EMPRESA PRODUCTOS DE CALIDAD, S.A.

2018 2017
PRESUP. (BUDGET) REAL (ACTUAL)
Ingresos Ventas producto A 1,070,230.23 1,030,000.00
Ventas producto B 1,006,016.42 968,200.00
Ventas producto C 1,185,357.91 1,168,400.00
Ventas producto D 157,105.64 144,000.00
Total de ingresos 3,418,710.19 3,310,600.00

Gastos Fijos Salarios $ 159,848.00 145,000.00

Agua y luz $ 62,790.00 52,000.00
Seguros $ 126,000.00 120,000.00
Marketing $ 26,683.13 25,000.00
Crédito Corto Plazo $ 485,212.50 450,000.00
Pago de tarjeta de crédito $ 234,264.00 240,000.00
Acreedores $ 811,125.00 750,000.00
Socios $ 35,805.00 31,000.00
Otros $ 36,617.70 32,900.00
Total de gastos fijos 1,978,345.33 1,845,900.00
Costos variables Producción 1,191,949.99 980,000.00
Ventas 223,839.00 210,000.00
Viáticos 31,768.00 32,000.00
Gasolina 152,877.29 132,361.29
Total de costos variables 1,600,434.28 1,354,361.29

Total de ingresos 3,418,710.19 3,310,600.00

(-) Gastos 3,578,779.60 3,200,261.29
Saldo anual (160,069.41) 110,338.71

No se acepta la propuesta porque generaria perdidas

Información:

Productos, precio y cantidad Precio Cantidad

Ventas producto A 103 10,000
Ventas producto B 94 10,300
Ventas producto C 124 9,200
Ventas producto D 80 1,800
Gastos actuales

Supuestos:
Indicador del mercado 2018 Política
PIB Sector 1.15% 85% 0.98%
Inflación a precios 5.00% 58% 2.90%
Inflación a gastos 5.00% 100% 5.00%
Aumento a costo acreedores 5.00% 100% 5.00%
Aumento a costo socios 5.00% 100% 5.00%
Inflación a costo de producción y venta 5.00% 90% 4.50%
Inflación a gasolina 5.00% 100% 5.00%
Aumento a costo por financimiento 15.00% 90% 13.50%
Aumento a salarios 4.00% 100% 4.00%

Ajuste sobre las estimaciones: (políticas)

Gastos
Salarios 6.00% Gasto 2
Agua y luz 15.00%
Seguros 0.00%
Marketing -5.00%
Crédito C.P. -5.00%
Tarjeta de crédito corporativa -14.00%
Acreedores 3.00%
Socios 10.00%
Otros 6.00%
Costos Variables
Producción 3.00%
De venta 2.00%
Viáticos -5.00%
Gasolina 10.00%

PROPUESTAS PARA EL AÑO 2018

1 Aumentar las ventas del producto D en 5%
2 Aumentar el gasto de marketing en 7%
3 Aumentar las capacitaciones para obreros en 13%
 venta 2
venta 1

Gasto 1

to D en 5%

ra obreros en 13%
 Pres

Ventas
Productos, precio y cantidad Precio 1

Ventas producto A 103

Ventas producto B 94
Ventas producto C 124
Ventas producto D 80

Aumentar las ventas del producto D en 5%

Ventas producto D

Productos, precio y cantidad Precio 1

Ventas producto A 103

Ventas producto B 94
Ventas producto C 124
Ventas producto D 80

Aumentar las ventas del producto D en 5%

Ventas producto D

Gastos

Gastos Fijos Gasto Actual

Salarios 145,000.00
Agua y luz 52,000.00
Seguros 120,000.00
Marketing 25,000.00
Crédito Corto Plazo 450,000.00
Pago de tarjeta de crédito 240,000.00
Acreedores 750,000.00
Socios 31,000.00
Otros 32,900.00

Aumentar el gasto de marketing en 7%

Marketing 25,000.00

Gastos Fijos Gasto Actual

Salarios 145,000.00
 Agua y luz 52,000.00
Seguros 120,000.00
Marketing 25,000.00
Crédito Corto Plazo 450,000.00
Pago de tarjeta de crédito 240,000.00
Acreedores 750,000.00
Socios 31,000.00
Otros 32,900.00

Costos variables
Gasto Actual

Producción 980,000.00
Ventas 210,000.00
Viáticos 32,000.00
Gasolina 132,361.29

Aumentar las capacitaciones para obreros en 13%

Producción 980,000.00
 Presupuesto de venta

Factor Precio 2 Cantidad Factor Cantidad 2

2.90% 105.99 10,000 0.98% $ 10,097.75

2.90% 96.73 10,300 0.98% $ 10,400.68
2.90% 127.60 9,200 0.98% $ 9,289.93
2.90% 82.32 1,800 0.98% $ 1,817.60

82.32 $ 1,908.47

Factor Precio 2 Cantidad Factor Cantidad 2

102.90% 105.99 10,000 1.009775 10,097.75

102.90% 96.73 10,300 1.009775 10,400.68
102.90% 127.60 9,200 1.009775 9,289.93
102.90% 82.32 1,800 1.009775 1,817.60

82.32 1,908.47

Factor Ajuste Gasto Estimado

4.00% $ 150,800.00 6.00% $ 159,848.00

5.00% $ 54,600.00 15.00% $ 62,790.00
5.00% $ 126,000.00 0.00% $ 126,000.00
5.00% $ 26,250.00 -5.00% $ 24,937.50
13.50% $ 510,750.00 -5.00% $ 485,212.50
13.50% $ 272,400.00 -14.00% $ 234,264.00
5.00% $ 787,500.00 3.00% $ 811,125.00
5.00% $ 32,550.00 10.00% $ 35,805.00
5.00% $ 34,545.00 6.00% $ 36,617.70

5.00% $ 26,250.00 -5.00% $ 24,937.50

7% $ 26,683.13

Factor Gasto Estimado Ajuste Gasto Estimado

104.00% $ 150,800.00 106.00% $ 159,848.00

105.00% $ 54,600.00 115.00% $ 62,790.00
105.00% $ 126,000.00 0.00% $ 126,000.00
105.00% $ 26,250.00 -5.00% $ 24,937.50
105.00% $ 472,500.00 -5.00% $ 448,875.00
105.00% $ 252,000.00 -14.00% $ 216,720.00
105.00% $ 787,500.00 103.00% $ 811,125.00
105.00% $ 32,550.00 110.00% $ 35,805.00
105.00% $ 34,545.00 106.00% $ 36,617.70

Gasto Estimado
Factor Gasto Estimado Ajuste
Neto
4.50% 1,024,100.00 3.00% 1,054,823.00
4.50% 219,450.00 2.00% 223,839.00
4.50% 33,440.00 -5.00% 31,768.00
5.00% 138,979.35 10.00% 152,877.29

4.50% 1,024,100.00 3.00% 1,054,823.00

13% $ 1,191,949.99
Ventas estimadas para
2018
1,070,230.23
1,006,016.42
1,185,357.91
149,624.42

157,105.64

Ventas estimadas para

2018
1,070,230.23
1,006,016.42
1,185,357.91
149,624.42

157,105.64