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elemento de la empresa estaría regido por la ley que le es propia y eso en nuestro
derecho es así porque la empresa no es sujeto, ni objeto, ni puede asimilarse al
concepto jurídico de actividad.
• Unitaristas:
- Universalidad de hecho: ven a la empresa como el conjunto de bienes que
conforman.
- Universalidad de derecho: la universalidad comprende bienes muebles inmuebles,
corporales e incorporales, cosas y relaciones jurídicas unidas por la capacidad de
creación del titular de tales bienes y derechos.
- Sui generis: no se asemeja a nada, resulta de un una situación de factor provocada
por la voluntad del hombre.
(implica actividad).
La transferencia de fondo de comercio es un sistema establecido para la protección
tanto del comprador como del vendedor, porque es una ley de procedimiento donde se
determina como hacer la transferencia de un fondo de comercio.
• Nociones:
- Empresa: Es un concepto económico; está vinculada con la administración y
organización de los denominados factores de la producción.
Conjunto de bienes materiales e inmateriales ordenados y destinados a la producción
e intercambio de bienes y servicios.
También se puede definir como lo que es propiedad del empresario.
- Empresario: El dueño de la empresa. Puede ser empresario una persona (sujeto de
derecho) humana o jurídica.
* Persona jurídica: Cuando la empresa es propiedad de una persona jurídica, la
venta/transferencia de esa empresa tiene ciertas características; lo que se venden son
las acciones, la titularidad de la persona jurídica, con lo cual se venden también todos
los bienes que son propiedad de esta persona jurídica, tanto activo como pasivo.
* Sociedad: Es un concepto jurídico, es el ropaje que adopta o puede adoptar una
determinada empresa.
* Persona humana: Cuando la empresa es propiedad de una persona humana, lo que
se vende no es la persona humana sino el conjunto de bienes materiales e
inmateriales que conforman la empresa. En estos casos se acude a lo que llamamos
transferencia de fondo de comercio.
La transferencia del fondo de comercio está prevista para el clásico comerciante
individual con un grado de sofisticación baja.
• Elementos de conforman el fondo de comercio (art. 1 Ley 11.867): <Declárase
elementos constitutivos de un establecimiento comercial o fondo de comercio, a los
efectos de su transmisión por cualquier título: las instalaciones, existencias en
mercaderías, nombre y enseña comercial, la clientela, el derecho al local, las patentes
de invención, las marcas de fábrica, los dibujos y modelos industriales, las distinciones
honoríficas y todos los demás derechos derivados de la propiedad comercial e
industrial o artística.=
Los elementos que conforman el fondo de comercio están dados por este artículo de
manera enumerativa (no taxativa), son todos los que hacen que una empresa
funcione.
Sabremos cuales son los elementos de acuerdo a la empresa que se trate, y la
incidencia de los mismos será totalmente diferente. Un almacén que tiene 50 años
ubicado en el mismo lugar, su clientela acude a él acostumbrada al lugar donde se
encuentra, si cambia de lugar probablemente pierde su clientela. En este caso el
derecho al inmueble es fundamental para esta empresa. En el caso de una app
(pedidos ya) su fondo de comercio está conformado 99% por la aplicación en sí.
- Elementos materiales:
* Maquinarias
* Muebles
* Materias primas
* Mercaderías
- Elementos inmateriales:
* Clientela, aviamiento o valor llave.
* Dominio de internet.
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El corredor un profesional autónomo que actúa por sí y a cuenta de otro (el comitente),
de tal manera que las operaciones que realiza autorizadas por este, valen como si las
hubiera realizado el comitente.
- Conclusión del contrato de corretaje (art. 1346 CCyCN): <El contrato de corretaje se
entiende concluido, si el corredor está habilitado para el ejercicio profesional del
corretaje, por su intervención en el negocio, sin protesta expresa hecha saber al
corredor contemporáneamente con el comienzo de su actuación o por la actuación de
otro corredor por el otro comitente. Si el comitente es una persona de derecho público,
el contrato de corretaje debe ajustarse a las reglas de contratación pertinentes.
Pueden actuar como corredores personas humanas o jurídicas.=
- Obligaciones (art. 1347 CCyCN): <El corredor debe:
* asegurarse de la identidad de las personas que intervienen en los negocios en que
media y de su capacidad legal para contratar;
* proponer los negocios con exactitud, precisión y claridad, absteniéndose de
mencionar supuestos inexactos que puedan inducir a error a las partes;
* comunicar a las partes todas las circunstancias que sean de su conocimiento y que
de algún modo puedan influir en la conclusión o modalidades del negocio;
* mantener confidencialidad de todo lo que concierne a negociaciones en las que
interviene, la que sólo debe ceder ante requerimiento judicial o de autoridad pública
competente;
* asistir, en las operaciones hechas con su intervención, a la firma de los instrumentos
conclusivos y a la entrega de los objetos o valores, si alguna de las partes lo requiere;
* guardar muestras de los productos que se negocien con su intervención, mientras
subsista la posibilidad de controversia sobre la calidad de lo entregado.=
- Prohibición (art. 1348 CCyCN): <Está prohibido al corredor:
* adquirir por sí o por interpósita persona efectos cuya negociación le ha sido
encargada;
* tener cualquier clase de participación o interés en la negociación o en los bienes
comprendidos en ella.=
- Garantía y representación (art. 1349 CCyCN): <El corredor puede:
* otorgar garantía por obligaciones de una o de ambas partes en la negociación en la
que actúen;
* recibir de una parte el encargo de representarla en la ejecución del negocio.=
- Comisión (art. 1350 CCyCN): <El corredor tiene derecho a la comisión estipulada si el
negocio se celebra como resultado de su intervención. Si no hay estipulación, tiene
derecho a la de uso en el lugar de celebración del contrato o, en su defecto, en el lugar
en que principalmente realiza su cometido. A falta de todas ellas, la fija el juez.=
* Intervención de uno o de varios corredores (art. 1351 CCyCN): <Si sólo interviene un
corredor, todas las partes le deben comisión, excepto pacto en contrario o protesta de
una de las partes según el artículo 1346. No existe solidaridad entre las partes
respecto del corredor. Si interviene un corredor por cada parte, cada uno de ellos sólo
tiene derecho a cobrar comisión de su respectivo comitente.=
En este caso no hay solidaridad, es una operación mancomunada en el sentido que
cada comitente le debe la mitad del precio.
* Supuestos específicos de obligación de pagar la comisión (art. 1352 CCyCN):
<Concluido el contrato, la comisión se debe aunque:
a) el contrato esté sometido a condición resolutoria y ésta no se cumpla;
b) el contrato no se cumpla, se resuelva, se rescinda o medie distracto;
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UNIDAD III
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b) los nombres, palabras, signos y frases publicitarias que hayan pasado al uso
general antes de su solicitud de registro;
c) la forma que se dé a los productos;
d) el color natural o intrínseco de los productos o un solo color aplicado sobre los
mismos.=
Este artículo se refiere a particularidades que no son marcas y que no se pueden
registrar como tales.
* Es marca pero no se pueden registrar (art. 3 Ley 22.362): <No pueden ser
registrados:
a) una marca idéntica a una registrada o solicitada con anterioridad para distinguir los
mismos productos o servicios;
No pueden coexistir 2 marcas iguales en el mercado.
b) las marcas similares a otras ya registradas o solicitadas para distinguir los mismos
productos o servicios;
Se busca evitar inducir a las personas al error.
c) las denominaciones de origen nacional o extranjeras.
Se entiende por denominación de origen el nombre de un país de una región, de un
lugar o área geográfica determinado que sirve para designar un producto originario de
ellos y cuyas cualidades y características se deben exclusivamente al medio
geográfico. También se considera denominación de origen la que se refiere a un área
geográfica determinada para los fines de ciertos productos.
d) las marcas que sean susceptibles de inducir a error respecto de la naturaleza,
propiedades, mérito, calidad, técnicas de elaboración, función, origen de precio u otras
características de los productos o servicios a distinguir;
e) las palabras, dibujos y demás signos contrarios a la moral y a las buenas
costumbres;
f) las letras, palabras, nombres, distintivos, símbolos, que usen o deban usar la
Nación, las provincias, las municipalidades, las organizaciones religiosas y sanitarias;
g) las letras, palabras, nombres o distintivos que usen las naciones extranjeras y los
organismos internacionales reconocidos por el gobierno argentino;
h) el nombre, seudónimo o retrato de una persona, sin su consentimiento o el de sus
herederos hasta el cuarto grado inclusive;
i) las designaciones de actividades, incluyendo nombres y razones sociales,
descriptivas de una actividad, para distinguir productos. Sin embargo, las siglas,
palabras y demás signos, con capacidad distintiva, que formen parte de aquéllas,
podrán ser registrados para distinguir productos o servicios;
j) las frases publicitarias que carezcan de originalidad.=
- Propiedad (art. 4 Ley 22.362): <La propiedad de una marca y la exclusividad de uso
se obtienen con su registro. Para ser titular de una marca o para ejercer el derecho de
oposición a su registro o a su uso se requiere un interés legítimo del solicitante o del
oponente.=
La titularidad del uso de la marca se obtiene por el registro de la misma, es decir,
cuando se hace todo el trámite de registración y el INPI le concede el registro de
marca.
La titularidad del registro de la marca es dada por el registro y se adquiere por su uso.
No se puede pedir el registro de la marca sin haberla usado. El interés legítimo surge
del uso de la marca, y de poder probar que ese uso es hace un tiempo determinado y
se tiene una clientela en base a esa marca.
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respecto del uso que hubiese hecho de la marca hasta ese momento.=
Cesa la vigencia por el trascurso del tiempo. Puede ser declarada de oficio, para ir
limpiando los registros de marcas de las que no se pidió renovación, salvo causas
debidamente fundadas.
• Designaciones: Se refieren a una actividad. Es una clase de marca.
- Concepto (art. 27 Ley 22.362): <El nombre o signo con que se designa una actividad,
con o sin fines de lucro, constituye una propiedad para los efectos de esta ley.=
- Propiedad (art. 28 Ley 22.362): <La propiedad de la designación se adquiere con su
uso y sólo con relación al ramo en el que se utiliza y debe ser inconfundible con las
preexistentes en ese mismo ramo.=
- Prescripción para oposición de designación: (art. 29 Ley 22.362): <Toda persona con
interés legítimo puede oponerse al uso de una designación.
La acción respectiva prescribe al año desde que el tercero comenzó a utilizarla en
forma pública y ostensiblemente o desde que el accionante tuvo conocimiento de su
uso.=
- Extinción de derecho (art. 30 Ley 22.362): <El derecho a la designación se extingue
con el cese de la actividad designada.=
- Medias precautorias:
* Art. 38 Ley 22.362: <Todo propietario de una marca registrada a cuyo conocimiento
llegue la noticia de la existencia de objetos con marca de infracción conforme a lo
establecido en el artículo 31, puede solicitar ante el juez competente:
a) el embargo de los objetos;
b) su inventario y descripción;
c) el secuestro de uno de los objetos en infracción.
Sin perjuicio de la facultad del juez de ordenar estas medidas de oficio, podrá requerir
caución suficiente al peticionario cuando estime que éste carezca de responsabilidad
patrimonial para responder en el supuesto de haberse pedido el embargo sin derecho.=
* Art. 39 Ley 22.362: <Aquel en cuyo poder se encuentran objetos en infracción, debe
acreditar e informar sobre:
a) el nombre y dirección de quien se las vendió o procuró y la fecha en que ello
ocurrió, con exhibición de la factura o boleta de compra respectiva;
b) la cantidad de unidades fabricadas o vendidas y su precio, con exhibición de la
factura o boleta de venta respectiva.
c) la identidad de las personas a quienes les vendió o entregó los objetos en
infracción.
Todo ello deberá constar en el acta que se levantará al realizarse las medidas
previstas en el artículo 38. La negativa a suministrar los informes previstos en este
artículo, así como también la carencia de la documentación que sirva de respaldo
comercial a los objetos en infracción, autorizará a presumir que su tenedor es partícipe
en la falsificación, o imitación, fraudulenta. Esos informes podrán ampliarse o
completarse en sede judicial tanto a iniciativa del propio interesado como por solicitud
del juez, que podrá intimar a ese efecto por un plazo determinado.=
* Art 40 Ley 22.362: <El titular de una marca registrada podrá solicitar las medidas
cautelares previstas en el Artículo 38, aun cuando no mediare delito ante una marca
similar o ilegalmente empleada. Si no dedujera la acción correspondiente dentro de los
Quince (15) días hábiles de practicado el embargo o secuestro éste podrá dejarse sin
efecto a petición del dueño de los objetos embargados o secuestrados.=
* Art 41: <El titular de una marca registrada constituida por una frase publicitaria, puede
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solicitar las medidas previstas en el artículo 38 sólo con respecto a los objetos que
lleven aplicada la frase publicitaria en infracción.=
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Registro público:
• Antecedentes: El Código de Comercio exigía que el comerciante se inscriba en el
antes era denominado <Registro público de comercio=; este era llevado por el poder
judicial (los jueces), era el encargo de crear una oficina dentro de tribunales donde se
inscribían los comerciantes. Al estar dentro de la esfera del poder judicial ocasionaba
cierta lentitud porque era una actividad no jurisdiccional, no era algo específico de la
actividad de los jueces. Por este motivo se fueron sancionando distintas leyes como la
22.280 (aclara que cuando el Código de Comercio aludía a jueces de registro, registro
público o cualquier otra denominación, debe entenderse la repartición a la cual cada
jurisdicción provincial le asigno esa función; permitía que cualquier provincia decida
quietarle la función de registro a los jueces para darle al poder ejecutivo) y 22.315
(crea la <Inspección General de Justicia=, que es el registro público de la Ciudad de
Buenos Aires; se aplicaba solo a la Capital Federal; introduce la modificación al
Código de Comercio quitándole la injerencia al Poder Judicial y pasándola al Ejecutivo)
Luego los comerciantes individuales empezaron a ejercer su actividad bajo forma de
sociedad, por lo cual fue desapareciendo la figura del comerciante <persona física=, y
fueron incrementándose las inscripciones de sociedades comerciales.
El registro público pasa de inscribir personas humanas (comerciante con todo su
patrimonio), a inscribir personas jurídicas (sociedades comerciales).
Hoy el 99% de la actividad del Registro público es inscribir sociedades.
- Tucumán: Con la ley provincial 8.367 se crea la <dirección de persona jurídica=
quitándole a los jueces la función registral.
• Función: Se inscriben las sociedades comerciales, todos los contratos que la ley
manda a inscribir (Fideicomiso), las uniones o transiciones de empresa y todo lo que
leyes puntuales y especificas ordenan inscribir.
• Obligado a llevar la contabilidad (art. 320 CCyCN): <Están obligadas a llevar
contabilidad todas las personas jurídicas privadas y quienes realizan una actividad
económica organizada o son titulares de una empresa o establecimiento comercial,
industrial, agropecuario o de servicios. Cualquier otra persona puede llevar
contabilidad si solicita su inscripción y la habilitación de sus registros o la rubricación
de los libros, como se establece en esta misma Sección.
Sin perjuicio de lo establecido en leyes especiales, quedan excluidas de las
obligaciones previstas en esta Sección las personas humanas que desarrollan
profesiones liberales o actividades agropecuarias y conexas no ejecutadas u
organizadas en forma de empresa. Se consideran conexas las actividades dirigidas a
la transformación o a la enajenación de productos agropecuarios cuando están
comprendidas en el ejercicio normal de tales actividades. También pueden ser
eximidas de llevar contabilidad las actividades que, por el volumen de su giro, resulta
inconveniente sujetar a tales deberes según determine cada jurisdicción local.=
El CCyCN no prevé la inscripción de personas humanas (comerciantes), pero si prevé
quien esta obligado a llevar contabilidad, y quien puede llevarla si quiere.
Están obligadas todas las personas jurídicas (sociedad comercial, fundación,
asociación, etc) y cualquier otra persona humana que sea titular de una empresa o
establecimiento, es decir, un empresario.
Al obligar a que una persona humana llegue contabilidad, de alguna manera lo obliga
a inscribirse. La contabilidad legal se lleva registrando la entrada y salida de dinero en
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un cuaderno rubricado, firmado por el registro público; para que el registro pueda
firmar este cuaderno necesita que la persona esté inscripta.
En la práctica ningún comerciante individual lleva contabilidad.
• Efectos de registración: La registración tiene efectos de matriculación y posibilidad de
llevar contabilidad.
• Plazo: No existe plazo genérico de inscripción.
La legislación que si trae plazos específicos para la inscripción de los instrumentos es
la ley de sociedades.
Contabilidad mercantil:
• Nociones:
- Comerciante: Era quien llevaba actos de comercio de forma habitual; su principal
obligación era matricularse.
Ya no se habla de comerciante, sino de empresario.
