ÍNDICE DE CONTENIDO

Contenido Pág.

CÁPITULO I. GENERALIDADES................................................................1
1.1 INTRODUCCIÓN........................................................................................1
1.1.1 ANTECEDENTES.......................................................................................2
1.2 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA........................................................5
1.2.1 Identificación de oportunidad de negocio...................................................5
1.2.2 Oportunidad de negocio.............................................................................7
1.3 OBJETIVOS................................................................................................7
1.3.1 Objetivo general..........................................................................................8
1.3.2 Objetivos específicos..................................................................................8
1.3.3 Acciones del proyecto.................................................................................8
1.4 JUSTIFICACIÓN.......................................................................................10
1.4.1 Justificación social....................................................................................10
1.4.2 Justificación económica............................................................................10
1.4.3 Justificación técnica..................................................................................10
1.5 ALCANCE.................................................................................................11
1.5.1 Alcance temático.......................................................................................11
1.5.2 Alcance geográfico...................................................................................12
1.5.3 Alcance temporal......................................................................................12
2 CAPITULO II. MARCO TEÓRICO.............................................................13
2.1 ESQUEMA DEL MARCO TEÓRICO........................................................13
2.2 CONTENIDO DEL MARCO TEORICO....................................................14
2.3 Campo recreativo.....................................................................................16
2.3.1 Historia de los campos recreativos...........................................................16
2.3.2 Características..........................................................................................16
2.4 Diseño y preparación de proyectos.........................................................18
2.4.1 Estudio de mercado..................................................................................18
2.4. Ingeniería del proyecto.............................................................................21
2.4.3 Estructura legal y organizacional del proyecto.........................................24
2.4.4 Realizar el estudio comercial....................................................................28
2.4.5 Estudio económico-financiero...................................................................30
2.4. EVALUACION DE PROYECTOS.............................................................31
i-186
2.4.6 Evaluación del proyecto............................................................................31
2.5 Teoría de la organización.........................................................................35
2.6 Marketing..................................................................................................35
2.7 Metodología de la investigación...............................................................36
2.8 Administración de recursos humanos......................................................39
2.9 Finanzas...................................................................................................41
2.10 Contabilidad de costo...............................................................................41
2.11 Estadística................................................................................................42
2.12 Políticas de empresa................................................................................42
3 CAPÍTULO III: MARCO PRÁCTICO.........................................................44
3.1 DISEÑO METODOLOGICO.....................................................................44
3.1.1 Diseño de la investigación........................................................................44
3.1.2 Tipo de investigación................................................................................46
3.1.3 Método de investigación...........................................................................48
3.1.4 Unidad de estudio.....................................................................................50
3.1.5 Operacionalización de variables...............................................................53
3.1.6 Técnicas e instrumentos de recolección de datos...................................56
3.1.7 Validación de instrumentos.......................................................................56
3.2 ESTUDIO DE MERCADO........................................................................57
3.2.1 Muestreo...................................................................................................57
3.2.2 Comportamiento de la demanda..............................................................61
3.2.3 Comportamiento de la oferta del proyecto...............................................73
3.2.4 Determinación y proyección de la demanda insatisfecha........................78
3.3 INGENIERIA DEL PROYECTO................................................................79
3.3.1 Tamaño del proyecto................................................................................79
3.3.2 Localización del proyecto.........................................................................80
3.3.3 Determinar el proceso de servicio............................................................86
3.3.4 Determinar el equipamiento y la infraestructura para servicio.................88
3.3.5 Plano de Lay Out......................................................................................90
3.4 ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL................................................94
3.4.1 Aspectos legales.......................................................................................94
3.4.2 Recursos Humanos................................................................................100
3.4.3 Estructura organizacional y funcional.....................................................102
3.5 ESTUDIO COMERCIAL.........................................................................111

ii-186
3.5.1 Producto/Servicio....................................................................................113
3.5.2 Precio......................................................................................................115
3.5.3 Plaza.......................................................................................................116
3.5.4 Promoción...............................................................................................116
3.6 ESTUDIO ECONÓMICO-FINANCIERO................................................119
3.6.1 Estructura de inversión...........................................................................119
3.6.2 Fuente de financiamiento.......................................................................134
3.6.3 Estructura de Costos de producción......................................................145
3.6.4 Determinación de los precios de venta..................................................148
3.6.5 Determinación de utilidades...................................................................151
4 CAPITULO IV: ANÁLISIS DE VIABILIDAD.............................................161
4.1 EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA..........................................161
4.1.1 Caculo del Valor Actual Neto (VAN).......................................................161
4.1.2 Calculo de la Tasa Interna de Retorno (TIR)..........................................164
4.1.3 Relación Beneficio-Costo.......................................................................166
4.1.4 Índice de rentabilidad..............................................................................168
4.1.5 Recuperación de Capital........................................................................169
4.1.6 Análisis de Sensibilidad..........................................................................170
4.2 Evaluación técnica..................................................................................178
4.2.1 Análisis de recursos humanos................................................................178
4.2.2 Análisis de maquinaria y equipos...........................................................179
4.2.3 Análisis de infraestructura......................................................................179
5 CAPITULO V: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES...................180
5.1 CONCLUSIONES...................................................................................180
5.2 RECOMENDACIONES..........................................................................182
BIBLIOGRAFIA
ANEXOS

iii-186
 ÍNDICE DE TABLAS
Pág.
TABLA 1: IDENTIFICACIÓN DEL PROBLEMA U OPORTUNIDAD DEL
N…………… NEGOCIO......................................................................................5
TABLA 2: ACCIONES DEL PROYECTO........................................................8
TABLA 3: CONTENIDO DEL MARCO TEÓRICO........................................14
TABLA 4: DISEÑO DE INVESTIGACIÓN.....................................................44
TABLA 5: CAMPOS RECREATIVOS............................................................53
TABLA 6: OPERACIONALIZACIÓN DE VARIABLES.................................54
TABLA 7: EDAD PROMEDIO DE LAS PERSONAS ENCUESTADAS.......57
TABLA 8: MIEMBROS DE FAMILIA.............................................................58
TABLA 9: ROL DE FAMILIA.........................................................................58
TABLA 10: EDAD DE SUS HIJOS..................................................................58
TABLA 11: FRECUENCIA CON QUE ASISTE A UN CAMPO RECREATIVO.
NNNNNNNNN ........................................................................................................59
TABLA 12: DÍA DE LA SEMANA DE SU PREFERENCIA.............................59
TABLA 13: LUGARES QUE CONOCE Y ASISTE..........................................60
TABLA 14: POR QUE ASISTE A UN CAMPO RECREATIVO.......................60
TABLA 15: MONTO QUE GASTA POR PERSONA.......................................60
TABLA 16: SERVICIOS ADICIONALES QUE DESEA DE UN CAMPO
R……………. RECREATIVO...............................................................................61
TABLA 17: MONTO QUE ESTÁ DISPUESTO A PAGAR..............................61
TABLA 18: EDAD DE LAS PERSONAS ENCUESTADAS............................62
TABLA 19: MIEMBROS DE LA FAMILIA.......................................................62
TABLA 20: ROL DE FAMILIA.........................................................................63
TABLA 21: EDADES DE SUS HIJOS.............................................................64
TABLA 22: FRECUENCIA DE VISITA A UN CAMPO RECREATIVO...........65
TABLA 23: DÍA DE LA SEMANA DE SU PREFERENCIA.............................66
TABLA 24: SEMANA DEL MES DE SU PREFERENCIA...............................68
TABLA 25: LUGARES QUE CONOCE Y VA..................................................69
TABLA 26: PORQUE ASISTE A UN CAMPO RECREATIVO........................70
TABLA 27: MONTO QUE EN PROMEDIO QUE GASTA POR PERSONA.. .70
TABLA 28: SERVICIOS ADICIONALES QUE DESEARÍA EN UN CAMPO
R……………….RECREATIVO...............................................................................71
TABLA 29: CUANTO ESTARÍA DISPUESTO A PAGAR..............................72
TABLA 30: PRECIO DE ENTRADA DE LA COMPETENCIA........................72
TABLA 31: TOTAL DE LA DEMANDA DETERMINADA...............................73
TABLA 32: INFORMACIÓN DE LA EMPRESA REINA MORA.....................75
TABLA 33: INFORMACIÓN DE LA EMPRESA COMPLEJO VILLEGAS.....76
TABLA 34: INFORMACIÓN DE LA EMPRESA EL VERGEL........................77
TABLA 35: DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA INSATISFECHA.............78
TABLA 36: CAPACIDAD DE SERVICIO ANUAL DE LA EMPRESA............79
iv-186
TABLA 37: DETERMINACIÓN DE LA MICRO LOCALIZACIÓN...................82
TABLA 38: DETERMINACIÓN DE LA UBICACIÓN.......................................84
TABLA 39: CANTIDAD Y SUPERFICIE POR ÁREAS EN LA EMPRESA....88
TABLA 40: LISTA DE REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO
……..................PARA EL FUNCIONAMIENTO DE LA EMPRESA......................89
TABLA 41: REQUERIMIENTO DE MATERIAL DE FUNCIONAMIENTO DE
L………………..LA PISCINA..................................................................................90
TABLA 42: FUNDEMPRESA...........................................................................96
TABLA 43: SERVICIO DE IMPUESTOS NACIONALES................................96
TABLA 44: LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO.............................................97
TABLA 45 : CAJA NACIONAL DE SALUD.....................................................98
TABLA 46: REGISTRO EN AFPS (SEGURO A LARGO PLAZO).................98
TABLA 47: REGISTRO OBLIGATORIO DE EMPLEADORES EN EL
M…………… MINISTERIO DE TRABAJO.........................................................99
TABLA 48: RECURSOS HUMANOS DE LA EMPRESA.............................100
TABLA 49: APORTES PATRONALES Y LABORALES..............................101
TABLA 50: PRECIO DEL TERRENO............................................................120
TABLA 51: CONSTRUCCIÓN.......................................................................121
TABLA 52: COSTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO.......................................122
TABLA 53: COSTOS DE MUEBLES Y ENSERES.......................................123
TABLA 54: PRECIO DE EQUIPOS DE OFICINA.........................................124
TABLA 55: COSTOS LEGALES Y DE ORGANIZACIÓN............................124
TABLA 56: COSTOS PARA EL REGISTRO DE UNA EMPRESA..............125
TABLA 57: COTIZACIÓN DE PUBLICIDAD.................................................125
TABLA 58: PRECIO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS MENSUAL..........126
TABLA 59: CONSUMO DE ENERGÍA ELÉCTRICA....................................126
TABLA 60: PRIMERA CARGA DE AGUA A LAS PISCINAS......................127
TABLA 61: CONSUMO DE AGUA................................................................128
TABLA 62: COSTO DE SERVICIOS BÁSICOS...........................................128
TABLA 63: PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS (AÑO 1)....................130
TABLA 64: GASTOS ADMINISTRATIVOS...................................................131
TABLA 65: PROYECCIÓN DE SUELDOS Y SALARIOS DEL PRIMER AÑO
MMMMMMMMI.....................................................................................................131
TABLA 66: EQUIPO DE PERSONAL...........................................................132
TABLA 67: ESTRUCTURA DE INVERSIÓN.................................................133
TABLA 68: CALCULO DEL MONTO DE IMPREVISTOS............................134
TABLA 69: ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO.....................................135
TABLA 70: FINANCIAMIENTO.....................................................................136
TABLA 71: PERIODOS DE DESEMBOLSO DEL PRÉSTAMO...................136
TABLA 72: CRONOGRAMA DE DESEMBOLSO DEL CRÉDITO...............138
TABLA 73: PERIODOS DE INVERSIÓN......................................................139
TABLA 74: CRONOGRAMA DE INVERSIÓN..............................................140
TABLA 75: CÁLCULO DE LA CUOTA DE AMORTIZACIÓN......................141
v-186
TABLA 76: AMORTIZACIÓN DEL FINANCIAMIENTO................................141
TABLA 77: AMORTIZACIÓN DE ACTIVO DIFERIDO.................................143
TABLA 78: DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO FIJO.........................................144
TABLA 79: CÁLCULO DE LA DEMANDA...................................................145
TABLA 80: DETALLE DE LAS VENTAS DE ENTRADAS...........................146
TABLA 81: COSTOS ANUALES ESTIMADOS............................................147
TABLA 82: COSTOS POR SEMANAS MESES............................................149
TABLA 83: TABLA DE INGRESOS REALES SIN IVA................................149
TABLA 84: INGRESOS CON IVA.................................................................150
TABLA 85: OTROS INGRESOS....................................................................150
TABLA 86: ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS.................................152
TABLA 87: ESTADO DE FUENTES USOS..................................................154
TABLA 88: FLUJO DE CAJA FINANCIERO................................................156
TABLA 89: FLUJO DE CAJA ECONÓMICO................................................158
TABLA 90: CUADRO DE ESTADO DE RESULTADOS..............................159
TABLA 91: FLUJOS DE CAJA ESTIMADOS...............................................161
TABLA 92: TASA DE INTERÉS....................................................................162
TABLA 93: TASA PONDERADA..................................................................162
TABLA 94: FLUJO DE CAJA ECONÓMICO................................................163
TABLA 95: INGRESOS Y EGRESOS FINANCIERO...................................167
TABLA 96: INGRESOS Y EGRESOS ECONÓMICOS.................................167
TABLA 97: PERIODO DE RECUPERACIÓN...............................................170
TABLA 98: ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD...................................................171
TABLA 99: ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD...................................................172
TABLA 100: ESCENARIOS DEANALISIS DE SENSIBILIDAD.....................173

