Samuel Sanchez Avendaño

Ejercicio
1. Veterinaria el campo, inicia el ejercicio de su empresa denominada la giralda el día 1 de mayo del
presente año con los siguientes valores:

ACTIVO PASIVO
Caja $ 125,000.00 Proveedores $118,600.00
Bancos (Banamex) 120,100.00 Luis Basurto
cuenta de cheque No. 1433 Documentos por pagar 119,150.00
Clientes 121,650.00 Miguel Báez
Josué Torres Impuestos por pagar 21, 875.00
Documentos por cobrar 13,250.00 CAPITAL
Inventario Capital inicial 468,675.00
Equipo de oficina 228,900.00
Gastos de instalación 112,600.00
6,800.00

Bancos clientes
Caja.
1) $125,000.00 1)120,000.00 1) 121,100.00

Documentos por cobrar inventarios equipo de oficina

1) 13,250.00 2) 228,900.00 1) 112,600.00

Gastos de instalación proveedores documentos por pagar

1) 6,800.00 $118,600.00 (1 119,150.00 (1

Impuesto por pagar capital inicial

21,875.00 (1 468,675.00 (1
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2. Mayo 2.- Se vende mercancía a crédito según remisión No. 136, por $14,360, al Sr. Juan Ríos, pagando
el IVA de la operación en efectivo.

Ventas caja documentos por cobrar

12,052.00 (2 2)2,297.00 2)12,052.00

IVA por pagar

2,297.00 (2

3. Se venden mercancías al contado de la nota 47 a la 63, por $13,695.00 que ya incluyen el IVA.

Caja ventas IVA por pagar

3)13,695.00 11,806.00(3 1,889.00 (3

4. Se vende al Sr. Josué Torres mercancías con valor de $11,250.00 según nota de remisión No.
137, que paga a la Giralda la mitad en efectivo y el resto queda a deberlo en cuenta corriente.

Caja clientes ventas.

4)5,625.00 4)5,625.00 11,250.00(4

5. Se compra al Sr. Miguel Báez mercancías por $11,500, pagando el IVA de la operación al
contado y por el resto se firma un pagaré que incluye intereses del 1%.

Almacén IVA acreditable caja

5)9,960.00 5)1,480.00 1,840.00(5

Documentos por pagar intereses por pagar

9,860.40(5 99.60.(5
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6. Se vende a Luis Mejía mercancías con valor de $37,300.00, según nota de remisión No. 138,
el IVA de la operación es pagado de contado.

Caja clientes ventas

6)5,968.00 6)31,332.00 31,332.00 (6

IVA por pagar

5,968.00 (6

7. Mayo 4.- El cliente Josué Torres nos hace un abono por la mitad de su adeudo mismo que es depositado
inmediatamente en la cuenta de cheques 1433 de Banamex.

Bancos clientes
7) 2,812.50 2,812.50 (7

8. Por el resto de su adeudo el cliente Josué Torres nos firma una letra de cambio que incluye
intereses del 1%.
Documentos por cobrar cliente intereses por cobrar
8)2,812.00 2,784.00(8 28.12(8

9. Venta de mercancías con nota de remisión N°139 por $46,750.00 al contado la mitad y por
la otra mitad mas el IVA se firma un pagaré.

Caja documentos por cobrar IVA pendiente de cobro

9)23,375.00 9)19.00 9)3,740.00

Ventas
46,750.00 (9
Samuel Sanchez Avendaño

10. Ventas del día al contado, según notas N° 64 a 72 por $12,750.00 en total.

Caja venta
10)12,750.00 12,750.00 (10

11. Mayo 5.- Compra por $283.00 de papelería de oficina pagándose en efectivo.

Papelería y útiles caja

11)283.00 283.00 (11

12. Ventas menores del día, según notas N° 73 a 85, por $12,320.00 al contado.

Caja venta
12)12,320.00 12,320.00(12

13. Se adquiere de Armida S.A., una caja registradora en la cantidad de $12,900.00 pagadera a 30
días, la mitad y la otra mitad son pagadas en efectivo.

