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PLAN DE NEGOCIOS
“MEJORAMIENTO DE LA PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE ARTESANIA TEXTIL DE LA
ASOCIACION CENTRO DE PROMOCION DE LA MUJER CARMEN ESCRIVÁ, DISTRITO HUANCAVELICA,
PROVINCIA HUANCAVELICA Y DEPARTAMENTO DE HUANCAVELICA”
N° TELEFONICO : 967700277
HUANCAVELICA – PERU
AGOSTO 2014
Plan de negocios: Mejoramiento de la produccion y comercializacion de artesania textil de la Asociacion Centro
de Promocion de la Mujer Carmen Escrivá, distrito Huancavelica, provincia Huancavelica y departamento de
Huancavelica
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INDICE
Pagina
1. Negocio………………………………………………………………………….. 4
1.1. Definición del negocio………………………………………………………… 4
1.2. Definición de nombre ………………………….……………………………… 6
2. Investigación de mercado………………….………………………………… 7
2.1. Recolección de la Información Primaria y Secundaria…………….…… 7
2.2. Análisis de demanda……………….………………….……………………… 7
2.3. Análisis de la Competencia.……………………………………………… 10
2.4. Análisis de los Proveedores 13
2.5. Determinación de la brecha demanda-oferta……………….……………… 13
3. Análisis del entorno……………….………………..………………………… 14
3.1. Análisis del entorno en general……………….…………………………… 14
4. Organización……………….…………………………………………………… 16
4.1. Ubicación de la AEO……………….…………………………………………. 16
4.2. Composición de la junta directiva del AEO……………….………………… 16
4.3. Participación de los AEO……………….………………………..…………… 17
4.4. Estructura de distribución de utilidades………………..…………………… 17
4.5. Medidas para evitar una mala administración del AEO……………….….. 18
4.6. Estructura de trabajo en la AEO………..……….…………………………… 19
4.7. Organigrama del AEO…………………...……….…………………………… 19
5. Planteamiento del negocio…………………..….…………………………… 21
5.1. Diagnostico del negocio……………….………………………………………… 21
5.2. Objetivos del negocio……………….………………………………………… 22
5.3. Análisis FODA 23
5.4. Alianzas Estratégicas y oportunidades de negocio……………………… 25
6. Plan de Mercadotecnia…………………….…….…………………………… 25
6.1. Estrategias de Producto………...…………………………… 25
6.2. Estrategias de precio…………………………….……………….…………… 26
6.3. Estrategias de Promoción……………………….…………………………… 27
6.4. Estrategia de Distribución………………………..……………...…………… 27
7. Plan de ventas…………………………………..……………….…………… 28
8. Plan de operaciones……………………………….…………………………… 29
8.1. Aspectos técnicos previos al inicio de la operación…..………………… 29
8.2. Definición del proceso productivo………….….…………………………… 32
8.3. Dimensionamiento de maquinarias y herramientas……………………… 36
8.4. Dimensionamiento de materias primas e insumos.……………………… 36
8.5. Requerimiento de mano de obra………………………………………… 38
8.6. Requerimiento operacional de la Asociación…………………………… 39
9. Aspectos Generales…………..……….……………..……………………… 40
91. Aspectos ambientales…………...……………..…………………………… 40
10. Plan Económico Financiero……………..………………………………… 40
10.1. Plan de Inversión y Financiamiento…..…………………………… 40
10.2. Fuentes de financiamiento de la Inversión………………………… 45
10.3. Aspectos de cofinanciamiento…………..…………………………… 46
a. Justificación del cofinanciamiento………………………………..… 46
b. Mejoramiento del producto o servicio….……………..…………… 46
c. Asistencia técnica y/o capacitación requerida…..……………… 47
10.4. Costos de operación y mantenimiento……………….....………… 47
Plan de negocios: Mejoramiento de la produccion y comercializacion de artesania textil de la Asociacion Centro
de Promocion de la Mujer Carmen Escrivá, distrito Huancavelica, provincia Huancavelica y departamento de
Huancavelica
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PROPUESTA PRODUCTIVA
1. EL NEGOCIO
UBICACIÓN:
Departamento : Huancavelica
Provincia : Huancavelica.
Distrito : Huancavelica
Localidad : Huancavelica
Región Geográfica : Sierra.
Altitud : 3660 msnm.
CUADRO N.01
UBICACIÓN DE LA PROPUESTA DE CADENA PRODUCTIVA DE ARTESANIA TEXTIL
MAPA DE UBICACIÓN:
GRÁFICO N° 01
UBICACIÓN DE LA ZONA DE INTERVENCION
Ecuador Colombia
Brasil
Junín
Lima
Ayacucho
Bolivia
Ica
DISTRITO DE HUANCAVELICA
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En el mes de abril 2009 se participó en la feria internacional “Perú Gift Show 2009” por invitación de
la ONG PARA.
En abril 2009 se participó en la organizada por la Universidad del Pacifico , por invitación de la ONG
PARA.
c) Experiencia:
La Asociación Centro de promoción de la Mujer Carmen Escrivá -Distrito de Huancavelica-
provincia de Huancavelica- Departamento de Huancavelica; es una asociación fundada en
1994, constituido por 70 socias mujeres y un socio varón, empezando con una producción
de tejido artesanal elaborados a manos (Chompas, chullos, guantes, chalinas, gorras,
motones, medias, bolsos, vestimentas de muñecos con indumentaria chopcca), con materia
de alpaca y productos sintéticos, dirigidos al mercado nacional (lima).
En el año 1997 al 2000 se da una producción en telares de mantas y manteles a base de
hilo de fibra de alpaca y lana de ovinos, los cuales eran vendidos en el mercado local.
Cabe mencionar que a partir de este centro de promoción, varias participantes capacitadas
se independizaron formando sus propios talleres. Hubo producciones para el mercado
nacional de adornos navideños.
En el año 1996, se adquieren diversas maquinas como una tejedora semi industrial
computarizada, remalladora y una cortadora principalmente, permitiéndonos mejorar la
calidad de nuestros productos.
En la actualidad se cuenta con 27 socios y con los equipos no renovados.
CUADRO 02
PARTIDAS ARANCELARIAS SELECCIONADAS DE ADUANAS DE LOS ESTADOS UNIDOS DE
NORTEAMÉRICA
PARTIDA ARTÍCULOS DE ROPA Y ACCESORIOS DE VESTIDO, TEJIDO O A
ARANCELARIA 61 CROCHET
6110 Chompas, chalecos y artículos similares
6110.10 De lana o fibra de animal
6116 Guantes, mitones, tejidos o a crochet; impregnados, para cubrirse
6117 Mantones, Chalinas, mantillas, velos
Fuente: TESIS-PUCP-Rolando Paredes con datos de Aduanas Perú www.aduanet.gob.pe
En tal sentido, los productos de artículos de ropa que la Asociación Centro de promoción
de la Mujer Carmen Escrivá, producirá y comercializara, será considerando este criterio.
CUADRO Nº 03
EXPORTACIONES PERUANAS DE PRENDAS DE VESTIR
PARTIDA ARANCELARIA: 6110 (chompas, pullovers, y artículos similares)
2005 UNITED STATES 39,056,961 1,346,833 73.45%
2005 GERMANY 2,757,759 66,075 5.19%
2005 VENEZUELA 2,338,313 146,142 4.40%
UNITED
2005 KINGDOM
1,922,350 35,079 3.62%
2005 FRANCE 1,809,315 48,218 3.40%
2005 JAPAN 1,408,645 28,141 2.65%
2005 SPAIN 510,559 24,709 0.96%
2005 CANADA 468,718 17,720 0.88%
2005 ITALY 389,724 22,458 0.73%
2005 MEXICO 374,842 16,144 0.70%
2005 SWITZERLAND 335,691 7,551 0.63%
2005 HONG KONG 330,960 12,455 0.62%
KOREA,
2005 REPUBLIC OF
228,289 3,047 0.43%
2005 CHILE 195,078 8,223 0.37%
2005 OTROS 1,046,116 38,148 1.97%
TOTAL 53,173,322 1,820,945
Fuente: TESIS-PUCP-Rolando Paredes con datos de Aduanas Perú www.aduanet.gob.pe
CUADRO N° 04
DEMANDA MUNDIAL DE CHOMPAS DE FIBRA DE ALPACA (UNIDADES)
AÑOS
DESCRIPCION
2014 2015 2016 2017 2018
Prendas de alpacas
(chompas, chalinas, 63,459,912 64,221,431 64,992,089 65,771,994 66,561,258
gorras, guantes)
Fuente: TESIS-URP, Autor: Hurtado Ramírez, Santiago López
CUADRO N° 05
POBLACIÓN DE LIMA, SECTOR URBANO
Població AÑOS
n 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Lima 8836174 8942208 9049515 9158109 9268006 9379222 9491773
Fuente: Proyecciones INEI-FONCODES
CUADRO N° 06
DEMANDA DE PRENDAS DE ALPACAS (UNIDADES)
AÑOS
DESCRIPCION
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Prendas de
alpacas (chompas,
3092661 3129773 3167330 3205338 3243802 3282728 3322120
chalinas, gorras,
guantes)
Específicamente a nivel del mercado nacional se viene trabajando con Empresa “EL AYNI”
(Sr. José Zubieta. Lima), Empresa “LIMA NATASH S.A.C.” (Sra. Silvia Mejía. Lima),
Empresa exportadora, “WAIRA” (Lima), Sra. Cristina Gutiérrez (Lima), Sres. León y
Gregorio Taype (Lima) y Entidad bancaria “SCOTIA BANK” (Lima)
