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gestión de activos por medio de la guía del PMBOK para lograr una
respuesta confiable a las necesidades de negocio de la empresa INARCON
S.A.S de Bucaramanga.
Realizado por:
Ing. Wendy Carina Henríquez
1
Formulación y evaluación financiera de la implementación de un sistema de gestión de
activos por medio de la guía del PMBOK para lograr una respuesta confiable a las
necesidades de negocio de la empresa INARCON S.A.S de Bucaramanga.
Realizado por:
Jurado Calificador
Jurado Calificador
3
Contenido
Contenido
1
RESUMEN.................................................................................................................................................................... 9
ABSTRACT................................................................................................................................................................10
1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA...........................................................................................................11
2. JUSTIFICACIÓN...............................................................................................................................................15
3. OBJETIVOS.......................................................................................................................................................18
3.1. OBJETIVO GENERAL..............................................................................................................................18
3.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS....................................................................................................................18
4. MARCO TEÓRICO............................................................................................................................................20
4.1. PMBOK.......................................................................................................................................................20
4.2. GESTIÓN DEL ALCANCE.......................................................................................................................22
4.3. GESTIÓN DEL TIEMPO...............................................................................................................................22
4.4. GESTIÓN DE LOS COSTOS.......................................................................................................................23
4.5. GESTIÓN DE LOS RECURSOS HUMANOS............................................................................................24
4.6. FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO....................................................24
4.3. GESTIÓN DE ACTIVOS...............................................................................................................................30
5. ESTADO DEL ARTE........................................................................................................................................32
5.1. ANTECEDENTES INTERNACIONALES...................................................................................................32
5.2. ANTECEDENTES NACIONALES...............................................................................................................34
6. METODOLOGÍA................................................................................................................................................36
6.1. ENFOQUE DE LA INVESTIGACIÓN.....................................................................................................36
6.2. DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN..........................................................................................................36
6.3. POBLACIÓN Y MUESTRA......................................................................................................................36
6.4. HIPÓTESIS.................................................................................................................................................36
6.5. VARIABLES O CATEGORIAS DE ESTUDIO......................................................................................37
6.5.1. VARIABLES INDEPENDIENTES........................................................................................................37
6.5.2. VARIABLES DEPENDIENTES............................................................................................................37
6.6. TÉCNICAS DE RECOLECCION Y ANALISIS DE DATOS................................................................38
6.7. PROCEDIMIENTO DE LA INVESTIGACIÓN........................................................................................38
7. RESULTADOS Y DISCUSIÓN........................................................................................................................40
4
7.1. PROCEDIMIENTO PARA LA GESTIÓN DEL ALCANCE..................................................................40
7.1.1. ENUNCIADO DEL ALCANCE DEL PROYECTO..............................................................................40
7.1.2. CRITERIOS DE ACEPTACIÓN............................................................................................................41
7.1.3. ESTRUCTURA DE DESGLOSE DEL PROYECTO..........................................................................41
7.1.4. DICCIONARIO DE LA EDT..................................................................................................................41
7.2. PROCEDIMIENTO PARA LA GESTIÓN DEL TIEMPO......................................................................53
7.2.1. DESCRIPCIÓN GENERAL PARA LA GESTIÓN DEL TIEMPO – SISTEMA DE GESTIÓN DE
ACTIVOS INARCON S.A.S.............................................................................................................................55
7.2.2. PLANIFICACIÓN DE LA GESTIÓN DEL CRONOGRAMA.............................................................56
7.2.3. ESTRUCTURA DE DESGLOSE DEL TRABAJO (Descomposición)..........................................60
7.2.4. RESTRICCIONES..................................................................................................................................62
7.2.5. LISTA DE HITOS....................................................................................................................................62
7.2.6. SECUENCIACIÓN DE LAS ACTIVIDADES......................................................................................64
7.2.7. DEPENDENCIA DE LAS ACTIVIDADES y DIAGRAMA DE RED.................................................66
7.2.8. RECURSOS REQUERIDOS.................................................................................................................71
7.2.9. ESTRUCTURA DE DESGLOSE DE RECURSOS............................................................................72
7.2.10. ESTIMACIÓN DE LA DURACIÓN DE LAS ACTIVIDADES.........................................................73
7.3. GESTIÓN DE COSTOS............................................................................................................................75
7.3.1. PLAN DE GESTIÓN DE LOS COSTOS.............................................................................................75
7.3.2. ESTIMACIÓN DE COSTOS DE PERSONAL....................................................................................78
7.3.3. ESTIMACIÓN COSTO DE EQUIPOS.................................................................................................79
7.3.4. ESTIMACIÓN MATERIALES...............................................................................................................79
7.3.5. ESTIMACIÓN CONTRATOS................................................................................................................79
7.3.6. PRESUPUESTO GLOBAL...................................................................................................................79
7.4. GESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS.................................................................................................80
7.4.1. PLANIFICAR LA GESTIÓN DE LOS RECURSOS HUMANOS.................................................80
7.4.2. ESTIMAR LOS RECURSOS DE LAS ACTIVIDADES................................................................82
7.4.3. ADQUISICIÓN DE LOS RECURSOS DE LAS ACTIVIDADES.................................................83
7.4.4. DESARROLLO DEL EQUIPO DE TRABAJO..............................................................................83
7.4.5. DIRECCIÓN DEL EQUIPO DE TRABAJO....................................................................................85
7.4.6. CONTROL DE LOS RECURSOS...................................................................................................85
7.5. EVALUACIÓN FINANCIERA DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE GESTIÓN DE
ACTIVOS................................................................................................................................................................86