vi-186
 ÍNDICE DE FIGURAS
Pág.
FIGURA 1: ESQUEMA DEL MARCO TEÓRICO............................................13
FIGURA 2: FLUJO GRAMA.............................................................................87
FIGURA 3: TIPOS DE SOCIEDADES COMERCIALES.................................99
FIGURA 4 : ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA..........................................105
FIGURA 5: SIMULACIÓN DEL TIR...............................................................174
FIGURA 6: SENSIBILIDAD DEL TIR............................................................174
FIGURA 7: SIMULACIÓN DE LA VAN..........................................................175
FIGURA 8: SENSIBILIDAD DE LA VAN.......................................................175
FIGURA 9: SIMULACIÓN DEL BENEFICIO/COSTO...................................176
FIGURA 10: SENSIBILIDAD DEL BENEFICIO/COSTO................................176
FIGURA 11: SIMULACIÓN DE ÍNDICE DE RENTABILIDAD........................177
FIGURA 12: SENSIBILIDAD DE ÍNDICE DE RENTABILIDAD......................177

vii-186
 ÍNDICE DE IMÁGENES
Pág.
IMAGEN 1: MAPA DE POTOSÍ.........................................................................3
IMAGEN 2: LOCALIDAD DE COTAGAITA......................................................4
IMAGEN 3: MAPA DE COTAGAITA POTOSÍ..................................................4
IMAGEN 4: COTAGAITA.................................................................................17
IMAGEN 5: MAPA DE POTOSÍ.......................................................................51
IMAGEN 6: MAPA DE COTAGAITA POTOSÍ................................................52
IMAGEN 7: MACRO LOCALIZACIÓN............................................................80
IMAGEN 8: MICRO LOCALIZACIÓN..............................................................83
IMAGEN 9: UBICACIÓN DEL TERRENO.......................................................86
IMAGEN 10: PLANO DE LAY OUT...................................................................91
IMAGEN 11: ÁREA DE SAUNAS Y CUARTO DE MAQUINARIA...................92
IMAGEN 12: ÁREA DE COCINA, CUARTO DE MÁQUINA, OFICINA,
A…………… ALMACÉN, SNAKE......................................................................93
IMAGEN 13: ÁREA DE PISCINA DE ADULTOS Y NIÑOS..............................93
IMAGEN 14: CAMPO RECREATIVO................................................................94
IMAGEN 15: LOGOTIPO DE LA EMPRESA..................................................104
IMAGEN 16: PARQUE RECREATIVO............................................................114
IMAGEN 17: PÁGINA DE FACEBOOK...........................................................117
IMAGEN 18: PANFLETOS PARA EL CAMPO RECREATIVO......................118

viii-186
 ÍNDICE DE GRÁFICOS
Pág.
GRAFICO 1: PORCENTAJE DE ROL DE FAMILIA.......................................63
GRAFICO 2: EDAD DE SUS HIJOS................................................................64
GRAFICO 3: FRECUENCIA DE VISITA AUN CAMPO RECREATIVO.........65
GRAFICO 4: DÍA SE DE LA SEMANA DE SU PREFERENCIA....................66
GRAFICO 5: SEMANA DEL MES DE SU PREFERENCIA............................67
GRAFICO 6: LUGARES QUE CONOCE Y VA...............................................68
GRAFICO 7: POR QUE ASISTE A UN CAMPO RECREATIVO....................69
GRAFICO 8: SERVICIOS ADICIONALES QUE DESEARÍA EN UN CAMPO
R…………………RECREATIVO.............................................................................71

ix-186
 ÍNDICE DE ANEXOS

ANEXO A: Tipo de investigación.

ANEXO B: Método de Investigación.
ANEXO C: Unidad de Estudio.
ANEXO D: Técnicas e Instrumentos de Recolección de Datos.
ANEXO E: Diseño de la Encuesta.
ANEXO F: Diseño de la Guía de Observación.
ANEXO G: Validación de Instrumentos.
ANEXO H: Plano de LAY OUT.
ANEXO I: Certificado de Homonimia.
ANEXO J: FUNDEMPRESA.
ANEXO K: Datos del INE.
ANEXO L: Cotización de Construcción.
ANEXO M: Maquinaria y Equipo.
ANEXO N: Muebles y Enseres.
ANEXO O: Datos del INE Familias en Bolivia en Promedio.

x-186
CAPÍTULO I. GENERALIDADES.

1.1 INTRODUCCIÓN.

Los campos recreativos son lugares de esparcimiento creados para que una
determinada población pueda realizar actividades de recreación, encontrarse con
familiares y amigos y pasar momentos agradables fuera de la rutina diaria.

En la actualidad se puede evidenciar el acrecentamiento de estos, ya sea en

parques temáticos, piscinas, campos deportivos, parques infantiles entre otros.

Debido al gran movimiento de gente que atrae estos lugares, los grandes
empresarios crearon más y mejores campos recreacionales alrededor del mundo,
convirtiéndolos en verdaderas industrias de entretenimiento y las personas
dedicadas a este negocio tienen un objetivo claro, brindar una buena atención a
los clientes que frecuentan a estos campos recreativos.

En Bolivia existen diversidad de atractivos turísticos que enriquecidos con campos

recreativos hacen que los turistas y pobladores se sientan satisfechos, además de
generar plusvalía en el turismo. Sin embargo en algunos lugares turísticos, no se
cuenta con campos recreativos, debido a la poca inversión realizada o al descuido
de las entidades estatales, municipales y departamentales.

El departamento de Potosí contiene cantidad de atractivos turísticos, sin embargo

no existen campos recreativos para que las familias y los turistas puedan disfrutar
de mejor manera la visita a estos atractivos.

Cotagaita es una localidad de Potosí con gran demanda por los turistas
nacionales y extranjeros, que genera un movimiento económico interesante y se
vislumbra como una gran oportunidad para implementar un proyecto turístico, que

1-186
incremente los ingresos económicos de la localidad y puedan sean invertidos en
la mejora de este destino turístico.
Es así que el presente proyecto de investigación, propone la inversión de un
campo recreativo en la provincia de Nor Chichas, localidad de Cotagaita, debido a
que en esta localidad cuenta con un campo inapropiado destinado a la recreación
familiar y turística.

1.1.1 ANTECEDENTES.

Santiago de Cotagaita está situado en el departamento de Potosí a 180 km de la

ciudad, a 4 horas de viaje es la primera sección y además la capital de la
provincia Nor Chichas, limita al norte con Caiza “D”, al este con Vitichi, Camargo y
Camataquí (estos dos en el departamento de Chuquisaca), al sur con Tupiza y
Atocha, y al oeste con Uyuni y Tomave.

Cotagaita cuenta con una población de nueve mil trescientos noventa y dos
familias (9.392), según datos del INE, los que en su mayoría se dedica a la
producción agrícola y ganadera, en cuanto a la agricultura prima la producción de
uva, durazno y pera, productos que son comercializados en el municipio de
Tupiza.

La localidad de Cotagaita es una valle con un clima favorable y al igual que todos
los parajes bolivianos cuenta con atractivos turísticos, como la catedral de
Cotagaita, el mercado colonial, el cuartel de los españoles, la casa de la famosa
Chaskañawi, entre otros.

Este municipio es considerado un destino obligatorio para los turistas interesado

en la historia de la guerra de la independencia, debido a la historia viviente que se
narra en sus calles y edificaciones, también se puede apreciar las minas de
estaño del barón Carlos Aramayo.

2-186
A pesar de toda esta riqueza cultural y turística, Cotagaita carece de campos
apropiados para la recreación de sus pobladores, lugares donde puedan reunirse
en familia o amigos y realizar actividades deportivas o recreacionales, es por ello
que el presente trabajo de investigación pretende diseñar un proyecto de
inversión para la creación de un campo recreacional en la localidad de Cotagaita,
de manera que acreciente el turismo en la zona y satisfaga las necesidades de los
pobladores.

El clima de Cotagaita es Benigno y bastante agradable, definido como tropical

semihúmedo a seco. En general, es una región favorecida por los microclimas de
cabecera de valle y valles aptos para desarrollar actividad agropecuaria;
ocasionalmente se presentan factores abióticos como ser heladas, granizadas
que afectan considerablemente los cultivos.

IMAGEN 1: MAPA DE POTOSÍ.

FUENTE: www.google.com.bo.MAPA+DEL+DEPARTAMENTO+DE+POTOSI
IMAGEN 2: LOCALIDAD DE COTAGAITA

3-186
 Fuente: www.google.com.bo/search?q=cotagaita+bolivia&espv=

IMAGEN 3: MAPA DE COTAGAITA POTOSÍ.

FUENTE: https://www.google.com.bo/maps/place/Cotagaita/

1.2 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA.

Para el desarrollo y planteamiento del problema, es imprescindible contemplar la

identificación del problema y justificación del mismo.