CUADRO Nº 07
CONSUMOS PERCAPARA DE CONSUMO DE PRENDAS DE ALPACA
CONSUMO PER CAPITA SEGÚN
CONSUMO PER CAPITA ESTIMADA
PRODUCTOS MINISTERIO DE LA PRODUCCION
AL AÑO 2010
AÑO 2007
Accesorios de fibra de
0.39 Unid/hab./año. 0.40 Unid/hab./año.
alpaca
Fuente: MINISTERIO DE LA PRODUCCION; Perú 2007
CUADRO Nº 08
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CUADRO Nº 09
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA DE PRENDAS DE ALPACA EN EL MERCADO LOCAL DE HUANCAVELICA
(unidades de prendas de alpaca, alpacril)
Mercado Año 2013 Año 2014 Año 2015 Año 2016 Año 2017 Año 2018
Huancavelica 153312 155152 157014 158898 160805 162734
Índice de consumo per
0.40 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40
cápita
Demanda 61324.93 62060.83 62805.55 63559.22 64321.93 65093.80
Específicamente a nivel del mercado local se viene trabajando con: “Cite-Textil camélidos” , ONG
“San Javier”, ONG “PRA” (Huancavelica), Gobierno Regional, Poder Judicial y Colegio “César
Vallejo”
CUADRO N° 10
ORGANIZACIONES DE PRODUCTORES DE ARTESANÍA TEXTIL EN LA PROVINCIA DE HUANCAVELICA
Nº TALLER Y/O ASOCIACIÓN PROC. DIRECCIÓN
1 COLECCIONES ARTESANALES S & S S.R.L. Hvca Av. Universitaria S/N san Crsitobal
2 COLOR & ARTE TEXTIL S.A.C Hvca Jr. Manco Capac Nº 556 Cercado
3 Taller Artesanal SUMACC WAYTA Hvca Jr. Augusto B. Leguia Nº 350 - Yananaco
Empresa Artesanias “KNITTING FIBERS PUCHKAQ
4 Hvca Jr. Pablo Bsolis Nº 392 San Cristobal
E.I.R.L”
Jr. Nicolas de Pierola Nº 250 2do Nivel
5 Asociación de Artesanas "Warmikuna" Hvca
Mercado Central
Jr. Francisco Pizarro y Prog. Manchego
Asoc. de Artesanos y Crianza de Cuyes Niño
6 Hvca Muñoz 395 - Cerca al colegio Ramon
Enmanuel
Castilla
Centro de Innovación Artesanal ApuWAmanrazu
7 Hvca Pje. Lima Nº 110 Nueva Urb, Sta Bárbar
E.I.R.LTDA.
8 Asociación de Artesanias Yauricocha - ARY Hvca Garcilazo de la Vega Nº 175- Local de
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Yauricocha
Centro de Promoción de la Mujer " CARMEN Jr. Manuel P. Fernandez S/N a espaldas
9 Hvca
ESCRIVÁ" de San Francisco
10 Taller Artesanal "YUYARI TATEXI S.R.Ltda" Hvca Psaje. Lima s/n. Nueva Urb. Sta. Barbara
11 Taller Quripakcha Hvca Jr. Pablo Solis S/N San Cristobal
12 Taller Artesanal "LUZ DEL CIELO" Hvca Pje. Libertadores s/n Urb. Santa Barbara
13 Asociación de Artesanos Textil la Vicuñita Hvca Av. Universitaria S/N Santa ANA - Hvca.
Asociación de Mujeres Confeccionistas de Artesanía
14 Asc. Psje. Unión S/n Ccollpa Yaku
Textil CONFEARTEX"
15 Asoc. de Artesanos Wecca - Pucarumi Asc. Pucarumi
16 Asociación de Artesanos Pallay Maqui Huanaspampa Acoria Plaza Principal Huanaspampa
Asociación de Artesanos "ALLIN AYLLU LLAPAN IMA
17 Yauli Jr, Jorge Chávez N° 306
RURACC"
EMPRESA MULTISERVICIOS ARTESANIA
18 Yauli Jr.Huancayo - Barrio Mollepampa
TEXTILES TAYPE S.C.R.L.
EMPRESA DE MULTISERVICIOS INTI KANCHARI
19 Yauli Jr. Callao S/N -Barrio CcescceHuaycco
S.C.R.L.
Empresa Constructora de Servicios Agropecuarios
20 Agroindustriales y Productores Artesanales SCRL. Yauli Av. Jorge Chávez S/N
(ALANYA HNOS.SRL)
Av. Jorge Chávez S/N Barrio
21 PACHA Yauli
Ccescehuaycco
22 EL AYLLU SUMAQ RURACC S.R.L. Yauli Jr. Huancayo s/n Yauli
23 ASOCIACION DE MUJERES LOS QUINUALES Yauli Jr. Jorge Chavez S/N ccesccahuaycco
24 Asociación Textilera Yauli Multicolor Yauli Calle Huancayo S/N
25 MAR Y CIELO E.I.R.L Yauli Av. Jorge Chavéz s/n
26 Empresa Artesanías Soto Paucará Calle 28 de Julio
Centro Poblado los Libertadores - Nación
27 Asociación Artesanal "ALLIN RURAQ" Paucará
Cchopja
28 Asociación Artesanal "SUMAK MAKI" Paucará Calle Huancayo S/N
29 Taller Artesanal Tuki Ruracc Paucará
30 Empresa Textil Andino Huayanay S.A.C. Palca Anexo Huayanay
31 Asociación Artesanal Huayanay Textil Andino Palca Plaza Principal de Huayanay Centro
32 Taller Artesanal "LAS CANTUTAS" Palca Palca
33 Asociación de Artesanos Nueva Esperanza Conaicasa Palca Calle Lima S/N
Asociación de Artesanas Nuevo Amanecer de
34 Ayaccocha Carretera Central
Ayaccocha
Nuevo
35 Asociaciòn Artesanal "PURIRI WARMI" Jr. 7 de Junio 402
Occoro
36 Taller Artesanal "MEDEPPATEXC" Laria Calle Simon Bolivar s/n
Asociaón de Artesanos Agropecuarios Tupac
37 Yauli Centro Poblado Tacsana - Ccaccamarca
Yupanqui Ccamarca
Asociaciòn de Artesanos Textiles "SAN ANTONIO DE Barrio Rama Pampa C.P.M. de
38 Yauli
MATIPACANA" Matipacana
39 Asociación Ecológica Cachigema del Perú Huando Anexo de Cachi Baja
40 Florencio Montano Martinez Hvca Jr. Antonio Raymondi Nº 140
41 Centro de Desarrollo Tinkuy "CEDEART" Acobam Virgen del Carmen Marcas
Asociación de productores Agroindustriales Rural Jr. Callao S/N San Antonio de
42 Yauli
Naturandina Matipaccana
Centro Comunal, Expansión Pampa de
43 Asociación de Artesanos de Cobriza Sol Radiante Churcampa
Coris S/N, Cobriza,
Asociación de Mujeres Confeccionistas de Artesanía
44 Hvca. Psje. Unión S/n Ccollpa Yaku
Textil CONFEARTEX"
45 Textilera Abregu Empresa E.I.R.L. Malecon Fray Martin
46 Asociación Artesanos Ruraq Maky Acoria Motoy
47 Asociación de Artesanos "ALLIN PALLAQ" Yauli Ambato
48 Asociación de Artesanos "SUMAQ WAYTA" Yauli Ambato
49 Asociación MOD TEXTIL RURAQ MAQUI Yauli Yauli
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CUADRO N° 11
PRINCIPALES PRODUCTOS ARTESANALES OFERTADOS POR LOS COMPETIDORES
Precio de
N° Producto Unidad Materia prima Mercado
Venta (Soles)
1 Chompas Unidad De 45 a 60
2 Chall Unidad De 10 a 60
3 Ponchos Unidad De 35 a 130
Local,
4 Medias Unidad Alpaca 100% De 10 a 25 regional,
5 Guantes Unidad Alpacril De 08 a 28 nacional e
6 Chalinas Unidad De 15 a 30 Internacional
7 Gorras Unidad De 08 a 30
8 Mitones Unidad De 08 a 18
Estimación de la Oferta (Chompas, chall, ponchos, medias, Guantes, Chalinas, gorras y mitones)
Proyección de la Oferta (Chompas, chall, ponchos, medias, Guantes, Chalinas, gorras y mitones)
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N° Producto Unidad Año 2013 Año 2014 Año 2015 Año 2016 Año 2017 Año 2018
Chompas 100%
Unidad 1278 1293 1309 1324 1340 1356
1 Alpaca
2 Chall Unidad 1930 1953 1976 2000 2024 2048
3 Ponchos Unidad 633 641 649 656 664 672
4 Medias Unidad 2071 2095 2121 2146 2172 2198
5 Guantes Unidad 8117 8214 8313 8412 8513 8615
6 Chalinas Unidad 5557 5624 5691 5760 5829 5899
7 Gorras Unidad 7116 7201 7288 7375 7464 7553
8 Mitones Unidad 2637 2669 2701 2733 2766 2799
Los proveedores de las materias primas (alpaca bebe, alpacril y otros) se encuentra en Lima y
estas corresponde a las empresas ITESSA, INCATOPS y Michell & Cia. El costo por kilo de
hilo de fibra de alpaca varía de $17.00 a $30.00.
CUADRO Nº 14
BRECHA DEMANDA-OFERTA (UNIDADES DE PRENDAS DE VESTIR)
DESCRIPCION AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2017 AÑO 2018 AÑO 2019
Como se muestra en el cuadro de balance oferta demanda, existe una demanda insatisfecha de
prendas de vestir en base a hilos naturales, la misma que se pretende satisfacer en un 4.32% al
primer año de ejecución del plan negocios.
El análisis del entorno lo realizamos teniendo en cuenta a la organización en relación al contexto del
país, desde el punto de vista de factores económicos, sociales, políticos, tecnológicos y ambientales:
a) Factores económicos
- Crecimiento económico del país y posicionamiento del Perú (turismo y gastronomía),
generan mayor demanda por artesanías.