Equipo de oficina caja documentos por pagar

13)12,900.00 6,450.00 (13 6,450.00(13

14. Se liquida anticipadamente con cheque N° 2414 de Banamex al Sr. Miguel Báez, el
documento a su favor por $19,150.00 obteniéndose un descuento por pronto pago de $125.00

Documentos por pagar banco

14) 19,025.00 19,025.00(14
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15. Se compran mercancías al Sr. Antonio Martínez por valor de $25,000.00 según nota de
remisión N° 325, extendiéndose una letra de cambio con vencimiento a 60 días por la mitad y la otra
mitad la pagamos en efectivo.

Almacén caja documentos por pagar

15)25,000.00 12,500.00(15 12,500.00(15

16. Se paga en efectivo el talón de embarque No. 1432 de autotransporte Modelo por $2,175.00
importe de fletes y acarreos de la compra anterior.

Gastos de compra caja

16)2,175.00 2,175.00(16

17. Mayo 6.- Se vende mercancías a crédito al Sr. Luis Mejía por $3,850.00 según nota de remisión No.
140

Documentos por cobrar ventas

17)3,850.00 3,850.00(17

18. Se paga la nota N° 132 de la papelería El Libro por una caja de papel Bond mca. Excello,
tamaño carta, por $524.00 en efectivo.

Papelería y útiles caja

18) 542.00 524.00 (18

19. El cliente Luis Mejía devuelve mercancías por $1,850.00 sobre la nota de remisión N° 140,
acreditando el importe a su cuenta.

Devolución de venta. Cliente

19)1,850.00 1,850.00(19
Samuel Sanchez Avendaño
20. Venta del día al contado por $12,455.00 según notas de venta 91 a 120, (la notas 86 al 90
fueron canceladas).

Caja ventas
20)12,455.00 12,455.00(20

21. Mayo 7.- Se deposita en cuenta de cheques el importe de las ventas del día anterior.

Bancos caja
21) 12,455.00 12,455.00(21

22. Se pagan en efectivo las comisiones a agentes vendedores por $11,450.00.

Gastos de administración caja

22)11,450.00 11,450.00(22

23. Venta de mercancías al contado según notas N° 121 a 130 por $12,160.00 en total incluido el
IVA.
Caja ventas IVA por pagar
23) 12,160.00 10,483.00(23 1,677.00(23

24. Se compra al Sr. Miguel Báez mercancías con un costo de $18,760.00, según factura 147 en
efectivo.

Almacén caja
24)18,760.00 18,760.00(24

25. Mayo 8.- Venta de mercancías al Sr. Juan Ríos con la factura N° 1831, por $18,750, recibiéndose
$10,750.00 en efectivo y una letra de cambio por vencimiento a dos meses por el saldo.

Caja documentos por cobrar ventas

25)10,750.00 25)8,000.00 18,750.00(25
Samuel Sanchez Avendaño
26. Venta al Sr. Luis Mejía según factura No. 1832, por $ 14, 375.00, en efectivo
importe que es depositado inmediatamente en la cuenta de cheques 6785 de Banorte.

Bancos ventas
26) 14,375.00 14,375.00(26

27. Ventas al contado según notas de venta de la 131 a la 146. Por $15,460.00

Caja venta
27) 15,460.00 15,460.00(27

28. Se compra al Sr. Miguel Báez, mercancías por valor de $3,820. Según nota de remisión
según nota de remisión No. 178, por el cual firmamos un pagaré a 60 que incluye intereses de 1%
mensual.
Almacén documentos por pagar intereses por pagar
28)3,820.00 3,781.80(28 38.20(28

29. Se depositan en la cuenta de cheques 1433 de Banamex la cantidad de $6,500.00 en efectivo.

Bancos caja
29)6,500.00 6,500.00(29

30. Se compran mercancías al Sr. Antonio López por $50,000.00 según factura 1153
entregándose las letras de cambio 14 y 15 con vencimiento al 30 de mayo y 30 de junio
correspondientemente.

Almacén documentos por pagar

30) 50,000.00 50,000.00(30

Se pide: elaborar los estados financieros correspondientes