7.5.1. INGRESOS POR VENTAS..............................................................................................................86
5
7.5.2. INVERSIÓN INICIAL..............................................................................................................................88
7.5.3. GASTOS FIJOS......................................................................................................................................88
7.5.4. INVERSIONES TOTALES Y NECESIDADES DE FINANCIACIÓN...............................................90
7.5.5. ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS.................................................................................................91
7.5.6. EVALUACIÓN FINANCIERA Y PUNTO DE EQUILIBRIO..............................................................93
7.5.7. EVALUACIÓN FINANCIERA RENTABILIDAD DE LOS ACTIVOS...............................................94
8. CONCLUSIONES............................................................................................................................................101
REFERENCIAS.......................................................................................................................................................106
ANEXOS................................................................................................................................................................... 109
6
LISTA DE TABLAS
Pág
Tabla 1. Procedimiento de la Investigación 38
Tabla 2. Entregable 1: Informe Acciones de mantenimiento…………………………………………… 43
Tabla 3. Entregable 2: Informe Acciones de Criticidad……………………………………………………. 44
Tabla 4. Entregable 3: Definir los Sistemas de Información…………………………………………….. 45
Tabla 5. Entregable 4: Aplicar estrategia de 5s……………………………………………………………….. 46
Tabla 6. Entregable 5: Informe de Indicadores de Gestión……………………………………………… 47
Tabla 7. Entregable 6: Evaluar el Sistema de mantenimiento…………………………………………. 48
Tabla 8. Entregable 7: Realizar análisis de activos…………………………………………………………… 49
Tabla 9. Entregable 8: Implementar mejoras………………………………………………………………….. 50
Tabla 10. Entregable 9: Construir nuevos indicadores……………………………………………………. 51
Tabla 11. Entregable 10: Realizar análisis de viabilidad…………………………………………………… 52
7
LISTA DE FIGURAS
Pág
Figura 1. Gestión del tiempo según la guía PMBOK………………………………………………………… 26
Figura 2. Gestión del alcance según la guía PMBOK………………………………………………………... 27
Figura 3. Gestión delCosto……………………………………………………………………………………………… 28
Figura 4. Gestión de los Recursos Humanos…………………………………………………………………… 29
Figura 5. Procedimiento para la gestión del tiempo INARCON S.A.S…………………………….. 53
Figura 6. Descripción para la gestión del tiempo INARCON S.A.S………………………………….. 55
Figura 7. Acta del proyecto……………………………………………………………………………………………. 56
Figura 8. EDT del Proyecto……………………………………………………………………………………………… 60
Figura 9. Lista de hitos para la gestión del tiempo INARCON S.A.S…………………………………. 63
Figura 10. Diagrama de GANTT del Proyecto…………………………………………………………………… 65
Figura 11. Detalla la leyenda del diagrama de red del cronograma del proyecto……………. 61
Figura 12. Diagrama de Red del Proyecto……………………………………………………………………….. 67
Figura 13. Recursos Requeridos……………………………………………………………………………………… 71
Figura 14. Desglose de Recursos Requeridos………………………………………………………………….. 73
Figura 15. Duración de las actividades……………………………………………………………………………. 74
Figura 16. Proyección de Ventas ……………………………………………………………………………………. 87
Figura 17. Proyección por venta de servicios…………………………………………………………………. 87
Figura 18. Inversión Inicial……………………………………………………………………………………………… 88
Figura 19. Gastos Fijos…………………………………………………………………………………………………… 89
Figura 20. Inversión Inicial……………………………………………………………………………………………… 90
Figura 21. Estado de Resultados…………………………………………………………………………………….. 92
Figura 22. Balance General…………………………………………………………………………………………….. 92
Figura 23. Flujo de caja del proyecto………………………………………………………………………………. 93
Figura 24. Punto de equilibrio………………………………………………………………………………………… 94
8
RESUMEN GENERAL DE TRABAJO DE GRADO
RESUMEN
PALABRAS CLAVE:
Evaluación Financiera, PMBOK, Mantenimiento, Gestión del Tiempo, Gestión del alcance, Activos Físicos
9
V° B° DIRECTOR DE TRABAJO DE GRADO
10
GENERAL SUMMARY OF WORK OF GRADE
ABSTRACT
In the degree work, the formulation and financial evaluation of a proposal was carried out
to manage the implementation of a fixed asset system through the PMBOK guide to
achieve a reliable response to the business needs of the company INARCON S.A.S of
Bucaramanga, where the financial evaluation was carried out by calculating the IRR and
the NPV in two moments: one for the general operation and another for the new asset
management system based on the maintenance operations itself according to the company's
protocols. Through the PMBOK Guide, the Analysis of Time Management, Scope, Costs
and Human Resources is carried out through a qualitative analysis using information
available from primary sources internal to the organization. Within the process, in the first
instance, charging all the costs and expenses to the operation, the project would not be
viable, denoting a negative NPV, for which reason only the Asset Management Project is
analyzed in the second instance. The analysis of the PMBOK Guide in the two referred
steps (Time and scope) allowed us to analyze 10 deliverables in a 12-month process for its
implementation, which is sure to be carried out annually to increase the efficiency of
maintenance operations. Important aspects such as the WBS, the breakdown of activities,
the schedule, the Network and GANTT diagrams are defined, considering all the stages
such as Initiation, Planning, Execution, Monitoring and Control and Closing. The project is
financially, technically and operationally viable.
KEYWORDS:
11
1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
12
En el mismo contexto se hace necesario mencionar que los activos físicos
representan solo una de las cinco categorías que contemplan los diferentes tipos
de activos que deben ser gestionados de forma holística por la empresa para
proteger su rentabilidad y garantizar el cumplimiento de los planes estratégicos
trazados en el marco de la competitividad que deben tener las organizaciones
para mantenerse en un mercado cambiante y agresivo, del cual son parte también
los activos de información los activos humanos, los intangibles (propiedad
intelectual, credibilidad en el mercado, buena voluntad, reputación moral) y los
financieros.
13
cual lleva a la empresa a requerir el diseño de un plan de gestión de activos que
pueda ser avalado por la alta gerencia.
2. JUSTIFICACIÓN
INARCON S.A.S. es una empresa que hace parte del sector de los servicios de
apoyo de ingeniería para la industria nacional, organizada estratégicamente para
atender la creciente demanda en las ramas civil, eléctrica, mecánica y de
14
instrumentación, contando para ello con un equipo altamente calificado y una serie
de procesos pertinentes dirigidos a brindar servicios de mantenimiento con
aplicación de Ingeniería de confiabilidad como RCM (Mantenimiento centrado en
confiabilidad) lo que hace necesario brindar un soporte adecuado basado en la
mejora continua y la implementación de sistemas de gestión de calidad, seguridad
y salud en el trabajo, medio ambiente, ética y responsabilidad social, que posibilite
la satisfacción de los clientes mediante un servicio de alta calidad [4].
De tal forma se pretende diseñar un plan de gestión de activos que acorde con los
objetivos planteados permita diagnosticar la situación actual de la empresa con
relación al proceso de mantenimiento preventivo, analizando las causas que
genera un deficiente manejo para que la organización tome decisiones acertadas
de acuerdo con sus necesidades y a los recursos con que cuenta.
15
Para lograr lo anterior es necesario recurrir a una guía pertinente y funcional
como es PMBOK que sirva como herramienta para identificar el conjunto de
fundamentos de la dirección de proyectos generalmente reconocido como buenas
prácticas lo cual significa que los conocimientos y prácticas que allí se describen
son aplicables a la gran mayoría de proyectos, la mayor parte del tiempo, con una
fiabilidad demostrada y en el caso particular de estudio para la gestión de activos
de la empresa en mención.
16
de activos contemplando una adecuada documentación de los procesos de
mantenimiento.
3. OBJETIVOS
17
metodología PMBOK para estimar y presupuestar el valor del proyecto.
18
4. MARCO TEÓRICO
4.1. PMBOK
19
así como este vocabulario estándar es un elemento esencial en toda disciplina
profesional.
a. Iniciación
b. Planificación
c. Ejecución
d. Seguimiento y Control
e. Cierre
Identificar requisitos,
Abordar las diversas necesidades, inquietudes y expectativas de los
interesados según se planifica y efectúa el proyecto,
Equilibrar las restricciones contrapuestas del proyecto que se relacionan,
entre otros aspectos, con: la determinación del alcance, la evaluación de la
20
calidad, desarrollo del cronograma, definición del presupuesto, estimación
de los recursos y análisis del riesgo.
