
CIALES PRESTACIONES S
$ 93,060 CESANTIAS
$ 930.604 INTERESES CESANTIAS
$ 93,060 PRIMA
$ 41,700 VACACIONES
$ 228,751 TOTAL PRESTACIONES SOC.
ES PARAFISCAL
$ 30,000 ICBF
$ 20,000 SENA
$ 40,000 CAJA COMPENSACIÓN
$ 90,000 TOTAL PARAFISCALES

$ 1,651,363 TOTAL
$ 55,045 VALOR DIA
$ 6,881 VALOR HORA
$ 115 VALOR MINUTO
$ 16,100 TIEMPO FABRICACIÓN
 % Empleado 3
$ 1,000,000
$ 117,172
$ 1,117,172
SGSS
8.5% $ 85,000
12% $ 120,000
1.044% $ 10,440
$ 215,440
PRESTACIONES SOCIALES
8.33% $ 93,060
1% $ 930.604
8.33% $ 93,060
4.17% $ 41,700
$ 228,751
PARAFISCALES
3% $ 30,000
2% $ 20,000
4% $ 40,000
$ 90,000

$ 1,651,363
$ 55,045
$ 6,881
$ 115
240 $ 16,100
 Depreciación Utensilios
4h(160 productos) 66,225

Utensilios Precio
Colmena $ 500,000
Centrifuga $ 700,000
Ahumador $ 100,000
Gramera $ 20,000
Traje de apicultura $ 150,000
Total

Unidades producidas en:

Hora 40
Día 320
Semana 1,600
Mes 6,400
nsilios

Depreciación del producto

$ 4,166.67
$ 5,833.33
$ 833.33
$ 166.67
$ 1,250.00
$ 12,250.00
 Servicios Relacion

Kw/h-m3 Minutos
Luz 108 $ 1.80
Agua 13 $ 0.0003
Total

TOTAL SERVICIOS RELA

 Servicios Relacionados

Luz requerida Dia Valor unitario Anual

108 $ 2,592 $ 587 $ 63,421
13 $ 312 $ 2,756 $ 35,824
$ 3,343 $ 99,245

TOTAL SERVICIOS RELACIONADOS

$ 99,245
 Costos Indirectos

Costos indirectos MES

ARRIENDO $ 1,000,000
PUBLICIDAD $ 50,000
SERVICIOS NO RELACIONADOS $ 100,000
INTERNET/TELEFONO $ 70,000
TOTAL COSTOS INDIRECTOS $ 1,220,000

TOTAL COSTOS INDIRECTOS

os

DIA AÑO
33,333 $ 12,000,000
1,667 $ 600,000
3,333 $ 1,200,000
2,333 $ 840,000
$ 40,667 $ 14,640,000

RECTOS $ 14,640,000
 MIEL PURA
Nombre MIEL PURA
Nombre deL PRODUCTO : MIEL 100% PURA
Código de lla miel : 10101010
Código: Ingredientes Cantidad Unidad
613501 AZUCAR 450,000 1
613502 ENVASES 4,800 1
Costo de materia prima
Imprevistos: 10% costos por servicios,relacionados
Costo gerencial: 30% Costo de preparación
Costo (Mano de obra directa) 30 dias 3 empleados
Costos por depreciacion
Factor de venta: 3.33 Costo total de elaboracion
Costo por frasco
Nuevo factor de venta 4.7286 Factor de venta 33,33
IVA 0% Precio de venta ajustado sin IVA P/PORCIÓN
IVA 19%
Precio de venta final ajustado por FRASCO 1.000 gr
PRECIO FINAL AL MERCADO
 CONTROL DE COSTOS

Fecha: 4/29/2022
FRASCOS DE MIEL 4800
Precio unitario Importe
$4.00 $1,800,000.00
$750.00 $3,600,000.00
ma $5,400,000.00
relacionados $1,220,000.00
n $6,620,000.00
directa) 30 dias 3 empleados $4,954,090.38
acion $12,250.00
racion $11,586,340.38
$2,413.82
3 $8,038.02
tado sin IVA P/PORCIÓN $11,413.99
$0.00
ajustado por FRASCO 1.000 gr $11,413.99
PRECIO FINAL AL MERCADO $ 11,500.00
GASTOS MENSUALES
NOMINA Y PAGO DE SALARIOS 4,954,090
SERVICIOS PUBLICOS 99,245
ARRIENDO 1,000,000
PUBLICIDAD 330,000
TOTAL GASTOS ADMINISTRACION 6,383,335
 COSTOS
VALOR CANTIDAD UNIDAD VALOR
INSUMO
REQUERIDA MEDIDA
Azucar $ 4 450000 gr 1,800,000
Envases $ 750 4800 unidades 3,600,000
Total $ 4.00 5,400,000