- Existencia de nichos en el mercado nacional e internacional, de productos naturales,
ecológicos, culturales y hechos a mano.
- Tendencia de incremento del turismo interno y receptivo a la par que tendencia de
incremento del gasto en artesanía por parte del turista interno y receptivo.
- Existencia de ferias internacionales que permiten mostrar las artesanías peruanas,
establecer contactos para futuros negocios y descubrir tendencias en los mercados
internacionales de artesanía.
- Existencia de organismos de cooperación internacional que brindan recursos
(financiamiento, asesoría técnica, préstamos, BID, BM, UE) para desarrollar proyectos y
programas en beneficio del sector, especialmente para los pequeños productores y
mypes.
- Existencia de entidades financieras (cajas provinciales, municipales y rurales,
cooperativas, otros) y de productos financieros (líneas de crédito: Convenio Banco de la
Nación, IDESI) para productores de artesanía y MYPEs.
- Existencia del canon minero para algunas regiones del país, el cual puede ser orientado
a programas de artesanía.
- Existencia de programas y proyectos de desarrollo del sector elaborados y ejecutados
por instituciones públicas vinculadas a la actividad (MINAG, MINEDU, MINPRO, MTPE,
MINDES, etc) .
- Existencia, desarrollo y creación de corredores turísticos actuales y potenciales, y otras
inversiones en turismo favorecerán al mercado turístico y local de artesanía.
- Mejora en infraestructura (transporte, telecomunicaciones) y el desarrollo de las
tecnologías de información (principalmente del Internet) facilitan el abastecimiento de
materia prima e insumos, así como la ampliación de canales de comercialización y
acceso a nuevos mercados.
- Existencia de Asociaciones de Exportadores (ADEX), Sociedad Nacional de Industrias,
Programas de promoción (PROMPERÚ), Cámaras de Comercio.
- Convenios internacionales y TLCs representan una oportunidad de presentación y
acceso de la artesanía peruana a nuevos mercados internacionales.
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b) Factores sociales
- Existencia de programas de responsabilidad social de grandes empresas del sector
privado (mineras, hidrocarburos, energéticas, financiero, supermercados, entre otras)
que incluyen proyectos productivos y sociales que impactan en el desarrollo de la
artesanía y el rescate del valor cultural de las localidades en la que intervienen.
- Escasa valoración de la artesanía por parte del turista interno, lo cual se refleja en su
bajo consumo de artesanías.
- Pérdida de identidad, símbolos, usos y costumbres de la población, disminuyen la
transmisión del conocimiento de generación en generación.
d) Factores Tecnológicos
- Existencia de programas desarrollados por ONGs y entidades de cooperación
internacional, que brindan asistencia técnica y capacitación para mejorar las
competencias de gestión, comercialización, diseño y producción de los artesanos;
basados en temas de negocios inclusivos, comercio justo y lucha contra la pobreza.
- Existencia de instituciones educativas (SENATI, universidades, IEST) que ofrecen
carreras universitarias y técnicas (Administración, Marketing, Negocios Internacionales,
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e) Factores Ambientales
- Riqueza del Perú en recursos naturales (animales, vegetales, minerales), climas, pisos
ecológicos; lo que permite contar con materias primas e insumos para la elaboración de
artesanías.
4. ORGANIZACIÓN
Los beneficiarios directos del Fondo Concursable-PROCOMPITE, están conformados por 27 socios
(26 mujeres y 1 varón), de la Asociación Centro de Promoción de la Mujer Carmen Escrivá, los
mismos que representan a familias campesinas-urbanas, los cuales tienen un ingreso económico
promedio de 500.00 nuevos soles por mes en promedio, por diversas actividades que realizan, como
negocios de ambulante y venta de productos agrícolas y de animales menores, muy aparte de la
actividad artesanal.
En cuanto a los servicios básicos, el 100% de los socios cuenta con energía eléctrica, el
100% tiene entre letrinas y baños, el 100% cuentan con piletas de agua para consumo
humano y el 100% cuentan con sistema de desagüe.
La canasta básica de los beneficiarios está conformada por una alimentación compuesta de
carbohidratos (cebada, papa, trigo, verduras y frutas) seguido por las proteínas cárnicas.
CUADRO Nº 15
LOCALIZACION DE LA AEO
DETALLE NIVEL DE LOCALIDAD
Departamento Huancavelica
Provincia Huancavelica
Distrito Huancavelica
Localización Cercado-Huancavelica
Dirección Jr. Arica 285 Cercado de Huancavelica
CUADRO Nº 16
JUNTA DIRECTIVA DE LA AEO
Cargo Nombre y apellidos DNI
Presidente Mariano Hermida García 43866018
Secretario Angélica Emma Dueñas de Castañeda 23212340
Tesorero Catalina Baltazar Requena 23274351
CUADRO Nº 17
REPRESENTANTE LEGAL DE LA AEO
Cargo Nombre y apellidos
Presidente Mariano Hermida García
CUADRO Nº 18
DATOS DEL REPRESENTANTE LEGAL
Nombre y apellidos Pedro de la Cruz Rojas
Dirección exacta Jr. Arica 285-Huancavelica
Teléfono celular 967700277
Correo electrónico mhermidag@gmail.com
CUADRO Nº 19
PARTICIPANTES DE LOS AEO
Marque Tipo de persona Numero
Personas jurídicas
X Personas naturales 27
Hombres que integran 1
Mujeres que integran 26
Para cada socio corresponderá el 3.7% del 80% de la utilidad neta, destinándose un 20% para el
ahorro de la asociación, que tendrán un fin de capitalización y crecimiento del negocio.
El periodo de distribución de utilidades se realizara de forma mensual.
CUADRO Nº 20
DISTRIBUCION DE UTILIDADES.
Nº Socio Porcentaje de Utilidad (%)
1 3.7
2 3.7
3 3.7
4 3.7
5 3.7
6 3.7
7 3.7
8 3.7
9 3.7
10 3.7
11 3.7
12 3.7
13 3.7
14 3.7
15 3.7
16 3.7
17 3.7
18 3.7
19 3.7
20 3.7
21 3.7
22 3.7
23 3.7
24 3.7
25 3.7
26 3.7
27 3.7
TOTAL 100%
Plan de negocios: Mejoramiento de la produccion y comercializacion de artesania textil de la Asociacion Centro
de Promocion de la Mujer Carmen Escrivá, distrito Huancavelica, provincia Huancavelica y departamento de
Huancavelica
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CUADRO Nº 21
MEDIDAS PARA EVITAR UNA MALA ADMINISTRACION
Se cumple (Si
SITUACION
o No)
Informar periódicamente a las personas naturales o accionistas de la situación
si
del AEO
Informar las enmiendas a los estatutos que se lleven a cabo si
Rotación periódica de la junta directiva si
Los socios o personas naturales deben tener el derecho de convocar a una
si
reunión de la junta cuando lo crean conveniente
Se debe tratar equitativamente a los socios o personas naturales si
CUADRO Nº 22
INTEGRANTES DE LA ASOCIACION
Nº. SOCIOS O PERSONAS NATURALES PUESTO EN LA AEO
1 Mariano Hermida García Administración
2 Angelica Emma Dueñas de Castañeda Asistente Administrativo
3 Catalina Batazar Requena Caja
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Se contara con la asistencia contable, de un estudio jurídico, realizándose un pago mensual por
servicio de 200.00 nuevos soles.
GRAFICO Nº 02
ESTRUCTURA FUNCIONAL DE LA ASOCIACION
Administración
Asistente Contable
Logística Ventas
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Producción
Área de Administración
b. Proporcionar oportunamente los recursos económicos bienes y servicios que demanden la
asociación
c. Administrar los recursos materiales y financieros,
d. Administrar, controlar y evaluar el recurso humano.
e. Mantener actualizados, los estados financieros de la asociación
Asistente Contable
a. Realiza la rendición de cuentas
b. Realiza los estados financieros de pérdidas y ganancias
c. Elabora el balance general
Área de Logística
a. Coordinar actividades de compras de insumos y almacenamiento.
b. Trabaja coordinadamente con el área de administración y producción.
Área de Producción
c. Coordinar procesos, operaciones y procedimientos de la producción de artesanía textil.
d. Controlar la calidad de los productos
e. Trabaja coordinadamente con el área de comercialización
Área de Ventas
a. Programar, organizar, ejecutar, las actividades de promoción y comercialización
a. Realizar estudios sobre nuevos mercados de comercialización y de participación en
eventos regionales.
b. Trabaja coordinadamente con el área de producción
Debilidades
Oportunidades
Amenazas
- Limitado involucramiento de instituciones que promueven el desarrollo de la artesanía
textil.
- Poca disponibilidad de insumos de calidad como lanas y fibras.
- Expectativa de la población por otros negocios.
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VISIÓN
“Ser una asociación, líder en la comercialización de productos de artesanía textil de buena
calidad, en el mercado local, regional, nacional e internacional”
MISIÓN
“Somos una Asociación Centro de Promoción de la Mujer Carmen Escrivá, que produce
productos de artesanía textil de buena calidad, con vocación de servicio comercial de productos
de calidad estándar que satisface el mercado local, regional, nacional e internacional”
En el cuadro Nº 23 podemos observar el análisis del negocio desde el punto de vista de análisis
interno y externo mediante la metodología del FODA, obteniéndose cuatro objetivos estratégicos,
los mismos que son considerados para mejorar los niveles de producción y comercialización de
los productos de artesanía textil de la Asociación Centro de Promoción de la Mujer Carmen
Escrivá, los cuales son:
1. Gestionar apoyo técnico financiero ante las entidades locales, regionales, ONG, para
afianzar la capacidad organizativa, técnica y logística de la asociación y su posicionamiento
en el mercado.
