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Muestra: Cálculo de proporciones con población infinita o de tamaño desconocido, por superar
los 100.000
Variables: Poner en %
Z 1.96 95% Formula:
p 0.5
2
q 0.5 Z pq
E 0.05 n 2
E
458,580
179,474 1. ¿Consume Ud. comidad rapida?
Variables FA FR
SI 231 60.2%
r superar
NO 153 39.8%
TOTAL 384 100%
SUBTOTAL 127,167
Preferencia por el consumo de Papas fritas 25.5% 32,480
Promedio de
No. promedio de Oferta en No. de
Producto ventas Periodo
Locales unidades
diarias
Av. Río Lelia 20 15 240 72,000
Av. Quito 17 12 240 48,960
Sector Terminar Terrestre 15 12 240 43,200
Sector Colegio Neumane 20 15 240 72,000
Av. Chone 15 15 240 54,000
290,160
DEMANDA INSATISFECHA
Demanda
Demanda Oferta
Insatisfecha
Tasa de Demanda
Demanda
Periodo crecimiento insatisfecha
Insatisfecha
1,56% proyectada
2024 187,128 2,919 190,047
2025 190,047 2,965 193,012
2026 193,012 3,011 196,023
2027 196,023 3,058 199,081
2028 199,081 3,106 202,187
TAMAÑO DEL PROYECTO
Promedio de
Días de trabajo Total unidades Total unidades
Producto ventas diarias
al mes al mes al año
en unidades
CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN
% unidades
2023 80% 34,560
2024 85% 36,720
2025 90% 38,880
2026 95% 41,040
2027 100% 43,200
% que cubre de la
demanda
potencial
23.1%
INVERSIÓN
ACTIVOS FIJOS
1 Cocina industrial $ 1,800 $ 1,800
1 Congelador horizontal $ 1,200 $ 1,200
Equipo 2 tanque de gas industrial $ 100 $ 200
Operativo 1 Vitrina refrigerante $ 980 $ 980
1 Refrigeradora $ 900 $ 900
1 Estractor de olores $ 300 $ 300
1 Menaje de cocina $ 3,000 $ 3,000
Total $ 8,380
1 Mostrador $ 1,200 $ 1,200
Muebles y
6 Juegos de mesa $ 300 $ 1,800
enseres
2 alacena $ 300 $ 600
1 cuadros de decoraciones $ 300 $ 300
1 escritorio $ 125 $ 125
1 sillon giratorio $ 80 $ 80
Total $ 4,105
1 computadora $ 800 $ 800
Equipo de 1 impresora $ 300 $ 300
computo 1 regulador de voltaje $ 30 $ 30
1 caja registradora $ 120 $ 120
Total $ 1,250
Vehículo 1 Vehículo adaptado para la venta $ 30,000 $ 30,000
Total $ 30,000
ACTIVOS DIFERIDOS
1 Estudios del proyecto $ 700 $ 700
1 Gastos de constitución del proyecto $ 1,000 $ 1,000
1 Permisos y patentes $ 550 $ 550
Total $ 2,250
CAPITAL DE TRABAJO
Caja 1 Efectivo $ 500 $ 500
Inventario 8 días Materia prima y materiales $ 2,146 $ 2,146
1 mes Suministros de limpieza $ 58 $ 58
1 mes Publicidad $ 16 $ 16
1 mes Suministros de bioseguridad $4 $4
Pasivo
1 mes Mano de obra $ 848 $ 848
circulante
1 mes Servicios Basicos $ 95 $ 95
1 mes Arriendo $ 200 $ 200
Total $ 3,866
TOTAL DE LA INVERSIÓN
Total
activos
$ 43,735.00
$ 2,250.00
$ 3,866.37
$ 49,851.37
BALANCE DE MAQUINARIA Y EQUIPO
Activos
Cant. Descripción Subtotal Valor
Fijos
ACTIVOS FIJOS
1 Cocina industrial $ 1,800 $ 1,800
1 Congelador horizontal $ 1,200 $ 1,200
77%
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS
Método de línea recta
$ 37,493 $ 43,735
COSTO VARIABLE UNITARIO
Costo variable
Descripción Cant. U.M individual por
unidad
PAPAS FRITAS
MATERIA PRIMA
Papas unidad 0.150
sal gramos 0.005
pimienta gramos 0.005
oregano gramos 0.005
pollos/carne unidad 0.400
