Hoja de trabajo..

Resolverá la Maestra en clase Cuarto Perito

El 30 de presente mes, el señor Pascual Moreno Delgado, Propietario del Almacén

“Cervantes”, NIT 8189563-7 Solicita que opere el Libro Diario. Esta empresa opta por el

Régimen Opcional Simplificado Sobre Ingresos sobre Actividades Lucrativas, es decir

que las Facturas que emitan deben decir “Sujeto a Retención Definitiva”. Para el efecto
le proporciona la siguiente información.

Día 01

01. Caja Q. 4,510.00 06. Material de Empaque Q. 7,400.00

02. Proveedores 7,400.00 07. Patrimonio Neto 42,639.95
03 Mercaderías 25,500.00 08. ISR por Pagar sobre Compras 713.00
04 Mobiliario y Equipo 5,781.25 09. ISR Retenido por Pagar sobre
05 IVA por Cobrar 7,710.00 sobre Facturas Especiales 44.50
10. IVA Retenido por Pagar sobre
Facturas Especiales 103.80

EL MOVIMIENTO DURANTE EL MES FUE EL SIGUIENTE.

Día 03 Se vendieron mercadería al crédito a Cayetano Pino Flores, por Q. 3,292.80 con el IVA
incluido, factura No. 0025, NIT 731209-6 el IVA nos lo pago en efectivo.

Día 05 Se Vendieron mercadería al contado a Casilda Ramos de Flores por Q. 6,361.60

con IVA incluido, factura No. 000028.

Día 07 Se Compraron mercadería al crédito a Distribuidora de Libros, S.A por Q. 11,480.00

con el IVA incluido, factura Serie A, No 4590

Día 09 Ignacio Guarcas, nos abona por Q. 2,000.00 en efectivo, recibo de caja No. 210.

Día 11 Con el cheque No. 1004 del Banco El Perico, S.A se hizo un abono de Q. 5,000.00 a
ALENRO recibo de caja No. 312.

Día 12 Se Compraron en efectivo, a Muebles Chapines, S.A 3 estantes de metal a Q761.60

c/u, factura No. 3310.

Día 16 Se dejaron en caja Q. 1,000.00 , y el resto se depositó en efectivo en el banco,

comprobante No. 02

Dia 30 Regularizar las cuentas del IVA.