2. Gestionar apoyo técnico financiero ante las entidades locales, regionales, ONG, para
mejorar la calidad de la producción y el nivel de articulación al mercado.
3. Formación de alianzas estratégicas con clientes y proveedores para el abastecimiento de
productos y materias primas respectivamente.
4. Gestionar apoyo técnico financiero ante las entidades locales, regionales, ONG, para
mejorar la calidad de la producción y el nivel de articulación al mercado.
CUADRO Nº 23
MATRIZ FODA.
FORTALEZAS.
1. Cuenta con una Organización con
INTERNO miembros comprometidos con la puesta en
marcha del negocio. DEBILIDADES
2. Cuentan con un local estratégico para la 1. Limitados conocimientos sobre diseños y producción
producción y comercialización de productos en serie de productos de artesanía textil.
EXTERNO de artesanía textil ubicada en la zona 2. Limitado acceso a recursos financieros.
urbana del distrito de Huancavelica, con 3. Equipamiento obsoleto para un mercado competitivo
acceso a servicios básicos (luz, agua).
3. Experiencia básica en tejidos de
artesanías textil, chompas, gorras, guantes,
chalinas, mitones y otros como mantas.
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OPORTUNIDADES.
Se cuenta con la propuesta del Fondo Concursable PROCOMPITE, para la asistencia técnica e
implementación a los productores de la Asociación Centro de Promoción de la Mujer Carmen
Escrivá.
CUADRO Nº 24
ALIANZAS ESTRATEGICAS CON LA ASOCIACION
Descripción de la
Características de la La alianza u
alianza estratégica u Empresa u
Finalidad empresa u oportunidad ¿Es
oportunidad de organización
organización probable o concreta*?
negocio
Capacitación,
Producción y asistencia Gobierno regional
Institución Publica Probable
comercialización técnica e de Huancavelica
implementación
6. PLAN DE MERCADOTECNIA
El plan de mercadotecnia analiza el comportamiento del mercado para luego generar estrategias que
ayuden a la sostenibilidad del negocio.
OBJETIVOS DE MERCADOTECNIA.
Los objetivos del Plan de Mercadotecnia se clasifican en objetivos de corto, mediano y Largo plazo.
Objetivos de Corto Plazo (Primer Año de Operación del Negocio).
Cubrir el 65 % de la demanda efectiva del mercado objetivo.
Aceptabilidad por el mercado local del producto de artesanía textil por su buena calidad y
presentación.
Buen nivel de presentación y calidad de los productos en el mercado objetivo.
Objetivos de Mediano Plazo (Hasta el Quinto Año de Operación).
Incremento en 178% al quinto año en relación a la producción del primer año de ejecución
del plan de negocios..
Posicionamiento del negocio en el mercado de Huancavelica.
Objetivos de Largo Plazo (Hasta el Décimo Año de Operación).
Penetración de la línea de productos en el mercado de la provincia de Huancavelica.
Productos con capacidad de competir en calidad y precio con otros productos de la región.
Es una prenda para la protección contra el frio para dama y varones, elaborado a
CHOMPAS
base de Hilos de fibra de alpaca al 100% y alpacril, tejido a mano y telar
Es una prenda para la protección contra el frio para dama, elaborado a base de Hilos
CHALL
de fibra de alpaca del tipo FS, tejido a mano y telar
Es una prenda para la protección contra el frio para caballeros y damas, elaborado a
CHALINA
base de Hilos de fibra de alpaca del tipo FS, tejido a mano y telar
Es una prenda para la protección contra el frio Unisex elaborado a base de Hilos de
fibra de alpaca del tipo FS, tejido a mano. Los diseños utilizados son formas
GORROS
trapezoidales combinándolos con flores, animales diversos y líneas rectas, en cuanto
a los colores utilizados en la confección de gorros son de tendencia opaca y colorida.
Es una prenda para la protección contra el frio Unisex elaborado a base de Hilos de
GUANTES fibra de alpaca del tipo FS, tejido a mano. Se tiene variedades como los mitones y
maquitos con diseños de diversos colores.
Es una prenda para la protección contra el frio UNISEX, elaborado con fibra de
alpaca (100%), son de diversos tamaños, con diseños y colores variados, hechos a
MEDIAS
mano con crochet y con 2 y 5 palitos de tejer, se emplea un promedio de 60 gr. de
hilo para su confección. También se elaboran con las maquinas tejedoras
Fuente: Elaboración propia
Los precios de cada producto están basados de acuerdo al mercado (cuadro N° 26) y se ha
formulado sobre la base de la estructura de los costos, tomando en cuenta la materia prima,
mano de obra, utilidad y lugar de venta.
CUADRO Nº 26
PRECIOS DE LOS PRODUCTOS DE ARTESANÍA TEXTIL EN EL MERCADO LOCAL, REGIONAL,
NACIONAL E INTERNACIONAL
Precio de Venta
N° Producto Unidad Materia prima Mercado
(Soles)
1 Chompas Unidad Alpaca 100% De 45 a 60 Local, regional,
2 Chall Unidad Alpacril De 10 a 60 nacional e
3 Medias Unidad De 10 a 25 Internacional
4 Guantes Unidad De 08 a 28
5 Chalinas Unidad De 15 a 30
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6 Gorras Unidad De 08 a 30
7 Ponchos Unidad De 50 a 80
Fuente. DIRCETUR HUANCAVELICA-2013
En tal sentido considerando que los productos a producir por la Asociación Centro de Promoción de
la Mujer Carmen Escrivá, serán de alta calidad competitiva, planteamos los precios según el cuadro
N° 27
CUADRO N° 27
PRECIOS DE VENTA DE CADA PRODUCTO
PRECIO DE
PRECIO DE VENTA
VENTA
COSTOS DE MERCADO
N° PRODUCTO MERCADO
PRODUCCION INTERNACIONAL
LOCAL-
(S/.)
NACIONAL (S/.)
Chompas 100%
1 39.24 50.00 80.00
Alpaca
2 Chall 28.13 40.00 80.00
3 Ponchos 38.77 22.00 24.00
4 Medias 16.78 17.00 40.00
5 Guantes 13.31 15.00 25.00
6 Chalinas 16.32 22.00 60.00
7 Gorras 16.12 50.00 100.00
MERCADO
NACIONAL
MERCADO
NTERNACIONAL
7. PLAN DE VENTAS
Considerando las ventas actuales al año 2013 (cuadro n° 28), el cual representa el 4.32% de la
demanda insatisfecha hallada en el cuadro N° 14 (en unidades de prendas de vestir), con la
inversión del plan de negocios planteamos cubrir hasta un 40% de la demanda insatisfecha al
quinto año de ejecución del plan de negocios.
CUADRO N° 28
VENTAS ACTUALES DE LA ASOCIACIÓN CENTRO DE PROMOCIÓN DE LA MUJER CARMEN ESCRIVÁ,
Precio
Producto Unidad Año 2012 Año 2013
Unitario
Chompas 100% Alpaca Unidad 50 106 107
Chall Unidad 40 73 74
Ponchos Unidad 17 70 71
Medias Unidad 22 50 51
Guantes Unidad 17 50 51
Chalinas Unidad 22 199 201
Gorras Unidad 22 819 829
TOTAL (Unidades de prendas de
1367 1383
vestir)
En tal sentido, en el cuadro N° 29, se puede observar las ventas al año 2013 y proyectada al
año 2019, el cual representa el 55% de la demanda insatisfecha determinada en el estudio de
mercado, correspondiente al año 2019, (Cuadro N° 14 de demanda insatisfecha).
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En tal sentido el tamaño del negocio seria lo que corresponde al año 2019 del cuadro siguiente,
luego las ventas programadas para el año 2015, sería el 50% de la capacidad instalada de la
planta.
CUADRO N° 29
VENTAS PROYECTADAS DE LA ASOCIACIÓN CENTRO DE PROMOCIÓN DE LA MUJER CARMEN ESCRIVÁ
AL 2019
Precio Año Año Año Año Año Año
Producto Unidad Año 2013 Año 2015
Unitario 2012 2014 2016 2017 2018 2019
Chompas 100% 733 879 1026 1172 1465
Unidad 50 106 107 109
Alpaca
Chall Unidad 40 73 74 75 503 604 704 805 1006
Ponchos Unidad 50 70 71 72 484 581 677 774 968
Medias Unidad 8 50 51 51 346 415 484 553 691
Guantes Unidad 20 50 51 51 346 415 484 553 691
Chalinas Unidad 30 199 201 203 1373 1648 1923 2197 2747
Gorras Unidad 15 819 829 839 5665 6798 7931 9063 11329
TOTAL (Unidades de prendas de vestir) 1367 1383 1400 8590 10308 9449 11339 13228
Capacidad Instalada 50,00% 60,00% 70,00% 80,00% 100,00%
8. PLAN OPERACIONAL
calidad para el usuario de la prenda, dando así un valor agregado de mayor competitividad en
el mercado.
La desventaja principal en el proceso de producción realizado a mano y/o máquina es que
requiere de un mayor tiempo a los realizados por procesos industriales, aumentando así su
costo de mano de obra. Además requiere de una constante capacitación al personal de
confección para que puedan desarrollar productos de mejor calidad.
En el cuadro siguiente, se puede apreciar las características técnicas de marca, envase y
etiqueta que tendrá el producto.
CUADRO N° 30
CARACTERISTICAS TECNICAS DE LOS PRODUCTOS, MARCA, ENVASE Y ETIQUETA
DESCRIPCION
Departamento Huancavelica
Provincia Huancavelica.
Distrito Huancavelica
Localidad Huancavelica
Región Geográfica Sierra.
Altitud 3660 msnm.