- Empresario: Aquel que lleva a cabo una actividad económica organizada y además
es titular del establecimiento comercial, industrial o de servicios.
* Cuasi empresario: Únicamente lleva a cabo una <actividad económica organizada=
(antes acto de comercio). No es titular del establecimiento
• Articulo 320 CCyCN:
- Obligados a llevar contabilidad: Son obligados a llevar la contabilidad, no a
matricularse.
* Todas las personas jurídicas privadas (sociedades, asociaciones). El fundamento de
la exigencia contable en estas personas es sobre todo la recurrencia al crédito.
No solo deben cumplir en materia de contabilidad las reglas que establece el código,
sino también lo que establece la ley general de sociedades.
* Toda persona que lleve a cabo una actividad económica organizada y sea titular de
establecimiento industrial, comercial o de servicio (empresario). Se fundamenta
también en la recurrencia al crédito y en la transparencia de la actividad que esta
desarrollando.
* Toda persona que lleve a cabo una actividad económica organizada y sea titular de
establecimiento industrial, comercial o de servicio (Cuasi empresario).
- Excluidos de llevar contabilidad:
* Todos los profesionales liberales: los que llevan a cabo actividades liberales.
Abogados.
* Todos aquellos que no se organicen como empresa.
* Los que por la actividad que desplieguen o el volumen que despliegue la actividad no
pueda ser llevada la contabilidad conforme las reglas que establece el código.
• Contabilidad: Tiene que ver con el estado de la empresa; es el órgano a la vista de la
empresa. Permite conocer el estado en el que se encuentra la empresa y como está
siendo llevada la actividad; nos da a conocer el estado económico financiero de la
empresa.
Es una ciencia técnica que nos permite identificar los actos y operaciones que
despliega el empresario, presentarla, e interpretarla. Lo que brinda la contabilidad es
un historial predictivo sobre un periodo económico (1 año).
• Obligación o Carga: El código ve esta obligación de llevar la contabilidad como una
carga; en caso de no llevarla no existe una consecuencia directa.
- Obligación: Genera un vínculo jurídico entre las partes del cual surgen derechos y
obligaciones; la inobservancia tiene aparejada consecuencias jurídicas previstas en el
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Código, y da derecho a la parte a exigir el cumplimiento por la otra parte, por un 3ro o
la vía sustitutiva de reparación por medio de indemnización.
- Carga: Es un imperativo del propio interés. Quien incumple una carga se verá
perjudicado en la posición jurídica que ocupa. Si en el marco de un proceso judicial
dejo de ofrecer o producir prueba es probable que mi posición dentro de la relación
jurídica procesal se vea perjudicada como consecuencia del incumplimiento de esa
carga (perder el juicio). No tiene vía de reparación como la obligación.
• Principios:
- Uniformidad: Sistema de partida doble. En él debe va todo lo que constituye el activo
(créditos, inmueble) y en el haber se encuentra el pasivo de la empresa (deudas).
- Verosimilitud: Cada una de las operaciones que están asentadas tienen que ser
reflejadas con claridad.
- Completitud: Toda operación tiene que respaldarse con el comprobante respectivo,
es decir, tiene que auto probarse.
- Inalterabilidad de la documentación.
• Modos de llevar la contabilidad (art. 321 CCyCN): <La contabilidad debe ser llevada
sobre una base uniforme de la que resulte un cuadro verídico de las actividades y de
los actos que deben registrarse, de modo que se permita la individualización de las
operaciones y las correspondientes cuentas acreedoras y deudoras. Los asientos
deben respaldarse con la documentación respectiva, todo lo cual debe archivarse en
forma metódica y que permita su localización y consulta.=
Es la regla general en materia de forma de cómo se lleva la contabilidad.
La contabilidad de ser llevada:
- Sobre una base uniforme.
- Que se pueda individualizar las cuentas acreedoras y deudoras.
- Debe respaldarse con la documentación respectiva.
- Poder registrarse de forma metódica que permita la localización.
• Registros indispensables (art. 322 CCyCN): <Son registros indispensables, los
siguientes:
- libro diario: Donde se asientan todas las operaciones diariamente.
- libro inventario: Se describe de todas las operaciones tanto acreedoras como
deudoras; todo lo que es el activo y el pasivo.
- libro balances: Resumen del activo y el pasivo para identificar cual es historial que
favorece o no al empresario, ya está valuada la ganancia y pérdida de la empresa.
- aquellos que corresponden a una adecuada integración de un sistema de
contabilidad y que exige la importancia y la naturaleza de las actividades a desarrollar;
- los que en forma especial impone este Código u otras leyes (ley general de
sociedades)=.
• Modos de llevar los libros (art. 323 CCyCN): <El interesado debe llevar su
contabilidad mediante la utilización de libros y debe presentarlos, debidamente
encuadernados, para su individualización en el Registro Público correspondiente.
Tal individualización consiste en anotar, en el primer folio, nota fechada y firmada de
su destino, del número de ejemplar, del nombre de su titular y del número de folios que
contiene. El Registro debe llevar una nómina alfabética, de consulta pública, de las
personas que solicitan rubricación de libros o autorización para llevar los registros
contables de otra forma, de la que surgen los libros que les fueron rubricados y, en su
caso, de las autorizaciones que se les confieren.=
- Forma extrínseca: Los libros deben ser llevados debidamente encuadernados,
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foliados y así también individualizados por nota dotada y firmada por el titular.
- Forma intrínseca: Los libros deben estar asentados de forma cronológica, implica que
no puede haber espacios, intercalaciones ni alteramientos.
• Prohibiciones (art. 324 CCyCN): <Se prohíbe:
- alterar el orden en que los asientos deben ser hechos;
- dejar blancos que puedan utilizarse para intercalaciones o adiciones entre los
asientos;
- interlinear, raspar, emendar o tachar. Todas las equivocaciones y omisiones
deben salvarse mediante un nuevo asiento hecho en la fecha en que se advierta la
omisión o el error;
- mutilar parte alguna del libro, arrancar hojas o alterar la encuadernación o foliatura;
- cualquier otra circunstancia que afecte la inalterabilidad de las registraciones.=
• Estado contable (art. 326 CCyCN): <Al cierre del ejercicio quien lleva contabilidad
obligada o voluntaria debe confeccionar sus estados contables, que comprenden como
mínimo un estado de situación patrimonial y un estado de resultados que deben
asentarse en el registro de inventarios y balances.=
• Estado de resultado: Permite obtener tanto el activo como el pasivo ya valuado.
Puede ser positivo o negativo. Si el pasivo es mayor que el activo, se está en una
situación económico-financiera critica; lo cual es probable que sea el desencadenante
de un proceso como el caso de concurso y quiebra.
Normalmente el activo siempre es mayor que el pasivo.
- Activo: Todo aquello que forma parte del patrimonio, sea que este incorporado al
mismo o que eventualmente sea susceptible de ingresar (ha sido devengado pero no
realizado; crédito que no fue cobrado aun).
* Corriente: Son todos aquellos compromisos incorporados o devengados cuyo plazo
de realización es inferior al ejercicio anual de la empresa.
* No corriente: Son todos aquellos compromisos incorporados o devengados cuyo
plazo de realización es mayor al ejercicio anual de la empresa.
La razón de ser de esta diferenciación tiene sustento a los fines de determinar el nivel
de solvencia patrimonial.
- Pasivo: Son todas las obligaciones y compromisos pecuniarios que se tiene respecto
de 3ros.
* Corriente: Referido a los compromisos y obligaciones de pago que se tienen respecto
de 3ros susceptibles de realización temporal en un periodo de un año o menor.
* No corriente: El pasivo diferido temporalmente en un plazo mayor al año.
• Obligación de conservar los libros (art. 328 CCyCN): <Excepto que leyes especiales
establezcan plazos superiores, deben conservarse por diez años:
- los libros, contándose el plazo desde el último asiento;
- los demás registros, desde la fecha de la última anotación practicada sobre los
mismos;
- los instrumentos respaldatorios, desde su fecha.
Los herederos deben conservar los libros del causante y, en su caso, exhibirlos en la
forma prevista en el artículo 331, hasta que se cumplan los plazos indicados
anteriormente.=
El empresario titular de la empresa como así también sus sucesores tienen la
obligación de conservar los libros en un periodo de 10 años; en el domicilio de la
empresa.
• Eficacia probatoria (art. 330 CCyCN): <La contabilidad, obligada o voluntaria, llevada
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en la forma y con los requisitos prescritos, debe ser admitida en juicio, como medio de
prueba.
Sus registros prueban contra quien la lleva o sus sucesores, aunque no estuvieran en
forma, sin admitírseles prueba en contrario. El adversario no puede aceptar los
asientos que le son favorables y desechar los que le perjudican, sino que habiendo
adoptado este medio de prueba, debe estarse a las resultas combinadas que
presenten todos los registros relativos al punto cuestionado.
La contabilidad, obligada o voluntaria, prueba en favor de quien la lleva, cuando en
litigio contra otro sujeto que tiene contabilidad, obligada o voluntaria, éste no presenta
registros contrarios incorporados en una contabilidad regular.
Sin embargo, el juez tiene en tal caso la facultad de apreciar esa prueba, y de exigir, si
lo considera necesario, otra supletoria. Cuando resulta prueba contradictoria de los
registros de las partes que litigan, y unos y otros se hallan con todas las formalidades
necesarias y sin vicio alguno, el juez debe prescindir de este medio de prueba y
proceder por los méritos de las demás probanzas que se presentan.
Si se trata de litigio contra quien no está obligado a llevar contabilidad, ni la lleva
voluntariamente, ésta sólo sirve como principio de prueba de acuerdo con las
circunstancias del caso. La prueba que resulta de la contabilidad es indivisible.=
La contabilidad tiene eficacia probatoria en juicio, favorecerá la contabilidad a favor de
quien la lleve de forma regular.
No es de oficio, sino a petición de partes.
• Investigaciones (art. 331 CCyCN): <Investigaciones. Excepto los supuestos previstos
en leyes especiales, ninguna autoridad, bajo pretexto alguno, puede hacer pesquisas
de oficio para inquirir si las personas llevan o no registros arreglados a derecho.
La prueba sobre la contabilidad debe realizarse en el lugar previsto en el artículo 325,
aun cuando esté fuera de la competencia territorial del juez que la ordena.
La exhibición general de registros o libros contables sólo puede decretarse a instancia
de parte en los juicios de sucesión, todo tipo de comunión, contrato asociativo o
sociedad, administración por cuenta ajena y en caso de liquidación, concurso o
quiebra. Fuera de estos casos únicamente puede requerirse la exhibición de registros
o libros en cuanto tenga relación con la cuestión controvertida de que se trata, así
como para establecer si el sistema contable del obligado cumple con las formas y
condiciones establecidas en los artículos 323, 324 y 325.=
- Exhibición total o parcial de los libros:
* Total o general: Cuando sea decretado a instancia, o juicio de sucesión, contratos
asociativos, cuando este en litigio o juicio una sociedad, cuando haya administración
por cuenta ajena o en caso de concurso y quiebra.
* Parcial: Cuando la cuestión controvertida únicamente se refiera a establecer qué tipo
de sistema contable lleva el empresario. Es decir, cuando se pretenda saber cuál es el
sistema o método que va llevar el empresario para registrar o llevar a cabo la
contabilidad.
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Es una descripción grafica de las operaciones que fueron encomendados o de las que
se es responsable. Permite identificar hechos y resultados; y así también permite
identificar una situación jurídica entre el obligado (administrador) y el interesado
(empresario).
Implica que el empresario pueda tener conocimiento de la forma en que se
concretaron las operaciones.
• Requisitos (art. 859 CCyCN): <La rendición de cuentas debe:
- ser hecha de modo descriptivo y documentado;
- incluir las referencias y explicaciones razonablemente necesarias para su
comprensión;
- acompañar los comprobantes de los ingresos y de los egresos, excepto que sea de
uso no extenderlos;
- concordar con los libros que lleve quien las rinda.=
• Obligados a rendir cuentas (art. 860 CCyCN): <Están obligados a rendir cuentas,
excepto renuncia expresa del interesado:
- quien actúa en interés ajeno, aunque sea en nombre propio;
- quienes son parte en relaciones de ejecución continuada, cuando la rendición es
apropiada a la naturaleza del negocio;
- quien debe hacerlo por disposición legal. (Martilleros y corredores).
La rendición de cuentas puede ser privada, excepto si la ley dispone que debe ser
realizada ante un juez.=
• Oportunidad (art. 861 CCyCN): <Las cuentas deben ser rendidas en la oportunidad en
que estipulan las partes, o dispone la ley. En su defecto, la rendición de cuentas debe
ser hecha:
- al concluir el negocio;
- si el negocio es de ejecución continuada, también al concluir cada uno de los
períodos o al final de cada año calendario.=
• Aprobación (art. 862): <La rendición de cuentas puede ser aprobada expresa o
tácitamente. Hay aprobación tácita si no es observada en el plazo convenido o
dispuesto por la ley o, en su defecto, en el de treinta días de presentadas en debida
forma. Sin embargo, puede ser observada por errores de cálculo o de registración
dentro del plazo de caducidad de un año de recibida.=
• Relaciones de ejecución continuada (art. 863): <En relaciones de ejecución
continuada si la rendición de cuentas del último período es aprobada, se presume que
también lo fueron las rendiciones correspondientes a los periodos anteriores.=
• Saldos y documentos del interesado (art. 864 CCyCN): <Una vez aprobadas las
cuentas:
- su saldo debe ser pagado en el plazo convenido o dispuesto por la ley o, en su
defecto, en el de diez días;
- el obligado a rendirlas debe devolver al interesado los títulos y documentos que le
hayan sido entregados, excepto las instrucciones de carácter personal.=
• Plazo de prescripción: Hasta cuando es exigible la obligación de rendir cuentas.
Plazo genérico de 5 años desde que la obligación es exigible o al momento que
concluyo la operación.
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UNIDAD V
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adjudicado, lo que hace un suscritor cada vez que formaliza el pago de las cuotas
periódicas es un ahorro. Se paga cuotas de ahorro bajo la promesa de mutuo.
Una vez que al suscriptor le fue adjudicado el objeto, las cuotas que pague con
posterioridad, son en concepto de amortización del crédito que le ha signado la
comunidad de suscriptores. Aquí la promesa de mutuo se convierte en un mutuo
propiamente dicho con el dinero o aportes que integran el resto del grupo de
suscriptores.
Por eso el valor de la cuota no sea el mismo antes de la adjudicación que después de
esta. Una vez adjudicado el objeto, normalmente la cuota se dispara.
* Entidad administradora y productor fabricante o importador: Esta relación jurídica se
explica por vía de un contrato de suministro; es monitoreado o controlado por la IPJ,
ya que el fabricante debe asumir en compromiso de proveer de manera fluida y
constante el bien objeto; además dentro de este contrato de suministro están previstos
las cuestiones atientes por ejemplo al cambio de modelo en casos de que se deje de
fabricar.
* Suscriptor adjudicado y productor fabricante o importador: Se da entre estos un
contrato de compraventa. El suscriptor tendrá una relación directa con el productor,
fabricante o importador, ya que si el objeto tiene algún defecto o vicio de fábrica, no
tendrá que subrogarse a la entidad administradora, sino que podrá ir directamente
contra el fabricante por vía de vicios redhibitorios.
También se puede constituir una prenda sobre el bien objeto. Vehículo es una
compraventa con saldo de precio.
- Proceso de adjudicación: Las adjudicaciones se realizan o se formalizan de 2
maneras. El contrato tiene que prever que en cada periodo se debe adjudicar por
ambas vías el bien objeto del contrato. En cada periodo se adjudica un auto por
licitación y otro por sorteo.
Para que se empiece a disparar el plazo de entrega del bien, además de aceptar la
adjudicación el suscriptor deberá constituir los seguros correspondientes y la prenda
en garantía del saldo pendiente.
* Sorteo: Por medio de la lotería. Es renunciable.
* Licitación: Se realiza en base a el ofrecimiento de un numero de cuotas puras, de
modo tal, que quien resulta adjudicatario es el suscriptor que haya ofrecido el mayor
número de cuotas juntas.
- Cuota: Para determinar el valor de la cuota, el primer parámetro que se toma en
cuenta es el valor de mercado del bien. Sera un porcentaje de ese valor de mercado
del objeto en relación al periodo de duración del contrato; el valor resultara de
fraccionar el valor del mercado del bien, en el número de meses de duración del plan.
Es un valor móvil, el cual no está atado a la fecha de celebración o perfeccionamiento
del contrato, sino a las variaciones y mutaciones que pueda sufrir en función de los
contextos macroeconómicos que impactan o influyen en el valor del bien.
Al valor cuota pura hay que asignarle el valor de la cuota administrativa que incluye
entre otras cosas, la retribución que recibe la entidad administradora, más los gastos
de gestión (% en relación a la cuota pura).