Esta fase incluye los procesos necesarios para garantizar que el proyecto incluya
todo el trabajo requerido para completarlo con éxito, teniendo como objetivo
principal definir claramente que debe incluirse y que no en el proyecto teniendo en
cuenta la descripción general de los procesos de la Gestión del Alcance del
Proyecto [6], a saber:
Esta fase incluye los procesos requeridos para administrar la finalización del
proyecto a tiempo y contempla los siguientes aspectos:
21
Definir de las actividades - proceso mediante el cual se deben identificar las
acciones específicas a ser realizadas para elaborar los entregables del
proyecto.
Secuencia de las Actividades—Donde se han de identificar y documentar
las interrelaciones entre las actividades del proyecto.
Recursos de las Actividades—Aquí se estiman los tipos y cantidades de
materiales, personas, equipos o suministros requeridos para ejecutar cada
actividad.
Duración de las Actividades—Se establecen de manera aproximada la
cantidad de periodos de trabajo necesarios para finalizar cada actividad con
los recursos estimados.
Desarrollo del Cronograma—Se analiza la secuencia de las actividades, su
duración, los requisitos de recursos y las restricciones del cronograma para
crear el cronograma del proyecto.
Control del Cronograma—En este caso se realiza un seguimiento al estado
del proyecto con el fin de actualizar el avance de este y gestionar cambios a
la línea base del cronograma [7]
Esta parte del proyecto considera los procesos relacionados con estimar,
presupuestar y controlar los costos de modo que se complete el proyecto dentro
del presupuesto aprobado. Tal como se describe en la Figura 3 se muestra una
descripción general de los procesos relacionados en ese ítem. Vale la pena
mencionar que dichos procesos interactúan entre si con otros procesos de
diferentes áreas de conocimiento y dependiendo de las necesidades particulares
del proyecto estos pueden implicar el esfuerzo de personas o grupos.
De tal forma, cada proceso se ejecutara al menos una vez en cada proyecto y de
acuerdo también al número de fases, en algunos proyectos pequeños la
22
estimación de costos y la preparación del presupuesto de costos se encuentran
ligadas más estrechamente pueden considerarse como un solo proceso y puede
ser realizado por una persona en un tiempo corto. Dichos procesos pueden
presentarse como distintos debido a que las técnicas y las herramientas
requeridas para cada uno de ellos son diferentes.
23
rendimientos en las actividades. La Figura 4 da cuenta de la guía PMBOK y
los procesos requeridos.
VPN = Denominado también como valor presente neto o VAN (Valor actual neto),
el cual incorpora el valor del dinero en determinado tiempo de flujos de efectivo
netos de un negocio o proyecto., realizando comparaciones entre los periodos en
los que el proyecto diferentes flujos de efectivo para determinar si conviene o no
invertir en él [8].
Con respecto a la Gestión del Tiempo y del Alcance, según la guía PMBOK, las
fases a desarrollar se pueden apreciar en las Figuras 1 y 2, descritas a
continuación:
24
Figura 1. Gestión del tiempo según la guía PMBOK
25
26
Figura 2. Gestión del alcance según la guía PMBOK
27
Figura 3. Gestión del costo según la guía PMBOK
28
Figura 4. Gestión de los Recursos Humanos según la guía PMBOK
29
4.3. GESTIÓN DE ACTIVOS
30
Sistémico: Esta perspectiva permite considerar a os activos desde su contexto
como un sistema para optimizar su valor incluyendo los costos y riesgos, y su
desempeño sustentable en lugar de optimizar los activos individuales de manera
aislada.
Basada en riesgo: Permite direccionar su enfoque hacia los gastos y los recursos
con el fin de establecer prioridades apropiadas a los riesgos identificados y los
costos y beneficios asociados.
31
5. ESTADO DEL ARTE
32
Logra evidenciarse una mejora significativa (un 25% más) en la disponibilidad de
los equipos con el seguimiento controlado del mantenimiento preventivo, siendo
posible detectar a tiempo posibles fallos a partir de las rutas predictivas realizadas
desde el inicio de la zafra, proyectando los resultados al final de un ciclo completo
del periodo de mantenimiento y zafra dentro del orden satisfactorio
33
(Guía del PMBOK), elaborada por el PMI (Project Management Institute) mediante
la información recolectada como documentos, conocimientos, prácticas en campo,
indicadores y demás registros en un proyecto de construcción de gasoducto de la
empresa GMP (Graña y Montero Petrolera).
34
PMBOK, con el fin de optimizar la prestación adecuada del servicio, evaluando
aspectos fundamentales como gestión de activos físicos, la evaluación financiera
de los mismos y las medidas tomadas para lograr una adecuada rentabilidad de
estos en el tiempo útil para el cual fueron concebidos. La guía provee información
importante como herramienta de gestión para mejorar la prestación del servicio en
empresas que basan su alcance en el desarrollo de tecnologías de punta y para
desarrollar una adecuada implementación se debe en primer lugar se debe tener
un proceso metódico que ayude a obtener un objetivo determinado, un método
utilizado y la adecuada evaluación financiera y de tiempos de implementación
teniendo claro aspectos tales como el objetivo y las actividades, el cronograma y
el costo para lograr una mayor eficiencia en la prestación del servicio [15].
35
6. METODOLOGÍA
La población para el presente estudio está conformada por las empresas del
sector de servicios de apoyo a la ingeniería localizadas en el municipio de
Santander y mediante un muestreo por conveniencia se selecciona la empresa
INARCON S.A.S. donde se entrevista al personal de mantenimiento.
36
6.4. HIPÓTESIS
- Guía PMBOK
- TIR
37
- VPN
- Alcances del proyecto
- Tiempo
- Recursos Humanos
Objetivos Actividades
Realizar la gestión del a. Definir y documentar las necesidades de los
alcance de la interesados a fin de cumplir con los objetivos
implementación sistema de del proyecto.
gestión de activos de activos b. Definir el Alcance
de la empresa INARCON c. Crear la EDT
S.A.S. según la metodología
PMBOK para garantizar que
el proyecto incluya las
actividades requeridas para
38
completarlo con éxito
Realizar la gestión del tiempo a. Levantar información sobre la administración
de la implementación del tiempo acorde a la guía PMBOK
sistema de gestión de activos b. Definir las actividades
de activos de la empresa c. Definir la secuencia de las actividades
INARCON S.A.S. según la d. Estimar los recursos para las actividades
metodología PMBOK para e. Estimar la duración de las actividades
para gestionar la terminación
f. Desarrollar el cronograma Establecer el control
del proyecto en un plazo
del cronograma
definido
Realizar la gestión de los a. Estimar los costos de la implementación del
costos de la implementación sistema acorde a la guía PMBOK
sistema de gestión de activos b. Identificar los riesgos
de activos de la empresa c. Determinar el presupuesto
INARCON S.A.S. según la
metodología PMBOK para
estimar y presupuestar el
valor del proyecto
Realizar la gestión de los a. Desarrollar el plan de recursos humanos (roles y
recursos humanos o de la responsabilidades dentro de la implementación,
implementación sistema de habilidades requeridas, relaciones de
gestión de activos de activos comunicación, organigrama
de la empresa INARCON
S.A.S. según la metodología
PMBOK para identificar y
documentar los roles dentro
de un proyecto, las
responsabilidades.
