FLUJO DE EFECTIVO OPERATIVO

Ingreso por ventas 20,000.00

Menos: costo de ventas 11,800.00
Utilidad bruta 8,200.00
Menos: Gastos operativos 3,300.00
Menos: Gastos por depreciacion 500.00
Total de gastos 3,800
Utilidad Neta (UAII) 4,400

Utilidad Operativa Neta Despues de Impuestos (UONDI)

UONDI (=) UAII *(1-I)
UONDI (=) 4,400 x 1
UONDI (=) 4,400 x 0.75
UONDI (=) 3300

Flujo de efectivo operativo

FEO (=) UONDI + Depreciacion
FEO (=) 3,300 (+) 500
FEO (=) 3800
PERATIVO

e Impuestos (UONDI)

(-) 25%

erativo
Inversión en activos fijos netos (IAFN)
Es la inversión neta que la empresa hace en activos fijos y se refiere a las comp

IAFN = Cambios en los activos fijos netos + Depreciación

IAFN = 500,000 (+) -
IAFN = 500,000

Esto significa que MB invirtió L500,000 en activos fijos netos durante el año 20

Inversión en activos corrientes netos (IACN)

IACN = Cambios en los activos corrientes - Cambio en (cuentas

IACN = 250,000 (-) 250,000
IACN = -

Esto significa que MB realizó inversión en sus activos corrientes netos de cuen
2020 por L 0.00
Flujo de efectivo libre

FEL = FEO - Inversión en activos fijos netos (IAFN) - Inversi

FEL = 850,000 (-) 500,000 (-)
FEL = 350,000

Esto significa que MB durante el año 2020, generó L350,000 de flujo de efectivo libre que lo puede
-Inversionistas
-Acreedores (intereses)
-Propietarios (pago de dividendos)
y se refiere a las compras menos las ventas de los activos fijos.
AF 480,000.00
+ Depreciación FEO 650,000.00
CAC 250,000.00
CCP 250,000.00

netos durante el año 2020

- Cambio en (cuentas por pagar + deudas acumuladas)

rrientes netos de cuentas por pagar y deudas acumuladas durante el año

etos (IAFN) - Inversión en activos corrientes netos (IACN)

-

e efectivo libre que lo puede utilizar para pagar:

 Presupuesto de caja
Mundo Más se dedica a la venta de papelería y útiles, está trabajando en nuevas estrategias de negocios y

Entrada
Según lo registrado, de Efectivo
el 40% de las ventas de la empresa han sido en efectivo, el 50% generó cuentas por c
Compañía espera que ocurran las siguientes transacciones:

Octubre Noviembre
Ventas pronosticadas
$100.54 $154.30
Ventas en efectivo 40.22 61.72
Recaudación de C/C
Después de 1 mes (0.60) 0 60.32

Otras entradas de efectivo

$40.22 $122.04

Salida de efectivo

1. Las compras de la empresa representan el 55% de las ventas de la empresa y todas son al contado
2. La compañía pagará los servicios públicos acumulados hasta el mes de diciembre y ascienden a L10,0
3. La compañía pagará el décimo tercer mes en el mes de diciembre, que asciende a L59,000
4. La compañía pagará al abogado L10,000 en noviembre
5. La compañía espera pagar L15,000 por renta de local en el mes de diciembre, espera saldar la deuda qu
6. Durante el mes de diciembre, la empresa realizo el pago a un proveedor de internet por L1,000.0
7. Para el mes de octubre la empresa brindo bonificaciones de L5,000.00 a un empleado y para el mes de

Octubre Noviembre
Compras en efectivo (0.45x ventas) 55.30 84.87
Pagos de servicios publicos
Pago del decimo del tercer mes
Pagos honorarios de abogado 10.00
Rentas x pagar
Pago de servicios de internet
Pago de bonificaciones 5.00 4.00
Total de desembolsos en efectivo 60.30 98.87

Presupuesto de caja
La Compañía espera mantener un saldo de efectivo mínimo de L15,000 y el saldo inicial de efectivo para

Noviembre Diciembre
Total de entradas de efectivo 122.04 163.98
Menos: Total de desembolsos de efectivo 98.87 183.18
Flujo de efectivo neto 23.18 -19.20
Más: Efectivo inicial 15.00 38.18
Efectivo final 38.18 18.98
Menos: Saldo de efectivo mínimo 15.00 15.00
Financiamiento total requerido (documentos por
pagar)
Saldo de efectivo excedente (valores negociables) 23.18 3.98
as estrategias de negocios y desea manejar el presupuesto de caja para el siguiente mes de noviembre y diciembre de 2020.

el 50% generó cuentas por cobrar recaudadas después de un mes. En cuanto a las salidas, la

Diciembre
$178.50
71.40

92.58

$163.98

y todas son al contado

iembre y ascienden a L10,000.00
ende a L59,000

re, espera saldar la deuda que tiene con el inquilino de varios meses atrás
r de internet por L1,000.00
empleado y para el mes de noviembre brindara bonificaciones a (2) empleados por L2,000.00 que sumarizan L4,000.00

Diciembre
98.18
10.00
59.00

15.00
1.00

183.18
aldo inicial de efectivo para el mes de noviembre es de L15,000.
re y diciembre de 2020.

sumarizan L4,000.00