1.2.1 Identificación de oportunidad de negocio.

Las principales características del problema permitirán identificar las

oportunidades de implementar el proyecto, se desarrollaran las características en
el cuadro a continuación:

4-186
 TABLA 1: IDENTIFICACIÓN DEL PROBLEMA U OPORTUNIDAD DEL NEGOCIO.

Identificación del problema.

Los pobladores de Cotagaita, deben viajar a
Tupiza, a la ciudad de Potosí o a Tarija para
poder disfrutar de campos recreativos.
Efectos visibles del
Los turistas se instalan en la plaza de armas
problema.
para descansar deteriorando la infraestructura
y devaluando el valor histórico de las
edificaciones.
Los pobladores de Cotagaita tienen la
necesidad de realizar paseos familiares y a
pesar de tener atractivos turísticos no se
Contexto del problema.
cuentan con espacios recreacionales como
piscinas, saunas, canchas deportivas,
parrilleros y parques infantiles.
Actualmente la localidad de Cotagaita, capital
de la provincia Chichas no cuenta con campos
recreativos apropiados, para que los
pobladores y turistas puedan disfrutar y
compartir espacios temporales con familiares y
amigos. Existe una piscina pero no cuenta con
Situación real. todos los servicios y además no abastece la
demanda de todos los pobladores y turistas.
Un gran porcentaje de los pobladores trabaja
en las minas, por lo que en cuanto termina su
jornada laboral o tienen un fin de semana libre
necesitan recrearse en piscinas, campos
deportivos, parques, etc.
Población afectada. Los pobladores de Cotagaita, Cotagaitilla y
Chorolque, localidad donde se encuentra la
5-186
 mina en la cual un gran porcentaje de la gente
trabaja. Se tiene el dato del INE, que la
población afectada es aproximadamente nueve
mil trescientos noventa y dos familias (9.392).
Todos los seres humanos necesitan
desarrollarse plenamente en todos los
aspectos de la vida, uno de ellos es el plano
social, dentro del cual se contempla la
recreación, por tanto es importante que los
pobladores que realizan largas jornadas
Relación del problema con
laborales en la agricultura, la ganadería y las
aspectos sociales y
minas en Cotagaita, tengas también la
políticos.
oportunidad de poder recrearse en distintos
campos como canchas deportivas, piscinas,
plazas y parques entre otros, además de ser
éstos lugares de encuentro con amigos y
familiares son centros de debate e intercambio
de experiencias e ideas.
La localidad cuenta con una sola piscina,
creada el año 2000, la cual no brinda buena
Intentos de solución del
atención, por la poca capacitación de los
problema.
dueños en atención al cliente y la sobre
demanda de la población.
Situación problemática. Existe una alta demanda de campos
recreativos en Cotagaita (según encuestas
realizadas).
Se requiere brindar una solución a largo plazo,
por la gran demanda de espacios
recreacionales que vaticina esta necesidad y la
gran cantidad de clientes que disfrutaran de un
buen servicio y sobre todo comodidad en las
6-186
 instalaciones.
Fuente: Elaboración propia (2018).

1.2.2 Oportunidad de negocio.

Producto de un estudio previo como observación no participante, se evidencio la

alta demanda de campos recreativos apropiados en la localidad de Cotagaita, se
evidenció también la gran afluencia de turistas en la zona, por las atracciones
turísticas. Estos son los aspectos que generan una oportunidad de negocio para
crear un campo recreacional familiar en dicha localidad.

1.3 OBJETIVOS.

Para el desarrollo del presente proyecto, se determinó una serie de objetivos y

acciones que ayuden a direccionar el trabajo. Siendo esto los siguientes:

1.3.1 Objetivo general.

Determinar la viabilidad financiera, económica y técnica para la creación de un

campo recreativo familiar, en la localidad de Cotagaita, capital de la provincia
NOR CHICHAS del departamento de Potosí – Bolivia, en la gestión 2018.

1.3.2 Objetivos específicos.

 Realizar un estudio de mercado para identificar la oferta y demanda.

 Realizar la ingeniería del proyecto.

7-186
 Efectuar un estudio legal y organizacional para la implementación del
campo recreativo, para que el proyecto opere.
 Realizar un estudio comercial.
 Realizar un estudio económico-financiero para cuantificar el costo del
proyecto.
 Realizar una evaluación económica, técnica y financiera del proyecto.

1.3.3 Acciones del proyecto.

Los objetivos específicos del proyecto son presentados con sus respectivas
acciones, que son presentadas a continuación:

TABLA 2: ACCIONES DEL PROYECTO.

Objetivos específicos Acciones

O.E.1.- Realizar un estudio de mercado para
identificar la oferta y demanda.
O.E.2.- Desarrollar la ingeniería del proyecto.
A.1.- Determinar el comportamiento de la
demanda del proyecto.
A.2.- Determinar el comportamiento de la
oferta del proyecto.
A.3.- Determinar y proyectar la demanda
insatisfecha.
A.1.- Cuantificar el tamaño del proyecto.
A.2.- Determinar la localización del proyecto.
A.3.- Determinar el proceso de servicio.
A.4.- Determinar el equipamiento y la
infraestructura para el desarrollo del servicio.
A.5.- Realizar el plano lay out del proyecto.
A.1.- Identificar los requerimientos legales que
permitan la constitución de la empresa.

O.E.3.- Efectuar un estudio legal y

organizacional para la implementación del A.2.- Definir el requerimiento de recursos
campo recreativo, para que el proyecto opere. humanos y la estructura organizacional y
funcional del proyecto.

O.E.4.- Realizar un estudio comercial. A.1.- Determinar la producto/servicio.

A.2.- Realizar un estudio sobre los precios de
8-186

O.E.5.- Realizar un estudio económico-
financiero para cuantificar el costo del proyecto. A.4.- Establecer el precio del servicio a ser
O.E.6.- Realizar la evaluación económica,
técnica y financiera del proyecto.
Fuente: Elaboración propia (2018)
mercado.
A.3.- Determinar la plaza
A.4.- Determinar la promoción
A.1.- Cuantificar la inversión requerida para el
funcionamiento del proyecto.
A.2.- Determinar estructura de costos y gastos
esperados.
A.3.- Determinar la fuente de financiamiento
para la ejecución del proyecto.
ofertados.
A.5.- Elaborar el estado de pérdidas y
ganancias y flujos de caja
A.1.- Calcular el valor actual neto (VAN) del
proyecto.
A.2.- Calcular la tasa interna de retorno (TIR)
del proyecto.
A.3.- Calcular la relación costo beneficio
A.4.- Calcular el índice de rentabilidad.
A.5.- Calcular el periodo de recuperación de
capital
A.6.- Realizar el análisis de sensibilidad.

1.4 JUSTIFICACIÓN.

A continuación se presentara las siguientes justificaciones:

1.4.1 Justificación social.

La implantación del presente proyecto generara fuentes laborales para la

población económicamente activa de la Nor Chichas, en la localidad de Cotagaita
del departamento de POTOSI, conjuntamente cubrir y satisfacer las necesidades
de la demanda que existe para este servicio en el segmento.

9-186
1.4.2 Justificación económica.

La constitución de dicho proyecto de inversión, se justifica desde una perspectiva

económica ya que se identifica una oportunidad de negocio y los principales
beneficiados con dichos servicios.

Para la puesta en marcha del proyecto se requiere capital tanto propio como
externo, y se espera un retorno para cubrir el capital externo. No solamente se
beneficiaran los inversionistas y los consumidores, sino entes gubernamentales
por medio de los impuestos y/o tributos.

1.4.3 Justificación técnica.

Desde el punto de vista técnico se aplicara la técnica de preparación y evaluación

de proyecto, como alternativa para el desarrollo del municipio de Cotagaita.

En el presente trabajo se desarrollara alternativas técnicas las cuales estarán

dirigidas a la constitución del proyecto de inversión.

1.5 ALCANCE.

El presente proyecto presentara las siguientes barreras o delimitaciones a nivel

teórico, geográfico y temporal que se presentan a continuación.

1.5.1 Alcance temático.

El proyecto se delimita con el siguiente alcance temático:

1.5.1.1 Área de investigación.

10-186
El alcance que tiene el presente proyecto está enmarcado en el campo de acción
de la economía en la carrera de la ingeniería comercial.

1.5.1.2 Tema específico.

En la delimitación del tema específico se toman a consideración en la rama de

Preparación y Evaluación de Proyectos, además materias adicionales para
fortalecer el contenido y que los objetivos específicos puedan ser cumplidos
satisfactoriamente.

 Teoría de la organización.
 Marketing.
 Mercadotecnia.
 Administración de recursos humanos.
 Finanzas.
 Contabilidad de costos.
 Estadística.
 Políticas de empresas.

1.5.2 Alcance geográfico.

El proyecto se realizara en la localidad de Cotagaita capital del municipio Nor

Chichas, del departamento de Potosí, siendo un mercado objetivo por la
abundancia de clientes que se pueden captar de las localidades aledañas.

1.5.3 Alcance temporal.

El proyecto de inversión de un campo recreativo en la provincia de Nor Chichas

en la localidad de Cotagaita del departamento de Potosí, se dará curso en la
gestión 2018, con una proyección de 10 años de funcionamiento del proyecto.

11-186
2 CAPITULO II. MARCO TEÓRICO.

2.1 ESQUEMA DEL MARCO TEÓRICO.

En la siguiente tabla, se muestra el contenido del marco teórico, en base a las

materias teóricas, que permitirá realizar las acciones que apoyaran los objetivos
específicos propuestos.

FIGURA 1: ESQUEMA DEL MARCO TEÓRICO.

12-186
 Fuente: Elaboración propia. (2018).
2.2 CONTENIDO DEL MARCO TEORICO.

TABLA 3: CONTENIDO DEL MARCO TEÓRICO.