Realizar una evaluación a. Obtener datos históricos de la inversión inicial en
financiera por medio de los activos y los resultados financieros de los últimos cinco
indicadores TIR y VPN de la años.
implementación del sistema b. Estimar la Tasa de Oportunidad de acuerdo a las
de gestión de activos de la condiciones actuales del mercado y el sector
empresa INARCON S.A.S.
c. Calcular la TIR y el VPN
con el fin de identificar la
viabilidad del proyecto
Fuente. Diseño propio de los investigadores
39
7. RESULTADOS Y DISCUSIÓN
Entregable 4: Informe 5S
40
Entregable 9: Informe Análisis de Viabilidad
41
proyecto. Y la Matriz de stakeholders contiene los actores involucrados con un
análisis pormenorizado de las relaciones que estos tienen en el proyecto.
42
Los mismos pueden detallarse en la Tablas 1 al 10 que condensan la información
necesaria para definir el alcance de cada una de las acciones que han sido
trazadas en el Proyecto como Entregables y que corresponden al Sistema de
Gestión de activos propuestos.
9 Duración 10 días
43
10 Costo $ 5.000.000
11 Predecesoras / Sucesoras Ninguna / EDT 2
Aprobado Por: Fecha:
Fuente: Fuente: Diseño propio de los investigadores con base en guía PMBOK
44
9 Duración 33 días
10 Costo $ 10.000.000
11 Predecesoras / EDT 1 / EDT 3
Sucesoras
Aprobado Por: Fecha:
Fuente: Fuente: Diseño propio de los investigadores con base en guía
PMBOK
Tabla 4. Entregable 3: Definir los Sistemas de Información
45
9 Duración 17 días
10 Costo $ 7.000.000
11 Predecesoras / Sucesoras EDT 2 / EDT 4
Aprobado Por: Fecha:
Fuente: Fuente: Diseño propio de los investigadores con base en guía
PMBOK
46
técnico:
8 Recursos asignados: Director del Proyecto
9 Duración 13 días
10 Costo $ 5.000.000
11 Predecesoras / Sucesoras EDT 3 / EDT 5
Aprobado Por: Fecha:
Fuente: Fuente: Diseño propio de los investigadores con base en guía
PMBOK
47
7 Documento de origen Informe de Indicadores de Gestión
técnico:
8 Recursos asignados: Director del Proyecto
9 Duración 9 días
10 Costo $ 3.000.000
11 Predecesoras / EDT 4 / EDT 6
Sucesoras
Aprobado Por: Fecha:
Fuente: Diseño propio de los investigadores con base en guía PMBOK
48
Tabla 7. Entregable 6: Evaluar el Sistema de mantenimiento
9 Duración 10 días
10 Costo $ 5.000.000
11 Predecesoras / Sucesoras EDT 5 / EDT 7
Aprobado Por: Fecha:
Fuente: Diseño propio de los investigadores con base en guía PMBOK
49
Tabla 8. Entregable 7: Realizar análisis de activos
9 Duración 43 días
10 Costo $ 20.000.000
11 Predecesoras / Sucesoras EDT 6 / EDT 8
Aprobado Por: Fecha:
Fuente: Diseño propio de los investigadores con base en guía PMBOK
50
Tabla 9. Entregable 8: Implementar mejoras
9 Duración 85 días
10 Costo $ 30.000.000
11 Predecesoras / Sucesoras EDT 7 / EDT 9
Aprobado Por: Fecha:
Fuente: Diseño propio de los investigadores con base en guía PMBOK
51
Tabla 10. Entregable 9: Construir nuevos indicadores
9 Duración 36 días
10 Costo $ 10.000.000
11 Predecesoras / Sucesoras EDT8 / EDT 10
Aprobado Por: Fecha:
52
Fuente: Diseño propio de los investigadores con base en guía PMBOK
Tabla 11. Entregable 10: Realizar análisis de viabilidad
9 Duración 36 días
10 Costo $ 10.000.000
11 Predecesoras / Sucesoras EDT 9 / NINGUNA
53
Aprobado Por: Fecha:
Fuente: Diseño propio de los investigadores con base en guía PMBOK
7.2. PROCEDIMIENTO PARA LA GESTIÓN DEL TIEMPO
1. Objetivo
Este procedimiento tiene como objetivo establecer los lineamientos para completar
las plantillas nombradas en los insumos para realizar la Gestión del Tiempo para
el Proyecto de Gestión de activos de INARCON S.A.S en forma sistemática y
ordenada.
2. Ámbito de aplicación
54
Proyecto Consultores
Planificar la Gestión del Cronograma R P E
Definir las Actividades P E
Secuenciar las actividades P E
Estimar los recursos de las actividades P E
Estimar la duración de las actividades P E
Desarrollar el cronograma P E
Controlar el Cronograma P E
4. Insumos
Estructura de estimación de recursos de las actividades.
Pas Descripción
o
55
porcentajes de o mensual según sea la necesidad del Gerente de
avance Proyecto, asignando al cronograma porcentajes de
avance real y calculando también el porcentaje teórico
que se debería llevar en el proyecto. Con esto podrá
controlarse si el proyecto se va desarrollando de
acuerdo con lo planificado
56
calendarios de análoga,
recursos, enunciado del estimación
alcance del proyecto, paramétrica.
EDT / WBS.
6 Desarrollar el Plan de gestión del Análisis de la red Línea base del
cronograma cronograma, lista de del cronograma, cronograma,
actividades, diagrama método de ruta cronograma del
de red del cronograma crítica, adelantos proyecto.
del proyecto, recursos y retrasos,
requeridos para las comprensión del
actividades, cronograma,
calendarios de herramientas de
recursos, estimación de programación.
la duración de las
actividades, enunciado
del alcance del
proyecto, EDT / WBS
7 Controlar el Cronograma del Software de Información del
Cronograma proyecto, datos del gestión de desempeño del
cronograma. proyectos, trabajo,
adelantos y pronóstico del
retrasos, cronograma,
comprensión del solicitudes de
cronograma. cambio.
Fuente: Diseño propio de los investigadores con base en guía PMBOK
Preparado por:
Fecha:
57
________________, quien en su formación académica cuenta con una
maestría en Gestión de Proyectos con demostrada experiencia en
gestión organizacional y evaluación de proyectos, con liderazgo en
actividades desarrolladas con grupos interdisciplinarios del sector
público y privado y conocimiento en Project ,Management y Gestión de
activos Físicos.
Observación:
58
Entregable 10: Informe Análisis de Viabilidad
Entregable 11: Manual de Funciones
Supuestos, SUPUESTOS
Restricciones, Riesgos:
Técnicos: Los activos físicos e INARCON S.A.S requieren de un plan
de mantenimiento preventivo
Legales: No hay impedimentos legales
Administrativos: La Gerencia deberá nombrar un gerente del proyecto
Físicos: Se requiere revisar las hojas de vida de los equipos
Financieros: El proyecto desde la evaluación financiera es viable
Humanos: Se cuenta con personal idóneo para el desarrollo del
proyecto
Técnicos: N.A.
Legales: N.A.
Administrativos: N.A.
Físicos: N.A.
Financieros: N.A.
Humanos: N.A.
Legales: N.A.