- Recisión: Los suscriptores pueden rescindir el vínculo en cualquier momento de
manera unilateral. Son nulas las cláusulas que impiden la posibilidad de rescisión del
vínculo contractual.
* Grupo: Los suscriptores del grupo cerrado no tienen posibilidad de alterar el número
inicial, de modo tal que si se rescinden algunos contratos no entran más personas.
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Tarjeta de crédito:
• Nociones:
- Tarjeta de débito: Es la que habilita el banco para que el titular pueda realizar
operaciones girando sobre fondos que tiene depositado en una cuenta, de ahorro o
cuenta corriente.
- Tarjeta de crédito: Se encuentra regulada en la ley 25.065. Es un instrumento de
crédito.
- Crédito: El crédito es una herramienta y el motor fundamental en la economía general
del país.
Es el cumplimiento inmediato de una prestación, bajo promesa de cumplimiento
diferido de otra.
* Corto plazo: Menor a 1 año.
* Mediano plazo: 1 a 5 años.
* Largo plazo: Más de 5 años.
- Otras tarjetas: Existen tarjetas de puntos (Shell), descuentos (Club la gaceta), etc.
• Concepto (art. 1 Ley 25.065): <Se entiende por sistema de Tarjeta de Crédito al
conjunto complejo y sistematizado de contratos individuales cuya finalidad es:
* Posibilitar al usuario efectuar operaciones de compra o locación de bienes o servicios
u obras, obtener préstamos y anticipos de dinero del sistema, en los comercios e
instituciones adheridos.
* Diferir para el titular responsable el pago o las devoluciones a fecha pactada o
financiarlo conforme alguna de las modalidades establecidas en el contrato.
* Abonar a los proveedores de bienes o servicios los consumos del usuario en los
términos pactados.=
Es un conjunto complejo y sistematizado de contratos individuales. La tarjeta de
crédito es un sistema del cual podemos identificar un conjunto de posiciones jurídicas
que necesaria o eventualmente deben configurarse para que este sistema pueda
funcionar.
• Posiciones jurídicas que se verifican en el sistema de tarjeta de crédito:
- Partes necesarias del sistema: Sin las 3 partes el sistema no funciona; el éxito de
una tarjeta de crédito es la multiplicidad de usuarios y de comercios adheridos.
* Emisor: El banco emisor de la tarjeta
* Usuario
* Proveedores o comercios adheridos
- Partes eventuales: Son partes que eventualmente pueden ocupar alguna posición
jurídica dentro del sistema de tarjetas.
* Usuario adicional o beneficiario de extensión
* Titular de marca: Puede o no coincidir con el emisor del plástico. Emisor Banco
Santander, pero la marca es Visa. American exprés, platino, Su Crédito, Naranja son
emisores y titular.
• Vínculos negóciales: Dentro de la estructura de multiplicidad de posiciones jurídicas
necesarias y eventuales se van a ir concatenando un conjunto de vínculos negóciales
que justifican y explican el funcionamiento del sistema.
- Emisor y Usuario: Es el primer vínculo y se explica a través de un contrato de crédito.
- Usuario y proveedor o comercio adherido: Se vincula a través de un contrato de
compraventa, locación de servicios, locación de obras, anticipo de dinero o adelanto
de efectivo (contrato de mutuo) dentro de los límites que fije el emisor.
- Emisor y el proveedor o comercio adherido: Vínculo o contrato de afiliación o
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adhesión al sistema. El emisor deberá contratar con el comercio para que este adhiera
al sistema de tarjeta de crédito, comprometiéndose a recibir y percibir como modo
subrogado de pago la tarjeta. El comercio acordara con el emisor un procedimiento en
el cual periódicamente le remitirá los <cupones=.
- Usuario y adicional o beneficiario por extensión: La relación contractual es un
mandato; el mandatario actúa en nombre y representación del mandante, por lo cual
los efectos jurídicos del negocio que el realiza caen en cabeza del mandante.
- Titular de la marca y emisor: Visa o Prisma S.A. comercializa por vida de franquicia
con distintos emisores esa marca.
• Límites:
- Financiación: Se calcula en función de las distintas operaciones que el usuario tiene
diferidas temporalmente.
- Compra: Se recupera una vez pagado el resumen al mes siguiente.
- Adelanto o anticipo: Se deducirá de acuerdo a los usos del mismo que se haya
hecho.
• Contenido del contrato (art. 6 Ley 25.065): <El contrato de emisión de Tarjeta de
Crédito debe contener los siguientes requisitos:
- Plazo de vigencia especificando comienzo y cese de la relación (plazo de vigencia de
la tarjeta).
- Plazo para el pago de las obligaciones por parte del titular.
- Porcentual de montos mínimos de pago conforme a las operaciones efectuadas.
- Montos máximos de compras o locaciones, obras o retiros de dinero mensuales
autorizados.
- Tasas de intereses compensatorios o financieros.
- Tasa de intereses punitorios.
- Fecha de cierre contable de operaciones.
- Tipo y monto de cargos administrativos o de permanencia en el sistema
(discriminados por tipo, emisión, renovación, envío y confección de resúmenes, cargos
por tarjetas adicionales para usuarios autorizados, costos de financiación desde la
fecha de cada operación, o desde el vencimiento del resumen mensual actual o desde
el cierre contable de las operaciones hasta la fecha de vencimiento del resumen
mensual actual, hasta el vencimiento del pago del resumen mensual, consultas de
estado de cuenta, entre otros).
- Procedimiento y responsabilidades en caso de pérdida o sustracción de tarjetas.
- Importes o tasas por seguros de vida o por cobertura de consumos en caso de
pérdida o sustracción de tarjetas.
- Firma del titular y de personal apoderado de la empresa emisora. Si el instrumento
fuese generado por medios electrónicos, el requisito de la firma quedará satisfecho si
se utiliza cualquier método que asegure indubitablemente la exteriorización de la
voluntad de las partes y la integridad del instrumento.
* Las comisiones fijas o variables que se cobren al titular por el retiro de dinero en
efectivo.
- Consecuencias de la mora.
- Una declaración en el sentido que los cargos en que se haya incurrido con motivo del
uso de la Tarjeta de Crédito son debidos y deben ser abonados contra recepción de un
resumen periódico correspondiente a dicha tarjeta.
- Causales de suspensión, resolución y/o anulación del contrato de Tarjeta de Crédito.=
• Perfeccionamiento de la relación contractual (art. 8 Ley 25.065): <El contrato de
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Tarjeta de Crédito entre el emisor y el titular queda perfeccionado sólo cuando se firma
el mismo, se emitan las respectivas tarjetas y el titular las reciba de conformidad.
El emisor deberá entregar tantas copias del contrato como partes intervengan en el
mismo.=
Son 3 los requisitos para que se perfeccione la relación contractual. A pesar de
cumplirse los requisitos en caso de que no se haga uso de la tarjeta no se le puede
cobrar al usuario por un servicio que no le fue prestado.
La renovación es la continuidad de un acto que se ejecutó y que se viene realizando.
- Contrato de emisión de tarjeta de crédito firmado
- Emisión de la tarjeta
- Recepción en conformidad
• Solicitud (art. 9 Ley 25.065): <La solicitud de la emisión de la Tarjeta de Crédito, de
sus adicionales y la firma del codeudor o fiador no generan responsabilidad alguna
para el solicitante, ni perfeccionan la relación contractual.=
• Clausulas nulas (art. 14 Ley 25.065): <Serán nulas las siguientes cláusulas:
- Las que importen la renuncia por parte del titular a cualquiera de los derechos que
otorga la presente ley.
- Las que faculten al emisor a modificar unilateralmente las condiciones del contrato.
- Las que impongan un monto fijo por atrasos en el pago del resumen.
- Las que impongan costos por informar la no validez de la tarjeta, sea por pérdida,
sustracción, caducidad o rescisión contractual.
- Las adicionales no autorizadas por la autoridad de aplicación.
- Las que autoricen al emisor la rescisión unilateral incausada.
- Las que impongan compulsivamente al titular un representante.
- Las que permitan la habilitación directa de la vía ejecutiva por cobro de deudas que
tengan origen en el sistema de tarjetas de crédito.
- Las que importen prorroga a la jurisdicción establecida en esta ley.
- Las adhesiones tácitas a sistemas anexos al sistema de Tarjeta de Crédito.=
• Resumen de cuenta (art. 22 Ley. 25.065): <El emisor deberá confeccionar y enviar
mensualmente un resumen detallado de las operaciones realizadas por el titular o sus
autorizados.=
- Contenido del resumen (art. 23 Ley 25.065): <El resumen mensual del emisor o la
entidad que opere por su cuenta deberá contener obligatoriamente:
* Identificación del emisor, de la entidad bancaria, comercial o financiera que opere en
su nombre. Banco Galicia.
* Identificación del titular y los titulares adicionales, adherentes, usuarios o autorizados
por el titular.
* Fecha de cierre contable del resumen actual y del cierre posterior.
* Fecha en que se realizó cada operación.
* Número de identificación de la constancia con que se instrumentó la operación.
* Identificación del proveedor.
* Importe de cada operación.
* Fecha de vencimiento del pago actual, anterior y posterior.
* Límite de compra otorgado al titular o a sus autorizados adicionales autorizados
adicionales.
* Monto hasta el cual el emisor otorga crédito.
* Tasa de interés compensatorio o financiero pactado que el emisor aplica al crédito,
compra o servicio contratado.
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que se debe, y está garantizado por la prenda, y cuál es el bien asiento de la prenda.
Una descripción precisa de la deuda y del bien dado en garantía.
* Efectos e inscripción (art.4): <El contrato produce efectos entre las partes desde su
celebración y con respecto a terceros, desde su inscripción en la forma establecida en
el presente.=
La entrega de la cosa es reemplazada con la registración. No todos los bienes
muebles sobre los cuales se inscribe una prenda son automotores; cuando no existe
un registro específico para el bien se inscribe en el registro de créditos prendarios.
Cualquier bien mueble es susceptible de este tipo de prenda. En la práctica nadie se
convierte en acreedor prendario de una cosa mueble no registrable.
* Formularios (art. 6): <Los contratos de prenda que establece el presente se
formalizarán en documento privado, extendiéndose en los formularios respectivos que
gratuitamente facilitarán las Oficinas del Registro de Prenda, cuyo texto será fijado en
la reglamentación que dicte el poder ejecutivo nacional.=
* Prenda sobre prenda (art. 7): <Durante la vigencia de un contrato prendario, el dueño
de los bienes no puede constituir, bajo pena de nulidad, otra prenda sobre éstos, salvo
que los que autorice por escrito el acreedor.=
* Industrialización (art. 8): <El dueño de los bienes prendados puede industrializarlos o
continuar con ellos el proceso de su utilización económica; los nuevos productos
quedan sujetos a la misma prenda.
En el contrato de prenda puede estipularse que los bienes se conservarán en el
estado en que se encuentren, sin industrializarlos, ni transformarlos.=
Los bienes objetos de prenda pueden industrializarse, si esto ocurre, la prenda se
traslada automáticamente a los bienes producto de esa industrialización.
* Prohibición de venta (art. 9): <El dueño de los bienes prendados no puede
enajenarlos, pudiendo hacerlo solamente en el caso que el adquirente se haga cargo
de la deuda garantizada, continuando en vigor la prenda bajo las mismas condiciones
en que se constituyó, inclusive en cuanto a la responsabilidad del enajenante. La
transferencia se anotará en el Registro y se notificará al acreedor mediante telegrama
colacionado.=
Se prohíbe que el dueño del bien prendado lo venda, salvo autorización del acreedor.
- Prenda fija y flotante: La distinción con la prenda flotante tiene que ver con el grado
de especialidad en la determinación del objeto de la garantía.
* Fija En la prenda fija el bien prendado está perfectamente delimitado, es un bien
concreto Un auto.
- Flotante: Hay una descripción genérica del bien y se trata de bienes fungibles. Stock
de mercadería de un comercio.
Un empresario que necesita crédito lo primero que hace es hipotecar el inmueble,
luego prenda fija sobre los vehículos, y luego una prenda flotante sobre la mercaría.
Exige de parte del acreedor una diligencia todavía mayor (mandar un inspector una
vez a la semana para corroborar que la mercadería exista).
- Plazo (art. 23): <El privilegio del acreedor prendario se conserva hasta la extinción de
la obligación principal, pero no más allá de CINCO (5) años contados desde que la
prenda se ha inscripto, al final de cuyo plazo máximo la prenda caduca. Podrá, sin
embargo, reinscribirse por igual término o el contrato no cancelado, a solicitud de su
legítimo tenedor dirigida al encargado del Registro antes de caducar la inscripción. Si
durante la vigencia de esta se promoviera ejecución judicial, el actor tiene derecho a
que el juez ordene la reinscripción por el indicado término, todas las veces que fuera
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necesario.=
La prenda tiene un plazo de vigencia registral de 5 años; si no se renueva la
inscripción, el derecho real de garantía desaparece.
Si se inicia un juicio para cobrar la prenda, el juez debe ordenar la reinscripción por
oficio.
- Endoso (art. 24): <El contrato prendario inscripto es transmisible por endoso y el
endoso también debe ser suscripto en el Registro para producir efectos contra
terceros. El régimen sobre endosos del Código de Comercio regirá la forma y efectos
del endoso de que trata este artículo; pero la falta de protesto no hará caducar la
responsabilidad de los endosantes siempre que, en el término de TREINTA (30) días,
contados desde el vencimiento de la obligación prendaria, el tenedor inicie su acción
notificándola a los endosantes.=
El formulario prendario, se refiere a la prenda, pareciera que se olvida de la obligación
principal. La prenda siempre es accesoria de una obligación principal.
El formulario puede ser endosado; firma impuesta por el acreedor que implica la
transferencia del derecho inserto en el documento endosado. El endoso se inscribe en
el registro respectivo, se anota al nuevo acreedor como el nuevo titular de la prenda.
- Secuestro preventivo: La ley da derecho al acreedor prendario a secuestrar el bien,
aun antes de que el deudor caiga en mora, acreditando falta de cuidado, un deterioro
innecesario del bien o posibilidad de pérdida del bien. Son medidas para que la prenda
que era sin desplazamiento se convierta en prenda con desplazamiento.
- Mora: Si el deudor deja de pagar se puede acudir a 2 mecanismos para que el
acreedor cobre:
* Ejecución prendaria: Es un juicio ejecutivo. Implica una demanda, como primera
medida además de notificar la demanda se pide el secuestro del bien; el primer
decreto de ese juicio es el traslado de la demanda por 3 días y en el acto se secuestra
el bien. El deudor tiene 3 días para oponer excepciones (pago, nulidad de la prenda,
prescripción, etc); se dicta sentencia y la apelación de esta es por 2 días.
Al ser un juicio tiene la caracteriza que luego del secuestro y el remate, si el dinero es
insuficiente se puede seguir agrediendo bienes del deudor para que el acreedor pueda
cobrar.
* Secuestro prendario: No es juicio, es una medida autosatisfacía. Es un trámite
especial que la ley le otorga solamente a los bancos. Se le pide al juez que secuestre
el bien por falta de pago; el juez realiza la medida coactiva de quitarle el bien al deudor
para dárselo al acreedor, quien lo remata; es decir luego de este secuestro la prenda
con registro se vuelve igual a la prenda con desplazamiento.
Si el monto del bien no alcanza a cubrir el total de la obligación, el acreedor debe
realizar un juicio nuevo ordinario, ya no tiene acción ejecutiva.
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Contrato de agencia:
• Concepto (art. 1479 CCyCN): <Hay contrato de agencia cuando una parte,
denominada agente, se obliga a promover negocios por cuenta de otra denominada
preponente o empresario, de manera estable, continuada e independiente, sin que
medie relación laboral alguna, mediante una retribución.
El agente es un intermediario independiente, no asume el riesgo de las operaciones ni
representa al preponente. El contrato debe instrumentarse por escrito.=
El agente es un intermediario, facilitador, de un negocio jurídico determinado entre el
preponente y otra parte. Es una figura donde se concluye un negocio por cuenta de
otra parte a cambio de una remuneración.
La finalidad del contrato es facilitar la conclusión de más negocios jurídicos que el
propio productor no podría realizar si tuviera que colocar directamente el en persona
sus productos en el mercado. De esta manera los productos pueden llegar a mayor
circunscripción territorial en menos tiempo.
Se diferencia de los corredores, en que estos solamente intervienen en actividades
inmobiliarias.
No acontece en cabeza del agente el nacimiento de obligaciones y derechos a raíz de
ese negocio jurídico, sino que nacen en cabeza del comitente. De manera que una
cuestión jurídica surgida el agente no responderá, ya que el solo facilito el encuentro
de las partes para que se produzca el negocio jurídico.
- Vínculo laboral: No hay una relación laboral. El vínculo entre el empresario y el
agente no se regirá por la ley de contrato de trabajo. La relación laboral de agencia se
rige pura y exclusivamente por las previsiones del contrato de agencia estipuladas por
las partes.
