SISTEMAS CONTABLES Y PROCESO CONTABLE CÓDIGO: VERSIÓN: 1

TALLER UNO
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El 01 de enero de 2021, Dos socios deciden iniciar un negocio cuyo giro comercial es la
compra - venta de productos de cuero, el nombre de la empresa es “En Cueros SAS”.

Las operaciones que realizaron durante el mes de enero de 2021 fueron:

1. El día 1 de enero se inicia la empresa “En Cueros” con un capital aportado de

$15.000.000 de los cuales $4.000.000 corresponden a inventarios (mercancías),
$5.500.000 en efectivo, y $5.500.000 en muebles y enceres, – Comprobante de
Ajustes Contables

2. El día 3 de enero la empresa paga $550.000 en efectivo por los gastos notariales y
de cámara de comercio, relativos a la constitución de la empresa. – Factura de los
Gastos Notariales y Egreso

Puntos Soporte Nombre Tercero Nit Tercero Detalle Valor

Gastos Notariales -
Teresa Cano
2. a N4 - 1 Notaria Cuarta Dra.
Restrepo 43,657,890 275,000.00
Teresa Cano Restrepo
Cámara de
Gastos Registro Cámara
2. b CC - 1 Comercio -
700,987,678 de Comercio 275,000.00
Medellín

3. El día 5 de enero se vende mercancía en $8.750.000 de los cuales el 50% se paga

con cheque, y el resto lo queda a deber el cliente. El costo de la mercancía vendida
es $4.000.000. – Factura de Venta y Recibo de Caja

Puntos Soporte Nombre Tercero Nit Tercero Detalle Valor

Almacenes Flamingo
3 FV - 1 890,786,908 Venta de Mercancías
SAS 8,750,000.00

Nota: para el reconocimiento de la venta, considerar IVA 19% y aplicar la retención

en la fuente.

4. El día 8 de enero se compra mercancía por $19.750.000 pagan en efectivo el 20% y

el resto lo queda debiendo. – Factura de Compra y Egreso

Puntos Soporte Nombre Tercero Nit Tercero Detalle Valor

4 CV - 1 Cueros Velez SAS 900,876,123 Compra de Mercancías 19,750,000.00

Nota: para el reconocimiento de la compra, considerar IVA 19% y aplicar la

retención en la fuente.

5. El día 10 de enero se vende mercancías por $18.375.000 de los cuales el 35% lo

queda a deber el cliente y el resto lo paga en efectivo. La utilidad es de $5.000.000.
- Factura de Venta y Recibo de Caja
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Puntos Soporte Nombre Tercero Nit Tercero Detalle Valor

5 FV - 1 La Alondra SAS 897,456,765 Venta de Mercancías 18,375,000.00

Nota: para el reconocimiento de la venta, considerar IVA 19% y aplicar la retención

en la fuente.

6. El día 13 de enero se pagan comisiones a los vendedores por un 3% de las ventas

realizadas. - Nómina y Egreso

Puntos Soporte Nombre Tercero Nit Tercero Detalle Valor

Jorge Mario Ortiz

6 NOM - 1 71,890,786 Comisión Ventas 406,875.00
Muñoz

Cristobal Montoya
6 NOM - 1 98,765,456 Comisión Ventas 406,875.00
Bedoya

7. El día 15 de enero se pagan sueldos por $8.000.000 mismos que se pagan en

efectivo. - Nómina y Egreso

Puntos Soporte Nombre Tercero Nit Tercero Detalle Valor

Jorge Mario Ortiz

6 NOM - 1 71,890,786 Nómina Enero 4,000,000.00
Muñoz

Cristobal Montoya
6 NOM - 1 98,765,456 Nómina Enero 4,000,000.00
Bedoya

8. El 18 de enero el cliente paga la mercancía que quedo debiendo, el día 10 de

enero. – RC

9. El 22 de enero, se cobra lo adeudado de las ventas efectuadas, el día 5 de enero. -

Recibo de Caja

10. El día 25 de enero se pagan con cheque lo adeudado por la compra de mercancías
del 8 de enero. – Egreso