MATERIALES
emboltura 1 unidad 0.150
funda 1 unidad 0.030
COSTO VARIABLE UNITARIO 2023 0.745
COSTO VARIABLE UNITARIO 2024 0.746
COSTO VARIABLE UNITARIO 2025 0.748
COSTO VARIABLE UNITARIO 2026 0.749
COSTO VARIABLE UNITARIO 2027 0.751
costo
Año Año Año
DESCRIPCIÓN variable
2023 2024 2025
unitario
COSTO DE PRODUCCIÓN
MATERIA PRIMA Y MATERIALES 25,747.2 27,411.1 29,081.6
PAPAS FRITAS 0.745 25,747.2 27,411.1 29,081.6
MANO DE OBRA 20,346.5 22,892.8 24,164.6
Operario y 1 mesero 20,346.5 22,892.8 24,164.6
DEPRECIACION 7,665.2 7,665.2 7,665.2
Equipos, muebles 7,665.2 7,665.2 7,665.2
REPARACION Y MANTENIMIENTO 153.3 156.4 159.5
Mantenimiento de equipos 153.3 156.4 159.5
UNIFORMES 70.5 77.6 85.3
Gorros 9 27.0 29.7 32.7
Camisetas 6 30.0 33.0 36.3
Guantes 9 13.5 14.9 16.3
SUMINISTROS DE LIMPIEZA 58.0 63.8 70.2
Cloro galón 3 12.0 13.2 14.5
Escobas para interiores 2 8.0 8.8 9.7
Trapeador 2.5 10.0 11.0 12.1
Desinfectante 4 16.0 17.6 19.4
Papel higienico JUMBO 3 12.0 13.2 14.5
TOTAL 54,040.6 58,266.8 61,226.3
NOTA:
* Se consideró un 1% por concepto de incremento en algunos costos de producción
* Se consideró un 2% por mantenimiento de equipos operativos
MANO DE OBRA
MANO DE OBRA
30,758.6 32,442.2 AÑO 2023 3 Operario y 1 mesero 425 35.4
30,758.6 32,442.2 AÑO 2024 3 Operario y 1 mesero 450 37.5
25,436.4 26,708.2 AÑO 2025 3 Operario y 1 mesero 475 39.6
25,436.4 26,708.2 AÑO 2026 3 Operario y 1 mesero 500 41.7
7,248.5 7,248.5 AÑO 2027 3 Operario y 1 mesero 525 43.8
7,248.5 7,248.5
162.7 165.9
162.7 165.9
93.8 103.2
35.9 39.5
39.9 43.9
18.0 19.8
77.2 84.9
16.0 17.6
10.6 11.7
13.3 14.6
21.3 23.4
16.0 17.6
63,777.2 66,753.0
MANO DE OBRA
MANO DE OBRA
35.4 51.6 17.7 1,695.5 20,346.5
37.5 54.7 37.5 18.8 1,907.7 22,892.8
39.6 57.7 39.6 19.8 2,013.7 24,164.6
41.7 60.8 41.7 20.8 2,119.7 25,436.4
43.8 63.8 43.7 21.9 2,225.7 26,708.2
GASTOS OPERATIVOS
Valor AÑO
Descripción Cant. Costo
mensual 2023
GASTOS OPERATIVOS
SUELDO Y SALARIOS $ 9,574.8
Gerente 1 600 9,574.8
SERVICIOS BÀSICOS 95.0 $ 1,140.0
Luz 1 30.0 30.0
Agua 1 20.0 20.0
Telefono 1 15.0 15.0
Internet 1 30.0 30.0
GASTO DE PUBLICIDAD 16.0 $ 192.0
Tarjeta de presentación 20 0.15 3.0
Hojas volantes 20 0.15 3.0
Publicidad en redes 1 10.0 10.0
SUMINISTROS DE BIOSEGURIDAD 4.0 $ 48.0
Alcohol 1 2.0 2.0
Mascarillas 1 2.0 2.0
ARRIENDO 200.0 $ 2,400.0
TOTAL GASTOS OPERATIVOS $ 13,354.8
PERATIVOS
Premio al
Aporte de capital Aporte $ Aporte % riesgo
TASA MINIMA ACEPTABLE DE RENDIMIENTO
Socio $ 34,851.37 70% 0.30
Financiamiento Banecuador $ 15,000.00 30% 0.10
TOTAL DE INVERSION $ 49,851.37 100%
TMAR socios: f+i+(f*i) SOCIOS: 0,01+0,3+(0,01*0,3)
f: inflaciòn i: premio al riesgo SOCIOS:
de Rendimiento)
LA INVERSIÓN
70%
30%
100%
Precio (cálculo
Producto Márgenes (m) (1 - m/100) Coste (C) PVP
matemático)
PRECIO DE VENTA
PUNTO DE EQUILIBRIO
unidades 34560.00 36720.00 38880.00 41040.00
costos fijos $ 33,573.42 $ 36,148.07 $ 37,449.62 $ 38,336.01
costos variables $ 25,747.20 $ 27,411.11 $ 29,081.58 $ 30,758.62
precio de venta $ 2.25 $ 2.25 $ 2.50 $ 2.50
costo variable unitario $ 0.745 $ 0.746 $ 0.748 $ 0.749