PUNTO DE EQUILIBRIO
VENTAS 11,783,335
GASTOS 6,383,335
COSTOS 5,400,000

EL PUNTO DE EQULIBRIO ES LO MINIMO QUE DEBE VENDER PARA CUBRIR LOS GASTOS Y COSTOS
 PROYECCIÓN DE VENTAS

PORCENTAJE DE
CANTIDAD PRODUCTO COSTO
UTILIDAD 41%
4,800 FRASCOS DE MIEL 2,414 9,000
4,800 PROYECCIÓN DE VENTAS MENSUALES

CANTIDAD SERVICIO TOTAL VENTAS MES UNO

MENSUALES
4,800 FRASCOS DE MIEL 54,787,169 65,744,603
PROYECCIÓN DE VENTAS 54,787,169 65,744,603

SE BUSCA QUE CADA MES SE GENERE UN INCREMENTO EN VENTAS DEL 20%

NTAS

TOTAL VENTAS
PRECIO DE VENTA
MENSUALES
11,414 54,787,169
54,787,169

MES DOS MES TRES

IPC 4,7% IPC 4,9%
78,893,524 94,672,228
68,834,599 94,672,228

NTAS DEL 20%

 ESTADOS DE RESULTADOS
PERDIDAS Y GANANCIAS

MES 1 2 3 4 5
INCREMENTO % utilidad mensual 6.8 7.0 7.5 8.0

COMERCIO POR MAYOR POR MENOR 54,787,169 58,485,303 62,579,274 67,272,720 72,654,537
menos COSTOS DE VENTAS $5,400,000.00 5,764,500 6,168,015 6,630,616 7,161,065
igual UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL 49,387,169 52,720,803 52,720,803 52,720,803 52,720,803
menos GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 6,383,335 6,814,211 7,291,205 7,838,046 8,465,089
menos GASTOS POR VENTAS 816,000 871,080 932,056 1,001,960 1,082,117
igual UTILIDAD OPERACIONAL 42,187,834 45,035,512 48,187,998 51,802,098 55,946,266
mas INGRESOS NO OPERACIONALES 500,000 533,750 571,113 613,946 663,062
menos GASTOS NO OPERACIONALES 651,558 695,538 744,226 800,043 864,046
igual UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 42,036,275 44,873,724 48,014,885 51,616,001 55,745,281
menos IMPUESTO DE RENTA 35% 14,712,696 15,705,803 16,805,210 18,065,600 19,510,848
igual UTILIDAD ANTES DE RESERVA LEGAL 27,323,579 29,167,921 31,209,675 33,550,401 36,234,433
menos RESERVA LEGAL DEL 10% 2,732,358 2,916,792 3,120,968 3,355,040 3,623,443
igual RESULTADO DEL EJERCICIO 24,591,221 26,251,129 28,088,708 30,195,361 32,610,989
 SITUACION FINANCIERA DURANTE CINCO MESES

MES 1 2 3
INCREMENTO % IPC 4.5 4.8
ACTIVO
CAJA 635,913 664,529 696,426
BANCOS 37,852,379 39,555,736 41,454,411
MERCANCIAS 4,500,000 4,702,500 4,928,220
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
MAQUINARIA Y EQUIPO 25,150,000 26,281,750 27,543,274
EQUIPO DE OFICINA 2,131,901 2,227,837 2,334,773
EQUIPO DE COMPUTACION 3,956,401 4,134,439 4,332,892
(DEPRECIACION ACUMULADA 209,583 219,014 229,527
TOTAL ACTIVO 74,017,011 77,347,776 81,060,470

PASIVO
OBLIGACION FINANCIERA 25,150,000 26,281,750 27,543,274
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 3,363,733 3,515,101 3,683,826
IMPUESTOS PÓR PAGAR 14,712,696 15,374,768 16,112,757
PROVISIONES 644,610 673,617 705,951
TOTAL PASIVO 43,871,039 45,845,236 48,045,808

PATRIMONIO
APORTES SOCIALES 2,822,393 2,949,401 3,090,972
RESERVA LEGAL 2,732,358 2,855,314 2,992,369
UTILIDAD DEL EJERCICIO 24,591,221 25,697,826 26,931,322
TOTAL PATRIMONIO 30,145,972 31,502,541 33,014,663
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 74,017,011 77,347,777 81,060,470
CO MESES

4 5
5.0 5.6

731,248 772,198
43,527,132 45,964,651
5,174,631 5,464,410

28,920,438 30,539,982
2,451,511 2,588,796
4,549,537 4,804,311
241,003 254,499
85,113,493 89,879,849

28,920,438 30,539,982
3,868,017 4,084,626
16,918,394 17,865,825
741,249 778,311
50,448,098 53,268,744

3,245,521 3,427,270
3,141,988 3,317,939
28,277,888 29,861,450
34,665,396 36,606,658
85,113,494 89,875,402