Recursos:
Entregable 1: Registro de hojas de vida de equipos
59
Entregable 2: Informes de mantenimiento
Entregable 7: Entrevistas
Aceptación:
Los criterios para todos los entregables serán:
- Comprobables
- Trazables
- Claros y Concisos
- Sujetos a aprobación y ajustes
- Deben tener una perspectiva del usuario
Otros:
60
Resumen: Este procedimiento tiene como objetivo establecer los lineamientos
para completar las plantillas nombradas en los insumos para realizar la
Gestión del Tiempo para el Proyecto de Gestión de activos de
INARCON S.A.S en forma sistemática y ordenada.
Beneficiados (Clientes)
61
Figura 8. EDT del Proyecto
Revisar sistema
Evaluar la
de Evaluar el Sistema Socializar Análisis Disponibilidad de
Confiabilidad Estrategicos Preventivo Diagnostico actual Justificación
mantenimiento actual Estrategia Cualitativo equipos
Operacional
actual
Evaluar la
Aplicar Sensibilizar Efectividad del
Confiabilidad de Ajustar Sistema Operativos Correctivo Liderazgo - Viabilidad Técnica
instrumentos estrategia mantenimiento
los equipos Estrategia
Fallas y
Hojas de vida de Mantenimiento Mantenimiento Reduccion de Evaluacion de
Proponer mejoras Evaluar Reparaciones Personas -
los equipos Autonomo Preventivo accidentes alternativas
repetitivas Recursos
Aumento de Generación de
Análisis
Fichas Técnicas Proponer mejoras Sensibilización Diagnóstico actual Tiempo entre manual de
Cuantitativo
fallas funciones
Disminucion
Diagrama de
Estado actual Limpieza e Análisis de Tiempo de
Paretto
inspección Criticidad mejoras
Definir la Estándar de
Análisis de Descomposicion en
Jerarquia de los Mantenimiento
Capacidad partes funcionales
activos autonomo
Estabecer analisis
Registro de
de criticidad por Identificar los Actividades y
matenimiento
factores Problemas Frecuencias
autonomo
ponderados
Capacitacion
62
7.2.4. RESTRICCIONES
Restricción No. 1: Se incluyen solo los activos fijos disponibles para la realización
de los contratos o consultorías contratadas.
63
Figura 9. Lista de hitos para la gestión del tiempo INARCON S.A.S
64
Fuente: Diseño propio de los investigadores con base en guía PMBOK
Final a inicio (FS). Se trata de una relación lógica en la cual una actividad
sucesora no puede comenzar hasta que haya concluido una actividad
predecesora. Ejemplo: La ceremonia de entrega de premios (sucesora) no puede
dar comienzo mientras la carrera (predecesora) no haya concluido.
Final a final (FF). Se trata de una relación lógica en la cual una actividad
sucesora no puede finalizar hasta que haya concluido una actividad predecesora.
Ejemplo: Es necesario terminar de redactar un documento (predecesora) antes de
que pueda finalizar su edición. 71
Inicio a inicio (SS). Se trata de una relación lógica en la cual una actividad
sucesora no puede comenzar hasta que haya comenzado una actividad
predecesora. Ejemplo: Nivelar el cemento (sucesora) no puede comenzar antes de
comenzar a verter los cimientos (predecesora).
Inicio a final (SF). Una relación lógica en la cual una actividad sucesora no puede
finalizar hasta que la predecesora haya comenzado. Ejemplo: El primer turno de
vigilancia de seguridad (sucesora) no puede finalizar mientras no haya comenzado
el segundo turno (predecesora).
65
La secuenciación de las actividades se muestra a continuación en la Figura 17.
66
Figura 10. Diagrama de GANTT del Proyecto
67
La anterior Figura se construyó con en diagramador Excel para Gráficos GANTT y
allí se pueden visualizar todas las actividades del proyecto a realizar en un año.
Dependencias externas. Por regla general estas dependencias están fuera del
control del equipo del proyecto. Por ejemplo, la actividad de prueba en un proyecto
68
de software puede depender de la entrega del hardware por parte de una fuente
externa, o en el caso de un proyecto de construcción, pueden ser necesarias
vistas gubernamentales de evaluación del impacto ambiental antes de iniciar la
preparación del emplazamiento. (p.158).
Dependencias internas. Por regla general están bajo el control del equipo del
proyecto. Por ejemplo, si el equipo no puede probar una máquina mientras no la
haya ensamblado, se trata de una dependencia interna obligatoria. (p.158). En el
caso de este proyecto las actividades de Gestión de Activos se consideran de
Dependencia Interna y están bajo control; procederemos ahora a la secuenciación
de estas por y considerando que:
Figura 11. Detalla la leyenda del diagrama de red del cronograma del proyecto, que se muestra por
identificador en la Figura 19
Tareas Criticas
Hitos
69
De tal forma y siguiendo la Codificación dada en la Figura 11 se construye el
Diagrama de Red de la Figura 12
EDT 1
1,1
EDT2
2,1
2,2
2,2,1
2,2,2
2,2,3
2,3
2,4
EDT 3
3,1
3,2
3,3
4
EDT 4
70
EDT 4
4,1
4,2
4,3
4,4
EDT 5
5,1
5,2
5,3
EDT 6
EMA DE MANTENIMIENTO
6,1
6,2
EDT 7
7,1
7,1,1
7,1,2
7,2
7,2,1
7,2,2 7.3
7,3
71
7,3 EDT 8
8,1
8,1,1
8,2
8,2,1
8,2,2
8,2,3
8,2,4
8,2,5
8,3
8,3,1
8,3,2
8,3,3
8,3,4
8,3,5
8,3,6
EDT 9 EDT 10
9,1 10,1
9,2 10,2
9,3 10,3
9,4 10,4
9,5
72
7.2.8. RECURSOS REQUERIDOS
Trabajo en
EDT Nombre de Tarea Detalles
dias
EDT 1 ACCIONES DE MANTENIMIENTO 10
1.1. Revisar sistema de mantenimiento actual 10 Trab
EDT 2 ACCIONES DE CRITICIDAD 33
2.1 Evaluar la Confiabilidad Operacional 5 Recibir 1,1
2.2 Evaluar la Confiabilidad de los equipos 4 Trab
2,2,1 Hojas de vida de los equipos 4 Trab
2,2,2 Fichas Técnicas 5 Trab
2,2,3 Estado actual 5 Trab
2.3 Definir Jerarquia de activos 5 Trab
2.4 Establecer analisis de criticidad por factores ponderados 5 Trab
EDT 3 DEFINIR LOS SISTEMAS DE INFORMACIÓN 17
3.1 Evaluar el Sistema actual 5 Recibir 2,4
3.2 Ajustar Sistema 5 Trab
3.3 Proponer mejoras 7 Trab
EDT 4 APLICAR ESTRATEGIA 5S 13
4.1 Socializar Estrategia 3 Diseñar Enc
4.2 Aplicar instrumentos 3 Trab
4.3 Evaluar 2 Trab