- Relaciones jurídicas: Existen 2 relaciones jurídicas bien diferenciadas; las
obligaciones y derechos de las partes serán propias de cada una de estas relaciones
jurídicas.
* El contrato de agencia: Es el que se celebra entre el agente y el comitente, que es la
persona donde surgirán los derechos y obligaciones relativos al negocio que se facilita.
El agente actúa por nombre y cuanta ajena (del comitente).
* El negocio jurídico facilitado por el agente: Compraventa de un bien determinado.
• Exclusividad (art. 1480 CCyCN): <El agente tiene derecho a la exclusividad en el
ramo de los negocios, en la zona geográfica, o respecto del grupo de personas,
expresamente determinados en el contrato.=
Es importante determinar la exclusividad ya que si existe otro agente en el mismo
ámbito territorial, seguramente lograra concretar menos ventas. Incide sobre la
remuneración que se convendrá.
La cláusula de exclusividad no se presume, es parte del convenio realizado por las
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cálculo del plazo de preaviso debe computarse la duración limitada que le precede.
Las partes pueden prever los plazos de preaviso superiores a los establecidos en este
artículo.=
En el supuesto de que las partes no convinieron un plazo especifico; se puede
mediante un preaviso ponerle fin al contrato.
El plazo del preaviso debe ser de 1 mes por cada año de vigencia del contrato. Rige
para los contratos indeterminados y para los que tuvieron un plazo de duración y luego
se volvieron indeterminados. Pueden establecer plazos superiores pero no inferiores.
- Omisión (art. 1493): <En los casos del artículo 1492, la omisión del preaviso, otorga a
la otra parte derecho a la indemnización por las ganancias dejadas de percibir en el
periodo.=
• Resolución (art. 1494): <El contrato de agencia se resuelve por:
- muerte o incapacidad del agente;
- disolución de la persona jurídica que celebra el contrato, que no deriva de fusión o
escisión;
- quiebra firme de cualquiera de las partes;
- vencimiento del plazo;
- incumplimiento grave o reiterado de las obligaciones de una de las partes, de forma
de poner razonablemente en duda la posibilidad o la intención del incumplidor de
atender con exactitud las obligaciones sucesivas;
- disminución significativa del volumen de negocios del agente.=
- Manera en que opera la resolución (art. 1495): <En los casos previstos en los incisos
a) a d) del artículo 1494, la resolución opera de pleno derecho, sin necesidad de
preaviso ni declaración de la otra parte, sin perjuicio de lo dispuesto por el artículo
1492 para el supuesto de tiempo indeterminado.
En el caso del inciso e) del artículo 1494, cada parte puede resolver directamente el
contrato.
En el caso del inciso f) del artículo 1494, se aplica el artículo 1492, excepto que el
agente disminuya su volumen de negocios durante dos ejercicios consecutivos, en
cuyo caso el plazo de preaviso no debe exceder de dos meses, cualesquiera haya
sido la duración del contrato, aun cuando el contrato sea de plazo determinado.=
- Fusión o escisión (art. 1496): <El contrato se resuelve si la persona jurídica que ha
celebrado el contrato se fusiona o se escinde y cualquiera de estas dos circunstancias
causa un detrimento sustancial en la posición del agente. Se deben las
indemnizaciones del artículo 1497 y, en su caso, las del artículo 1493.=
• Compensación por clientela (art. 1497): <Extinguido el contrato, sea por tiempo
determinado o indeterminado, el agente que mediante su labor ha incrementado
significativamente el giro de las operaciones del empresario, tiene derecho a una
compensación si su actividad anterior puede continuar produciendo ventajas
sustanciales a éste.
En caso de muerte del agente ese derecho corresponde a sus herederos. A falta de
acuerdo, la compensación debe ser fijada judicialmente y no puede exceder del
importe equivalente a un año de remuneraciones, neto de gastos, promediándose el
valor de las percibidas por el agente durante los últimos cinco años, o durante todo el
período de duración del contrato, si éste es inferior.
Esta compensación no impide al agente, en su caso, reclamar por los daños derivados
de la ruptura por culpa del empresario.=
- Excepciones (art. 1498): <No hay derecho a compensación si:
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Contrato de distribución: Es también una figura jurídica que facilita los negocios
jurídicos en el ámbito comercial; para la colocación de productos en el mercado, para
promover las ganancias, en base a contraprestación que se recibe por esos productos,
donde la operación por antonomasia es la compraventa.
• Aplicación de los contratos de concesión (art. 1511): <Las normas de este Capítulo se
aplican a:
- los contratos por los que se conceda la venta o comercialización de software o de
procedimientos similares;
- los contratos de distribución, en cuanto sean pertinentes.=
• Concepto: Una persona recibirá bienes de otra persona para comercializarlos; y su
ganancia será la diferencia que exista entre el precio de adquisición de ese bien y el
precio de reventa (convencional).
La particularidad de esta figura es que ese distribuidor adquiere esos bienes en
propiedad, obra por cuenta y nombre propio, a diferencia de la agencia.
En la distribución el productor queda desinteresado de la relación jurídica subyacente,
la potencial compraventa posterior.
Contrato de distribución:
• Definición (art. 1502 CCyCN): <Hay contrato de concesión cuando el concesionario,
que actúa en nombre y por cuenta propia frente a terceros, se obliga mediante una
retribución a disponer de su organización empresaria para comercializar mercaderías
provistas por el concedente, prestar los servicios y proveer los repuestos y accesorios
según haya sido convenido.=
• Exclusividad. Mercaderías (art. 1503 CCyCN): <Excepto pacto en contrario:
- la concesión es exclusiva para ambas partes en el territorio o zona de influencia
determinados. El concedente no puede autorizar otra concesión en el mismo territorio
o zona y el concesionario no puede, por sí o por interpósita persona, ejercer actos
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retribución, que puede consistir en una comisión o un margen sobre el precio de las
unidades vendidas por él a terceros o adquiridas al concedente, o también en
cantidades fijas u otras formas convenidas con el concedente. Los gastos de
explotación están a cargo del concesionario, excepto los necesarios para atender los
servicios de pre entrega o de garantía gratuita a la clientela, en su caso, que deben ser
pagados por el concedente conforme a lo pactado.=
• Rescisión de contratos por tiempo indeterminado (art. 1508 CCyCN): <Si el contrato
de concesión es por tiempo indeterminado:
- son aplicables los artículos 1492 y 1493;
- el concedente debe readquirir los productos y repuestos nuevos que el concesionario
haya adquirido conforme con las obligaciones pactadas en el contrato y que tenga en
existencia al fin del período de preaviso, a los precios ordinarios de venta a los
concesionarios al tiempo del pago.=
• Resolución del contrato de concesión (art. 1509 CCyCN): <Causales. Al contrato de
concesión se aplica el artículo 1494.=
• Subconcesionarios. Cesión del contrato (art. 1510 CCyCN): <Excepto pacto en
contrario, el concesionario no puede designar subconcesionarios, agentes o
intermediarios de venta, ni cualquiera de las partes puede ceder el contrato.=
• Aplicación a otros contratos (art. 1511 CCyCN): <Las normas de este Capítulo se
aplican a:
- los contratos por los que se conceda la venta o comercialización de software o de
procedimientos similares;
- los contratos de distribución, en cuanto sean pertinentes.=
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país durante un término prolongado no menor a cinco años, y en el que todos los
locales o negocios que se abren dependen o están controlados, en caso de que se
constituyan como sociedades, por el desarrollador, sin que éste tenga el derecho de
ceder su posición como tal o subfranquiciar, sin el consentimiento del franquiciante;
- sistema de negocios: es el conjunto de conocimientos prácticos y la experiencia
acumulada por el franquiciante, no patentado, que ha sido debidamente probado,
secreto, sustancial y transmisible. Es secreto cuando en su conjunto o la configuración
de sus componentes no es generalmente conocida o fácilmente accesible. Es
sustancial cuando la información que contiene es relevante para la venta o prestación
de servicios y permite al franquiciado prestar sus servicios o vender los productos
conforme con el sistema de negocios. Es transmisible cuando su descripción es
suficiente para permitir al franquiciado desarrollar su negocio de conformidad a las
pautas creadas o desarrolladas por el franquiciante.=
• Obligaciones del franquiciante (art. 1514 CCyCN): <Son obligaciones del
franquiciante:
- proporcionar, con antelación a la firma del contrato, información económica y
financiera sobre la evolución de dos años de unidades similares a la ofrecida en
franquicia, que hayan operado un tiempo suficiente, en el país o en el extranjero;
- comunicar al franquiciado el conjunto de conocimientos técnicos, aun cuando no
estén patentados, derivados de la experiencia del franquiciante y comprobados por
éste como aptos para producir los efectos del sistema franquiciado;
- entregar al franquiciado un manual de operaciones con las especificaciones útiles
para desarrollar la actividad prevista en el contrato;
- proveer asistencia técnica para la mejor operatividad de la franquicia durante la
vigencia del contrato;
- si la franquicia comprende la provisión de bienes o servicios a cargo del franquiciante
o de terceros designados por él, asegurar esa provisión en cantidades adecuadas y a
precios razonables, según usos y costumbres comerciales locales o internacionales;
- defender y proteger el uso por el franquiciado, en las condiciones del contrato, de los
derechos referidos en el artículo 1512, sin perjuicio de que:
* en las franquicias internacionales esa defensa está contractualmente a cargo del
franquiciado, a cuyo efecto debe ser especialmente apoderado sin perjuicio de la
obligación del franquiciante de poner a disposición del franquiciado, en tiempo propio,
la documentación y demás elementos necesarios para ese cometido;
* en cualquier caso, el franquiciado está facultado para intervenir como interesado
coadyuvante, en defensa de tales derechos, en las instancias administrativas o
judiciales correspondientes, por las vías admitidas por la ley procesal, y en la medida
que ésta lo permita.=
• Obligaciones del franquiciado (art. 1515 CCyCN): <Son obligaciones mínimas del
franquiciado:
- desarrollar efectivamente la actividad comprendida en la franquicia, cumplir las
especificaciones del manual de operaciones y las que el franquiciante le comunique en
cumplimiento de su deber de asistencia técnica;
- proporcionar las informaciones que razonablemente requiera el franquiciante para el
conocimiento del desarrollo de la actividad y facilitar las inspecciones que se hayan
pactado o que sean adecuadas al objeto de la franquicia;
- abstenerse de actos que puedan poner en riesgo la identificación o el prestigio del
sistema de franquicia que integra o de los derechos mencionados en el artículo 1512,
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Factoraje o Factoring:
• Concepto (art. 1421 CCyCN): <Hay contrato de factoraje cuando una de las partes,
denominada factor, se obliga a adquirir por un precio en dinero determinado o
determinable los créditos originados en el giro comercial de la otra, denominada
factoreado, pudiendo otorgar anticipo sobre tales créditos asumiendo o no los riesgos.=
El empresario cede, a un 3ro que le presta dinero, su cartera de crédito. Es una cesión
de créditos general o global, que sean determinables.
Se da cuando la empresa tiene necesidad de financiamiento o por falta de
profesionalismo en la gestión de cobranza; una empresa que no está acostumbrada a
hacer gestión de cobranza, le conviene contratar a un especialista.
- Partes: El cesionario del factoraje, se llama <factor=, y el empresario que cede sus
créditos <factoreado=.
- Con recuro o sin recurso – Asumiendo o no los riesgos: En caso de que el deudor
que se cede no pague el crédito, el factor puede asumir el riesgo de cobranza.
La gestión de la cobranza generalmente es realizada por el factor, es casi esencial.
- Anticipos: El factor puede o no otorgar anticipos sobre la cartera de crédito,
dependiendo de si le da el dinero al factoreado antes o luego de cobrar el crédito
cedido.
- Riesgo: El factor puede asumir el riego o no de que los títulos cedidos sean
cobrables.
• Otros servicios (art. 1422 CCyCN): <La adquisición puede ser complementada con
servicios de administración y gestión de cobranza, asistencia técnica, comercial o
administrativa respecto de los créditos cedidos.=
No siempre el factoraje implica la necesidad de que el factoreado ceda la cartera de
créditos al factor. Hay casos en lo que el empresario solo le encarga al factor la
gestión de cobranza.
• Créditos que puede ceder el factoreado (art. 1423 CCyCN): <Son válidas las cesiones
globales de parte o todos los créditos del factoreado, tanto los existentes como los
futuros, siempre que estos últimos sean determinables.=
La cesión puede ser total o parcial; el contrato de factoraje no se da por un crédito
individual.
• Elementos que debe incluir el contrato (art. 1424 CCyCN): <El contrato debe incluir la
relación de los derechos de crédito que se transmiten, la identificación del factor y
factoreado y los datos necesarios para identificar los documentos representativos de
los derechos de crédito, sus importes y sus fechas de emisión y vencimiento o los
elementos que permitan su identificación cuando el factoraje es determinable.=
• Efecto del contrato (art. 1425 CCyCN): <El documento contractual es título suficiente
de transmisión de los derechos cedidos.=
• Garantía y aforos (art. 1426 CCyCN): <Las garantías reales y personales y la
retención anticipada de un porcentaje del crédito cedido para garantizar su
incobrabilidad o aforo son válidos y subsisten hasta la extinción de las obligaciones del
factoreado.=
El factor puede disponer en el contrato que el factoreado le pague en concepto de
anticipo una porción de dinero para indemnizarlo en caso de que no logre obtener la
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salvo las acciones por fraude y de ineficacia concursal. Los acreedores del beneficiario
y del fideicomisario pueden subrogarse en los derechos de su deudor.=
* Deudas. Liquidación (art. 1687 CCyCN): <Los bienes del fiduciario no responden por
las obligaciones contraídas en la ejecución del fideicomiso, las que sólo son
satisfechas con los bienes fideicomitidos. Tampoco responden por esas obligaciones
el fiduciante, el beneficiario ni el fideicomisario, excepto compromiso expreso de éstos.
Lo dispuesto en este artículo no impide la responsabilidad del fiduciario por aplicación
de los principios generales, si así corresponde.
La insuficiencia de los bienes fideicomitidos para atender a esas obligaciones, no da
lugar a la declaración de su quiebra. En tal supuesto y a falta de otros recursos
provistos por el fiduciante o el beneficiario según previsiones contractuales, procede
su liquidación, la que está a cargo del juez competente, quien debe fijar el
procedimiento sobre la base de las normas previstas para concursos y quiebras, en lo
que sea pertinente.=
* Actos de disposición y gravámenes (art. 1688): <El fiduciario puede disponer o gravar
los bienes fideicomitidos cuando lo requieran los fines del fideicomiso, sin que sea
necesario el consentimiento del fiduciante, del beneficiario o del fideicomisario.
El contrato puede prever limitaciones a estas facultades, incluso la prohibición de
enajenar, las que, en su caso, deben ser inscriptas en los registros correspondientes a
cosas registrables. Dichas limitaciones no son oponibles a terceros interesados de
buena fe, sin perjuicio de los derechos respecto del fiduciario.
Si se nombran varios fiduciarios, se configura un condominio en función de lo previsto
en el artículo 1674, los actos de disposición deben ser otorgados por todos
conjuntamente, excepto pacto en contrario, y ninguno de ellos puede ejercer la acción
de partición mientras dure el fideicomiso.
Quedan a salvo los actos de disposición realizados por el fiduciario de conformidad
con lo previsto en esta norma.=
* Acciones (art. 1689 CCyCN): <El fiduciario está legitimado para ejercer todas las
acciones que correspondan para la defensa de los bienes fideicomitidos, contra
terceros, el fiduciante, el beneficiario o el fideicomisario.
El juez puede autorizar al fiduciante, al beneficiario o al fideicomisario, a ejercer
acciones en sustitución del fiduciario, cuando éste no lo haga sin motivo suficiente.=
- Extinción del fideicomiso
* Causales (art. 1697 CCyCN): <El fideicomiso se extingue por:
a) el cumplimiento del plazo o la condición a que se ha sometido, o el vencimiento del
plazo máximo legal;
b) la revocación del fiduciante, si se ha reservado expresamente esa facultad; la
revocación no tiene efecto retroactivo; la revocación es ineficaz en los fideicomisos
financieros después de haberse iniciado la oferta pública de los certificados de
participación o de los títulos de deuda;
c) cualquier otra causal prevista en el contrato.=
* Efectos (art. 1698 CCyCN): <Producida la extinción del fideicomiso, el fiduciario está
obligado a entregar los bienes fideicomitidos al fideicomisario o a sus sucesores, a
otorgar los instrumentos y a contribuir a las inscripciones registrales que
correspondan.=
• Financiero: Se da dentro de toda la actividad del mercado <grande=, el mercado de
capitales, donde se oferta pública o privada de valores. El mercado chico está referido
a toda la operatoria bancaria, son todos los papeles de comercio que implican
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Warrant:
• Origen: Regulado por la ley 9.643 del año 1914. Se origina históricamente en los
depósitos de aduana; cuando alguien traía mercadería de afuera, la burocracia de la
aduana demoraba el permiso de importación; en consecuencia el importador tenía su
capital retenido en el puerto sin posibilidad de venderla, por lo cual necesitaba dinero.