La ubicación del negocio desde el punto de vista de centro de producción y mercado se puede
observar en el cuadro N° 31
CUADRO Nº 31
UBICACIÓN DE LA PROPUESTA DE CADENA PRODUCTIVA
Ubicación de la Cadena Productiva Marcar
Producción Cercado de Huancavelica
Comercialización Distrito de Huancavelica
GRÁFICO Nº 04
DISTRIBUCIÓN DEL ÁREA DE TRABAJO
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Dentro del local de textiles se tendrá en el telar para manejar los tejidos y detalles, luego
seguirá la cosedora recta para las prendas que requieran ser cosidas con punto fuerte, la
remalladora nos ayudará a darle mejor acabado a los tejidos y uniones. Por otro lado el área
central estará designada para los trabajos manuales de los y las tejedoras para dar detalle a
sus prendas.
El proceso productivo las prendas de vestir (chompas, medias, gorras, guantes, challs, chalinas y
ponchos), se inicia con los diseños de la prenda, según las exigencias de la moda en el mercado
internacional. Ello exige estar actualizado en las tendencias de modas. Luego de un acuerdo con
el cliente se concreta la orden de producción en el que se detallan los requisitos de diseño,
materia prima y acabado final.
Se hace un requerimiento de materia prima al proveedor según las exigencias de la orden de
producción del cliente y con el tiempo suficiente para se cumplan los plazos de entrega. Una vez
obtenida la materia prima y los insumos se realiza el habilitado o preparación de materia prima e
insumos para las operaciones de confección, los cuales son enviados a cada operario con los
diferentes hilos codificados por peso y color según el diseño de la prenda.
El proceso de confección en general se inicia con la compra de hilos, el ovillado, luego
dependiendo de las prendas a elaborar, está el tejido de punto y/o el tejido plano, luego las
etapas generales de confección, acabado, lavado y comercialización.
En todas las operaciones de ensamble se considera la operación de control de calidad de
medidas y otros criterios de calidad de acabado de la prenda. Esta secuencia de operaciones se
muestra en el flujograma del gráfico Nº 05
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GRAFICO Nº 05
FLUJO GRAMA DE PRODUCCIÓN DE ARTESANÍA TEXTIL MULTICOLOR
Organización de la producción
Compra de hilos
Ovillado
Confección Embobinado
Acabado Chall
Lavado Acabado
Comercialización Comercialización
En el los cuadros 32 y 33, informamos sobre el proceso de producción de los principales productos
referidos al tejido Punto y Plano respectivamente:
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CUADRO Nº 32
INFORMACIÓN DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN DE LOS PRINCIPALES PRODUCTOS EN TEJIDO
PUNTO
Control de calidad No se realiza esta actividad (Solo se realiza una pequeña revisión del producto).
Se pesa el producto para saber cuánto de hilo se necesitó en la Confección del
Pesado
producto.
Solo se realiza el empacado el producto en bolsas para almacenar el producto hasta
Etiquetado y Empacado
su comercialización. Tiempo1minuto
Fuente: Información de las socias
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CUADRO Nº 33
INFORMACIÓN DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN DE LOS PRINCIPALES PRODUCTOS EN TEJIDO
PLANO
CUADRO Nº 34
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
INVERSIÓN Unidad Cantidad
COMPONENTE ACTIVO FIJO
Mesa de planchado con caldero pequeña, china Unidad 1
Maquina cortadora de tela de 8" HIGHLEAD Unidad 1
Máquina remalladora platilladora industrial Unidad 1
Enconadora parafinadora Unidad 1
Maquina industrial tejedora computarizada full fashion, marca Cixing Unidad 1
Computadora laptop para instalación del programa, corell i5 Unidad 1
Máquina comprensora de 13 pies cúbicos por minuto, de 60 galones Unidad 1
Aceite para máquina rectilínea industrial 1
Kit de repuestos de aguas Unidad 200
Gastos de Instalacion Servicio 1
Platilladora galga 5 Unidad 1
Máquina recta industrial, marca Juki Unidad 1
Remalladora para lana Unidad 1
Remalladora estándar Unidad 1
Recubridora Unidad 1
Máquina de tejer Passap 6000 Unidad 1
Máquina de coser Unidad 12
Máquina de tejer semi industrital Unidad 4
Vaporizadora singer Unidad 1
Mesa de trabajo Unidad 2
Mostrador Unidad 2
Fuente: Elaboración propia del Plan de Negocio 2014.
CUADRO Nº 37
COSTOS DE PRODUCCIÓN DE GORROS (30 Unidades/Día)
PRECIO UNIT TOTAL
INSUMOS UND. MEDIDA CANTIDAD
en S/. COSTO en S/.
Hilo Alpacril Kg 0,6 42,0 25,20
Hilo Alpaca FS Kg 3 62,0 186,00
Tintes Litro 4,2 5,0 21,00
TOTAL COSTO 232.2
CUADRO Nº 38
COSTOS DE PRODUCCIÓN DE GUANTES (30 Unidades/Día)
PRECIO UNIT COSTO
INSUMOS UND. MEDIDA CANTIDAD
( S/.) PARCIAL ( S/.)
Hilo Alpacril Kg 0,15 42,0 6,30
Hilo Alpaca FS Kg 3 62,0 186,00
Tintes Litro 3 5,0 15,00
TOTAL COSTO 207.3
CUADRO Nº 39
COSTOS DE PRODUCCIÓN DE MEDIAS (30 Unidades/Día)
UND. PRECIO UNIT TOTAL
INSUMOS CANTIDAD
MEDIDA en S/. COSTO en S/.
Hilo Alpacril Kg 0,9 42,0 37,80
Hilo Alpaca FS Kg 3,3 62,0 204,60
Tintes Litro 2 5,0 10,00
TOTAL COSTO 252.4
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CUADRO Nº 40
COSTOS DE PRODUCCIÓN DE CHOMPAS (30 Unidades/Día)
CUADRO Nº 41
COSTOS DE PRODUCCIÓN DE PONCHOS (30 Unidades/Día)
UND. PRECIO UNIT TOTAL
INSUMOS CANTIDAD
MEDIDA en S/. COSTO en S/.
Hilo Alpacril Kg 3.6 42.0 151.20
Hilo Alpaca FS Kg 8.4 62.0 520.80
Tintes Litro 15 5.0 75.00
TOTAL COSTO 747.00
CUADRO Nº 42
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA
REQUERIEMINTOE DE PERSONA
PRODUCTO PARA PRODUCCION DE 07
PRENDAS/DIA
Chompas
Chall
Medias
Guantes
12 personas
Gorro
Chalina
Mantas
Ponchos
CUADRO Nº 43
REQUERIMIENTO OPERACIONAL DE LA AEO
Mejoramiento del producto o servicio: Aclarar los aspectos en los cuales el
cofinanciamiento solicitado mejorará el producto o servicio.
Mejorar la calidad y volumen de producción
Posicionamiento del producto en el mercado local
Incremento permanente del nivel de competitividad de la línea del producto con miras a
ingresar a mercados más competitivos
Implementación con activos para el mejoramiento de los rendimientos y calidad del
producto
Asistencia técnica y/o capacitación requerida: El AEO requiere asistencia técnica y/o
capacitación específica en:
CUADRO Nº 44
REQUERIMIENTO OPERACIONAL DE LA AEO
CAPACITACIÓN Y ASISTENCIA TÉCNICA PARA MEJORAR EL PROCESO DE:
1. Asistencia técnica en producción textil Producción de prendas artesanales con mejores
(Diseños y acabados) diseños y acabados de calidad
Para mejorar el sistema contable de control de
2. Asistencia contable
gastos, ingresos.
3. Capacitación en operación de Para mejorar el proceso de tejido y mantenimiento
maquinaria y mantenimiento de los equipos.
4. Capacitación en articulación comercial Incremento de la venta del producto
5. Implementación con activos Para mejorar de los rendimientos y calidad del
producto
CUADRO Nº 45
DIFICULTADES y RESOLUCION DE PROBLEMAS DE LA AEO
DIFICULTADES SOLUCIÓN ENCONTRADA
Escasa disponibilidad de equipos y maquinarias Implementación con maquinarias e insumos para
para el acabado de prendas artesanales textil. la innovación de la producción en cuanto a
diseños y obtener producto de calidad.
Productores con baja disponibilidad de recursos Adquisición de insumos y materiales
económicos para los insumos.
Informalidad en la producción y en el proceso de la Promover acciones de promoción mediante ferias
comercialización del producto artesanal. locales y nacionales, que permitan la
comercialización de los productos artesanales
9. ASPECTOS GENERALES
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Es necesario elaborar un plan de manejo ambiental para estar preparados ante posibles siniestros
que sean ocasionados por el plan de negocios, el plan se realiza para evitar futuros daños al
ambiente y para preparar medidas de mitigación ante los posibles desastres.
CUADRO Nº 46
PLAN DE IMPACTO AMBIENTAL
IMPACTOS DIRECTOS
SALUD DE LA POBLACION
Realizar los exámenes de salud de los trabajadores que
Salud del personal participarán en el proyecto, para evitar riesgos de contagios de
enfermedades.