4.4 Proponer mejoras 5 Trab
EDT 5 CONSTRUIR INDICADORES DE GESTIÓN 9
5.1 Estrategicos 3 Recibiur 2,4 y 4,4
5.2 Operativos 3 Trab
5.3 Fallas y Reparaciones repetitivas 3 Trab
EDT 6 EVALUAR EL SITEMA DE MANTENIMIENTO 10
6.1 Preventivo 5 Recibir 2,4
6.2 Correctivo 5 Trab
EDT 7 REALIZAR ANALISIS DE ACTIVOS 43
7.1 Análisis Cualitativo 9 Trab
7.1.1 Liderazgo - Estrategia 9 Trab
7.1.2 Personas - Recursos 9 Trab
7.2 Análisis Cuantitativo 4 Trab
7.2.1 Diagrama de Paretto 4 Trab
7.2.2 Análisis de Capacidad 4 Trab
7.3 Identificar los problemas 4 Trab
73
EDT 8 IMPLEMENTAR LAS MEJORAS 85
8.1 Diagnostico actual 5 Recibir 7,3
8.1.1 Sensibilizar estrategia 3 Trab
8.2 Mantenimiento Autonomo 4 Trab
8.2.1 Sensibilización 4 Trab
8.2.2 Limpieza e inspección 10 Trab
8.2.3 Estándar de Mantenimiento autonomo 4 Trab
8.2.4 Registro de matenimiento autonomo 3 Trab
8.2.5 Reportes 4 Trab
8.3 Mantenimiento Preventivo 3 Completar 7,3
8.3.1 Diagnóstico actual 6 Trab
8.3.2 Análisis de Criticidad 10 Trab
8.3.3 Descomposicion en partes funcionales 2 Trab
8.3.4 Actividades y Frecuencias 9 Trab
8.3.5 Control y Ejecución 15 Trab
8.3.6 Capacitacion 3 Trab
EDT 9 CONSTRUIR NUEVOS INDICADORES 36
9.1 Disponibilidad de equipos 10 Recibir 2,4
9.2 Efectividad del mantenimiento 9 Trab
9.3 Reduccion de accidentes 5 Trab
9.4 Aumento de Tiempo entre fallas 5 Trab
9.5 Disminucion Tiempo de mejoras 7 Trab
EDT 10 REALIZAR ANALISIS DE VIABILIDAD 36
10.1 Justificación 9 Analizar factores
10.2 Viabilidad Técnica 9 Trab
10.3 Evaluacion de alternativas 9 Trab
10.4 Generación de manual de funciones 9 Nuevo diseño
Para esta salida se toman cada una de las EDT (10 en total) y se revisa la
asignación de recursos especificando Tipo, Etiqueta de material, Iniciales, Grupo,
Costo, Capacidad, Tasa Estándar, Acumular y Calendario Base.
74
Figura 14. Desglose de Recursos Requeridos
75
Figura 15. Duración de las actividades
76
7.3. GESTIÓN DE COSTOS
Componente Descripción
Título del Proyecto: Proyecto para la gestión de activos físicos de
INARCON S.A.S
Gerente del Proyecto:
2. Consideraciones Generales
77
3. Descripción de la Gestión de Costos
4. Presupuesto de Costos
78
5. Garantías y Fianzas
6. Unidades de medidas
7. Cuentas de Control
8. Umbrales de Control
79
b. Causas de origen interno:
- Requerimiento de trabajos que no se hayan contemplado en el alcance del
proyecto.
- Entrega de información de planos de detalles, equipos y suministros fuera de
los plazos del cronograma.
- Desviaciones atribuibles a falta de información de activos
10. Requerimientos para la solicitud de cambios en el presupuesto
80
7.3.4. ESTIMACIÓN MATERIALES
Para el desarrollo del Plan de Gestión de los Recursos Humanos se realizan las
siguientes fases en el Proyecto:
81
7.4.1. PLANIFICAR LA GESTIÓN DE LOS RECURSOS HUMANOS
Componente Descripción
Diagrama Organizacional Se establece el equipo de trabajo que dirige y opera
el proyecto y presente en las diferentes etapas de
este
Descripción de Cargos En esta fase se describen los requerimientos
necesarios de los profesionales que puedan
satisfacer las necesidades del proyecto
Matriz de Se especifican las responsabilidades de los
Responsabilidades miembros del equipo de trabajo
Estimar los Recursos De acuerdo con las partidas asignadas al proyecto
Necesarios se analizan los recursos necesarios para afrontar
con éxito y en el tiempo planificado el desarrollo del
mismo
Gerencia
Dir de
Ingenieria
Proyecto
82
Cada una de estas tareas se mencionan en la Matriz de Responsabilidades que se
muestra a continuación:
83
TAREAS CARGO
EDT Director de Proyecto Ingenieros
1 X
2 X
3 X
4 X
5 X
6 X
7 X
8 X
9 X
10 X
84
7.4.3. ADQUISICIÓN DE LOS RECURSOS DE LAS ACTIVIDADES
Para tal fin se realiza una Capacitación del Equipo de Proyecto con el fin de lograr
un desarrollo de habilidades y conocimientos especificas al trabajo en el área de
Gestión de Activos, el cual se condensa a continuación:
Ítems Descripción
Alcance Involucra a todo el personal encargado de la dirección y ejecución
del proyecto de Gestión de activos
Metas Capacitar al 100% del personal involucrado
Estrategias - Exposiciones prácticas y charlas
- Talleres prácticos para para actualización del personal.
- Presentación de casos.
Modalidades y Capacitación Inductiva: Se organizan programas de capacitación
Niveles de para los ingenieros sobre las distintas fases de la EDT.
Capacitación Capacitación Preventiva: Se orienta a prevenir los posibles
problemas que se presentan con relación a los cambios en
tecnología y el sistema de mantenimiento que se aplica
actualmente.
Capacitación Correctiva: orientada a solucionar problemas de
desempeño
Temas de - Análisis de Criticidad
Capacitación - Gestión de activos físicos
- Estrategias 5s
- Análisis de Viabilidad
Financiamiento El financiamiento del proyecto se cubrirá por la empresa INARCON
85
S.A.S con el fin de mejorar el Sistema de Gestión de Activos, los
estándares de calidad y las relaciones interpersonales del equipo
de Trabajo.
Requisitos del Personal
DESCRIPCIÓN DE CARGOS
Identificación del cargo Director del Proyecto
Participación 100%
Dependencia Jerárquica inmediata Gerencia INARCON S.A.S
Propósito El propósito del Director del Proyecto es liderar
la Gestión Integral del Proyecto creando las
condiciones y motivación necesarias para
realizar las tareas asignadas a los miembros del
equipo, debe responder a la Gerencia por el
adecuado manejo de los recursos, la entrega
oportuna de informes y los ajustes que necesite
el Proyecto.
Responsabilidad
1 - Planificar y Administrar el Recurso Humano del proyecto.
2 - Verificar el Cronograma y ajustar cuando sea necesario.
3- Administrar y planificar las adquisiciones (Insumos, equipos y herramientas), las
mismas que tendrán relación directa con el Flujo de Caja Previsto.