El warrant nace a partir de una mercadería inmovilizada y valiosa.
• Inmovilización: Esta inmovilización puede estar dada por diferentes motivos, como la
burocracia aduanera o vinculado a actividades agrícolas; lo que se da en Tucumán
que es la producción estacional (algo que se produce en 3 meses), y el consumo anual
(se consume durante todo el año). Azúcar.
• Almacenaje; Tiene que tener como característica que el almacenaje del producto, no
lo deteriore.
• Funcionamiento: El empresario deja en garantía la mercadería y el banco le presta
dinero.
- Warrantera – Deposito fiscal: La ley prevé la existencia de un 3ro que guarda el
producto cuando el dueño se lo entrega; luego emite 2 documentos al propietario, el
<certificado de depósito= y el <warrant=.
El Estado se preocupa de que la Warrantera sea una empresa seria, le exige un cierto
patrimonio, controles periódicos de los depósitos, etc, porque es en definitiva quien
tendrá la disposición de la mercadería; no la tiene ni el acreedor (prenda tradicional), ni
el deudor.
* Certificado de depósito: Representa la propiedad de la mercadería. Cuando el
empresario pague la deuda y se borre el warrant, puede sacar la mercadería.
El dueño puede vender el certificado de depósito a otro.
* Warrant: Refleja la deuda, la garantía de que crédito está garantizado por la
mercadería.
La emisión del primer warrant se anota en el libro de la Warrantera.
* Endoso: Tanto el certificado de depósito como el warrant pueden ser endosados.
El endoso es el acto cambiario por el cual se transfiere los derechos creditorios del
título; y el que firma asume también la deuda.
• Incumplimiento: Si el deudor no paga, funciona la garantía; el acreedor debe dirigirse
a la casa de depósito para iniciar el proceso de ejecución (en lugar de ir al juez) para
lograr un remate. Se hace una publicación de edictos por 10 días en 2 periódicos, y se
procede al remate.
Una vez realizado el remate, la Warrantera cobra los costos del depósito y gastos de
ejecución, luego se le paga al titular del warrant (acreedor) y si existe un salgo le es
entregado al titular del certificado de depósito.
El acreedor en caso de saldo insoluto puede ejecutar por juicio al deudor originario y
los endosantes si los hubiere.
• Plazo: El warrant tiene previsto una duración de 6 meses, sin perjuicio de sus
renovaciones.
• Bodegueros: Se les permitió hacer warrants dentro de sus bodegas sin necesidad de trasladar
la mercadería al depósito del 3ro, con las restricciones propias para asegurar la garantía, la
Warrantera cumple su rol dentro de la bodega.
• Prohibiciones: Está prohibido expresamente que la warrantera haga operaciones de
compraventa con la mercadería.
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Concepto (art. 1815 CCyCN): <Los títulos valores incorporan una obligación
incondicional e irrevocable de una prestación y otorgan a cada titular un derecho
autónomo, sujeto a lo previsto en el artículo 1816.
Cuando en este Código se hace mención a bienes o cosas muebles registrables, no se
comprenden los títulos valores.=
Los títulos valores son el documento necesario en el cual se encuentra incorporado un
Derecho (Vivante).
El libramiento de un título valor no puede estar sujeto a una condición, pero si a un
plazo. Implica un acto de voluntad que es por principio irrevocable; un vez que el título
valor entro en circulación, salvo causales especificas (caso fortuito o fuerza mayor),
esa obligación, ese compromiso crediticio, no puede ser revocado.
El titulo valor representa una relación crediticia, donde incorpora el derecho o una
prestación diferido temporalmente.
Función económica:
• Evitar y dar seguridad al traslado de dinero: El primer título valor que fue creado es el
que se conoce con el nombre de letra de cambio.
• Instrumentar una relación crediticia: Cuando se emite un título, se está difiriendo el
cumplimiento de una prestación (cheque diferido).
• Reforzar o asegurar el cumplimiento de una relación crediticia: Los títulos valores
normalmente habilitan una vía de cobro rápida y expedita, por lo cual el portador no
debe acudir a un juicio largo.
• Dar rapidez al tráfico comercial
Nociones:
• Librador: La persona que emite el título.
• Girado: Contra quien se emite el título.
• Beneficiario o portador legitimado: Quien tiene el título para cobrarlo
• Endoso: Acto jurídico cambiario por el cual se trasmite la propiedad y se asume la
garantía, instrumentado con la simple firme.
• Aval: Es la garantía del derecho cambiario (fianza en derecho civil).
Caracteres:
• Necesariedad: Para poder cobrar el título valor, quien lo posea deberá presentarlo en
un banco, para que este le entregue el dinero. Sin el soporte papel la persona que lo
posea no podrá ejercer los derechos incorporados.
• Literalidad: Implica y representa el limite material de los derechos y obligaciones
contenidos en el título.
• Abstracción: Significa que el titulo valor se desvincula del negocio jurídico principal o
subyacente. Es ajeno a la causa.
El principio de abstracción cambiaria significa que una vez que el título ha circulado se
desentiende o desvincula del negocio causal.
* Cobro ejecutivo: Es una acción judicial expedita. Tiene entre sus características el
conocimiento abreviado, es decir, solo se podrá enervar la ejecución como
consecuencia de la inobservancia del título en sus requisitos de forma, que sean
intrínsecos al valor mismo.
• Formalidad: Es absolutamente formal. Las formalidades intrínsecas del título significa
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que el titulo debe reunir una serie de requisitos que conforman su contenido, a los
fines de su validez.
En el cheque no puede estar ausente, el nombre del banco girado (Banco Galicia,
sucursal 000 CUIT 000, etc), la fecha de emisión (cheque común), fecha de
vencimiento (cheque diferido), las cantidades en letras y numero, el titular de la cuenta
corriente con los datos de su individualización, y la firma hológrafa.
• Autonomía (art 1816 CCyCN): <El portador de buena fe de un título valor que lo
adquiere conforme con su ley de circulación, tiene un derecho autónomo, y le son
inoponibles las defensas personales que pueden existir contra anteriores portadores. A
los efectos de este artículo, el portador es de mala fe si al adquirir el título procede a
sabiendas en perjuicio del deudor demandado.=
De todos los caracteres es el único que es común a todos los títulos valores.
Para que se de este principio es necesaria la presencia de un portador de buena fe; es
decir que el portador no tenga conocimiento si el título fue librado con algún vicio.
Autonomía significa que para el portador legitimado el derecho contenido en el titulo
nace con legitimidad de origen (siempre que no haya mala fe), con lo cual el emisor no
podrá oponer las defensas que hubiese tenido contra el librado original. La transmisión
según ley de circulación y en la medida en que no exista mala fe, hace que el título se
reciba en forma originaria, autónoma, con independencia de la relación entre los
portadores o tenedores que precedieron.
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Clasificación:
• Según la ley de circulación:
- Al portador (art. 1837 CCyCN): <Es título valor al portador, aunque no tenga cláusula
expresa en tal sentido, aquel que no ha sido emitido en favor de sujeto determinado, o
de otro modo indicada una ley de circulación diferente.
La transferencia de un título valor al portador se produce con la tradición del título.=
El título es al portador cuando el librador no indica un beneficiario. En un cheque o
pagare se deja en blanco es espacio, o se agrega la expresión <al portador=.
En este caso el título puede circular incluso sin necesidad de endoso, ya que no está
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UNIDAD IX
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UNIDAD X
Sistema bursátil:
• Mercados:
- Financiero: Es el mercado chico que se caracteriza por toda la operatoria de las
entidades financieras.
Bancos actúan como intermediarios financieros; toman fondos líquidos de inversores y
los colocan en empresas o personas que requieren liquides; crea poder de compra. El
diferencial de la tasa de interés que el banco paga cuando toma las inversiones, y que
cobra cuando coloca las inversiones se llama <spread bancario=; este diferencial es la
ganancia del banco.
- Capitales (Ley 26.831): Es el mercado grande; el ámbito donde por intermediarios
(previamente autorizados) se negocian y ofertan públicamente valores negociables.
Ley 26.831 de Mercado de capitales, antes ley de Oferta publica; la modificación
(2012) amplia el mercado de capitales a los pequeños inversores, hacer al sistema un
poco más inclusivo, así como también se fortalecieron los mecanismos de protección.
En el mercado de valores desaparece la intermediación del banco para los préstamos;
hay una relación directa entre la pyme que emitió obligaciones negociables y el
inversor, se elimina la intermediación. Es un mecanismo de financiamiento más
económico que el que ofrece el mercado financiero.
* Comisión Nacional de Valores (CNV): Es la unidad de control, de fiscalización, de
autorización y de protección en el mercado de capitales, de la oferta pública.
* Valores negociables: Son títulos valores, que representan el valor de acciones, de
derechos creditorios, las cuotapartes del fondo común de inversión y cualquier
contrato de inversión.
* Oferta publica: Para ser un valor negociable tienen que contar con <oferta pública=, es
decir, la invitación determinada (sectores o grupos determinados de inversores) o
indeterminada (la invitación es al público en general) a ofertar. Debe estar autorizada
por la CNV.
La invitación se concreta a través del ofrecimiento que hagan los agentes de
negociación y custodia (BYMA – Bolsa y Mercados Argentinos).
* Agentes de negociación: Son personas jurídicas (MERVAL BYMA), puntualmente
sociedades anónimas que tendrán el carácter de intermediarios; si una persona quiere
invertir no lo hace directamente en el mercado de capitales, lo hacen a través de
intermediarios.
Operaciones de bolsa:
• Bolsa: Son sociedades anónimas, donde se negocian los valores negociables de
forma indirecta, brindando certeza y seguridad.
- Función: La función económica y social se cumple apuntando a canalizar el ahorro
público y a establecer un precio objetivo de los valores.
• Sistema de negociación: Las operaciones (pase, contado, plazo) obedecen a un
sistema de negociación.
- Principios: Las operación que se dan en el mercado, responden a un sistema de
negociación que debe contener ciertos principios. Cualquier sistema de negociación
debe cumplir estos principios:
* Transparencia: Relacionado con las normas de defensa del consumidor.
* Protección del inversor
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* Equidad
* Eficiencia
* No fragmentación
* Reducción de riesgo sistemático
- Tipos:
* PPT: Cumple el principio de prioridad, precio y tiempo. Se caracteriza por el principio
de mejor oferta que cumple las características de prioridad, precio y tiempo.
Se concreta de 2 formas:
a) Voceo o recinto: La operación se lleva a cabo en el establecimiento y a viva voz,
donde rige el principio de mejor oferta. Películas.
b) Electrónica: Se caracteriza por poder realizarse desde terminales de punto que no
están en el ámbito del recinto donde se realizan las otras.
Establece prioridades de compra (prioridad está en el mayor precio) y de venta (está
en el menor precio).
* SENEBI: Segmento de negociación bilateral. La negociación es de forma bilateral, la
concertación y el precio de la operación se concreta entre el inversor y el agente de
forma bilateral.
No rige principio de mejor oferta; es el valor que se consensua con el agente.
Solo se admiten la negociación de determinados valores negociables, principalmente
los que tienen renta fija (no variable).
• Requisitos: Para que el valor negociable cotice en el mercado debe contar con:
- Oferta publica
- Prospecto de emisión: Documento de asesoramiento o un documento de protección
del inversor o documento de protección para la entidad emisora.
En cumplimento con la ley y con las normativas de la CNV el prospecto de emisión en
realidad es un documento de protección para el inversor, pero más que nada protege
a la entidad emisora, es decir, a la empresa que lleva a cabo los títulos valores en el
mercado.
* Contenido:
- Información financiera: Predictiva e histórica de las empresas.
- Términos y condiciones en la cual se emitirán los valores negociables.
- Perspectiva operativa y financiera o intensiones de la entidad emisora.
- Claridad y transparencia.
• Operaciones:
- Operación: Es una transacción previamente autorizada; el acto jurídico puntual es
una compra-venta (al contado, plazo, etc).
- Instrumento financiero: El instrumento por el que se lleva a cabo la operación. Son
los valores negociables (acciones, títulos de deuda)
* Renta variable: Acciones; hoy tienen un valor, pero mañana pueden tener otro.
* Renta fija: Obligaciones negociables, títulos del banco central. El valor que se
percibirá es fijo.
- Momentos:
* Fecha de concertación: La concertación es la transacción, la fecha en la que se lleva
a cabo la compra-venta.
* Fecha de liquidación: Si es al contado será inmediata, cuando tiene plazo dependerá.
- Tipos de operaciones: Las operaciones de bolsa pueden ser:
* Al contado: Son aquellas que se pagan para ser liquidadas en el mismo día, de forma
inmediata. En el mercado argentino la fecha de liquidación en las operaciones al
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Hay fondos comunes de inversión que se crean solamente para ciertos inversores
calificados. Se da cuando el fondo común de inversión tiene ya ciertas aspiraciones de
ganancia y pretende iniciarse con un capital determinado; de esta manera puede estar
dirigido exclusivamente a inversores calificados.
• Formalidad (art. 11 Ley 24.083): <El reglamento de gestión se celebrará por escritura
pública o por instrumento privado con firmas ratificadas ante escribano público entre
las sociedades gerente y depositaria, antes del comienzo del funcionamiento del
Fondo Común de Inversión y establecerá las normas contractuales que regirán las
relaciones entre las nombradas y los copropietarios indivisos. En los casos que
corresponda, deberá acompañarse el prospecto de oferta pública conjuntamente con
el reglamento de gestión. El reglamento de gestión, y en su caso, el prospecto de
oferta pública, así como las modificaciones que pudieran introducírseles, entrarán en
vigor cumplido el procedimiento establecido a tal efecto por la Comisión Nacional de
Valores, procediéndose a su publicación en los términos que establezca la
reglamentación de la Comisión Nacional de Valores.=
El reglamento de gestión se puede hacer por escritura pública, o por instrumento
privado con firmas certificadas.
El contrato de fondo común de inversión y los instrumentos (reglamento de gestión y
prospecto de oferta pública) deben ser autorizados por la comisión general de valores.
• Adhesión de cuotapartistas (art. 11 Ley 24.083): <La suscripción de cuotapartes del
Fondo Común de Inversión implica, de pleno derecho, adhesión al reglamento de
gestión y al prospecto de oferta pública, en su caso. Ambos documentos estarán a
disposición para conocimiento de los inversores en los términos que disponga la
reglamentación de la Comisión Nacional de Valores.=
Los cuotapartistas realizan un contrato de adhesión con la sociedad gerente y la
depositaria.
Los adherentes son circunstanciales, pueden o no existir. El contrato de fondo común
de inversión nace cuando ambas sociedades firman el contrato; no hay un contrato de
adhesión separado, el aporte de capital y recibir una cuotaparte implica adhesión.
• Certificados de copropiedad (art. 18 Ley 24.083): <Las cuotapartes emitidas por el
Fondo Común de Inversión estarán' representadas por certificados de copropiedad
nominativos no endosables, en los cuales se dejará constancia de los derechos del
titular de la copropiedad y deberán ser firmados por los representantes de ambos
órganos del Fondo mediante el procedimiento que establezca la reglamentación de la
Comisión Nacional de Valores. Podrán también emitirse cuotapartes escritúrales,
estando a cargo de la sociedad depositaría el registro de cuotapartistas. Un mismo
certificado podrá representar una (1) o más cuotapartes.
Los fondos comunes de inversión cerrados podrán emitir certificados globales para su
depósito en regímenes de depósito colectivo.=
Las cuotapartes emitidas por el fondo común de inversión, están representadas en los
certificados de copropiedad. Es el soporte papel de la cuota parte nominal; la escritural
no tiene un certificado de copropiedad, sino un asiento o registro en el libro de la
sociedad depositaria.
• Clases (art. 24 bis Ley 24.083): <Las cuotapartes correspondientes a los fondos
comunes de inversión cerrados deberán colocarse por oferta pública conforme lo
establecido en la normativa de la Comisión Nacional de Valores y listarse en mercados
autorizados por dicho organismo. La Comisión Nacional de Valores establecerá los
requisitos y procedimientos a los fines del otorgamiento de la respectiva autorización
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UNIDAD XI
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establecidas;
d) No mantuviere la responsabilidad patrimonial mínima exigida para su clase,
ubicación o características determinadas.
El Banco Central de la República Argentina podrá, sin perjuicio de ello designar
veedores con facultad de veto cuyas resoluciones serán recurribles, en única
instancia, ante el presidente del Banco Central de la República Argentina.
Asimismo, podrá exigir la constitución de garantías y limitar o prohibir la distribución o
remesas de utilidades.
