DIAZA, SA. DE C.V.

0315-090104-101-9

Notas a los Estados Financieros

POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017

(EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA)

1. INFORMACIÓN DE LA ENTIDAD.

DIAZA S.A. DE C.V., fue constituida el 09 de Enero de 2004, conforme a las leyes nacionales
salvadoreñas, constituida como sociedad anónima, bajo el régimen de capital variable, por
tiempo indefinido.

La actividad principal es “Estudio, diseño, supervisión y ejecución de todo tipo de proyectos de

urbanización, arquitectura y construcciones de vivienda familiar”.

Dentro del alcance de la operatividad de la empresa, realiza licitaciones públicas relacionadas

con la actividad principal.

2. POLÍTICAS CONTABLES.

Las políticas contables que utiliza DIAZA, S.A. de C.V. para la elaboración de los estados
financieros, están de acuerdo con Principios de contabilidad específicos de la empresa, los
cuales requieren que la administración efectúe ciertas estimaciones, para determinar la
valuación de algunas de las partidas incluidas en los estados financieros y para efectuar las
revelaciones que se requiere presentar en los mismos.

a) Unidad Monetaria

La moneda utilizada para reflejar las cifras de los estados financieros dictaminados y la que
utiliza la compañía para registrar sus operaciones contables, es el dólar de los Estados Unidos
de América.

b) Valores de inmediata realización

Al presentar el estado de flujos de efectivo se trata como equivalentes al efectivo a los valores
con vencimiento de tres meses o menos a partir de la fecha de adquisición.

c) Valuación de inventarios.

Los inventarios de productos para la venta se valúan Bajo el método del costo Promedio, es
decir el valor principal aumentado en todos los gastos necesarios para poner el bien disponible
para la venta.
d) Costo de Proyectos

El costo de proyectos se determina sumando la totalidad de los costos incurridos en la compra

de materiales, mano de obra y gastos indirectos.

e) Propiedad, Planta y Equipo

Los valores que integran los bienes depreciables se registran a su costo de adquisición, la
depreciación será calculada por el método de línea recta.

f) Impuesto sobre la renta.

La compañía sigue la política de registrar el impuesto sobre la renta al final del ejercicio en que
se causan, de conformidad a la legislación tributaria salvadoreña; pero realiza el anticipo
correspondiente en forma mensual.

g) Reconocimiento de los Ingresos y Gastos

La entidad utiliza el método de acumulación para reconocer y registrar los ingresos y gastos.

Todos los ingresos percibidos, sean en efectivo o equivalente de efectivo son remesados a las
cuentas corrientes de la compañía.

3. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO.

El saldo de esta cuenta está conformado de la siguiente manera:

Al 31 de diciembre 2018 2017

Caja General $ 128,926.08 $ 77,951.17
TOTALES $ 128,926.08 $ 77,951.17

4. INVENTARIOS

El saldo de esta cuenta está conformado de la siguiente manera:

Al 31 de diciembre 2018 2017

Materiales para proyectos $ 11,615.75 $ 15,673.62
TOTALES $ 11,615.75 $ 15,673.62

5. IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

El saldo de esta cuenta está conformado de la siguiente manera:

Al 31 de diciembre 2018 2017

Impuesto sobre la renta $ 1,945.69 $ -
TOTALES $ 1,945.69 $ -
6. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO.

El saldo de esta cuenta está conformado de la siguiente manera:

Al 31 de diciembre 2018 2017

Terrenos $ 125,000.00 $ 125,000.00
Mobiliario y equipo de oficina $ 7,787.85 $ 7,787.85
Mobiliario y equipo de planta $ 217.60 $ 217.60
Equipo de Transporte $ 49,448.85 $ 49,448.85
Depreciación Acumulada de Equipo de transporte -$ 25,495.18 -$ 19,726.44
TOTALES $ 156,959.12 $ 162,727.86

7. ACTIVOS INTANGIBLES Y PLUSVALÍA.

El saldo de esta cuenta está conformado de la siguiente manera:

Al 31 de diciembre 2018 2017

Plusvalía sobre Terrenos $ 100,000.00 $ 100,000.00
TOTALES $ 100,000.00 $ 100,000.00

8. ACTIVOS BIOLOGICOS.

El saldo de esta cuenta está conformado de la siguiente manera:

Al 31 de diciembre 2018 2017

Plantaciones $ 57,467.83 $ -
Plantaciones en Proceso $ - $ 48,258.07
Explotación Agrícola $ 24,576.14 $ 29,728.00
TOTALES $ 82,043.97 $ 77,986.07

9. BENEFICIOS A EMPLEADOS.

El saldo de esta cuenta está conformado de la siguiente manera:

Al 31 de diciembre 2018 2017

Aporte patronal ISSS $ 107.17 $ 167.26
TOTALES $ 107.17 $ 167.26

10. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR.