Objetivos específicos Acciones Teoría

O.E.1.- Realizar un estudio de
mercado para identificar la
oferta y demanda.
-Preparación y evaluación de
A.1.- Determinar el proyecto.
comportamiento de la -Metodología de la
demanda del proyecto. investigación
-Estadística.
A.2.- Determinar el -Preparación y evaluación de
comportamiento de la oferta proyecto.
13-186
Objetivos específicos
O.E.2.- Desarrollar la ingeniería
del proyecto.
O.E.3.- Efectuar un estudio
legal y organizacional para la
implementación del campo
recreativo, para que el proyecto
opere.
O.E.4.- Realizar un estudio
comercial.
O.E.5.- Realizar un estudio
económico-financiero para
cuantificar el costo del
Acciones Teoría
del proyecto.
-Preparación y evaluación de
A.3.- Determinar y proyectar la proyecto.
demanda insatisfecha. -Metodología de la
investigación
-Estadística.
A.1.- Cuantificar el tamaño del -Preparación y evaluación de
proyecto. proyectos.
A.2.- Determinar la -Preparación y evaluación de
localización del proyecto. proyectos.
A.3.- Determinar el proceso
-Administración
del servicio
A.4.- Determinar el
equipamiento y la -Preparación y evaluación de
infraestructura para el proyectos.
desarrollo del servicio.
A.5.- Realizar el plano lay out -Preparación y evaluación de
del proyecto. proyectos.
A.1.- Identificar los
requerimientos legales que -Legislación empresarial.
permitan la constitución de la
empresa.
A.2.- Definir el requerimiento
de recursos humanos y la
-Administración de recursos
estructura organizacional y
humanos.
funcional del proyecto.
-Contabilidad de costos.
A.1.-Determinar la
-Mercadotecnia.
producto/servicio.
A.2.- Realizar un estudio sobre
-Mercadotecnia.
los precios de mercado.
A.3.- Determinar la plaza -Mercadotecnia.
A.4.-Determinar la promoción -Mercadotecnia.
A.1.- Cuantificar la inversión -Preparación y evaluación de
requerida para el proyectos.
funcionamiento del proyecto. -Contabilidad de costos.
A.2.- Determinar estructura de -Contabilidad de costos
costos y gastos esperados. -Preparación y evaluación de
14-186
 Objetivos específicos Acciones Teoría
proyectos.
A.3.- Determinar la fuente de -Finanzas.
financiamiento para la -Preparación y evaluación de
ejecución del proyecto. proyectos.
-Contabilidad de costos.
A.4.- Establecer el precio del
proyecto. -Preparación y evaluación de
servicio a ser ofertados.
proyectos.
A.5.- Elaborar el estado de
pérdidas y ganancias y flujos -Finanzas.
de caja.
A.1.- Calcular el valor actual -Preparación y evaluación de
neto (VAN) del proyecto. proyectos.
A.2.- Calcular la tasa interna -Preparación y evaluación de
de retorno (TIR) del proyecto. proyectos.
A.3.- Calcular la relación costo -Preparación y evaluación de
beneficio proyectos.
O.E.6.- Realizar una evaluación
A.4.- Calcular el índice de -Preparación y evaluación de
económica, técnica y financiera
rentabilidad. proyectos.
del proyecto.
A.5.- Calcular el periodo de -Preparación y evaluación de
recuperación de capital proyectos.
A.6.- realizar el análisis de -Preparación y evaluación de
sensibilidad. proyectos.
Fuente: Elaboración propia (2018)

En esta sección se desarrollaran de manera conceptual los términos que resultan

importantes para el presente proyecto.

2.3 Campo recreativo.

Compartir entre familia y amigos donde permite mejorar el bienestar físico y

emocional. Por tanto lo Campos Recreativos brindan a sus usuarios un servicio de
calidad, con múltiples actividades recreativas y deportivas. Satisfacer las
necesidades de las familias, y el público en general. Brindando diferentes
servicios diseñados para: niños y niñas, adolescentes, adultos y personas
mayores. (Senet, 2015:110)

15-186
2.3.1 Historia de los campos recreativos.

Es una actividad recreativa donde intervienen uno o más participantes. Su

principal función es proporcionar diversión y entretenimiento a los jugadores. De
todas formas, los juegos pueden cumplir con un rol educativo, ayudar al estímulo
mental y físico, y contribuir al desarrollo de las habilidades prácticas y
psicológicas.

Los juegos recreativos pueden realizarse al aire libre o bajo techo, en campo
abierto o en sectores delimitados. Cada juego puede definirse según el objetivo
que sus jugadores intenten alcanzar o por el conjunto de reglas que determinan
qué pueden hacer estos jugadores en el marco de la recreación.

Los juegos recreativos se diferencian de los deportes en el afán competitivo de

éstos últimos, donde el objetivo final es conseguir la victoria. En otras palabras, el
deporte es una competencia que siempre arroja un resultado.

2.3.2 Características.

En Cotagaita existen varios lugares turísticos como ser: la tumba prehistórica en

la comunidad de Caytola, el elefante dormido que es una montaña llena de
riqueza mineral, monumento en honor a la batalla de Tumusla, donde fue la última
batalla por la independencia de Bolivia, además las festividades son
caracterizadas por presentar danzas propias de la región, lo cual genera un mayor
atractivo turístico.

MAGEN 4: COTAGAITA.

16-186
 Fuente: https://cotagaita.jimdo.com/turismo/fotos-de-lugares-turisticas/

La falta de campos recreativos apropiados en la zona, más allá del problema

visible, genera una importante oportunidad de negocio, que con una inversión
económica material y humana puede generar una importante cantidad de
ingresos. El campo recreativo se dirige a las familias y constara de un servicio de:
(Senet, 2015:130)

 Piscina para mayores.

 Una piscina pequeña para niños.
 Sauna seca y vapor, duchas.
 Canchas deportivas como ser de básquet y vóley.
 Restaurant (para las personas que deseen consumir en el campo recreativo).
 Cabañas para realizar parrilladas (para las familias que deseen prepararse
algo en el campo recreativo).

De esta manera la población podrá disfrutar de este servicio tanto en familia

como entre amigos.

2.4 Diseño y preparación de proyectos.

Un proyecto de inversión es la búsqueda de solución inteligente al planteamiento

de un problema u oportunidad de negocio. Para aplicarlo en cada una de las
etapas del estudio, debido a que este proceso juega un papel trascendente, al
permitir realizar ajustes en el diseño y ejecución del proyecto, de tal forma que
facilite el cumplimiento de las actividades programadas y el logro de los objetivos.

17-186
2.4.1 Estudio de mercado.

Es el diseño, obtención, análisis y presentación sistemática de los datos

pertinentes a una situación de marketing especifica que una organización
enfrenta. Las empresas utilizan investigación de mercado en una amplia variedad
de situaciones.

Por ejemplo. La investigación de mercados ayuda a los mercadologos a estimar el

potencial de mercado y la participación de mercado; evaluar la satisfacción y el
comportamiento de compra de los clientes, medir la eficiencia de la fijación de
precios de los productos, de la distribución y de las actividades de promoción
(Kotler, 2001:160).

Uno de los factores más críticos en el estudio de proyecto es la determinación de

su mercado, tanto por el hecho que se define la cuantía de su demanda e
ingresos de operación, como por los costos e inversiones implícitas (Sapag,
2007:26).

La realización del estudio de mercado para el presente proyecto es primordial

porque permitirá conocer el comportamiento de la demanda y oferta del mercado
al cual se pretende llegar.

a) Análisis de la demanda.

Se entiende por demanda a la cantidad de bienes o servicios que el mercado

requiere o reclama para lograr la satisfacción de una necesidad específica a un
precio determinado.

El propósito principal que se pretende con el análisis de la demanda es

determinar y medir ¿cuáles son las fuerzas que afectan al mercado con respecto

18-186
a un bien o servicio?, así como establecer la posibilidad del servicio del proyecto
en la satisfacción de dicha demanda. La demanda está en función de una serie de
factores como son: su precio en términos reales, el nivel de ingreso de la
población, los precios de sus sustitutos o de sus servicios complementarios, entre
otros.(Sapag, 2007:49).

1) Tipos de demanda.

Se estudiaran dos tipos de demanda que ayudaran al estudio de mercado del

presente proyecto los cuales son: (Sapag, 2007:50).

 Demanda potencial.

La demanda potencial es el volumen máximo que podría alcanzar un producto o

servicio en unas condiciones y tiempo determinado, la misma se expresa en
unidades físicas y monetarias.

La demanda potencial del mercado es la hipótesis respecto a cuantos individuos

son posibles compradores del producto y se forma a partir de demandas
individuales.

Las variables que se determinan son:

 Las determinantes genéricas de la demanda son: precios, renta y

preferencias.
 El esfuerzo comercial realizado en su máxima intensidad, para modificar las
preferencias de los consumidores.
 En la demanda futura hay que tener en cuenta el transcurso del tiempo.
 La evolución de la industria.

 Demanda insatisfecha.

19-186
Se llama demanda insatisfecha a aquella demanda que no ha sido cubierta en el
mercado y que pueda ser cubierta, al menos en una parte, por el proyecto; dicho
de otro modo, existe demanda insatisfecha cuando la demanda es mayor de la
oferta.

b) Análisis de la oferta.

La oferta es la cantidad de bienes o servicios que un cierto número de

productores o prestadores de servicios están decididos a poner a la disposición
del mercado a un precio determinado.

El propósito que se busca mediante el análisis de la oferta es definir y medir las

cantidades y condiciones en que se pone a disposición del mercado un bien o un
servicio. La oferta, al igual que la demanda, está en función de una serie de
factores, cómo es el precio en el mercado del producto o servicio, entre otros. La
investigación de campo que se utilice deberá tomar en cuenta todos estos
factores junto con el entorno económico en que se desarrolle el proyecto.

Con los puntos anteriormente mencionados se realizara un análisis de lo que

engloba el estudio de mercado para el presente proyecto de inversión analizando
la demanda, oferta, el servicio brindado por parte de la competencia tanto directa
como indirecta, como estimación de lo que el proyecto espera recibir por el
servicio brindado.

2.4.2 Ingeniería del proyecto.

La ingeniería del proyecto es una fase técnica vinculada al sistema de producción

que se pretende utilizar, también interviene tanto en la etapa de formulación del
proyecto como en sus etapa de realización, se debe señalar que su objetivo
primordial es llegar a diseñar la función de producción optima, que mejor utilice
20-186
los recursos disponibles en la elaboración del producto deseado alzando la mejor
calidad y el mejor costo posible (Pimentel, 2008:131).

Es importante conocer el concepto de ingeniería del proyecto, porque de esta

manera se podrá conocer todo el ámbito del proyecto, determinando la capacidad
de la planta, equipos requeridos, el proceso que se va seguir como también la
distribución del centro recreativo.

a) Localización.

La localización que se elija para el proyecto puede ser determinante en su éxito o

en su fracaso, por cuanto de ello dependerán en gran parte la aceptación o el
rechazo, tanto de los clientes como del personal ejecutivo por trasladarse a una
localidad que carece de incentivos para su grupo familiar o los costos de acopio
de materia prima, entre muchos otros factores.

Lo fundamental consiste en considerar variables constitutivas de ventajas

competitivas con respecto a las características diagnosticadas para la futura
competencia. Además de variables de ídolos económicos, el evaluador de un
proyecto deberá incluir en su análisis de variables estratégicas de desarrollo
futuro, flexibilidad para cambiar su destino y factores emocionales de la
comunidad, entre varios otros. (Sapag, 2007:136)
1) Macro Localización.

Llamada también ubicación, se refiere a situar el proyecto de una determinada

zona o origen geográfico. (Terrazas, 2003:14)

2) Micro Localización.

21-186
Llamada también emplazamiento se refiere a la localización específica del
proyecto en determinado lugar y en una dirección clara y concreta. (Terrazas,
2003:14)

3) Ubicación.

La selección especifica de la dirección donde se va situar el sitio o terreno que

ocupa la planta según la región que se encuentra, misma que ha sido evaluada
como la más conveniente.

b) Lay out.

El vocablo es utilizado en el marketing para aludir al diseño o disposición de

ciertos productos y servicios en sectores o posiciones en los puntos de venta en
una determinada empresa.

Por otra parte en el ámbito de diseño también es utilizada la palabra lay out que
corresponde a un croquis, esquema, o bosquejo de distribución de las piezas o
elementos que se encuentran dentro de un diseño en particular, con el fin de
presentarle dicho esquema a un cliente para venderle la idea, y luego de llegar a
un acuerdo y aceptar la idea, poder realizar el trabajo final en base a este
bosquejo.

c) Tamaño del proyecto.