La falta de presentación, el rechazo o el incumplimiento de los planes de
regularización y saneamiento facultará al Banco Central de la República Argentina
para resolver, habiendo sido oída o emplazada la entidad y sin más trámite, la
revocación de la autorización para funcionar como entidad financiera, sin perjuicio de
aplicar las sanciones previstas en la presente.
El Banco Central de la República Argentina, a fin de facilitar el cumplimiento de los
planes de regularización y saneamiento o fusiones y/o absorciones, podrá: admitir con
carácter temporario excepciones a los límites y relaciones técnicas pertinentes; eximir
o diferir el pago de los cargos y/o multas previstos en la presente ley. Esto, sin
perjuicio de otras medidas que, sin afectar las restricciones que el cumplimiento de su
Carta Orgánica le impone, propendan al cumplimiento de los fines señalados. Sobre
estas decisiones el presidente del Banco Central deberá informar al Honorable
Congreso de la Nación, en oportunidad del informe anual dispuesto en el artículo 10.=
El articulo habla de una de las circunstancias que pueden aparecer en la vida de una
entidad financiera; la regularización y saneamiento.
Si no se cumple con alguna de las disposiciones que el BCRA ha establecido para que
la entidad financiera cumpla luego de serle otorgada su autorización para funcionar,
esta no podrá ser mantenida.
Cualquier incumplimiento al régimen legal de entidades financieras y a los requisitos
necesarios para mantener la autorización para funcionar habilita que se ponga en
acción este artículo de regularización saneamiento de la entidad financiera. Esta es
solicitada por el BCRA cuando ve que hay algún incumplimiento legal por parte de la
entidad, luego de los controles periódicos efectuados.
• Restructuración de la entidad (art. 35bis Ley 21.526): Es una especie de intervención
administrativa. En cualquiera de las situaciones que ameriten la revocación de la
autorización para funcionar, antes de realizar la revocación se pueden tomar diferentes
medidas, si estas no funcionan recién viene la revocación.
Este artículo es una posibilidad que le da el BCRA a la entidad para evitar la
revocación de la autorización para funcionar.
Es requisitos para tomar medidas y evitar caer en la revocación la mayoría absoluta
del directorio
- Medidas:
* Reducción, aumento y enajenación del capital social: Se cambia la tipología del
banco, por lo cual también se cambian los mínimos exigidos para que funcione. Se
cambia la estructura a la entidad y se modifican sus requisitos (capital mínimo que se
exige).
* Exclusión de activos y pasivos y su transferencia: Se puede excluir a decisión del
BCRA diferentes activos y pasivos. Excluir o transferir a otro banco todos los activos
representados por prenda o hipoteca, para que no representen un problema dentro de
la actividad del banco para hacer frente a distintas responsabilidades asumidas a
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UNIDAD XII
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expresa por utilizar cualquier otro medio alternativo de comunicación que el proveedor
ponga a disposición.=
- Publicidad – Deber de información (art. 1379 CCyCN): <La publicidad, la propuesta y
la documentación contractual deben indicar con precisión y en forma destacada si la
operación corresponde a la cartera de consumo o a la cartera comercial, de acuerdo a
la clasificación que realiza el Banco Central de la República Argentina. Esa calificación
no prevalece sobre la que surge del contrato, ni de la decisión judicial, conforme a las
normas de este Código. Los bancos deben informar en sus anuncios, en forma clara,
la tasa de interés, gastos, comisiones y demás condiciones económicas de las
operaciones y servicios ofrecidos.=
Establece que la entidad financiera debe indicar de manera precisa si se trata de una
operación de la cartera de consumo o de la cartera comercial.
• Forma (art. 1380 CCyCN): <Los contratos deben instrumentarse por escrito, conforme
a los medios regulados por este Código. El cliente tiene derecho a que se le entregue
un ejemplar.=
Los contratos bancarios deben celebrarse bajo la forma escrita; y los bancos tienen la
obligación de muñir a sus clientes de una copia del instrumento, que es el contrato
propio de la naturaleza del acto que se realiza.
• Contenido (art. 1381 CCyCN): <El contrato debe especificar la tasa de interés y
cualquier precio, gasto, comisión y otras condiciones económicas a cargo del cliente.
Si no determina la tasa de interés, es aplicable la nominal mínima y máxima,
respectivamente, para las operaciones activas y pasivas promedio del sistema,
publicadas por el Banco Central de la República Argentina a la fecha del desembolso o
de la imposición. Las cláusulas de remisión a los usos para la determinación de las
tasas de interés y de otros precios y condiciones contractuales se tienen por no
escritas.=
Es una norma protectoria que exige formalismos determinados para los contratos.
Debe haber un detalle pormenorizado que dé cuenta exactamente de la relación
bancaria que se está instrumentando con el consumidor.
El contrato debe contener la tasa de interés; si hay ausencia de tasa de interés y la
operación es pasiva, se aplicara la máxima, si en cambio la operación es activa, se
aplicara la mínima.
• Información periódica (art. 1382 CCyCN): <El banco debe comunicar en forma clara,
escrita o por medios electrónicos previamente aceptados por el cliente, al menos una
vez al año, el desenvolvimiento de las operaciones correspondientes a contratos de
plazo indeterminado o de plazo mayor a un año. Transcurridos sesenta días contados
a partir de la recepción de la comunicación, la falta de oposición escrita por parte del
cliente se entiende como aceptación de las operaciones informadas, sin perjuicio de
las acciones previstas en los contratos de consumo. Igual regla se aplica a la
finalización de todo contrato que prevea plazos para el cumplimiento.=
Cuando se trata de contratos que no tienen un plazo establecido el código suple esa
omisión y dice que banco debe notificar por lo menos anualmente cual es el estado de
las operaciones que realiza el cliente.
Faculta al cliente para impugnar la notificación que le hace el banco. En caso de que el
cliente no impugne el resumen dentro de 60 días se lo tiene por consentido.
El banco está obligado a informar a su cliente la información de las operaciones que
tiene contratadas con él y que traten de contratos de ejecución continuada (caja de
ahorro, cta cte, tarjeta de créditos, préstamos comerciales o de consumo).
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• Recisión (art. 1383 CCyCN): <El cliente tiene derecho, en cualquier momento, a
rescindir un contrato por tiempo indeterminado sin penalidad ni gastos, excepto los
devengados antes del ejercicio de este derecho.=
El código faculta al cliente a rescindir en cualquier momento sin necesidad de
expresión de causa. El banco si deberá tener causa justificada para rescindir el
contrato bancario.
Se prevé la manera de rescindir el contrato de manera unilateral sin penalidad alguna,
aunque existan saldos pendientes de pago. El servicio debe cesar a partir del
momento de que el cliente comunica de manera fehaciente su decisión de rescindir.
- Comunicación fehaciente: Si se hace por medios telefónicos es fundamental tomar
nota del número de gestión o reclamo que debe entregarse de manera obligatoria, ya
que será la constancia y momento a partir del cual debe cesar el producto o el servicio.
Si se hace por medio de notificación personal es fundamental hacerlo por escrito y
recibir el cargo de recepción, porque será a partir de ahí en donde se establecerá y
determinara la resolución del vínculo contractual.
- Costos, comisiones y seguros: Hay que distinguir los ya generados, y los que no
fueron generados:
* Los ya generados no obstante la recisión del vínculo contractual, necesariamente
deberán ser pagados.
* Los no generados a la fecha de recisión del vínculo, no pueden ser percibidos ni
cobrados con posterioridad aun cuando se tenga operaciones pendientes de ser
canceladas.
• Consumidores: Son normas protectorias de la parte más débil del contrato.
- Aplicación (art. 1384 CCyCN): <Las disposiciones relativas a los contratos de
consumo son aplicables a los contratos bancarios de conformidad con lo dispuesto en
el artículo 1093.=
El código determina que son aplicables a todos los contratos bancarios las
disposiciones sobre los contratos de consumo.
- Publicidad (art. 1385 CCyCN): <Los anuncios del banco deben contener en forma
clara, concisa y con un ejemplo representativo, información sobre las operaciones que
se proponen. En particular deben especificar:
* los montos mínimos y máximos de las operaciones individualmente consideradas;
* la tasa de interés y si es fija o variable;
* las tarifas por gastos y comisiones, con indicación de los supuestos y la periodicidad
de su aplicación;
* el costo financiero total en las operaciones de crédito;
* la existencia de eventuales servicios accesorios para el otorgamiento del crédito o la
aceptación de la inversión y los costos relativos a tales servicios;
* la duración propuesta del contrato.=
- Forma (art. 1386 CCyCN): <El contrato debe ser redactado por escrito en
instrumentos que permitan al consumidor:
* obtener una copia;
* conservar la información que le sea entregada por el banco;
* acceder a la información por un período de tiempo adecuado a la naturaleza del
contrato;
* reproducir la información archivada.=
- Obligaciones precontractuales (art. 1387 CCyCN) <Antes de vincular
contractualmente al consumidor, el banco debe proveer información suficiente para
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que el cliente pueda confrontar las distintas ofertas de crédito existentes en el sistema,
publicadas por el Banco Central de la República Argentina.
Si el banco rechaza una solicitud de crédito por la información negativa registrada en
una base de datos, debe informar al consumidor en forma inmediata y gratuita el
resultado de la consulta y la fuente de donde la obtuvo.=
Antes de la formación del contrato el banco no oferta nada, invita a ofertar, propone
una operación y la publicita destinada a un sujeto indeterminado. Luego verifica que el
sujeto que se presenta tenga solvencia económica. En caso de rechazo el código
exige que el banco informe los motivos por el cual procedió al rechazo, y que le sea
suministrada la información en cual se basó el rechazo.
Tiene que ver con el deber de información. Antes de vincularse contractualmente con
sus clientes el banco le debe suministrar información suficiente que le permita al
cliente cotejar y comparar el valor, precio y costos, de las distintas operaciones que
brinda en relación al resto de las instituciones.
• Operaciones de banco en particular:
- Activas: El banco es acreedor de las operaciones; presta el dinero.
* Apertura de crédito (art. 1410): <En la apertura de crédito, el banco se obliga, a
cambio de una remuneración en la moneda de la misma especie de la obligación
principal, conforme con lo pactado, a mantener a disposición de otra persona un
crédito de dinero, dentro del límite acordado y por un tiempo fijo o indeterminado; si no
se expresa la duración de la disponibilidad, se considera de plazo indeterminado.=
El banco pone a disposición del cliente una suma determinada de dinero, por un plazo
que podrá ser determinado o determinable. El cliente es el que opta por utilizar o no
esa cantidad de dinero, contra el pago de una prestación que es por comisión, es
decir, el pago por haber puesto a disposición del cliente ese dinero, lo use o no lo use.
* Préstamo bancario (art. 1408 CCyCN): <El préstamo bancario es el contrato por el
cual el banco se compromete a entregar una suma de dinero obligándose el
prestatario a su devolución y al pago de los intereses en la moneda de la misma
especie, conforme con lo pactado.=
El banco cobra por el préstamo de un monto determinado en dinero intereses que
deben devolverse en un plazo determinado.
Es un contrato de mutuo. Los intereses pueden ser a tasa:
a) Activa: Todo lo que cobra el banco por haber puesto a disposición dinero se cobra
con esta tasa.
b) Pasiva: Todo lo que el banco le debe al cliente se paga con tasa pasiva.
c) Spread bancario: La ganancia del banco está en la diferencia entre la tasa activa y
la tasa pasiva.
* Descuento bancario (art. 1409 CCyCN): <El contrato de descuento bancario obliga al
titular de un crédito contra terceros a cederlo a un banco, y a éste a anticiparle el
importe del crédito, en la moneda de la misma especie, conforme con lo pactado.
El banco tiene derecho a la restitución de las sumas anticipadas, aunque el descuento
tenga lugar mediante endoso de letras de cambio, pagarés o cheques y haya ejercido
contra el tercero los derechos y acciones derivados del título.=
Es el contrato por el cual el cliente acreedor cede a favor del banco un crédito a
vencer; el banco adelanta el monto del crédito de manera que el cliente tenga la
disponibilidad del dinero en el momento. La ganancia del banco está en el pago de los
intereses por el uso del dinero; los intereses se calculan desde el día efectivo del
adelanto hasta el vencimiento del título, más la comisión por el uso.
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El banco que hizo el descuento bancario tiene acción contra el cliente, por los
intereses y la comisión, pero además puede ejecutar al deudor del título; es una doble
garantía para el banco.
- Pasivas: Las operaciones pasivas convierten al banco en deudor; el cliente es quien
aporta el dinero.
* Depósito bancario (art. 1390 CCyCN): <Hay depósito de dinero cuando el depositante
transfiere la propiedad al banco depositario, quien tiene la obligación de restituirlo en la
moneda de la misma especie, a simple requerimiento del depositante, o al vencimiento
del término o del preaviso convencionalmente previsto.=
Es un contrato por el cual el cliente le transmite en propiedad dinero al banco, y el
banco se obliga a restituirlo en la misma especie y cantidad contra el pago de
intereses.
Banco emite certificado de depósito con todas las condiciones, debe incluir el monto,
los intereses, el monto capitalizado.
a) Deposito a la vista (art. 1391 CCyCN): <El depósito a la vista debe estar
representado en un documento material o electrónico que refleje fielmente los
movimientos y el saldo de la cuenta del cliente.
El banco puede dejar sin efecto la constancia por él realizada que no corresponda a
esa cuenta. Si el depósito está a nombre de dos o más personas, cualquiera de ellas
puede disponerlo, aun en caso de muerte de una, excepto que se haya convenido lo
contrario.=
El cliente en cualquier momento puede solicitarle al banco que le restituya el dinero.
b) Depósito a plazo (art. 1392 CCyCN): <El depósito a plazo otorga al depositante el
derecho a una remuneración si no retira la suma depositada antes del término o del
preaviso convenidos. El banco debe extender un certificado transferible por endoso,
excepto que se haya pactado lo contrario, en cuyo caso la transmisión sólo puede
realizarse a través del contrato de cesión de derechos.=
El cliente debe esperar el tiempo determinado para sacar su dinero, donde irán
capitalizados los intereses.
No se puede realizar un depósito a plazo fijo por menos de 30 días.
* Redescuento bancario (art. 27 Ley 21.526): <Las entidades comprendidas en esta
Ley podrán acordar préstamos y comprar y descontar documentos a otras entidades,
siempre que estas operaciones encuadren dentro de las que están autorizadas a
efectuar por sí mismas.=
Es una operación solamente habilitada para las entidades financieras que pueden
hacer descuento bancario. Se diferencia con el descuento bancario, en que el re
descuento se realiza entre entidades financieras.
El banco autorizado a hacer descuentos, tendrá una serie de títulos, de tal manera
puede concurrir a otro banco autorizado y hacer la misma operatoria.
* Emisión de billetes al portador: El banco como entidad financiera es autorizado por el
BCRA a emitir títulos, esto permite la liquides y la circulación. Estos títulos emitidos en
serie son ofrecidos al público; la adquisición de esos títulos genera una obligación para
el banco, se convierte en deudor.
- Neutras: Ni el cliente, ni el banco revisten calidad de acreedor o deudor. Se
caracterizan por ser prestaciones accesorias del banco, no hacen a la actividad
propiamente bancaria; sin embargo algunas de ellas son una operatoria necesaria del
banco.
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información.
El cliente tiene la facultad de observar el resumen; este se presume aceptado si no lo
observa dentro de los 10 días de su recepción (teoría de la recepción: si el banco no
puede acreditar no se recibió). Si el cliente dice que no recibió el resumen y trascurren
30 días desde que el banco debió enviarlo también se entenderá aceptación.
i) Cierre de cuenta (art. 1004 CCyCN): <La cuenta corriente se cierra:
1) por decisión unilateral de cualquiera de las partes, previo aviso con una anticipación
de diez días, excepto pacto en contrario;
2) por quiebra, muerte o incapacidad del cuentacorrentista;
3) por revocación de la autorización para funcionar, quiebra o liquidación del banco;
4) por las demás causales que surjan de la reglamentación o de la convención.=
La ley solo exige el cumplimiento de la notificación primaria, salvo que el contrato diga
lo contrario.
j) Ejecución de saldo (art. 1406 CCyCN): <Producido el cierre de una cuenta, e
informado el cuentacorrentista, si el banco está autorizado a operar en la República
puede emitir un título con eficacia ejecutiva. El documento debe ser firmado por dos
personas, apoderadas del banco mediante escritura pública, en el que se debe indicar:
1) el día de cierre de la cuenta;
2) el saldo a dicha fecha;
3) el medio por el que ambas circunstancias fueron comunicadas al cuentacorrentista.
El banco es responsable por el perjuicio causado por la emisión o utilización indebida
de dicho título.=
El saldo negativo genera un crédito para el banco que es ejecutable; el banco tiene la
facultad de generar ese título ejecutivo de ejecución forzosa; es decir que reúne
ciertas condiciones, implica la existencia de una obligación liquida, la realización de la
notificación al deudor de la existencia del saldo y del cierre de la cuenta (ante un saldo
negativo e impago el banco cierra la cuenta).