Deterioro de la salud humana por
Para el manejo de los equipos el personal será adiestrado.
accidentes de trabajo
IMPACTOS INDIRECTOS
PROBLEMAS SOCIALES
PROBLEMAS ECONOMICOS
CUADRO Nº 47
PLAN DE INVERSIONES
Precio Unitario Precio
INVERSIÓN Unidad Cantidad Inversión total
(soles) Referencial
COMPONENTE ACTIVO FIJO
Mesa de planchado con caldero pequeña, china Unidad 1 4,777.00 4,777.00 4,777.00
Maquina cortadora de tela de 8" HIGHLEAD Unidad 1 1,152.00 1,152.00 1,152.00
Máquina remalladora platilladora industrial Unidad 1 4,060.00 4,060.00 4,060.00
Enconadora parafinadora Unidad 1 7,025.00 7,025.00 7,025.00
Maquina industrial tejedora computarizada full
fashion, marca Cixing Unidad 1 126,450.00 126,450.00 126,450.00
Computadora laptop para instalación del programa,
corell i5 Unidad 1 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Máquina comprensora de 13 pies cúbicos por
Unidad 1 2,810.00 2,810.00
minuto, de 60 galones 2,810.00
Aceite para máquina rectilinea industrial 1 843.00 843.00 843.00
Kit de repuestos de aguas Unidad 200 5.00 1,000.00 1,000.00
Gastos de Instalacion Servicio 1 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Platilladora galga 5 Unidad 1 4,200.00 4,200.00 4,200.00
Máquina recta industrial, marca Juki Unidad 1 2,520.00 2,520.00 2,520.00
Remalladora para lana Unidad 1 3,360.00 3,360.00 3,360.00
Remalladora estándar Unidad 1 3,360.00 3,360.00 3,360.00
Recubridora Unidad 1 3,640.00 3,640.00 3,640.00
Máquina de tejer Passap 6000 Unidad 1 14,000.00 14,000.00 14,000.00
Máquina de coser Unidad 12 2,300.00 27,600.00 27,600.00
Máquina de tejer semi industrital Unidad 4 4,500.00 18,000.00 18,000.00
Vaporizadora singer Unidad 1 1,700.00 1,700.00 1,700.00
Mesa de trabajo Unidad 2 800.00 1,600.00 1,600.00
Mostrador Unidad 2 700.00 1,400.00 1,400.00
Total Activo Fijo 237,497.00 237,497.00
COMPONENTE GASTOS PRE OPERATIVOS
Asistencia técnica producción textil (Diseños y
Mes 2 4,000.00 8,000.00 8,000.00
acabados)
Asistencia contable Taller 1 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Capacitación en operación de maquinaria y
Mes 1 5,000.00 5,000.00 5,000.00
mantenimiento
Capacitación en articulación comercial Mes 1 4,000.00 4,000.00 4,000.00
Total Gastos Pre - Operativos 19,000.00 19,000.00
COMPONENTE CAPITAL DE TRABAJO
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CUADRO Nº 48
CRONOGRAMA DE INVERSION PRESUPUESTAL
Precio
Precio
INVERSIÓN Unidad Cantidad Unitario MES1 MES2 MES3 MES4 MES5 MES6 MES7 MES8 MES9 MES10 MES11 MES12
Referencial
(soles)
COMPONENTE ACTIVO FIJO
Mesa de planchado con
caldero pequeña, china Unidad 1 4,777.00 4,777.00 4,777.00
Maquina cortadora de tela de
8" HIGHLEAD Unidad 1 1,152.00 1,152.00 1,152.00
Máquina remalladora
platilladora industrial Unidad 1 4,060.00 4,060.00 4,060.00
Enconadora parafinadora Unidad 1 7,025.00 7,025.00 7,025.00
Maquina industrial tejedora
computarizada full fashion, 126,450.0 126,450.0
marca Cixing Unidad 1 0 126,450.00 0
Computadora laptop para
instalación del programa, corell 3,000.0
i5 Unidad 1 3,000.00 3,000.00 0
Máquina comprensora de 13
pies cúbicos por minuto, de 60 Unidad 1 2,810.00
galones 2,810.00 2,810.00
Aceite para máquina rectilinea
industrial 1 843.00 843.00 843.00
Kit de repuestos de aguas Unidad 200 5.00 1,000.00 1,000.00
Servici
Gastos de Instalacion o 1 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Platilladora galga 5 Unidad 1 4,200.00 4,200.00 4,200.00
Máquina recta industrial, marca
Juki Unidad 1 2,520.00 2,520.00 2,520.00
Remalladora para lana Unidad 1 3,360.00 3,360.00 3,360.00
Remalladora estándar Unidad 1 3,360.00 3,360.00 3,360.00
Recubridora Unidad 1 3,640.00 3,640.00 3,640.00
Máquina de tejer Passap 6000 Unidad 1 14,000.00 14,000.00 14,000.00
Maquina de coser Unidad 12 2,300.00 27,600.00 27,600.00
Maquina de tejer semi
industrital Unidad 4 4,500.00 18,000.00 18,000.00
Vaporizadora singer Unidad 1 1,700.00 1,700.00 1,700.00
Mesa de trabajo Unidad 2 800.00 1,600.00 1,600.00
Mostrador Unidad 2 700.00 1,400.00 1,400.00
3,000.0 103,047.0 131,450.0
Total Activo Fijo 237,497.00 0 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COMPONENTE GASTOS PRE
OPERATIVOS
Asistencia técnica producción
Mes 2 4,000.00 8,000.00
textil (Diseños y acabados) 4000 4000
Plan de negocios: Mejoramiento de la produccion y comercializacion de artesania textil de la Asociacion Centro de Promocion de la Mujer Carmen Escrivá, distrito
Huancavelica, provincia Huancavelica y departamento de Huancavelica
45
2,000.0
Asistencia contable 2,000.00
Taller 1 2,000.00 0
Capacitación en operación de 2,500.0
Mes 1 5,000.00 5,000.00
maquinaria y mantenimiento 0 2500
Capacitación en articulacion 4,000.0
4,000.00
comercial Mes 1 4,000.00 0
2,500.0 2,500.0 4,000.0 4,000.0 2,000.0 4,000.0
Total Gastos Pre - Operativos 19,000.00 0.00 0.00 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00 0.00 0.00
COMPONENTE CAPITAL DE
TRABAJO
Fibra de alpaca alpacryl kg 120 34.00 4,080.00 4,080.00
12,000.0
Fibra de alpaca bukle kg 120 100.00 12,000.00 0
Fibra de alpaca AU kg 80 65.00 5,200.00 5,200.00
Fibra de alpaca 100 % kg 80 110.00 8,800.00 8,800.00
Lana sintetica Moño 100 40.00 4,000.00 4,000.00
Lana de Ovino Cono 100 25.00 2,500.00 2,500.00
Mano de obra en confección Jornal 500 20.00 10,000.00 3333.33 3333.33 3333.33
Total Gastos Capital de 39,913.3 3,333.3 3,333.3
Trabajo 46,580.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3 3 3
3,000.0 103,047.0 131,450.0 2,500.0 2,500.0 4,000.0 4,000.0 2,000.0 4,000.0 39,913.3 3,333.3 3,333.3
INVERSIÓN TOTAL 303,077.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 3 3
CUADRO Nº 49
CRONOGRAMA DE EJECUCION FISICA
Precio
Precio
INVERSIÓN Unidad Cantidad Unitario MES1 MES2 MES3 MES4 MES5 MES6 MES7 MES8 MES9 MES10 MES11 MES12
Referencial
(soles)
COMPONENTE ACTIVO FIJO
Mesa de planchado con
caldero pequeña, china Unidad 1 4,777.00 4,777.00 100%
Maquina cortadora de tela de
8" HIGHLEAD Unidad 1 1,152.00 1,152.00 100%
Máquina remalladora
platilladora industrial Unidad 1 4,060.00 4,060.00 100%
Enconadora parafinadora Unidad 1 7,025.00 7,025.00 100%
Maquina industrial tejedora
computarizada full fashion, 126,450.0
marca Cixing Unidad 1 0 126,450.00 100%
Computadora laptop para
instalación del programa, corell
i5 Unidad 1 3,000.00 3,000.00 100%
Máquina comprensora de 13 Unidad
pies cúbicos por minuto, de 60 1 2,810.00 2,810.00 100%
Plan de negocios: Mejoramiento de la produccion y comercializacion de artesania textil de la Asociacion Centro de Promocion de la Mujer Carmen Escrivá, distrito
Huancavelica, provincia Huancavelica y departamento de Huancavelica
46
galones
Aceite para máquina rectilinea
industrial 1 843.00 843.00 100%
Kit de repuestos de aguas Unidad 200 5.00 1,000.00 100%
Gastos de Instalacion Servicio 1 5,000.00 5,000.00 100%
Platilladora galga 5 Unidad 1 4,200.00 4,200.00 100%
Máquina recta industrial,
marca Juki Unidad 1 2,520.00 2,520.00 100%
Remalladora para lana Unidad 1 3,360.00 3,360.00 100%
Remalladora estándar Unidad 1 3,360.00 3,360.00 100%
Recubridora Unidad 1 3,640.00 3,640.00 100%
Máquina de tejer Passap 6000 Unidad 1 14,000.00 14,000.00 100%
Maquina de coser Unidad 12 2,300.00 27,600.00 100%
Maquina de tejer semi
industrital Unidad 4 4,500.00 18,000.00 100%
Vaporizadora singer Unidad 1 1,700.00 1,700.00 100%
Mesa de trabajo Unidad 2 800.00 1,600.00 100%
Mostrador Unidad 2 700.00 1,400.00 100%
Trabajo 0
INVERSIÓN TOTAL 303,077.00 0.99% 34.00% 43.37% 0.82% 0.82% 1.32% 1.44% 0.33% 0.99% 6.87% 0.30% 0.32%
Plan de negocios: Mejoramiento de la produccion y comercializacion de artesania textil de la Asociacion Centro
de Promocion de la Mujer Carmen Escrivá, distrito Huancavelica, provincia Huancavelica y departamento de
Huancavelica
48
CUADRO Nº 51
RESUMEN DEL COFINANCIAMIENTO
INVERSION
MONTO FINANCIADO POR LAS AEOs (S/.) MONTO
TOTAL
COMPONENTES COFINANCIADO
EFECTIVO VALORIZACIONES TOTAL INVERSION
POR EL GR O GL
(S/.) (S/.) (S/.) (S/.)
(S/.)