Definiremos al tamaño de un proyecto al número de unidades de un determinado

bien o servicio, puedan producirse con los factores involucrados en el proceso de
fabricación de dicho bien, durante un cierto periodo de tiempo.

22-186
En la definición anterior, se concluye que el tamaño del proyecto es equivalente a
la capacidad de producción de los factores involucrados en el proceso productivo
en relación a lo cual es necesario aclarar lo siguiente: en todo proceso de
producción se distinguen dos tipos de capacidades que son: (Pimentel, 2008:79)

 La capacidad teórica: es la capacidad técnicamente posible de alcanzar y

generalmente corresponde a la capacidad instalada, según las especificaciones
técnicas y garantías suministradas por el proveedor de los equipos e instalaciones
que se utilizan en el proceso productivo.

 La capacidad efectiva: es la máxima producción que puede lograrse en

condiciones normales de trabajo, teniendo en cuenta un conjunto de aspectos
como: características del equipo instalado, condiciones técnicas de la planta,
problemas de suministro, mantenimiento, disminución de productividad, etc.

En la determinación del tamaño adecuado que debe de tener un proyecto, se

hace necesario realizar en primera instancia un análisis de factores que lo
condicionan o limitan éntrelos cuales se puede señalar los siguientes: el mercado,
la tecnología, el financiamiento, disponibilidad de insumos, la organización, la
disponibilidad de transporte y otros servicios.

La realización del presente proyecto con los conceptos obtenidos, será analizada
de manera minuciosa para definir el lugar estratégico a realizar el servicio de
campo recreativo con la finalidad de satisfacer las necesidades de las personas a
las cuales estará dirigida el proyecto.
2.4.3 Estructura legal y organizacional del proyecto.

El estudio legal indica la naturaleza de la organización, su mandato, situación

jurídica y administrativa, instalaciones y servicios, estructura orgánica y
procedimientos administrativos, personal, etc. También es conveniente en este
punto incluir aspectos directamente relacionados con el proyecto, como por
23-186
ejemplo: políticas y prioridades de la organización, relaciones con otras
instituciones, etc. (Ander, 1674:36)

El estudio organizacional define el marco formal: el sistema de comunicación y los

niveles de responsabilidad y autoridad de la organización, necesaria para la
puesta en marcha y ejecución de un proyecto. Incluye organigramas, descripción
de cargas y funciones, así también los gastos administrativos necesarios para el
posterior estudio económico y financiero.

Con el estudio legal y organizacional del proyecto se podrá definir de manera

clara todos los trámites que son necesarios para la apertura del mismo. La cual
tendrá todas las exigencias del ámbito legal para realizar el servicio, de la misma
manera la estructura organizacional para tener un mejor desenvolvimiento dentro
dela empresa.

a) Aspectos legales.

Los requisitos para crear una empresa en Bolivia. Para establecer una empresa
de alto desempeño es necesario ser reconocido por el marco institucional que
regula la actividad empresarial. (Ander, 1674:40)

Para la constitución legal de una empresa se requiere cumplir ciertos pasos que
se detalla a continuación:

1) Fundempresa.

La fundación para el desarrollo empresarial FUNDEMPRESA, es una institución

sin fines de lucro que administra el registro de comercio de Bolivia con
transparencia, talento humano calificado, tecnología de punta y calidad
certificada.
24-186
2) Servicio de impuestos nacionales.

Para iniciar cualquier actividad económica debe obtenerse el número de

identificación tributaria (NIT), necesario para pertenecer al universo de
contribuyentes.

3) Alcaldía.

Posteriormente se debe obtener el Padrón Municipal y la Licencia de

Funcionamiento, con el objetivo de certificar la apertura de la actividad
económica.

4) Caja nacional de salud.

Se debe afiliar a la empresa y sus empleados a la Caja Nacional de Salud (CNS),

para dar cumplimiento a las normas sociales vigentes.

5) AFP´s.

Realizar el registro en la institución con el objetivo de crear un vínculo laboral para

el personal afiliado al Seguro Social Obligatorio.

6) Ministerio de Trabajo.

En esta institución se debe obtener el certificado de inscripción en el registro de

Empleadores.

b) Estructura organizacional.

25-186
La estructura organizacional, es el marco que se desenvuelve la organización, de
acuerdo con el cual las tareas son divididas, agrupadas, coordinadas y
controladas, para el logro de objetivos. Desde un punto de vista más amplio,
comprende tanto la estructura formal como la estructura informal dando lugar a la
estructura real de la organización.

Organigrama: Es un esquema de la organización de una empresa, entidad o de

una actividad. El término también se utiliza para nombrar a la representación
gráfica de las operaciones que se realizan en el marco de un proceso industrial o
informático.

Diferencia entre estructura organizacional y organigrama: Toda empresa

cuenta en forma implícita o explícita con cierto juego de jerarquías y atribuciones
asignadas a los miembros o componentes de la misma. En consecuencia se
puede establecer que la estructura organizaría de una empresa es el esquema de
jerarquización y división de las funciones componentes de ella. Jerarquizar es
establecer líneas de autoridad (de arriba hacia abajo) a través de los diversos
niveles y delimitar la responsabilidad de cada empleado ante solo un superviso
inmediato. Esto permite ubicar a las unidades administrativas en relación con las
que le son subordinadas en el proceso de la autoridad. El valor de una jerarquía
bien definida consiste en que reduce la confusión respecto a quien da las órdenes
y quien las obedece. Define como se dividen, agrupan y coordinan formalmente
las tareas en los puestos.

c) Recursos humanos.

La gestión de recursos humanos comprende la planificación, ejecución y

supervisión de la fuerza laboral de la organización. Otra manera de considerar los
recursos humanos de la organización en términos de “capital humano”, expresión
que se refiere a los conocimientos y las aptitudes de la fuerza de trabajo. Puede

26-186
verse claramente que los recursos humanos de toda organización constituyen su
activo más valioso.

d) Manual de funciones.

Los términos “análisis de puestos de trabajo”. “descripción de puestos de trabajo”

y “especificaciones o requisitos del puesto de trabajo” son habitualmente
utilizados indistintamente por lo que conviene establecer, al menos de forma
teórica, una definición conceptual.

1) Análisis de puestos de trabajo.

Procedimientos de obtención de información acerca de los puestos; contenido,

aspectos y condiciones que los rodean.

2) Descripción de puestos de trabajo.

Documento que recoge la información obtenida por medio del análisis, quedando
reflejada de este modo, en contenido del puesto así como las responsabilidades y
deberes inherentes al mismo.

3) Especificaciones o requisitos del puesto de trabajo.

Está relacionado con los requisitos y calificaciones personales exigidos de cara a

un cumplimiento satisfactorio de las tareas: nivel de estudio, experiencia,
características personales, etc. Estos requisitos emanan de forma directa del
análisis y descripción del puesto.

e) Manual de procedimientos.

27-186
En manual de procedimiento es un instrumento administrativo que apoya el
quehacer de las diferentes áreas de la empresa, en los manuales son
consignados, metodológicamente tanto las acciones como las operaciones que
deben seguirse para llevar a cabo las funciones generales, además se puede
realizar un seguimiento adecuado y secuencial de las actividades anteriormente
programadas en un orden lógico y un tiempo definido.

2.4.4 Realizar el estudio comercial.

El plan de comercialización permite a las organizaciones desarrollar su bien y/o

servicio, cuyas características satisfacen las necesidades del mercado, ayuda a
asegurar que a los productos resultantes se les fijen precios en niveles que el
mercado esté dispuesto a pagar, ayuda a seleccionar los expendios de
distribución y también permite a la gerencia desarrollar campañas de
comunicación promocional. (Bustillo, 1999:17)

El presente proyecto. Realizara un plan de comercialización con el fin de

determinar los servicio y analizar los precios en el mercado, también definir el
mercado meta al cual se pretende alcanzar con el servicio.

a) Producto.

Es un conjunto de atributos tangibles e intangibles que incluye en el empaque,

color, precio, prestigio del fabricante y sus servicios que el cliente podría tomar
como satisfactorios. La idea clave es que los consumidores compran la
satisfacción de su necesidad, por lo tanto un empresa inteligente vende también
los beneficios del producto en lugar de únicamente el producto como tal. ( Bustillo,
1999:31)

b) Precio.

28-186
Se define al precio como el valor de intercambio, que es el fruto de un acuerdo
entre los intermediarios del mercado y desde luego que es subjetivo, temporal y
circunstancial. (Bustillo, 1999:31)

c) Plaza.

La plaza va ser aquella variable de la mercadotecnia que va permitir relacionar el

consumo y la producción, es decir, la oferta y la demanda. La finalidad es poner a
disposición del consumidor final el producto en la forma deseada, en el momento
en el que lo necesite y en el lugar donde desee adquirirlo. ( Bustillo, 1999:81)

d) Promoción.

La promoción puede definirse como aquel conjunto de métodos, técnicas, o

actividades que tienen como objetivo incrementar ventas a corto plazo, con la
finalidad de optimizar en punto de venta de la empresa. Consiste en aplicar todos
los conocimientos de la mercadotecnia al punto de venta final del producto, es
decir, estimular la demanda a corto plazo de manera que se pueda lograr que el
producto se venda por sí solo. (Bustillo, 1999:92-115)

La realización del estudio comercial para el presente proyecto, se realizara de

acuerdo a los puntos establecidos con la finalidad de tener un mejor conocimiento
en tanto al precio, servicio, promoción, que brinda la competencia tato directa
como indirecta, para de esta manera poder determinar el precio con el cual se
brindara el servicio.

2.4.5 Estudio económico-financiero.

El estudio económico financiero de un proyecto es un proceso que busca la

obtención de la mejor alternativa utilizando criterios universales; es decir la
evaluación la cual implica asignar a un proyecto un determinado valor. Dicho de
29-186
otra manera, se trata de comparar los flujos positivos (ingresos) con los flujos
negativos (costos)que genera el proyecto a través de su vida útil, con el propósito
de asignar óptimamente los recursos financieros.

El análisis del estudio económico financiero permite proyectar una evaluación

económica del proyecto de inversión. Mediante el cual podremos determinar si es
rentable o no la inversión del proyecto.

a) Estructura de capital.

La selección de estructura de capital para el proyecto. O sea la determinación de

la parte de inversión que se financia con capital propio y la parte financiera con
crédito se basa en criterios financieros. (Guzman, 2001:51)

b) Fuentes de financiamiento.

Las fuentes de financiamiento se refieren a la adquisición de los fondos que

necesita el proyecto. La inversión total requerida por el proyecto es financiada una
parte con préstamo y otra con fondos propios. ( Guzman, 2001:101)

c) Costo del proyecto.

Los costos del proyecto son los valores de los factores de producción que son
empleados en el proyecto para crear o producir un bien o servicio y son estimados
sobre la base de los precios actualmente vigentes en el mercado. ( Guzman,
2001:19)
d) Estado financiero.

