GAMMA S.A.

DIARIO GENERAL
FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER
1
1/1/2019 Caja 75,000.00
Bancos 500,000.00
Almacén 725,000.00
Capital Social 1,300,000.00
Referencia: Registro de Balance Inicial
2
Fondo de Trabajo Agencia 95,000.00
Bancos 95,000.00
Referencia: Creación de fondo de trabajo para agencia.
3
Caja 333,000.00
Impuesto Retenido Renta 1% 3,000.00
Ventas Agencia 300,000.00
IVA en Ventas 36,000.00
Referencia: Registro de venta de la agencia al contado con factura.
4
Costo de Ventas Agencia 225,000.00
Almacén 225,000.00
Referencia: Registro de costo de ventas agencia.
5
Cuentas por Cobrar Agencia 499,500.00
Impuesto Retenido Renta 1% 4,500.00
Ventas Agencia 450,000.00
IVA en Ventas 54,000.00
Referencia: Registro de venta de la agencia al contado con factura.
6
Costo de Ventas Agencia 335,000.00
Almacén 335,000.00
Referencia: Registro de costo de ventas agencia.
7
Gastos Operativos Comisión Agencia 66,000.00
Fondo de Trabajo Agencia 66,000.00
Referencia: Registro del importe de comisión de agencia contra fondo de trabajo.
8
Gastos Operativos Generales 30,000.00
Fondo de Trabajo Agencia 30,000.00
Referencia: Registro de gastos de agencia pagados con el fondo de trabajo.
9
Fondo de Trabajo Agencia 96,000.00
Bancos 96,000.00
Referencia: Registro de resposición de fondo de trabajo de agencia.
10
Fondo de Trabajo Agencia 100,000.00
Bancos 100,000.00
Referencia: Asignación de fondo de trabajo para agencia.
11
Almacén 300,000.00
Iva en Compras 36,000.00
Retención en la Fuente Renta 1% 3,000.00
Proveedores 333,000.00
Referencia: Registro de compra de mercancías a crédito.
12
Cuentas por Cobrar Principal 310,800.00
Impuesto Retenido Renta 1% 2,800.00
Ventas Principal 280,000.00
IVA en Ventas 33,600.00
Referencia: Registro de venta de la matriz a crédito.
13
Costo de Ventas Principal 220,000.00
Almacén 220,000.00
Referencia: Registro de costo de ventas de la matriz
14
Caja 160,000.00
Cuentas por Cobrar Principal 160,000.00
Referencia: Registro de cobro en efectivo de clientes de la matriz.
TOTAL 4,116,600.00 4,116,600.00
 GAMMA S.A.
REPORTE DE CÁLCULOS

TRANSACCIÓN: 4
COMISIÓN VENTA CONTADO:
VENTA: 300,000.00
PORCENTAJE: 10%
COMISIÓN VENTA CONTADO: 30,000.00
COMISIÓN VENTA CRÉDITO:
VENTA: 450,000.00
PORCENTAJE: 8%
COMISIÓN VENTA CRÉDITO: 36,000.00
 GAMMA S.A.
MAYOR GENERAL

Caja Bancos Almacén

75,000.00 500,000.00 96,000.00 725,000.00
333,000.00 100,000.00 300,000.00
160000 95000

568,000.00 500,000.00 291,000.00 1,025,000.00

209,000.00 245,000.00

Fondo de Trabajo Agencia Impuesto Retenido Renta 1% Ventas Agencia

95,000.00 66,000.00 3,000.00
96,000.00 30,000.00 4,500.00
100,000.00 2800

291,000.00 96,000.00 10,300.00

195,000.00

Costo de Ventas Agencia Cuentas por Cobrar Agencia

225,000.00 499,500.00
335,000.00

560,000.00 499,500.00

Gastos Operativos Generales Iva en Compras Retención en la Fuente Renta

30,000.00 36,000.00
 30,000.00 36,000.00 -

Cuentas por Cobrar Principal Ventas Principal Costo de Ventas Principal

310,800.00 160,000.00 280,000.00 220,000.00

310,800.00 160,000.00 280,000.00 220,000.00

150,800.00
 Almacén Capital Social
225,000.00 1,300,000.00
335,000.00
220000

780,000.00 - 1,300,000.00

Ventas Agencia IVA en Ventas

300,000.00 36,000.00
450,000.00 54,000.00
33,600.00

750,000.00 123,600.00

Gastos Operativos Comisión Agencia

66,000.00

66,000.00

tención en la Fuente Renta 1% Proveedores

3,000.00
333000
 3,000.00 333,000.00

Costo de Ventas Principal

 GAMMA S.A.
BALANCE DE COMPROBACIÓN

CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

Caja 568,000.00 568,000.00
Bancos 500,000.00 291,000.00 209,000.00
Almacén 1,025,000.00 780,000.00 245,000.00
Capital Social 1,300,000.00 1,300,000.00
Fondo de Trabajo Agencia 291,000.00 96,000.00 195,000.00
Impuesto Retenido Renta 1% 10,300.00 10,300.00
Ventas Agencia 750,000.00 750,000.00
IVA en Ventas 123,600.00 123,600.00
Costo de Ventas Agencia 560,000.00 560,000.00
Cuentas por Cobrar Agencia 499,500.00 499,500.00
Gastos Operativos Comisión Agencia 66,000.00 66,000.00
Gastos Operativos Generales 30,000.00 30,000.00
Iva en Compras 36,000.00 36,000.00
Retención en la Fuente Renta 1% 3,000.00 3,000.00
Proveedores 333,000.00 333,000.00
Cuentas por Cobrar Principal 310,800.00 160,000.00 150,800.00
Ventas Principal 280,000.00 280,000.00
Costo de Ventas Principal 220,000.00 220,000.00

TOTALES 4,116,600.00 4,116,600.00 2,789,600.00 2,789,600.00