EQUIPOS Y MAQUINARIAS 91,223.00 91,223.00 146,274.00 237,497.00
GASTOS PRE OPERATIVOS 13,735.50 13,735.50 5,264.50 19,000.00
CAPITAL DE TRABAJO 46,580.00 46,580.00 0.00 46,580.00
TOTAL 0 151,538.50 151,538.50 151,538.50 303,077.00
10.3 ASPECTOS DEL COFINANCIAMIENTO
CUADRO Nº 52
JUSTIFICACION DEL COFINANCIAMIENTO DEL NEGOCIO
Justificación del cofinanciamiento: Se considera que el cofinanciamiento solicitado ayudará a reforzar los
siguientes aspectos
1.- Con el cofinanciamiento se estar a adquiriendo equipos maquinarias y materiales, para mejorar los
acabados y obtener productos de mejor calidad competitiva.
2.- Adquisición de insumos (fibra de alpaca, lana de ovino etc.), para tener mayor oferta productiva.
3.- Especialización a través delas capacitaciones en diseño y acabado del producto, para una mejor
presentación competitiva.
4.- Promoción del producto artesanal textil, para el mercado nacional y exportación.
CUADRO Nº 53
DIFICULTADES Y SOLUCIONES ENCONTRADAS PARA EL MEJORAMIENTO DEL PRODUCTO
Dificultades Solución encontrada
Adquisición de maquinaria de producción y
Deficiente producción de artesanía textil y sin acabados. acabados.
Mayor articulación al mercado, ofertando mayores
volúmenes de ventas. Asistencia técnica en articulación comercial
CUADRO Nº 54
DEMANDA DE ASISTENCIA TECNICAS Y CAPACITACIONES
Capacitación y asistencia técnica Para mejorar el proceso de:
Asistencia Técnica y Capacitación en temas de
producción e innovación de diseños y manejo de Producción
máquinas textiles.
Capacitación en temas de organización, gestión y
Comercialización
articulación comercial
Por otra parte los costos de operación y mantenimiento se puede apreciar en el cuadro N°
55, en donde se presenta los costos indirectos, costos de administración, gastos de
ventas, costos directos y además se incluye la depreciación, haciendo un costo total de
operación y mantenimiento de S/. 198655.37 nuevos soles para el primer año.
CUADRO Nº 55
COSTOS DE OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO
UNIDAD COSTO
COSTOS DE OPERACIÓN DE CANT. UNITARIO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
MEDIDA (S/.)
COSTOS FIJOS 17231,90 17231,90 17231,90 17231,90 17231,90
1. Costos Indirectos 1466,33 1466,33 1466,33 1466,33 1466,33
Servicios de luz, agua Mes 293 5,00 1466,33 1466,33 1466,33 1466,33 1466,33
2. Gastos de administración Global 1 7882,78 7882,78 7882,78 7882,78 7882,78 7882,78
3. Gastos de ventas Global 1 7882,78 7882,78 7882,78 7882,78 7882,78 7882,78
COSTOS VARIABLES 181423,48 354787,86 399205,76 443866,89 522131,03
4. Costos Directos 181423,48 354787,86 399205,76 443866,89 522131,03
Insumos y materia prima 92682,93 181248,74 203940,30 226756,11 266738,53
Hilo Alpacril Kg 357,0 42,00 14993,58 29321,12 32992,00 36682,98 43151,05
Hilo Alpaca FS Kg 1128,6 62,00 69975,68 136842,94 153975,08 171201,04 201387,80
Tintes Litro 1542,7 5,00 7713,67 15084,68 16973,22 18872,10 22199,69
Mano de obra (25 Operarios) Mes 293 300,00 87980,00 172051,80 193591,94 215250,03 253203,66
Energía eléctrica kwh 1855 0,41 760,55 1487,32 1673,52 1860,75 2188,84
Total Costos de Operación 198655,37 372019,75 416437,66 461098,79 539362,93
CUADRO Nº 56
COSTO UNITARIO CHALL (30 Unidades/mes)
Costo
Descripción Unidad Cantidad Costo total
unitario
Costo Variable 762.51
Insumos y materia prima 459.60
Hilo Alpacril Kg 3 42.00 113.40
Hilo Alpaca FS Kg 5 62.00 316.20
Tintes Litro 6 5.00 30.00
Mano de obra 300.00
Operario Mes 1 300.00 300.00
Agua Litro 150 0.00 0.45
Energía eléctrica 2.46
Maquina tejedora kwh 6 0.41 2.46
Costo Fijos 81.25
Gastos administrativos 5% Global 1 38.13 38.13
Gastos de ventas 5% Global 1 38.13 38.13
Servicios (Luz, Agua) Mes 1 5 5.00
Costo Total 843.76
Costo Variable Unitario 25.42
Costo Total Unitario 28.13
CUADRO Nº 57
COSTO UNITARIO CHALINA (30 Unidades/mes)
Costo
Descripción Unidad Cantidad Costo total
unitario
Costo Variable 712.11
Insumos y materia prima 409.20
Hilo Alpacril Kg 1.5 42.0 63.00
Hilo Alpaca FS Kg 5.1 62.0 316.20
Tintes Litro 6 5.0 30.00
Mano de obra 300.00
Operario Mes 1 300.00 300.00
Agua Litro 150 0.00 0.45
Energía eléctrica 2.46
Maquina tejedora kwh 6 0.41 2.46
Costo Fijos 76.21
Gastos administrativos 5% Global 1 35.61 35.61
Gastos de ventas 5% Global 1 35.61 35.61
Servicios (Luz, Agua) Mes 1 5.00 5.00
Costo Total 788.32
Costo Variable Unitario 23.74
Costo Total Unitario 26.28
CUADRO Nº 58
COSTO UNITARIO GORROS (30 Unidades/mes)
Costo
Descripción Unidad Cantidad Costo total
unitario
Plan de negocios: Mejoramiento de la produccion y comercializacion de artesania textil de la Asociacion Centro
de Promocion de la Mujer Carmen Escrivá, distrito Huancavelica, provincia Huancavelica y departamento de
Huancavelica
52
CUADRO Nº 59
COSTO UNITARIO GUANTES (30 Unidades/mes)
Costo
Descripción Unidad Cantidad Costo total
unitario
Costo Variable 603.51
Insumos y materia prima 300.60
Hilo Alpacril Kg 0.6 42.0 25.20
Hilo Alpaca FS Kg 4.2 62.0 260.40
Tintes Litro 3 5.0 15.00
Mano de obra 300.00
Operario Mes 1 300.00 300.00
Agua Litro 150 0.00 0.45
Energía eléctrica 2.46
Maquina tejedora kwh 6 0.41 2.46
Costo Fijos 65.35
Gastos administrativos 5% Global 1 30.18 30.18
Gastos de ventas 5% Global 1 30.18 30.18
Servicios (Luz, Agua) Mes 1 5 5.00
Costo Total 668.86
Costo Variable Unitario 20.12
Costo Total Unitario 22.30
CUADRO Nº 60
COSTO UNITARIO MEDIAS (30 Unidades/mes)
Costo
Descripción Unidad Cantidad Costo total
unitario
Costo Variable 637.71
Insumos y materia prima 334.80
Hilo Alpacril Kg 0.9 42.0 37.80
Hilo Alpaca FS Kg 4.5 62.0 279.00
Tintes Litro 3.6 5.0 18.00
Mano de obra 300.00
Plan de negocios: Mejoramiento de la produccion y comercializacion de artesania textil de la Asociacion Centro
de Promocion de la Mujer Carmen Escrivá, distrito Huancavelica, provincia Huancavelica y departamento de
Huancavelica
53
CUADRO Nº 61
COSTO UNITARIO CHOMPAS (30 Unidades/mes)
Costo
Descripción Unidad Cantidad Costo total
unitario
Costo Variable 1052.90
Insumos y materia prima 747.00
Hilo Alpacril Kg 3.6 42.0 151.20
Hilo Alpaca FS Kg 8.4 62.0 520.80
Tintes Litro 15 5.0 75.00
Mano de obra 300.00
Operario Mes 1 300.00 300.00
Agua Litro 600 0.00 1.80
Energía eléctrica 4.10
Maquina tejedora kwh 10 0.41 4.10
Costo Fijos 110.29
Gastos administrativos 5% Global 1 52.65 52.65
Gastos de ventas 5% Global 1 52.65 52.65
Servicios (Luz, Agua) Mes 1 5 5.00
Costo Total 1163.19
Costo Variable Unitario 35.10
Costo Total Unitario 38.77
CUADRO Nº 62
COSTO UNITARIO PONCHOS (30 Unidades/mes)
Costo
Descripción Unidad Cantidad Costo total
unitario
Costo Variable 1052.90
Insumos y materia prima 747.00
Hilo Alpacril Kg 3.6 42.0 151.20
Hilo Alpaca FS Kg 8.4 62.0 520.80
Tintes Litro 15 5.0 75.00
Mano de obra 300.00
Operario Mes 1 300.00 300.00
Agua Litro 600 0.00 1.80
Energía eléctrica 4.10
Maquina tejedora kwh 10 0.41 4.10
Costo Fijos 110.29
Gastos administrativos 5% Global 1 52.65 52.65
Gastos de ventas 5% Global 1 52.65 52.65
Plan de negocios: Mejoramiento de la produccion y comercializacion de artesania textil de la Asociacion Centro
de Promocion de la Mujer Carmen Escrivá, distrito Huancavelica, provincia Huancavelica y departamento de
Huancavelica
54
Los precios de venta de los productos artesanales, se puede observar en el cuadro N° 63,
el cual se determinó teniendo en cuenta los costos de producción y los precios de los
competidores.
CUADRO Nº 63
PRECIO DE VENTA DE PAN AL POR MAYOR Y MENOR
PRECIO DE
PRECIO DE VENTA
COSTOS DE VENTA MERCADO
N° PRODUCTO MERCADO
PRODUCCION LOCAL-NACIONAL
INTERNACIONAL (S/.)