4 - Conocer y aplicar el expediente técnico, administrativo y legal del proyecto, en línea
con los alcances y rentabilidad del proyecto
Perfil Académico
Ingeniero Industrial o Mecánico preferiblemente con especialización en Gestión de
activos o mantenimiento de equipos industriales
Experiencia
Acreditar mínimo 3 años de experiencia en cargos similares
DESCRIPCIÓN DE CARGOS
Identificación del cargo Ingeniero
Participación 100%
Dependencia Jerárquica inmediata Director del Proyecto
Propósito El propósito del Ingeniero es realizar las tareas
asignadas por el director de Proyecto y
especificadas según el EDT, respondiendo por
el resultado optimo y las metas de este
Responsabilidad
1. Reportar adecuadamente los informes
2. Responder por los recursos asignados
3. Comunicar de manera eficiente y oportuna el desarrollo de las tareas, los
problemas y las fallas
Perfil Académico
Ingeniero Industrial o Mecánico preferiblemente con especialización en Gestión de
activos o mantenimiento de equipos industriales
86
Experiencia
Acreditar mínimo 3 años de experiencia en cargos similares
REUNIÓN DE TRABAJO
EDT Problemas Posibles soluciones
1-
2-
3-
4-
5-
6-
7-
8-
9-
10-
Liderar y gestionar el equipo del proyecto implica que el director del proyecto
considere los posibles factores relacionados con el recurso humano que pueden
afectar el éxito de este, los cuales incluyen el entorno del equipo, la ubicación
geográfica de los miembros del equipo, la comunicación entre los interesados, las
políticas internas y externas, la cultura organizacional, la estructura de la
organización y otros factores que podrían alterar el desempeño del proyecto. Las
consideraciones del desempeño profesional y los aspectos éticos son igualmente
importantes para tener en cuenta.
87
Las evaluaciones de desempeño del equipo se evidencian en el siguiente formato:
Fase Descripción
Planificación En la fase indicada se define cuál es la mejora
buscada, estableciendo objetivos y acordando
o segmentando el público que ha de ser
evaluado.
Puesta en Marcha Aquí se recoge la información que se dispone
en INARCON S.A.S de acuerdo con el equipo y
según el cronograma de trabajo.
Estrategias 1. Análisis de Interrelaciones
2. Competencias genéricas y específicas
de cada cargo
Para el desarrollo de ese ítem se toman datos históricos a partir del último cierre
contable, es decir los Estados de situación financiera del año 2021, los mismos se
anexan en los apéndices 1 y 2 de este trabajo:
88
7.5.1. INGRESOS POR VENTAS
De tal forma se evidencian las proyecciones por ventas de servicios a 5 años con
un crecimiento teórico del 10% anual, según la Figura 4 (datos en millones de
pesos).
89
PROYE C C IONE S
AÑO 2021 2022 2023 2024 2025
VENTAS ANUALES $ 6.184.150,0 $ 6.806.606,3 $ 7.491.815,8 $ 8.246.108,9 $ 9.076.454,5
COSTOS ANUALES $ 4.517.088,0 $ 4.823.545,3 $ 5.150.793,9 $ 5.500.244,4 $ 5.873.403,0
MARGE N OPE RATIVO $ 1.667.062,0 $ 1.983.061,0 $ 2.341.021,9 $ 2.745.864,5 $ 3.203.051,5
En este ítem se anotan las inversiones realizadas durante el año 2021 para los
propios de las actividades relacionadas con la puesta en marcha del proyecto y
específicamente con las relacionadas a inversión en activos no corrientes, según
Estados de Situación Financiera al año 2021. El mismo se evidencia en la Figura 5
(datos en millones de pesos).
90
7.5.3. GASTOS FIJOS
Corresponde ahora calcular los gastos fijos relacionados con nóminas y gastos
administrativos, tomando como referencia los datos de los Estados financieros
reportados por el área contable de INARCON al año 2021.
91
Producto de lo anterior se evidencia a continuación la Inversión Total (inversión del
primer año a partir de la implementación de la Gestión de activos) y se plasma un
compromiso bancario por valor de $ 252.349.000 según consta en los pasivos del
año 2021, esta información se muestra en la Figura 7.
92
Fuente: Proyección según simulador financiero con información contable de INARCON
S.A.S.
93
Figura 21. Estado de Resultados
Fuente: Proyección según simulador financiero con información contable de INARCON S.A.S.
94
Figura 23. Flujo de caja del proyecto
El Flujo de caja del proyecto permite mostrar liquidez todos los periodos producto de
apalancar positivamente los ingresos y egresos a la vez que maneja adecuadamente la
carga de pasivos y la inversión neta mantiene la utilidad en el Flujo de Caja libre del
periodo.
Después del análisis anterior es posible obtener la TIR del proyecto que es para
este caso 9.31% lo cual prevé obtener una recuperación de la inversión en un
término de 6.26 años con un VPN de - $ 1.152.378, 432 lo cual invita a hacer un
95
análisis financiero desde la operación obtenida por la Rentabilidad de los activos
fiscos como un proyecto independiente.
96
activos físicos considerando que algunas actividades productivas de la empresa a
cargo de los consultores no generan por sí mismas ingresos derivados del uso de
los activos de la empresa. El punto de partida en este caso se basa en los
siguientes datos relacionados directamente con la gestión de activos (TODOS
LOS DATOS EN MILLONES DE PESOS)
Para este caso se estiman los ingresos propios de la Rentabilidad producida por
los activos, equivalente al 10% de los ingresos totales según Estado de
Resultados del año 2021: $ 6.158.097.355 (0.1)
2 $ - 0%
3 $ - 0%
4 - $ - $ - 0%
5 - $ - $ - 0%
6 - $ - $ - 0%
7 - $ - $ - 0%
8 - $ - $ - 0%
9 - $ - $ - 0%
10 - $ - $ - 0%
TOTAL $ 615.897 100%
97
Los costos de operación corresponden igualmente al 20% de los Costos de
Ventas y Operación.
Inversión Inicial
98
Nótese aquí que los gastos administrativos no corresponden a la carga total de la
empresa, se prorratea según a dedicación exclusiva a la operación de
mantenimiento y operación de activos fijos, proyecto en mención.