El titulo debe contener todos los datos de la cta cte, el día de cierre de la cuenta, el
saldo a la fecha de cierre y el medio de notificación.
k) Garantías (art. 1407 CCyCN): <El saldo deudor de la cuenta corriente puede ser
garantizado con hipoteca, prenda, fianza o cualquier otra clase de garantía.=
* Mediación en cambio de moneda extranjera: Es el cambio de la moneda de curso
legal; dependerá de la cotización. El único habilitado para mediar en venta de moneda
extranjera es el banco.
* Caja de seguridad: No hay intercambio de dinero en sí, sino que el banco presta un
servicio de custodia.
a) Obligaciones a cargo de las partes (art. 1413 CCyCN): <El prestador de una caja de
seguridad responde frente al usuario por la idoneidad de la custodia de los locales, la
integridad de las cajas y el contenido de ellas, conforme con lo pactado y las
expectativas creadas en el usuario. No responde por caso fortuito externo a su
actividad, ni por vicio propio de las cosas guardadas.=
b) Límites (art. 1414 CCyCN): <La cláusula que exime de responsabilidad al prestador
se tiene por no escrita. Es válida la cláusula de limitación de la responsabilidad del
prestador hasta un monto máximo sólo si el usuario es debidamente informado y el
límite no importa una desnaturalización de las obligaciones del prestador.=
c) Prueba de contenido (art. 1415): <La prueba del contenido de la caja de seguridad
puede hacerse por cualquier medio.=
d) Pluralidad de usuarios (art. 1416 CCyCN): <Si los usuarios son dos o más personas,
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UNIDAD XIII
Cheque:
• Definición:
- Antes: Se definía como la orden pura simple y de pago. Se libraba y se podía cobrar
desde la fecha de libramiento, hasta 30 días (sino caduca).
- Ahora: Hay cheques que son ordenes puras y simples de pago y otro que no lo son
(cheques de pago diferido).
• Relaciones:
- Librador-Banco: Hay una relación de contrato de cta cte. Regulado por el CCyCN.
El banco nunca acepta el cheque, y nunca se convierte en deudor principal del
cheque.
- Librador-Beneficiario: Hay una relación caratular, de derecho cambiario. Ley de
cheque 24.452
- Banco-Beneficiario: Aquí la relación es legal, regulada por el BCRA; el banco debe
cumplir ciertos requisitos para con el beneficiario.
Banco
Librador Beneficiario
• Tipos:
- Cheque postdatado: Se libra un cheque con una fecha posterior para diferir el
cumplimiento del pago inmediato. Este cheque obligaba al beneficiario a esperar hasta
la fecha que se consignaba en el cheque para poder cobrarlo.
- Cheque de pago diferido: Se crea a partir del cheque postdatado. Este tiene 2
fechas, la de libramiento y de vencimiento.
Implica no solamente una orden pura (lo que no está sometido a plazo, condición o
cargo) y simple de pago, sino también, un crédito y un plazo.
El plazo máximo de diferimiento permitido son 360 días.
• Formalidades (art. 2 ley 24.452): <El cheque común debe contener:
- La denominación "cheque" inserta en su texto, en el idioma empleado para su
redacción;
- Un número de orden impreso en el cuerpo del cheque;
- La indicación del lugar y de la fecha de creación;
- El nombre de la entidad financiera girada y el domicilio de pago;
- La orden pura y simple de pagar una suma determinada de dinero, expresada en
letras y números, especificando la clase de moneda. Cuando la cantidad escrita en
letras difiriese de la expresa en números, se estará por la primera;
- La firma del librador. Si el instrumento fuese generado por medios electrónicos, el
requisito de la firma quedará satisfecho si se utiliza cualquier método que asegure
indubitablemente la exteriorización de la voluntad del librador y la integridad del
instrumento. El Banco Central de la República Argentina autorizará el uso de sistemas
electrónicos de reproducción de firmas o sus sustitutos para el libramiento de cheques,
en la medida que su implementación asegure la confiabilidad de la operación de
emisión y autenticación en su conjunto, de acuerdo con la reglamentación que el
mismo determine.
El título que al ser presentado al cobro careciere de algunas de las enunciaciones
especificadas precedentemente no valdrá como cheque, salvo que se hubiese omitido
102
el lugar de creación en cuyo caso se presumirá como tal el del domicilio del librador.=
- Impreso en un papel que evita la falsificación emitida por el banco a un
cuentacorrentista.
- Datos del titular de la cuenta (no del librador o firmante): El titular puede ser una S.A.
y el firmante una persona.
- Domicilio de pago, es decir del banco girado.
- Numero de cheque.
• Librado: El cheque puede ser librado al:
- Portador: Sin consignar beneficiario. En ese caso se considera beneficiario a quien lo
tiene en posesión.
- Nominativamente: Es librado a nombre de alguien, quien puede endosarlo
nominativamente o también en blanco, con lo cual se convierte en cheque al portador.
• Perdida (art. 5 Ley 24.452): <En caso de extravío o sustracción de fórmulas de
cheque sin utilizar, de cheques creados pero no emitidos o de la fórmula especial para
solicitar aquellas, el titular de la cuenta corriente deberá avisar inmediatamente al
girado. En igual forma deberá proceder cuando tuviese conocimiento de que un
cheque ya emitido hubiera sido alterado. El aviso también puede darlo el tenedor
desposeído.
El aviso cursado por escrito impide el pago del cheque, bajo responsabilidad del titular
de la cuenta corriente o del tenedor desposeído. El girado deberá informar al Banco
Central de la República Argentina de los avisos cursados por el librador en los
términos que fije la reglamentación. Excedido el límite que ella establezca se
procederá al cierre de la cuenta corriente.=
Se distingue entre la perdida de los formularios de los cheques sin completar, y la
pérdida del cheque ya creado; a su vez se distingue quien lo pierde, ya que puede ser
perdido por el librador o el beneficiario.
Se debe asistir al banco girado y hacer una <denuncia de no pago=; el banco toma nota
de la denuncia, y si ese cheque intenta ser cobrado se rechaza en concepto de <orden
de no pago=. La orden de no pago puede ser realizada por cualquier persona que firme
en el banco y quede identificado. Esta orden frustra el pago bancario del cheque.
El cheque rebotado con orden de no pago o cualquier otro rechazo genera acción
ejecutiva para cobrarlo. El sello de rechazo del banco, implica para lo que sería la letra
de cambio, el protesto (la prueba de la frustración del pago que habilita la acción
cambiaria), si rechazo por parte del banco no hay acción alguna.
• Pago indebido (art. 35 Ley 24.452): <El girado responderá por las consecuencias del
pago de un cheque, en los siguientes casos:
- Cuando la firma del librador fuese visiblemente falsificada.
- Cuando el documento no reuniese los requisitos esenciales especificados en el
artículo 2º.
- Cuando el cheque no hubiese sido extendido en una de las fórmulas entregadas al
librador de conformidad con lo dispuesto en el artículo 4º.=
Es un supuesto de responsabilidad bancaria (juicio civil común) y no de obligación
cartular, cuando paga cheques de manera indebida.
La única manera de que un banco responda ante un pago indebido es cuando paga a
pesar de haber orden de no pago; cuando la firma del librador fuere visiblemente
falsificada; y cuando el documento no reúna los requisitos del art.2
• Responsabilidad y corroboración (art. 36 Ley 24.452): <El titular de la cuenta corriente
responderá de los perjuicios (responsable por daños, no por el monto del cheque):
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104
105
Podrá también ejercitar las acciones referidas en los artículos 61 y 62 del decreto ley
5.965/63.=
Solo debe cartularmente quien firma el cheque, no el titular de la cuenta. No siempre
quien libra el cheque es titular de la cuenta.
• Cheque cruzado:
- Art. 44 Ley 24.452): <El librador o el portador de un cheque pueden cruzarlo con los
efectos indicados en el artículo siguiente.
El cruzamiento se efectúa por medio de dos barras paralelas colocadas en el anverso
del cheque. Puede ser general o especial.
El cruzamiento es especial si entre las barras contiene el nombre de una entidad
autorizada para prestar el servicio de cheque, de lo contrario es cruzamiento general.
El cruzamiento general se puede transformar en cruzamiento especial; pero el
cruzamiento especial no se puede transformar en cruzamiento general.
La tacha del cruzamiento o de la mención contenida entre las barras se tendrá por no
hecha.=
- Art. 45; Ley 24.452): <Un cheque con cruzamiento general sólo puede ser pagado por
el girado a uno de sus clientes o a una entidad autorizada para prestar el servicio de
cheque.
Un cheque con cruzamiento especial sólo puede ser pagado por el girado a quien esté
mencionado entre las barras.
La entidad designada en el cruzamiento podrá indicar a otra entidad autorizada a
prestar el servicio de cheque para que reciba el pago.
El cheque con varios cruzamientos especiales sólo puede ser pagado por el girado en
el caso de que se trate de dos cruzamientos de los cuales uno sea para el pago por
una cámara compensadora.
El girado que no observase las disposiciones precedentes responderá por el perjuicio
causado hasta la concurrencia del importe del cheque.=
El cruzamiento significa que el cheque debe depositarse en la cuenta del beneficiario,
no puede ser cobrado en ventanilla. Si es más de $50mil, este o no cruzado debe
depositarse.
El procedimiento especial es para que el cheque sea depositado en un banco en
particular.
• Cheque imputado (art. 47 Ley 24.452): <El librador así como el portador de un cheque
pueden enunciar el destino del pago insertando al dorso o en el añadido y bajo su
firma, la indicación concreta y precisa de la imputación.
La cláusula produce efectos exclusivamente entre quien la inserta y el portador
inmediato; pero no origina responsabilidad para el girado por el incumplimiento de la
imputación. Sólo el destinatario de la imputación puede endosar el cheque y en este
caso el título mantiene su negociabilidad.
La tacha de la imputación se tendrá por no hecha.=
En el reverso se puede imputar que es lo que se pretende pagar con el cheque, así
haya una vinculación causal entre el cheque y el contrato que se cancela.
Generalmente se pone cuando son cheques importantes.
• Cheque certificado o bancario: Es el único cheque en el cual el banco se hace cargo
de ser el pagador. El bando debita el dinero de la cuenta, lo pone en una cuenta
interna del banco y emite este cheque que es siempre certificado a favor de alguien.
Sirve para que quien reciba el cheque tenga más certeza de que el mismo será
pagado.
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- Art. 48 Ley 24.452: <El girado puede certificar un cheque a requerimiento del librador
o de cualquier portador, debitando en la cuenta sobre la cual se lo gira la suma
necesaria para el pago.
El importe así debitado queda reservado para ser entregado a quien corresponda y
sustraído a todas las contingencias que provengan de la persona o solvencia del
librador, de modo que su muerte, incapacidad, quiebra o embargo judicial posteriores
a la certificación no afectan la provisión de fondos certificada, ni el derecho del tenedor
del cheque, ni la correlativa obligación del girado de pagarlo cuando le sea
presentado.
La certificación no puede ser parcial ni extenderse en cheques al portador. La
inserción en el cheque de las palabras "visto", "bueno" u otras análogas suscriptas por
el girado significan certificación.
La certificación tiene por efecto establecer la existencia de una disponibilidad e impedir
su utilización por el librador durante el término por el cual se certificó.=
- Art. 49 Ley 24.452: <La certificación puede hacerse por un plazo convencional que no
debe exceder de cinco días hábiles bancarios. Si a su vencimiento el cheque no
hubiere sido cobrado, el girado acreditará en la cuenta del librador la suma que
previamente debitó.
El cheque certificado vencido como tal, subsiste con todos los efectos propios del
cheque.=
• Cheque no negociable – endosable (art. 50 Ley 24.452): <El librador así como el
portador de un cheque, pueden insertar en el anverso la expresión "no negociable".
Estas palabras significan que quien recibe el cheque no tiene, ni puede transmitir más
derechos sobre el mismo, que los que tenía quien lo entregó.=
Significa que el cheque no puede ser endosado, solo lo puede cobrar el beneficiario
originario.
• Prescripción (art. 61 Ley 24.452): <Las acciones judiciales del portador contra el
librador, endosantes y avalistas se prescriben al año contado desde la expiración del
plazo para la presentación. En el caso de cheques de pago diferido, el plazo se
contará desde la fecha del rechazo por el girado, sea a la registración o al pago.
Las acciones judiciales de los diversos obligados al pago de un cheque, entre sí, se
prescriben al año contado desde el día en que el obligado hubiese reembolsado el
importe del cheque o desde el día en que hubiese sido notificado de la demanda
judicial por el cobro del cheque.
La interrupción de la prescripción sólo tiene efecto contra aquél respecto de quien se
realizó el acto interruptivo.
El Banco Central de la República Argentina reglamentará la emisión de una
certificación que permitirá el ejercicio de las acciones civiles en el caso de cheques
generados y/o transmitidos por medios electrónicos.=
En el cheque rebotado la acción judicial prescribe (perdida de un derecho por el
transcurso del tiempo) al año.
- Cheque común: La acción judicial del portador del cheque contra el librador,
endosantes y avalistas, prescribe al año computado desde la expiración del plazo para
la presentación al cobro. 1 año + un 30 días.
- Cheque de pago diferido: La acción judicial del portador del cheque contra el librador,
endosantes y avalistas, prescribe al año computado desde la fecha de rechazo de
pago o de la registración.
• Portador legitimado: ¿Quién puede cobrar o iniciar el juicio por el cobro de cheque?
107
Lo ideal sería que el último endoso sea nominal, para que esta persona pueda iniciar
el juicio.
Si el último endoso es en blanco quien se presenta a cobrarlo y sufre el rechazo,
queda en la constancia que realiza el banco. ¿Quién es el legitimado?
Hay que determinar quién puede iniciar el juicio; hay jurisprudencia dividida, pero un
fallo viejo permite básicamente a cualquiera a iniciar el juicio, porque al haber un
endoso en blanco cualquier persona puede ser la destinataria y portadora legitimada.
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Concepto: Es un contrato que tiene por finalidad evitar un siniestro, las consecuencias
dañosas, es decir, todo aquello que pueda afectar algo y generar un daño patrimonial.
El seguro es un grupo de persona que realizara un aporte, destinado a un fondo
común, del cual se resarcirá al miembro del grupo que sufra una consecuencia
dañosa. Es un contrato fundado en el principio de la solidaridad. Del aporte efectuado
saldrá la indemnización de aquel que sufra el siniestro.
• Siniestro: Es un hecho eventual, futuro e incierto. La incertidumbre está en el
momento en que producirá el hecho; el seguro de vida tiene en cuenta la muerte, la
muerte no es una incertidumbre, sino el momento en que se producirá.
Caracteres:
• Consensual (art. 4 Ley 17.418): <El contrato de seguro es consensual; los derechos y
obligaciones recíprocos del asegurador y asegurado, empiezan desde que se ha
celebrado la convención, aun antes de emitirse la póliza.=
El contrato de seguro no depende de la entrega o no de la póliza. Se perfecciona
como relación juridica entre las partes, desde el momento en que el consentimiento es
evidenciado a través de la firma del contrato.
• Por adhesión a clausulas predispuestas: Esta limitada la libertad de configuración.
• Oneroso.
• Aleatorio.
• Bilateral.
• Buena fe: No se puede generar un contrato de seguro para generar el riesgo y
percibir la indemnización.
Partes:
• Empresa aseguradora: Es habilitada por la súper intendencia de seguros de la
nación.
• Asegurado: Es quien tiene el interés asegurable.
• Tomador del seguro: Es aquel que contrata por cuenta ajena; la persona que contrata
por el asegurado. Una empresa que toma el seguro por los trabajadores. Cuando no
hay coincidencia entre quien celebra el contrato y el interés, se denomina tomador del
seguro. A otro es quien se le cubrirá por el siniestro.
Elementos esenciales:
• Riesgo: Es el hecho eventual susceptible de provocar un daño. El riesgo se
determina desde el momento de la celebración del contrato; es lo que asume una de
las partes que es el asegurador, necesita saber que siniestro asume para determinar
cuánto será el pago que debe hacer el asegurado o tomador del seguro.
El riesgo debe ser:
- Cierto: Estar especificado.
- Objetivo: Debe ser ajeno a la voluntad del asegurado, sino se hablaría de la
provocación del riesgo.
110
111
a) No agravar el riesgo (art. 37 Ley 17.418): <Toda agravación del riesgo asumido que,
si hubiese existido al tiempo de la celebración, a juicio de peritos hubiera impedido el
contrato o modificado sus condiciones, es causa especial de rescisión del mismo.=
b) No cambiar las cosas dañadas (art. 77 Ley 17.418): <El asegurado no puede, sin el
consentimiento del asegurador, introducir cambio en las cosas dañadas que haga más
difícil establecer, la causa del daño mismo, salvo que se cumpla para disminuir el daño
o en el interés público.