Para dirigir una empresa, se requiere de información financiera veraz, oportuna y

adecuada, que a la vez sea cuantitativa, confiable y accesible, para que sea así,
esta debe ser preparada de acuerdo con las necesidades particulares de cada

30-186
empresa, aunque la fuente de información más importante es la financiera. Los
estados financieros más importantes en una unidad económica, solo el balance
general o estado de posición financiera, y estado de resultados. Estos estados
financieros deben incluir toda la información financiera complementaria necesaria
derivada de esta para juzgar los resultados de operación, la situación financiera,
así como su generación de recursos. (Alvarez, 1960:108)

Con el análisis económico financiero de podrá determinar las fuentes de

financiamiento que el proyecto necesitara para su construcción y de esa manera
brindar el mejor servicio posible. También se determinara el costo total que tendrá
el proyecto y si será rentable.

2.4. EVALUACION DE PROYECTOS.

2.4.6 Evaluación del proyecto.

La evaluación del proyecto permite determinar la conveniencia y el costo de

oportunidad en relación a la de otros; es decir, calificarlo y comprarlo con otro
proyecto a fin de jerarquizarlos en orden de importancia de acuerdo a los
intereses de cada inversionista. (Pimentel, 2008:171)

La evaluación del proyecto es vital para poder determinar la viabilidad del

proyecto, con las comparaciones necesarias como los beneficios y costos
actualizados por la tasa de descuento sin considerar la procedencia de los gastos
financieros que realice la empresa.

a) VAN.

El valor actual neto (VAN) se define como la diferencia de la sumatoria de los

beneficios y la sumatoria de los costos que son actualizados a una tasa de interés
fija, menos la inversión en el momento cero. En síntesis es la suma algebraica de
31-186
los valores actuales del flujo neto de los fondos del proyecto en el horizonte de
planeamiento, menos la inversión en el año base. ( Andrade, 2009:303)

El cálculo del VAN se realiza mediante la siguiente formula:

FNC 1 FNC 2 FNC 3 FNC 4 FNC 5 FNC 6 FNC 7 FNC 8 FNC 9 FNC 10
VAN =−1+ + + + + + + + + +
( 1+i )1 ( 1+i )2 ( 1+i )3 ( 1+ i )4 ( 1+i )5 ( 1+i )6 ( 1+i )7 ( 1+i )8 ( 1+i )9 ( 1+i )10
(1)

Dónde:
FNC= representa los flujos de caja del periodo t.
I= es el valor del reembolso inicial de la inversión.
n = es el número de periodos considerado.

b) TIR.

La tasa interna de retorno (TIR) es aquella tasa de descuento para la cual el valor
actualizado de los beneficios y costos del proyecto resulta igual a cero. También
se define como el factor de actualización para el cual el valor actual neto del
proyecto es igual a cero. (Andrade, 2009:524)

El cálculo del TIR se realiza médiate la siguiente formula:

VAN 1
TIR=i 1+(i ¿ ¿ 2−i 1) ¿ (2)
VAN 1+ VAN 2

Dónde:

TIR = Tasa interna de retorno.

VAN1 = valor actual neto positivo.
VAN = valor actual neto negativo.

32-186
I1= tasa de descuento baja.
I2= tasa de descuento alto.

c) Costo/beneficio.

La relación costo/beneficio es una herramienta financiera que mide la relación

entre los costos y beneficios asociados a un proyecto de inversión con el fin de
evaluar su rentabilidad, entendiéndose por proyecto de inversión no solo como la
creación de un nuevo negocio, si no también, como inversiones que se pueden
hacer en un negocio en marcha tales como el desarrollo de un nuevo producto o
la adquisición de nueva maquinaria.

El cálculo de la relación de la relación costo-beneficio se realiza mediante la

siguiente formula:
Y B1 Y Bn
1
+ … … … … … … … … … ..+
B (1+i) (1+i)n
= (3)
C C1 Cn
I 0+ +… … … … … … … .+
(1+ i)1 (1+ i)n

Dónde:

B/C: relación de costo beneficio.

VAN= valor actual neto.
N: duración en anos del proyecto.

d) Periodo de recuperación de capital.

Es un indicador complementario en la evaluación del proyecto con este método se

mide el tiempo en el cual se recupera la inversión total, a partir del flujo neto del

33-186
proyecto. Sin embargo, el periodo de recuperación tiene desventaja d no
considerar la rentabilidad de la inversión, ni el comportamiento de los ingresos
netos que genera el proyecto con posterioridad a la recuperación del capital
invertido.

Para su aplicación operativa se utiliza la siguiente formula:

inversion total
P= (4)
flujo neto promedio anual

Tasa flujo neto

F . N . P . A= (5)
ano de vidautil

e) Análisis de sensibilidad.

Es considerado el análisis de sensibilidad al procedimiento que ayuda a

determinar cuánto varia en VAN y la TIR entre los cambios en algunas variables
del proyecto.
Las ventajas pueden ser los volúmenes de ventas proyectadas, el periodo de
venta de los productos fabricados, los precios de compras de los materiales
directos e indirectos, costo de capital, etc.

La evaluación del proyecto será realizado con las diferentes fórmulas como ser:
VAN, TIR, COSTO-BENEFICIO, PUNTO DE EQUILIBRIO y PERIODO DE
RECUPERACION DE CAPITAL. Las cuales se presenta en la teoría de este
modo se podrá determinar mejor los datos que se obtendrán mediante ellos. Para
poder determinar la viabilidad del proyecto.
2.5 Teoría de la organización.

34-186
La teoría de la organización estudia las estructuras organizacionales, y su diseño
comprende el análisis comparativo entre la teoría clásica, la escuela
estructuralista el enfoque de sistemas y el de contingencias.
(http://fcaenlinea.unam.mx/2006/1231/docs/unidad1.pdf)

La teoría de la organización se utilizará para analizar las estructuras

organizacionales con las que trabajara la empresa para tener un mejor
conocimiento de cómo realizar las mismas y definir las actividades a realizar para
cada una de las operaciones.

2.6 Marketing.

Marketing es un concepto inglés, traducido al castellano como mercadeo o

mercadotecnia. Se trata de la disciplina dedicada al análisis del comportamiento
de los mercados y de los consumidores. El marketing analiza la gestión comercial
de las empresas con el objetivo de captar, retener y fidelizar a los clientes a través
de la satisfacción de sus necesidades. (http://definicion.de/marketing/)

Según Philip Kotler consiste en un proceso administrativo y social gracias al cual

determinado grupos o individuos obtienen lo que necesitan o desean a través del
intercambio de productos o servicios.

Jerome McCarthy opina que es la realización de las actividades que pueden

ayudar a que una empresa consiga las metas que se ha propuesto, pudiendo
anticiparse a los deseos de los consumidores y desarrollar productos o servicios
aptos para el mercado.

Es importante conocer el concepto de marketing porque ayudara al área de

comercialización (servicio) realizando estrategias de mercado para determinar el
servicio a comercializar, el lugar, la promoción que tendrá y precio de venta.

35-186
2.7 Metodología de la investigación.

La metodología de investigación trata del orden que debe establecerse y seguirse

para realizar una investigación determinada. ( Astorga, 2007:40)

a) Tipos de investigación.

Existen diversos tipos de investigación. En una determinada investigación pueden

aplicarse uno o varios tipos de investigación entendiéndose que ellos se aplicaran
en función a las características que vaya a tener el estudio.es necesario aclarar
que los tipos de investigación difícilmente se presentan puros; generalmente se
combinan entre si y obedecen sistemáticamente a la aplicación de la
investigación. (Astorga, 2007:34-36)

Los tipos de investigación más relevantes los cuales se tomaran en cuenta para la
realización del proyecto son:

1) Retrospectiva.

Este tipo de investigación se utiliza en toda ocasión en la que en investigador

requiere analizar el comportamiento que han tenido las variables de estudio, en el
pasado. (Astorga, 2007:36)

2) Prospectiva.

36-186
Este tipo de investigación se utiliza para realizar estudios en los cuales se
analizan datos que permitan investigar sobre el futuro o predecir los
acontecimientos. (Astorga, 2007:36)

3) Exploratoria.

Esta investigación manifiesta que los estudios exploratorios se efectúan

normalmente, cuando el objetivo es examinar un tema o problema de
investigación poco estudiado, del cuales se tienen muchas dudas o no se ha
abordado antes. Es decir cunado la revisión de la literatura revelo que tan solo
hay guías no investigadas e ideas vagamente relacionadas con el problema de
estudio o bien, se desea indagar sobre temas y áreas desde nuevas perspectivas
a ampliar las existentes. (Astorga, 2007:37)

4) Descriptiva.

Esta investigación busca identificar propiedades, características y rasgos

importantes de cualquier fenómeno que se realice, pero no entra a profundizar en
las causas con la finalidad determinada. (Astorga, 2007:37)

b) Métodos de investigación.

El método de investigación es la cadena ordenada de pasos que debe seguirse

para estructurar el proceso de investigación y llegar al conocimiento de algo que
se desea investigar con una finalidad determinada. (Astorga, 2007:40)

Los métodos de investigación se pueden clasificar básicamente en:

1) Método inductivo.

37-186
Es el que va de lo particular a lo general, es decir, aquel que, partiendo de casos
particulares permite llegar a conclusiones generales.

2) Método deductivo.

Es en que parte de los datos generales y por medio de razonamiento lógico se

deducen varias posiciones, es decir, parte de lo general para llegar a lo particular.
Para obtener un resultado favorable y satisfactorio para el proyecto.

3) Método de síntesis.

Implica que a partir de la interrelación de los elementos que identifican el objetivo,

cada uno de ellos pueda relacionarse con el conjunto según la función que
desempañan con referencia de investigación.

4) Método de análisis.

Inicia su proceso de conocimiento por la investigación de cada una de las partes

que se caracterizan una realidad de este modo podrán establecer la relación de
los elementos que componen el objetivo de la investigación.

c) Técnicas e instrumentos de recolección de datos.

Una acción importante de la investigación es determinar los sujetos con quienes

se va llevar a cabo el estudio, lo que hace necesario delimitar el ámbito de la
investigación. (Astorga, 2007:122)

1) Unidad de investigación.

38-186
Es una abstracción de una parte de la realidad, la cual `puede mantener una parte
de la realidad natural, otra de la realidad social o la realidad construida por el
hombre y que va ser objeto de la investigación, en la cual están contenidos los
elementos que van a ser investigados y sobre los que se pretende generalizar los
resultado. (Astorga, 2007:123)

2) Universo.

El universo constituye el segmento global hacia el cual se dirigirá el proceso de

investigación, para obtener los elementos de análisis requeridos. El segmento
total, hacia el que se dirigirán las encuestas y entrevistas, con el propósito de
obtener la información deseada. (Astorga, 2007:123)

3) Población.

La población es el conjunto de individuos (objetos, personas, eventos, etc.) en los

que se desea estudiar el fenómeno. Estos deben reunir características de lo que
es objeto de estudio. (Astorga, 2007:124)

Con el conocimiento delas técnicas y teorías se podrá realizar un estudio de

mercado adecuado, para determinar las características de la población, los
oferentes como los demandantes, el cual es parte fundamental del análisis del
proyecto.

2.8 Administración de recursos humanos.

La administración de los recursos humanos involucra todas las decisiones

gerenciales y prácticas que afectan e influyen en la gente.

39-186
Actualmente los recursos humanos ahora son considerados como una pieza clave
en el desarrollo de las empres, siendo que permite la realización de las metas de
estas, elevando su papel a una posición estratégica.