punto de equilibrio en unidades 22307.92 24042.45 21375.15 21899.77
ventas totales $ 77,760.00 $ 82,620.00 $ 97,200.00 $ 102,600.00
año 2027
43200.00
$ 39,640.72
$ 32,442.25
$ 2.75
$ 0.751
19830.06
$ 118,800.00
ESTADO DE RESULTADOS
102,600.0 118,800.0
63,777.2 66,753.0
38,822.8 52,047.0
14,495.6 14,933.8
686.7 359.7
0.0 0.0
23,640.4 36,753.5
3,546.1 5,513.0
20,094.4 31,240.4
4,420.8 6,872.9
15,673.6 24,367.5
13% 55%
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
AÑO
COMPONENTE
0
= Ventas
_ Costos de produccion
= Utilidad bruta en ventas
_ Gastos operativos
_ Gastos financieros
_ Amortizaciòn activos diferidos
= Utilidad antes de impuestos y reparto
_ 15% participaciòn de trabajadores
= Utilidad antes de impuesto
_ 22% impuesto a la renta
= Utilidad del ejercicio
+ Depreciacion
+ Amoritizacion activo diferido
- Pagos de capital de prestamo
+ Valor de Desecho
- Activos Fijos $43,735.0
- Activos Diferidos $2,250.0
+ Préstamo Bancario $15,000.0
+ Aporte de Socios $34,851.4
+ 13er Sueldo por Pagar
+ 14to Sueldo por Pagar
+ Fondos de Reserva por Pagar
+ Aporte Patronal por Pagar
+ Impuesto a la renta por pagar + utilidades por pagar
- Impuesto a la renta por pagar + utilidades por pagar
- Pago de beneficios de ley año anterior
FLUJO NETO DE CAJA $3,866.4
SALDO INICIAL DE CAJA $0.0
SALDO FINAL DE CAJA $3,866.4
LUJO DE CAJA PROYECTADO
VAN TIR
PERIODO FLUJO 25% 27%
0.25 0.27
Inversión Inicial -49,851.4 -49,851.4 -49,851.4
Año 2022 14,317.7 11,464.2 11,305.1
Año 2023 12,213.0 7,830.0 7,614.2
Año 2024 22,447.8 11,523.4 11,050.4
Año 2025 20,593.5 8,464.6 8,004.5
Año 2026 38,699.0 12,736.3 11,877.0
TOTAL 2,167.2 0.0
VAN = -IN + ∑FNE1 (1 + TMAR)-1 + ∑FNE2 (1 + TMAR)-2………………….. + ∑FNEn (1 + TMAR)-n
RELACION BENEFICIO/COSTO
Escenario Optimista
INGRESOS
INGRESOS COSTOS ACTUALIZADOS
PERIODOS
TOTALES TOTALES
25%
Inversión -49,851.4
Año 2020 77,760.0 68,895.4 62,262.3
Año 2021 82,620.0 73,229.7 52,969.2
Año 2022 97,200.0 76,298.5 49,896.9
Año 2023 102,600.0 78,959.6 42,171.9
Año 2024 118,800.0 82,046.5 39,098.6
-49,851.37
-35,533.64
-23,320.60
-1.04
2 años 1 meses
FICIO/COSTO
ptimista
EGRESOS
ACTUALIZADOS RELACION
BENEFICIO/COSTO
25%
-49,851.4
1.63
55,164.5
46,948.9
39,167.2
Por cada dólar invertido
32,454.9 se obtendra una
ganancia de 63 centavos
27,002.6
150,886.8
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
86,929.5 112,137.4
73,438.5 105,894.9
73,438.5 105,894.9
73,438.5 105,894.9
13,491.0 6,242.5
43,735.0 43,735.0
13,735.0 13,735.0
-6,244.0 -7,492.5
30,000.0 30,000.0
-24,000.0 -30,000.0
0.0 0.0
0.0 0.0
86,929.5 112,137.4
11,935.5 12,776.0
8,338.3 12,776.0
8,338.3 12,776.0
83.3 87.5
83.3 87.5
83.3 87.5
121.5 127.6
3,546.1 5,513.0
4,420.8 6,872.9
3,597.2 0.0
3,597.2 0.0
3,597.2 0.0
11,935.5 12,776.0
74,993.9 99,361.5
34,851.4 34,851.4
24,468.9 40,142.6
15,673.6 24,367.5
74,993.9 99,361.5
86,929.5 112,137.4
0.00 0.00
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
escenario variable supuesto TMAR VAN TIR
Inflación 1%
Premio al Riesgo 30%
Probable 24.89% 2,167.17 27%
Interés Bancario 10%
Ventas 77,760
PAYBACK
2 AÑOS 3
MESES