1) Demora del asegurador: El asegurador sólo puede invocar esta disposición cuando
proceda sin demoras a la determinación de las causas del siniestro y a la valuación de
los daños.=
* Información
a) Denuncia del siniestro (art. 46 Ley 17.418): <El tomador, o derechohabiente en su
caso, comunicará al asegurador el acaecimiento del siniestro dentro de los tres días
de conocerlo. El asegurador no podrá alegar el retardo o la omisión si interviene en el
mismo plazo en las operaciones de salvamento o de comprobación del siniestro o del
daño.
El asegurado debe informar dentro de los 3 días desde que ocurrió el hecho, o desde
que lo conoció. Casa de fin de semana donde uno se entera posteriormente. Vencido
los 3 días no se puede reclamar al asegurador.
• Aseguradora:
- Pagar el seguro si el siniestro se produce. Tiene 30 días para expedirse, caso
contrario acepto el siniestro y deberá pagar. Una vez aceptado el siniestro tiene un
plazo de 15 días para abonar la indemnización.
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cobertura, si no media aceptación expresa por parte del asegurador, no hay contrato;
no se presume la aceptación.
Aceptado el contrato generalmente el asegurador no entrega el instrumento (la póliza)
inmediatamente; se entrega un certificado provisorio de cobertura, si ocurre un
siniestro el asegurador debe responder conforme este certificado.
La propuesta de prórroga del contrato se considera aceptada por el asegurador si no
la rechaza dentro de los quince días de su recepción. Esta disposición no se aplica a
los seguros de personas.
Reticencia:
• Concepto (art. 5 Ley 17.418): <Toda declaración falsa o toda reticencia de
circunstancias conocidas por el asegurado, aun hechas de buena fe, que a juicio de
peritos hubiese impedido el contrato o modificado sus condiciones si el asegurador
hubiese sido cerciorado del verdadero estado del riesgo, hace nulo el contrato.
Es el deber de información que tiene el asegurado en relación al asegurador, de todos
los daños generados y la causa posible.
Como el asegurador no puede tener conocimiento de todas las situaciones del
asegurado, se le exige a este la veracidad de todo lo que informe. En un seguro de
vida si es que existe alguna enfermedad. Si se ha falseado algo, o se ha omitido sin
intención puede dar lugar a que el asegurador una vez conocido esto, anule el
contrato.
- Plazo para Impugnar: El asegurador debe impugnar el contrato dentro de los tres
meses de haber conocido la reticencia o falsedad.=
El asegurador tiene 3 meses para impugnar el contrato desde que conoció la falsedad
o la omisión. Es un plazo de caducidad; si no se cumple con el tiempo, se pierde el
derecho.
• Falta de dolo (art. 6 Ley 17.418): <Cuando la reticencia no dolosa es alegada en el
plazo del artículo 5°, el asegurador, a su exclusivo juicio, puede anular el contrato
restituyendo la prima percibida con deducción de los gastos, o reajustarla con la
conformidad del asegurado al verdadero estado del riesgo. En los seguros de vida el
reajuste puede ser impuesto al asegurador cuando la nulidad fuere perjudicial para el
asegurado, si el contrato fuere reajustable a juicio de peritos y se hubiera celebrado de
acuerdo a la práctica comercial del asegurador.
Si el contrato incluye varias personas o intereses, se aplica el artículo 45.=
• Reajuste del seguro de vida después del siniestro (art. 7 Ley 17.418): <En los seguros
de vida cuando el asegurado fuese de buena fe y la reticencia se alegase en el plazo
del artículo 5°, después de ocurrido el siniestro, la prestación debida se reducir si el
contrato fuese reajustable conforme al artículo 6.=
• Dolo o mala fe (art. 8 Ley 17.418): <Si la reticencia fuese dolosa o de mala fe, el
asegurador tiene derecho a las primas de los períodos transcurridos y del período en
cuyo transcurso invoque la reticencia o falsa declaración.=
• Siniestro en el plazo para impugnar (art. 9 Ley 17.418): <En todos los casos, si el
siniestro ocurre durante el plazo para impugnar, el asegurador no adeuda prestación
alguna, salvo el valor de rescate que corresponda en los seguros de vida.=
• Celebración por presentación (art. 10 Ley 17.418): <Cuando el contrato se celebre
con un representante del asegurado, para juzgar la reticencia se tomarán en cuenta el
conocimiento y la conducta del representado y del representante, salvo cuando este
actúe en la celebración del contrato simultáneamente en representación del asegurado
113
y del asegurador.
- Celebración por cuenta ajena: En el seguro por cuenta ajena se aplicarán los mismos
principios respecto del tercero asegurado y del tomador.=
Plazo:
• Período de seguro (art. 17 Ley 17.418): <Se presume que el período de seguro es de
un año salvo que por la naturaleza del riesgo la prima se calcule por tiempo distinto.=
114
Prima:
• Obligado al pago (art. 27 ley 17.418): <El tomador es el obligado al pago de la prima.
En el seguro por cuenta ajena, el asegurador tiene el derecho a exigir el pago de la
prima al asegurado, si el tomador ha caído en insolvencia.
- Compensación: El asegurador tiene derecho a compensar sus créditos contra el
tomador en razón del contrato, con la indemnización debida al asegurado o la
prestación debida al beneficiario.=
Hace referencia a cuando hay un tomador del seguro para que el beneficiario sea otro.
• Lugar de pago (art. 29 Ley 17.418): <La prima se pagará en el domicilio del
asegurador o en el lugar convenido por las partes.
El lugar de pago se juzgará cambiado por una práctica distinta, establecida sin mora
del tomador; no obstante, el asegurador podrá dejarla sin efecto comunicando al
tomador que en lo sucesivo pague en el lugar convenido.=
• Exigibilidad de la prima (art. 30 Ley 17.418): <La prima es debida desde la
celebración del contrato, pero no es exigible sino contra entrega de la póliza, salvo que
se haya emitido un certificado o instrumento provisorio de cobertura.
En caso de duda, las primas sucesivas se deben al comenzar cada período de seguro.
La prima es debida desde la celebración del contrato, pero es exigible desde la
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Caducidad: Significa que el contrato deja de producir efectos por una razón
determinada.
• Caducidad convencional (art. 36 Ley 17.418): <Cuando por esta ley no se ha
determinado el efecto del incumplimiento de una carga u obligación impuesta al
asegurado, las partes pueden convenir la caducidad de los derechos del asegurado si
el incumplimiento obedece a su culpa o negligencia, de acuerdo al siguiente régimen:
- Cargas y obligaciones anteriores al siniestro:
* Si la carga u obligación debe cumplirse antes del siniestro, el asegurador deberá
alegar la caducidad dentro del mes de conocido el incumplimiento.
Cuando el siniestro ocurre antes de que el asegurador alegue la caducidad, sólo se
deberá la prestación si el incumplimiento no influyó en el acaecimiento del siniestro o
en la extensión de la obligación del asegurador;
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Prescripción:
• Termino (art. 58 Ley 17.418): <Las acciones fundadas en el contrato de seguro
prescriben en el plazo de un año, computado desde que la correspondiente obligación
es exigible.→ (art. 30)
- Prima pagadera en cuotas: Cuando la prima debe pagarse en cuotas, la prescripción
para su cobro se computa a partir del vencimiento de la última cuota. En el caso del
último párrafo del artículo 30, se computa desde que el asegurador intima el pago.
- Interrupción: Los actos del procedimiento establecido por la ley o el contrato para la
liquidación del daño interrumpe la prescripción para el cobro de la prima y de la
indemnización.
- Beneficiario: En el seguro de vida, el plazo de prescripción para el beneficiario se
computa desde que conoce la existencia del beneficio, pero en ningún caso excederá
de tres años desde el siniestro.=
• Abreviación (art. 59 Ley 14.418): <El plazo de la prescripción no puede ser abreviado.
Tampoco es válido fijar plazo para interponer acción judicial=
Modalidades:
• Reaseguro: Cuando el pleno de retención de la empresa no es suficiente, este se
asegura a su vez con otra empresa de seguros, para soportar los siniestros que no
pueda cumplir. Se puede dar antes del siniestro (interés económico social del Estado)
o una vez producido este.
Es un contrato entre compañías aseguradoras para hacer más fuerte la posibilidad de
responder económicamente al pago de las indemnizaciones que surjan como
consecuencia del daño. Accidente aeronáutico.
- Concepto (art. 159 Ley 17.418): <El asegurador puede, a su vez asegurar los riesgos
asumidos, pero es el único obligado con respecto al tomador del seguro.
* Seguro de reaseguro: Los contratos de retrocesión u otros por los cuales el
reasegurador asegura, a su turno los riesgos asumidos, se rigen por las disposiciones
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de este Título.=
- Acción de los asegurados. Privilegio de los asegurados (art. 160 Ley 17.418): <El
asegurado carece de acción contra el reasegurador. En caso de liquidación voluntaria
o forzosa del asegurador, el conjunto de los asegurados gozará de privilegio especial
sobre el saldo acreedor que arroje la cuenta del asegurador con el reasegurador.=
- Compensación de las deudas (art. 161 Ley 17.418): <En caso de liquidación
voluntaria o forzosa del asegurador o del reasegurador, se compensarán de pleno
derecho las deudas y los créditos recíprocos que existan, relativos a los contratos de
reaseguro.
* Crédito a computarse: La compensación se hará efectiva teniendo en cuenta para el
cálculo del crédito o débito la fecha de rescisión del seguro y reaseguro, la obligación
de reembolsar la prima en proporción al tiempo no corrido y la de devolver el depósito
de garantía constituido en manos del asegurador.=
- Régimen legal (art. 162 Ley 17.418): <El contrato de reaseguro se rige por las
disposiciones de este Título y las convenidas por las partes.=
• Coaseguro – Pluralidad de seguros (art. 67 Ley 17.418): <Quien asegura el mismo
interés y el mismo riesgo con más de un asegurador, notificará sin dilación a cada uno
de ellos los demás contratos celebrados, con indicación del asegurador y de la suma
asegurada, bajo pena de caducidad, salvo pacto en contrario.
Cuando el asegurado, asegura un mismo interés con varias aseguradoras.
- Responsabilidad de cada asegurador: En caso de siniestro, cuando no existan
estipulaciones especiales en el contrato o entre los aseguradores se entiende que
cada asegurador contribuye proporcionalmente al monto de su contrato, hasta la
concurrencia de la indemnización debida. La liquidación de los daños se hará
considerando los contratos vigentes al tiempo del siniestro. El asegurador que abona
una suma mayor que la proporcionalmente a su cargo, tiene acción contra el
asegurado y contra los demás aseguradores para efectuar el correspondiente reajuste.
- Seguro subsidiario: Puede estipularse que uno o más aseguradores respondan sólo
subsidiariamente o cuando el daño exceda de una suma determinada.=
- Nulidad (art. 68 Ley 17. 418): <El asegurado no puede pretender en el conjunto una
indemnización que supere el monto del daño sufrido. Si se celebró el seguro plural con
la intención de un enriquecimiento indebido, son nulos los contratos celebrados con
esa intención; sin perjuicio del derecho de los aseguradores a percibir la prima
devengada en el período durante el cual conocieron esa intención, si la ignoraban al
tiempo de la celebración.=
- Celebrados en ignorancia (art. 69 Ley 17.418): <Si el asegurado celebra el contrato
sin conocer la existencia de otro anterior, puede solicitar la rescisión del más reciente
o la reducción de la suma asegurada al monto no cubierto por el primer contrato con
disminución proporcional de la prima. El pedido debe hacerse inmediatamente de
conocido el seguro y antes del siniestro.
* Celebrados simultáneamente: Si los contratos se celebraron simultáneamente, sólo
puede exigir la reducción a prorrata de las sumas aseguradas.=
• Sobreseguro e infraseguro (art. 65 Ley 17.418):
- Sobreseguro: <Si al tiempo del siniestro el valor asegurado excede del valor
asegurable, el asegurador sólo está obligado a resarcir el perjuicio efectivamente
sufrido; no obstante, tiene derecho a percibir la totalidad de la prima.=
* Valor asegurado: Está vinculado al valor económico del objeto que se asegurara.
Determina el valor de la prima.
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* Valor asegurable: Es el monto que se establece como común para asegurar un tipo
de riesgo determinado. Es lo que se paga generalmente por un seguro con un objeto
con ciertas características.
Cuando el valor asegurado excede el valor asegurable se pagara el precio del
contrato.
- Infraseguro: <Si el valor asegurado es inferior al valor asegurable, el asegurador sólo
indemnizar el daño en la proporción que resulte de ambos valores, salvo pacto en
contrario.=
El interés asegurado se hace más importante que lo que está asegurado. Solamente
cubrirá una parte. La aseguradora procede a ejecutar las primas.
El asegurador no paga de más; y el asegurado no se enriquece.
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Responsabilidad civil:
• Concepto (art. 109 Ley 17.418): <El asegurador se obliga a mantener indemne al
asegurado por cuanto deba a un tercero en razón de la responsabilidad prevista en el
contrato, a consecuencia de un hecho acaecido en el plazo convenido.=
Hay quienes dicen que es un seguro patrimonial, ya que su objetivo es mantener
indemne el patrimonio del asegurado. Otra parte sostiene que este seguro apunta a
proteger una actividad, que como consecuencia de esta, si se produce un siniestro se
deberá indemnizar.
El objeto del seguro es mantener indemne el patrimonio del asegurado cuando por la
realización de una determinada actividad haya acontecido un daño. Seguro en caso de
accidentes de tránsito.
• Denuncia (art. 115 Ley 17.418): <El asegurado debe denunciar el hecho del que nace
su eventual responsabilidad en el término de tres días de producido, si es conocido por
él o debía conocerlo; o desde la reclamación del tercero, si antes no lo conocía. Dará
noticia inmediata al asegurador cuando el tercero haga valer judicialmente su
derecho.=
• Juicio: Cuando no se consigue un arreglo extrajudicial se recurre al juicio.
La persona que cree que debe ser resarcida inicia acciones judiciales (acción de
responsabilidad civil) de daños y perjuicios (fuero civil y comercial común).
Recibida la demanda, el juez correrá traslado de la demanda a la otra parte; este
demandado cuando la reciba, podrá defenderse (plazo de 15 días).
- Demanda: Se cuenta con 2 opciones para hacer ir a juicio a la aseguradora de la
contraparte que causo el siniestro:
* Demandar directamente al responsable del siniestro y a su aseguradora.
* Citación del asegurador (art. 118 Ley 17.418): <El damnificado puede citar en
garantía al asegurador hasta que se reciba la causa a prueba. En tal caso debe
interponer la demanda ante el juez del lugar del hecho o del domicilio del asegurador.=
Demandar al responsable del siniestro y citar en garantía a la aseguradora; se da
cuando en el momento de la demanda el actor no contaba con los datos de la
aseguradora.
Esto deberá hacerse antes de apertura a pruebas, ya que con la contestación de la
demanda se traba la litis.
- Función aseguradora: La función de la aseguradora es defender los intereses y el
patrimonio del asegurado. Pagará todo lo que el juez diga que hay que pagar por el
siniestro que genero el demandado. Se hace cargo del pago de la condena, de las
costas (honorarios de abogados) y los gastos (gastos de justicia, presentación por
escritos) tanto de la causa civil como la causa penal.
Si el demandado decime incluir un abogado ajeno al de la aseguradora las cosas
correrán por cuenta de él, ya que excede el término de la contratación.
- Efectos cosa juzgada (art. 118 Ley 17.418): <La sentencia que se dicte hará cosa
juzgada respecto del asegurador y será ejecutable contra él en la medida del seguro.
En este juicio o en la ejecución de la sentencia el asegurador no podrá oponer las
defensas nacidas después del siniestro.
También el asegurado puede citar en garantía al asegurador en el mismo plazo y con
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idénticos efectos.=
La sentencia es obligatoria para las partes; el actor debe recibir el resarcimiento que
corresponda, y el demandado dar cumplimiento del pago. El efecto de cosa juzgada se
tiene respecto del demandado y de su aseguradora (demandado o citado en garantía).
• Pluralidad de damnificados (art. 119 Ley 17.418): <Si existe pluralidad de
damnificados, la indemnización debida por el asegurador se distribuirá a prorrata.
Cuando se promuevan dos o más acciones, se acumularan los diversos procesos para
ser resueltos por el juez que previno (el que primero tuvo el ingreso de una demanda
conexa).=
En caso de pluralidad de damnificados (actores) la compañía aseguradora responderá
por el nivel de los daños que le ocasiono a cada uno.
• Declinación de la garantía: La aseguradora declina su cobertura; tiene un contrato
celebrado, pero que no tiene efecto (no está vigente, mora en el pago).
Es una situación que se genera entre la compañía aseguradora y su asegurado. La
declinación de cobertura no es un incidente.