La importancia de los recursos humanos en las empresas actuales se desglosa

de la siguiente manera:

 Deben regular la dirección y a la gerencia en relación con los aspectos

humanos de la misma.

 Es una función profesional, integrada por personas dedicadas al desarrollo

de los empleados de tal forma que sea satisfactorio para ellos y benéfico
para la organización.

 El área de recursos humanos es un puente entre las necesidades de

productividad de la organización y las necesidades de satisfacción de los
empleados.

 Es un área de apoyo para el logro de los objetivos de toda la organización.

 Evalúa en términos de resultados cuantificables al igual que todas las

demás áreas.

El valor del capital humano de la organización determina el grado del éxito de la

misma. El mejoramiento de las contribuciones que efectúa el personal a la
organización, constituye una meta tan esencial determinante, que casi todas las
compañías contemporáneas cuentan con un departamento de recursos humanos.

Los departamentos de la administración de capital humano no ejercen control

directo sobre ciertos factores determinantes para el éxito de la empresa, como los
recursos financieros, la materia prima y los procedimientos operativos.

40-186
En términos sencillos el departamento de administración del capital humano,
existe para proporcionar apoyo estratégico a la alta gerencia y al personal en la
tarea de lograr sus objetivos, para poder llevar a cabo esta tarea deben a su vez
tener objetivos claros. (Werther, 2005:9-10)

La administración de recursos humanos permitirá identificar el proceso de la

administración del personal que se tendrá en la empresa, también ayudara a tener
un buen manual de procedimientos y funciones en el presente proyecto.

2.9 Finanzas.

Las finanzas son una parte de la economía que se encarga de la gestación y

optimización de los flujos de dinero relacionado con las inversiones, la
financiación y los demás cobros y pagos.

Entre los principales objetivos de las finanzas están el maximizar el valor de la

empresa y garantizar que se puedan atender todos los compromisos de pago.
Para conseguir estos objetivos, los responsables de las finanzas de la empresa
evalúan continuamente las mejores inversiones y la financiación más adecuada.
(Amat, 2012:10)

El concepto de finanzas tiene vital importancia porque el mismo ayudara a

elaborar todo el desarrollo económico financiero, también el análisis de los
indicadores financieros que serán utilizados en el presente proyecto.

2.10 Contabilidad de costo.

La contabilidad de costos es una parte o fase de la contabilidad general por medio

de la cual se registran, clasifican, resumen y presentan las operaciones pasadas o
futuras relativas a lo que cuesta adquirir, explotar, producir, y distribuir un artículo
o un servicio.

41-186
También se conoce como una contabilidad analítica porque suministra
información detallada de lo que cuesta adquirir, explotar, producir y distribuir un
proceso o un determinado servicio.

La contabilidad de costos no solo es aplicable a las industrias, si no que se aplica

en todas las empresas ya sean estas industrias, comerciales y de servicios,
adecuados lógicamente a la naturaleza de cada una de ellas. ( Orellana, 2011:6)

Contabilidad de costos permite realizar un óptimo análisis de los costos de

servicio que realizara en presente proyecto, de la misma manera la adquisición de
la maquinaria, establecimientos de la estructura de costos y también ayudara con
el cálculo de sueldos y salarios.

2.11 Estadística.

La estadística es el conjunto de procedimientos y técnicas empleadas para la

recolección, clasificación, análisis e interpretación de un conjunto de datos en una
investigación determinada. (Bascope, 2003:2)

La estadística tiene la función de manejo de los datos históricos para analizar

ciertas características al realizar el estudio de mercado para el presente proyecto.

2.12 Políticas de empresa.

Es la orientación o directriz que debe ser divulgada, entendida y acatada por

todos los miembros de la organización, en ella se contemplan las normas y
responsabilidades de cada área de la organización.

Las políticas son guías para orientar la acción; son lineamientos generales a
observar en la toma de decisiones, sobre algún problema que se repite una y otra
vez dentro de una organización. En este sentido, las políticas son criterios
42-186
generales de ejecución que complementan el logro de los objetivos y facilitan la
implementación de las estrategias. Las políticas deben ser dictadas desde el nivel
jerárquico más alto de la empresa.

43-186
3 CAPÍTULO III: MARCO PRÁCTICO.

3.1 DISEÑO METODOLOGICO.

Se presenta el diseño metodológico, donde se identifica el instrumento a utilizar

para el cumplimiento de los objetivos específicos del proyecto.

3.1.1 Diseño de la investigación.

TABLA 4: DISEÑO DE INVESTIGACIÓN.

Objetivos
Acciones Teoría Instrumento
específicos
-Preparación y
evaluación de
A.1.- Determinar el
proyecto.
comportamiento de la -Cuestionario.
-Metodología de la
demanda del proyecto.
investigación
-Estadística.
O.E.1.- Realizar un
A.2.- Determinar el -Preparación y
estudio de
comportamiento de la evaluación de -Guía de observación.
mercado para
oferta del proyecto. proyecto.
identificar la oferta
-Preparación y
y demanda.
A.3.- Determinar y evaluación de
proyectar la demanda proyecto. -Cuestionario
insatisfecha. -Metodología de la -Tablas y gráficos.
investigación
-Estadística.
-Preparación y
O.E.2.- Desarrollar A.1.- Cuantificar el evaluación de -Tabla de demanda
la ingeniería del tamaño del proyecto. proyectos.
proyecto. A.2.- Determinar la -Preparación y
-Matrices de evaluación de
localización del evaluación de
micro y macro localización.
proyecto. proyectos.
A.3.- Determinar el
-Administración. -Marketing Mix
proceso de servicio.
A.4.- Determinar el -Preparación y -Tabla de requerimientos.
equipamiento y la evaluación de
infraestructura para el proyectos.
44-186
Objetivos
Acciones Teoría Instrumento
específicos
desarrollo del servicio.
-Preparación y
A.5.- Realizar el plano
evaluación de -Lay – out.
lay out del proyecto.
proyectos.
O.E.3.- Efectuar un A.1.- Identificar los
estudio legal y requerimientos legales
-Legislación -Requisitos legales.
organizacional que permitan la
empresarial. -Código de comercio.
para la constitución de la
implementación del empresa.
campo recreativo, A.2.- Definir el
para que el requerimiento de -Administración de -Planilla del personal
proyecto opere recursos humanos y la recursos humanos. laboral.
estructura -Contabilidad de -Organigrama.
organizacional y costos. -Manual de funciones.
funcional del proyecto.
A.1.- Determinar la
-Mercadotecnia. -Marketing mix.
producto/servicio.
A.2.- Realizar un
estudio sobre los -Mercadotecnia. -Marketing mix.
O.E.4.- Realizar un
precios de mercado.
estudio comercial.
A.3.- Determinar la
-Mercadotecnia. -Marketing mix.
plaza
A.4.- Determinar la
-Mercadotecnia. -Marketing mix.
promoción.
A.1.- Cuantificar la -Preparación y
-Estado de inversión del
inversión requerida evaluación de
proyecto.
para el funcionamiento proyectos.
-Planilla de sueldos y
O.E.5.- Realizar un del proyecto. -Contabilidad de
salarios.
estudio económico- costos.
financiero para A.2.- Determinar
-Contabilidad de
cuantificar el costo estructura de costos y
costos
del proyecto. gastos esperados. -Cuadro de costos y
-Preparación y
gastos.
evaluación de
proyectos.

A.3.- Determinar la -Finanzas. -Fuentes de

fuente de -Preparación y financiamiento.
financiamiento para la evaluación de
45-186
 Objetivos
Acciones Teoría Instrumento
específicos
ejecución del proyecto. proyectos.
-Contabilidad de
A.4.- Establecer el costos.
precio del servicio a ser -Preparación y -Cuadro de costos.
ofertados. evaluación de
proyectos.
A.5.- Elaborar el estado -Cuadros financieros.
de pérdidas y -Cuadro de Usos y
-Finanzas.
ganancias y flujo de Fuentes.
caja. -Estado de Resultados.
A.1.- Calcular el valor -Preparación y
actual neto (VAN) del evaluación de - Formula de VAN.
proyecto. proyectos.
A.2.- Calcular la tasa -Preparación y
interna de retorno (TIR) evaluación de - Formula del TIR.
del proyecto. proyectos.
-Preparación y
A.3.- Calcular la -Formula de relación costo
O.E.6.- Realizar evaluación de
relación costo beneficio beneficio.
una evaluación proyectos.
económica, técnica -Preparación y
A.4.- Calcular el índice -Formula índice de
y financiera del evaluación de
de rentabilidad. rentabilidad.
proyecto. proyectos.
A.5.- Calcular el -Preparación y
-Formula de recuperación
periodo de evaluación de
de capital.
recuperación de capital proyectos.
-Preparación y
A.6.- Realizar el
evaluación de -Análisis de sensibilidad.
análisis de sensibilidad.
proyectos.
Fuente: Elaboración propia. (2018).

3.1.2 Tipo de investigación.

En el presente proyecto, la investigación que se presenta tiene las siguientes

características que se desglosan a continuación y para un detalle más sintetizado
de los mismos (ANEXO A).

46-186
3.1.2.1 Investigación exploratoria.

Este tipo de investigación, se llevó a cabo durante la identificación del problema o

investigación de negocio. Asimismo, este tipo de investigación ha permitido
obtener la información básica para desarrollar el estudio técnico preliminar y el
estudio económico preliminar.

3.1.2.2 Investigación descriptiva.

Este tipo de investigación, es el que se utiliza al momento de desarrollar todas las

etapas, sobre todo el marco práctico del proyecto.

 Para los estudios preliminares que se realizó en la etapa del perfil, se utilizó
este tipo de investigación para poder enfatizar en los aspectos más relevantes
de la oportunidad de inversión y determinar los procedimientos adecuados
para su desarrollo.

 Para el desarrollo del marco teórico se utilizó el tipo de investigación

descriptiva y documental, ya que se utilizó información bibliográfica de libros
que se relacionaban con lo requerido en esta etapa y en algunos casos se
realizó la descripción de los mismos.

 Para el estudio de mercado se utilizó este tipo de investigación porque

describe el comportamiento de la demanda y la oferta. Y la investigación
prospectiva para realizar la proyección de la demanda insatisfecha.

 Para realizar el estudio técnico del proyecto el tipo de investigación que se

utilizo es de tipo descriptivo porque describe al servicio, tecnología, material e
insumos necesarios, maquinaria.

47-186
 Para el estudio organizacional se aplica el tipo de investigación descriptiva
para poder determinar la estructura y funciones del personal que serán parte
de la empresa.

 Para realizar el estudio comercial de la misma manera se aplica el tipo de

investigación descriptiva, siendo que se describe el producto (servicio) plaza y
promoción del presente proyecto.
 Para el estudio económico financiero se utilizó el tipo de investigación
prospectivo y descriptivo, porque se describirá y realizara la respectiva
proyección de las inversiones, costos, ingresos, utilidad, costo financiero, los
desembolsos durante la vida útil del proyecto.

 Para la evaluación del proyecto se desarrolló el tipo de investigación

descriptivo el cual determina la viabilidad del presente proyecto.