ME S E S VALOR
C OS TOS OPE RATIVOS 12,0 $ 90.342,00
NÓ MINAS 12,0 $ 96.000,00
MARKE TING MIX 12,0 $ -
GAS TOS F IJOS 12,0 $ 31.280,00
TOTAL $ 217.622,00
Estado de Resultados
99
2021 2022 2023 2024 2025
VENTAS $ 615.897,0 $ 678.050,9 $ 746.477,0 $ 821.808,5 $ 904.742,1
COSTO VENTAS $ 90.342,0 $ 96.471,2 $ 103.016,2 $ 110.005,2 $ 117.468,4
UTILIDAD BRUTA $ 525.555,0 $ 581.579,7 $ 643.460,9 $ 711.803,3 $ 787.273,8
GASTOS ADTIVOS Y VTAS $ 96.000,0 $ 99.705,6 $ 103.554,2 $ 107.551,4 $ 111.702,9
GASTOS FIJOS DEL PERIODO $ 31.280,0 $ 32.487,4 $ 33.741,4 $ 35.043,8 $ 36.396,5
OTROS GASTOS $ - $ - $ - $ - $ -
DEPRECIACIÓN $ 34.320,5 $ 34.320,5 $ 34.320,5 $ 34.320,5 $ 34.320,5
UTILIDAD OPERATIVA $ 363.954,5 $ 415.066,2 $ 471.844,7 $ 534.887,6 $ 604.853,8
GASTOS FINACIEROS $ - $ - $ - $ - $ -
UTILIDAD ANTES DE IMPTOS $ 363.954,5 $ 415.066,2 $ 471.844,7 $ 534.887,6 $ 604.853,8
IMPUESTOS $ 112.825,9 $ 128.670,5 $ 146.271,9 $ 165.815,1 $ 187.504,7
UTILIDAD NETA $ 251.128,6 $ 286.395,7 $ 325.572,9 $ 369.072,4 $ 417.349,1
Balance
B AL ANC E
AÑO 0 2021 2022 2023 2024 2025
ACTIVO
CAJA/BANCOS $ 217.622,00 $ 615.897,00 $ 701.329,19 $ 792.428,23 $ 889.791,57 $ 994.078,33
FIJO NO DEPRECIABLE $ - $ - $ - $ - $ - $ -
FIJO DEPRECIABLE $ 343.205,00 $ 343.205,00 $ 343.205,00 $ 343.205,00 $ 343.205,00 $ 343.205,00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ - $ 34.320,50 $ 68.641,00 $ 102.961,50 $ 137.282,00 $ 171.602,50
ACTIVO FIJO NETO $ 343.205,00 $ 308.884,50 $ 274.564,00 $ 240.243,50 $ 205.923,00 $ 171.602,50
TOTAL ACTIVO $ 560.827,00 $ 924.781,50 $ 975.893,19 $ 1.032.671,73 $ 1.095.714,57 $ 1.165.680,83
PASIVO
Impuestos X Pagar 0 $ 112.825,9 $ 128.670,5 $ 146.271,9 $ 165.815,1 $ 187.504,7
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ - $ 112.825,9 $ 128.670,5 $ 146.271,9 $ 165.815,1 $ 187.504,7
Obligaciones Financieras $ - $ - $ - $ - $ - $ -
PASIVO $ - $ 112.825,90 $ 128.670,52 $ 146.271,87 $ 165.815,15 $ 187.504,69
PATRIMONIO
Capital Social $ 560.827,00 $ 560.827,00 $ 560.827,00 $ 560.827,00 $ 560.827,00 $ 560.827,00
Utilidades del Ejercicio 0 $ 251.128,6 $ 286.395,7 $ 325.572,9 $ 369.072,4 $ 417.349,1
TOTAL PATRIMONIO $ 560.827,00 $ 811.955,61 $ 847.222,67 $ 886.399,87 $ 929.899,42 $ 978.176,14
Se observa que el activo podría crecer en un 126% durante los próximos 5 años y
los pasivos se generarían por efectos de impuestos.
100
Flujo de caja del proyecto
Total Capital Operativo Neto $ 560.827 $ 811.956 $ 847.223 $ 886.400 $ 929.899 $ 978.176
101
VOLVER AL MENÚ
FLUJO DE CAJA DE PROYECTO INVE RSIÓ N AÑO 0 2021 2022 2023 2024 2025
-$560.827,00 $502.257,21 $321.662,74 $364.750,06 $412.571,98 ##########
-560827 425641,7034 231013,1705 221998,1464 212800,0376 203529,3552
VALOR PRE SE NT E NE T O DE L PROYE CT O = $ 734.155,41
T ASA INT E RNA DE RE T ORNO = 70 ,3 6% PERIODO DE RECUPERACIÓN: 2,17 AÑOS
PUNT O DE E QUL IBRIO
PTO E QUILIBRIO POR
MARGE N DE PARTIC IPAC IÓN % E N VE NTAS MARGE N DE C ONTRIBUC IÓN RE FE R E NC IA DE PDTO O
NOMBR E DE L PRODUC TO O SE RVIC IO C ONTRIBUC IÓN UNITARIO TOTALE S PONDE RADO SE RVIC IO
Rentabilidad dada por activos $ 525.555,00 100% $ 525.555,00 0,24 UNIDADES $ 615.897,00 0,48
0 $ - 0% $ - - UNIDADES $ - -
0 $ - 0% $ - - UNIDADES $ - -
0 $ - 0% $ - - UNIDADES $ - -
0 $ - 0% $ - - UNIDADES $ - -
0 $ - 0% $ - - UNIDADES $ - -
0 $ - 0% $ - - UNIDADES $ - -
0 $ - 0% $ - - UNIDADES $ - -
0 $ - 0% $ - - UNIDADES $ - -
0 $ - 0% $ - - UNIDADES $ - -
0 ,2 4 UNIDADES
Con una tasa de oportunidad del 18% el proyecto de Gestión de activos tiene un
VPN de $ 734.155 que es favorable con una TIR equivalente a un 70.36% donde
la recuperación de la inversión se lograría en 2.17 años, lo cual es ampliamente
favorable para el proyecto. El proyecto por tanto es viable.
102
8. CONCLUSIONES
103
Mantenimiento, Entregable 9 Informe Análisis de Viabilidad y Entregable 10:
Manual de Funciones
104
Con relación a la Gestión del Tiempo, se planteó un objetivo del Proyecto como
fue establecer los lineamientos para completar las plantillas nombradas en los
insumos para realizar la Gestión del Tiempo para el Proyecto de Gestión de
activos de INARCON S.A.S en forma sistemática y ordenada a partir de lo cual se
pudo evidenciar lo siguiente:
No se estimó utilidad alguna para la aplicación del procedimiento dado que lo que
se pretende es gestionar de la mejor manera los activos Físicos de la empresa, de
tal forma la estimación de costes, se estimó con base al tipo de estimación por
presupuesto y definitiva, plasmándose la planificación del proyecto bajo la
responsabilidad del Gerente del Proyecto.
105
Para la preparación de Presupuesto, se elaboró el presupuesto del proyecto por
parte del equipo de dirección del proyecto (bajo la responsabilidad del Gerente del
mismo; el control de Costes evaluó el impacto de cualquier posible cambio en el
costo, informando al Gerente del Proyecto y las consecuencias finales en el
apartado de alcance, tiempo y costo para finalmente en el análisis de impacto se
deja constancia que debe ser presentado al Gerente del Proyecto y a la
administración de la empresa para realizar los ajustes necesarios.
106
introduciendo la información a un simulador Financiero diseñado por EAN en dos
escenarios posibles:
107
REFERENCIAS
108
[5] I. Project Management Institute, Guía para los Fundamentos de la Gestión de
Proyectos: Guía PMBOK 4A ED., Newtown Square, Pennsylvania 19073-3299
USA.: Global Standard, 2008.
[7] I. Project Management Institute, Gestión del Tiempo y del alcance, una nueva
perspectiva para los proyectos técnicos. Guía PMBOK 6A ED., Newtown Square,
Pennsylvania 19073-3299 USA.: Global Standard, 2014.
109
[13] A. Lenis Rodríguez, «Aplicación de metodologías de gestión de proyectos de
Ingeniería» Universidad Escuela de Administración de Negocios, Bogotá D.C.,
2019.
[16] PASS 55, The Institute of Asset Management, Chicago I.: Lexus Ed., 2008.
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ANEXOS
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