El saldo de esta cuenta está conformado de la siguiente manera:

Al 31 de diciembre 2018 2017

IVA por pagar $ 606.77 $ 613.73
Pago a Cuenta por pagar $ 1,733.97 $ 1,081.52
ISSS $ 42.90 $ 66.90
TOTALES $ 2,383.64 $ 1,762.15
11. PASIVO POR IMPUESTOS CORRIENTES.

El saldo de esta cuenta está conformado de la siguiente manera:

Al 31 de diciembre 2018 2017

Impuesto sobre la Renta por pagar $ - $ 508.17
TOTALES $ - $ 508.17

12. OTROS PASIVOS FINANCIEROS.

El saldo de la cuenta está conformado de la siguiente manera:

Al 31 de diciembre 2018 2017

Préstamos por pagar $ 230,777.22 $ 199,699.57
TOTALES $ 230,777.22 $ 199,699.57

13. PATRIMONIO.

El saldo de la cuenta está conformado de la siguiente manera:

Al 31 de diciembre 2018 2017

Capital Variable $ 11,428.58 $ 11,428.58
TOTALES $ 11,428.58 $ 11,428.58

14. RESULTADOS ACUMULADOS.

El saldo de la cuenta está conformado de la siguiente manera:

Al 31 de diciembre 2018 2017

Resultado de ejercicios anteriores $ 118,487.26 $ 76,834.01
Resultado del ejercicio $ 16,020.99 $ 41,653.26
TOTALES $ 134,508.25 $ 118,487.27

15. SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN.

El saldo de esta cuenta está conformado de la siguiente manera:

Al 31 de diciembre 2018 2017

Superávit por revaluación de terrenos $ 100,000.00 $ 100,000.00
TOTALES $ 100,000.00 $ 100,000.00

16. RESERVAS.

El saldo de esta cuenta está conformado de la siguiente manera:

Al 31 de diciembre 2018 2017

Reserva legal $ 2,285.72 $ 2,285.72
TOTALES $ 2,285.72 $ 2,285.72
17. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS.

El saldo de esta cuenta está conformado de la siguiente manera:

Al 31 de diciembre 2018 2017

Ingresos por servicios de construcción $ 467,606.72 $ 923,497.03
TOTALES $ 467,606.72 $ 923,497.03

18. COSTO DE VENTAS.

El saldo de esta cuenta está conformado de la siguiente manera:

Al 31 de diciembre 2018 2017

Costo de materiales usados $ 378,435.47 $ 739,192.01
Costos de diseño y asistencia técnica $ 40,741.89 $ 141,964.82
TOTALES $ 419,177.36 $ 881,156.83

19. GASTOS DE OPERACIÓN.

El saldo de esta cuenta está conformado de la siguiente manera:

Al 31 de diciembre 2018 2017

Gastos de Distribución y Venta
Sueldos y Salarios $ 22,535.00 $ 28,434.28
Papelería y Útiles $ 459.53 $ 1,628.80
Cuota ISSS $ 1,690.18 $ 2,132.63
Energía Eléctrica $ 2,881.89 $ 3,793.06
Gasolina y Aceite para vehículo $ 6,491.60 $ 4,046.77
Mantenimiento $ 58.93 $ 606.78
Seguros $ 5,583.53 $ 12,346.30
Depreciaciones $ 5,768.74 $ -
Repuestos y reparaciones $ 1,849.21 $ 3,873.92
Fovial y Cotrans $ 398.11 $ 339.93
SUBTOTAL $ 47,716.72 $ 57,202.47
TOTALES $ 47,716.72 $ 57,202.47

20. OTROS INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS.

El saldo de eta cuenta está conformado de la siguiente manera:

Al 31 de diciembre 2018 2017

Otros Ingresos
Venta de café $ 41,914.00 $ 77,270.40
TOTALES $ 41,914.00 $ 77,270.40

Gastos Financieros
Intereses por préstamos $ 19,739.51 $ 2,903.48
TOTALES $ 19,739.51 $ 2,903.48
21. ANÁLISIS DE INGRESOS Y GASTOS.

El saldo de esta cuenta está conformado de la siguiente manera:

Al 31 de diciembre 2018 2017

Ingresos $ 467,606.72 $ 923,497.03
Costo de venta $ 419,177.36 $ 881,156.83
Utilidad bruta $ 48,429.36 $ 42,340.20
Otros ingresos $ 41,914.00 $ 77,270.40
Gastos de operación -$ 47,716.72 -$ 57,202.47
Utilidad de Operación $ 42,626.64 $ 62,408.13
Gastos financieros $ 19,739.51 $ 2,903.48
Utilidad antes de impuesto $ 22,887.13 $ 59,504.65
Impuesto sobre la renta $ 6,866.14 $ 17,851.40
Utilidad del ejercicio $ 16,020.99 $ 41,653.25