(S/.)
1 Chompas 39.24 50 80
2 Chall 28.13 40 80
3 Ponchos 38.77 50 100
4 Medias 16.78 22 24
5 Guantes 13.31 17 40
6 Chalina 16.32 22 60
7 Gorro 16.12 22 25
La determinación de los ingresos del negocio, considera los ingresos por ventas de los
principales artículos de artesanía textil, según los precios determinados por el mercado y
de acuerdo a los costos de producción, en tal sentido, en los siguientes cuadros se puede
apreciar todos los ingresos por ventas y en el cuadro Nº 71, el resumen de los ingresos
totales por ventas.
CUADRO Nº 64
INGRESOS POR VENTAS DE CHOMPAS (Nuevos soles/año)
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ingresos 36636.85 43964.22 51291.59 58618.96 73273.70
Precio 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
Volumen de
732.74 879.28 1025.83 1172.38 1465.47
ventas (Unid)
Plan de negocios: Mejoramiento de la produccion y comercializacion de artesania textil de la Asociacion Centro
de Promocion de la Mujer Carmen Escrivá, distrito Huancavelica, provincia Huancavelica y departamento de
Huancavelica
55
CUADRO Nº 65
INGRESOS POR VENTAS CHALL (Nuevos soles/año)
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ingresos 20122.62 24147.14 28171.67 32196.19 40245.24
Precio 40 40 40 40 40
Volumen de
503 604 704 805 1006
ventas (Unid)
CUADRO Nº 66
INGRESOS POR VENTAS PONCHOS (Nuevos soles/año)
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ingresos 24194.15 29032.98 33871.81 38710.64 48388.29
Precio 50 50 50 50 50
Volumen de
484 581 677 774 968
ventas (Unid)
CUADRO Nº 67
INGRESOS POR VENTAS MEDIAS (Nuevos soles/año)
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ingresos 7603.87 9124.65 10645.42 12166.20 15207.75
Precio 22 22 22 22 22
Volumen de
346 415 484 553 691
ventas (Unid)
CUADRO Nº 68
INGRESOS POR VENTAS GUANTES (Nuevos soles/año)
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ingresos 5875.72 7050.87 8226.01 9401.15 11751.44
Precio 17 17 17 17 17
Volumen de
346 415 484 553 691
ventas (Unid)
CUADRO Nº 69
INGRESOS POR VENTAS CHALINAS (Nuevos soles/año)
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ingresos 30212.73 36255.28 42297.82 48340.37 60425.46
Precio 22 22 22 22 22
Volumen de
1373 1648 1923 2197 2747
ventas (Unid)
CUADRO Nº 70
INGRESOS POR VENTAS GORRAS (Nuevos soles/año)
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ingresos 124622.44 149546.93 174471.42 199395.90 249244.88
Precio 22 22 22 22 22
Volumen de
5665 6798 7931 9063 11329
ventas (Unid)
CUADRO Nº 71
RESUMEN DE INGRESOS POR VENTAS TOTALES (Nuevos soles/año)
PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Chompas 100% Alpaca 36636.85 43964.22 51291.59 58618.96 73273.70
Plan de negocios: Mejoramiento de la produccion y comercializacion de artesania textil de la Asociacion Centro
de Promocion de la Mujer Carmen Escrivá, distrito Huancavelica, provincia Huancavelica y departamento de
Huancavelica
56
CUADRO Nº 73
PUNTOS DE EQUILIBRIO DE LOS PRODUCTOS PROCESADOS POR MES
COSTOS PRECIOS DE PUNTOS DE
COSTOS
PRODUCTOS VARIABLES VENTA EQUILIBRIO
FIJOS
UNITARIOS UNITARIO (Unidades)
Chompas 100% Alpaca 111.55 35.52 50.00 7.70
Chall 81.25 25.42 40.00 5.57
Ponchos 110.29 35.10 50.00 7.40
Medias 48.49 15.16 22.00 7.09
Guantes 39.02 12.01 17.00 7.82
Chalinas 47.25 14.75 22.00 6.52
Gorras 48.51 14.50 22.00 6.47
En el cuadro N° 74 se presenta el estado de resultados del negocio para los 5 años de vida del
plan de negocios.
CUADRO Nº 74
ESTADO DE RESULTADOS
AÑO
RUBROS
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
1. Ingreso por ventas 249268.38 468146.72 527793.34 587743.76 693832.44
2. Costos 181423.48 340728.35 384140.59 427773.94 504987.80
Utilidad Bruta 67844.91 127418.37 143652.75 159969.83 188844.64
Gastos de ventas 7882.78 7882.78 7882.78 7882.78 7882.78
Gastos administrativos 9349.12 9349.12 9349.12 9349.12 9349.12
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Por otro lado, teniendo en cuenta los costos de inversión, los ingresos por ventas y los costos
operativos y depreciación que corresponde a las maquinas, se elabora el flujo de caja del
negocio, cuyo detalle los podemos apreciar en los (Cuadros Nº 75 y 76).
CUADRO Nº 75
FLUJO DE CAJA DEL NEGOCIO
AÑO
RUBROS
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
INGRESOS 249268.38 468146.72 527793.34 587743.76 693832.44
Chompas 100% Alpaca 36636.85 43964.22 51291.59 58618.96 73273.70
Chall 20122.62 193171.80 206989.27 221110.54 235540.91
Ponchos 24194.15 29032.98 33871.81 38710.64 48388.29
Medias 7603.87 9124.65 10645.42 12166.20 15207.75
Guantes 5875.72 7050.87 8226.01 9401.15 11751.44
Chalinas 30212.73 36255.28 42297.82 48340.37 60425.46
Gorras 124622.44 149546.93 174471.42 199395.90 249244.88
INVERSION 303077
COSTOS OPERATIVOS 198655.37 357960.25 401372.48 445005.83 522219.70
Fijos 17231.90 17231.90 17231.90 17231.90 17231.90
Variables 181423.48 340728.35 384140.59 427773.94 504987.80
Depreciacion 8229.63 8229.63 8229.63 8229.63 8229.63
Utilidad operativa 42383.38 101956.84 118191.23 134508.31 163383.11
Utilidad impunible 42383.38 101956.84 118191.23 134508.31 163383.11
Impuestos 30% 12715.02 30587.05 35457.37 40352.49 49014.93
Utilidad Disponible 29668.37 71369.79 82733.86 94155.81 114368.18
Depreciación 8229.63 8229.63 8229.63 8229.63 8229.63
-
FLUJO NETO 37897.99 79599.42 90963.49 102385.44 122597.80
303,077.00
CUADRO Nº 76
FLUJO DE CAJA SIMPLIFICADO
Descripción año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos 249268.38 468146.72 527793.34 587743.76 693832.44
Egresos 198655.37 357960.25 401372.48 445005.83 522219.70
Inversión -303,077.00
Flujo Económico 303,077.00 50613.01 110186.47 126420.86 142737.93 171612.74
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La viabilidad del negocio está referido a su rentabilidad económica, para lo cual usamos los
indicadores de evaluación como el VAN, TIR y B/C, con un costo de oportunidad de 10%, cuyos
resultados lo podemos apreciar en el cuadro N° 77
CUADRO Nº 77
VALOR ACTUAL NETO, TIR Y B/C
INDICADORES DE EVALUACION
Valor Actual Neto
Tasa de descuento TIR B/C
(VAN)
10% S/. 133,029.82 23% 0.31
Según el análisis realizado (Cuadro Nº 78), el negocio mostraría resultados negativos en el VAN
económico en un escenario adverso de reducción de precios de los productos en el mercado por
debajo del 8%, es decir que en estos niveles de precios el negocio incurriría en pérdidas que
pondrían en riesgo sus actividades.
CUADRO Nº 78
SENSIBILIDAD DE LOS INDICADORES DE RENTABILIDAD DEL PROYECTO ANTE VARIACIONES EN EL
FACTOR PRECIO DEL PRODUCTO EN EL MERCADO
Variación en precio de los
VAN
productos
8% S/. 270,179.21
6% S/. 235,273.34
3% S/. 183,711.61
0% S/. 133,029.82
-3% S/. 82,348.03
-6% S/. 30,786.29
-8% -S/. 4,119.57
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CUADRO Nº 79
INDICADORES DE LINEA DE BASE DEL NEGOCIO
SITUACION APOYO
INDICADORES
ACTUAL PROCOMPITE
Costos total Anual 33330.81 227670.92
Costos unitarios 24.09 24.09
Ingresos Totales 37833.56 258427.66
Precio 27.35 27.35
Nº de unidades producidas 1383.31 9448.91
Utilidad 4502.76 30756.74
N° de trabajadores 20 27
Nº de horas trabajadas 8 24
Grado de satisfacción del MALO BUENO
cliente
Participación de la mujer EL 96% EL 96%
12. CONCLUSIONES
El negocio de artesanía textil está ubicado en el cercado de Huancavelica, que será dirigido
por la Asociación Centro de Promoción de La Mujer Carmen Escrivá que cuenta con 27
socios.
El volumen de producción programada para el primer año con el apoyo de PROCOMPITE es
de 9449 unidades de prendas de vestir, elaborados con fibra natural.
El capital inicial para la producción de artesanía textil durante el primer mes es de S/.
46,580.00
En el flujo de caja simplificado la utilidad es de S/. 35,656.91 nuevos soles para el primer año
y S/. 133,172.76 nuevos soles para el año 05.
De la evaluación del negocio a un costo de oportunidad de 10% se tiene un VAN de
133,029.82, un TIR de 23.28% y la relación de costo beneficio de 0,31 lo cual nos indica que
el proyecto es rentable.
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13. ANEXOS
ANEXO 1
ANEXO 02
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