3.1.2.3 Investigación prospectiva y retrospectiva.

El proyecto, tuvo un análisis de manera retrospectiva cuando sea necesario en

función al tiempo con datos disponibles y cuando la información sea fidedigna,
siendo usada en este caso para determinar las variaciones existentes o no en los
últimos años respecto a los campos recreativos en la localidad de Cotagaita. Para
información actual del proyecto se toma con mayor énfasis la investigación
prospectiva siendo que se analiza la capacidad del servicio para los próximos 10
años los cuales serán la vida útil del proyecto.

3.1.3 Método de investigación.

El presente trabajo de investigación, se utilizó los métodos de investigación de

síntesis como el de análisis, de acuerdo a cada una de las etapas que comprende
el mismo y para un detalle más sintetizado (ANEXO B).

48-186
 El método de investigación que se utilizó para realizar el perfil del presente
proyecto fue el inductivo, siendo que se realizó un análisis preliminar de todo
el proyecto, para así poder determinar la viabilidad tentativa a la oportunidad
de negocio que se propuso.

 Durante la elaboración del marco teórico se utilizó el método de investigación

deductivo porque se determinó aspectos bibliográficos que ayuden a
determinar las áreas relacionadas al estudio del presente proyecto.

 Para el primer objetivo específico que es realizar el estudio de mercado, se

realizó el método de investigación inductivo, porque establece una demanda
insatisfecha a partir del estudio particular e individual y la oferta.

 Para ingeniería del proyecto el método de investigación que se utilizo es

analítico porque se determinara el tamaño y la localización, tecnología
necesaria, materiales y maquinarias.

 El método de investigación que se utilizó para el estudio organizacional es el

analítico para poder determinar la estructura organizacional, manual de
funciones y la constitución legal de la empresa.

 El método que se utilizó para el estudio comercial es inductivo, siendo que

mediante un análisis de mercado se determinó las características del nuevo
servicio, los precios que tendrán los mismos, el tipo de distribución y las
promociones que se tendrá en el presente proyecto.

 En el estudio económico financiero se utilizó el método de investigación

inductivo para determinar las inversiones, costos, precio, ingreso, utilidad. Y
también para poder determinar el aporte propio en el proyecto, el
requerimiento financiero, fuentes de financiamiento y el costo financiero.

49-186
 En la evaluación del proyecto se utilizó el método de investigación inductivo
para determinar la viabilidad técnica. También para determinar el VAN, TIR,
B/C, punto de equilibrio, análisis de sensibilidad financiera.

 Para realizar las conclusiones y recomendaciones del proyecto se utilizó el

método de investigación sintético para establecer conclusiones probables de
cada uno de los estudios realizados y su viabilidad.

3.1.4 Unidad de estudio.

La unidad de estudio está constituida por el mercado de campos recreativos, en

los mismos interactúan la demanda como la oferta del servicio a brindar. Para el
presente proyecto se analizó los siguientes aspectos que se muestran a
continuación y con detalle más sintetizado de los mismos (ANEXO C).

3.1.4.1 Unidad de información.

En este aspecto se descompondrá las unidades de información de la siguiente

manera:

No se toma en cuenta a los turistas, ya que el proyecto se encuentra más

abarcado a las familias de la localidad de Cotagaita.

 Las familias que consumen del servicio de campo recreativo en la localidad de

Cotagaita del departamento de Potosí denominado como mercado meta.

 Para la oferta se tomará a las competencia indirectas (que brindan servicios

similares que propone el presente proyecto mismos que no existe en el
mercado y considerando que tampoco existen empresas dedicadas al rubro)
en la localidad de Cotagaita del departamento de Potosí.

50-186
3.1.4.2 Universo.

El universo constituye el segmento global hacia el cual se dirige el proceso de

investigación, para obtener los elementos de análisis requeridos. El segmento
total hacia el que se dirigió las encuestas y las guías de observación con el
propósito de tener la información deseada.

IMAGEN 5: MAPA DE POTOSÍ.

Fuente: https://www.google.com.bo/search?q=mapa+de+potosi+Bolivia

a) Universo de la demanda.

El universo para el presente proyecto la demanda está definida por el mercado de

campos recreativos en la localidad de Cotagaita del departamento de Potosí. La
demanda será analizada a las familias de la localidad mismas que puedan y
gusten asistir a un campo recreativo ya sea entre amigos y familias.

51-186
b) Universo de la oferta.

El universo del presente proyecto la oferta está definida por los mercados de
campos recreativos en la localidad de Cotagaita del departamento de Potosí.

3.1.4.3 Población.

Conjunto total de individuos que tienen algunas características comunes,

observables en un lugar y momento determinado a estudiar, el cual puede
llamarse conjunto completo. Para el presente estudio de investigación la
población se divide en demandantes y ofertantes, para tener mejor precisión del
campo de investigación. Para el presente trabajo se identificó dos poblaciones
que son:

a) Población de la demanda.

Dicho aspecto está conformado por las familias que hacen uso de este servicio en
la localidad de Cotagaita del departamento de Potosí, la población es finita misma
que se puede cuantificar, ya que se cuenta con la información de total de familias.

IMAGEN 6: MAPA DE COTAGAITA POTOSÍ

Fuente: https://www.google.es/maps/place/Cotagaita,+Bolivia

52-186
b) Población de la oferta.

Para el caso de la oferta la población es finita ya que se consideró las empresas

de este rubro más cercanas a la localidad de Cotagaita en Tupiza. Como ser:

TABLA 5: CAMPOS RECREATIVOS

Campos recreativo en Tupiza

Reina Mora
Complejo Villegas
El vergel
Fuente: Elaboración propia (2018).

3.1.4.4 Muestra.

La muestra es un grupo reducido de personas, miembros de una población

representativa que reúnen sus características, en el presente estudio de
investigación, que se realizó de la siguiente manera:

 En el aspecto de la demanda se realizó un estudio del tipo no probabilístico,

considerando la teoría de la probabilidad por conveniencia siendo que se
considera una población dispersa y no todos asisten a los campos recreativos
tomando en cuenta un total de 9.392 familias según datos del INE (Anexo E)
que corroboraron con la información requerida para dicho estudio.

3.1.5 Operacionalización de variables.

La operacionalización de variables es un proceso de desarrollo temático funcional

por medio de una matriz de la formulación metodológica de los instrumentos de
investigación.

TABLA 6: OPERACIONALIZACIÓN DE VARIABLES.

53-186
 Definición
Variable conceptual Dimensión Indicador Ítem o criterio Instrumento

DEMANDA Característica servicio -¿Rol de Cuestionario

La demanda es s del servicio familia?
el volumen que -¿Edad de sus
podría alcanzar hijos?
el servicio en -¿Asiste con
condición y su familia a un
tiempo campo
determinado la recreativo?
cual se expresa -¿Conque
en unidades frecuencia
físicas y asiste a un
monetarias. campo
recreativo?
La demanda del -¿Qué día se
mercado es la semana es
respecto a de su
cuantas familias preferencia al
sean posibles asistir a un
consumidores del campo
servicio de recreativo?
campo -¿Lugares
recreativo. recreativos
que conoce?
 Se tomará en -¿Porque
cuenta el asiste a un
esfuerzo campo
comercial recreativo?
realizado en -¿Cuánto
su máxima gasta en
intensidad promedio por
para modificar persona?
las -¿Servicios
preferencias adicionales
de los que desearía
consumidores en un campo
. recreativo?
-¿Cuánto
 En la estaría
demanda dispuesto a
futura se pagar por el
tendrá en servicio de un
cuenta el campo
transcurso del recreativo?
54-186
 tiempo.

En el estudio de
la demanda es
importante
realizarlo ya que
mediante ello se -En qué lugar
conseguirá preferiría que
aumentar el se encuentre
máximo volumen un campo
de servicio que recreativo
desea realizar la
empresa en el
presente
proyecto.

-Nombre de la
empresa.
El estudio de la Característica Proveedores. -Dirección
oferta permite s de la -Canal de Observación
determinar el empresa. distribución. .
número de -Químicos.
unidades de un
bien o servicio Característica Competencia -Tipo de Observación
OFERTA
que los s del servicio. . servicio. .
ofertantes están -Precio que
dispuestos a cobra por
ofrecer a un persona.
precio -Realiza
determinado por promociones.
el mercado. -De donde
viene sus
clientes.
-Que
entretenimient
o usted tiene
en su
balneario.
-En que
horarios
atiende.
-Cada que
tiempo realiza
mantenimiento
en sus
instalaciones.

55-186
 - Qué medidas
de seguridad
aplica en su
balneario.
Fuente: Elaboración propia. (2018).

3.1.6 Técnicas e instrumentos de recolección de datos.

Se utilizó las técnicas y herramientas correspondientes a cada etapa, mismas que

a continuación se describen con un detalle más sintetizado de los mismos
(ANEXO D):

 Para la demanda de posibles clientes son las familias que asisten a los
campos recreativos en la localidad de Cotagaita del Departamento de Potosí
se realizara como técnica de recolección de datos las encuestas (ANEXO E)
para poder obtener la información necesaria de asistencia a los campos
recreativos.

 Para oferta de campos recreativos existentes la técnica utilizada es la

observación y como instrumento se elaboró la guía de observación (ANEXO
F).

3.1.7 Validación de instrumentos.

Se realizó una encuesta a las familias de la localidad de Cotagaita del

departamento de Potosí y una ficha de observación para analizar la oferta que
son los campos recreativos en los alrededores de la localidad de Cotagaita.

Respecto a las preguntas se debe diferenciar y categorizar para que las mismas
puedan ser de fácil comprensión para los participantes de cuestionario.
Los instrumentos de recolección de datos fueron validados pos docentes de la
carrera de Ingeniería Comercial de la Escuela Militar de Ingeniería (ANEXO G).

56-186
 Ing. Roy Molina
 Ing. Henry R. Reynaga Arce
 Lic. Marco A. Camacho García
 Ing. Jorge Buitrago Navarro
3.2 ESTUDIO DE MERCADO.

Se realizara un estudio de mercado para poder fundamentar la viabilidad del

presente proyecto.

El estudio de mercado está compuesto por la demanda y oferta que son los más
relevantes. La extensión y profundidad del estudio de mercado dependerá de la
naturaleza y las características del tipo de servicio que pretende el proyecto.

3.2.1 Muestreo.

Para el cálculo del muestreo se realizó 30 encuestas las se detallaran a

continuación: donde:

n= Simboliza el número de elementos en una distribución de la muestra.

Xmedia= Se determina los promedio de algún datos que se desea obtener en la
muestra.
Error= Ocurre cuando no se lleva a cabo la encuesta completa de la población,
sino que se toma una muestra para estimar las características de la población.

 Edad. Promedio de las personas encuestadas.

TABLA 7: EDAD PROMEDIO DE LAS PERSONAS ENCUESTADAS.

So X media Error Z n REDONDEA

DO
7,340722 37,1 0,8 1,645 222,4666 222
51 12
Fuente: Elaboración en base a encuestas realizadas.

57-186
Como se puede observar la edad de las personas encuestadas se encuentra
entre 37 años, donde n es 222 encuetas que se deberían de realizar para tener
un mejor resultado.

 ¿Cuántos son los miembros de su familia?.

TABLA 8: MIEMBROS DE FAMILIA.

So X media Error Z N REDONDEADO

0,8847364 3,9 0,3 1,645 23,478824 23
7 9
Fuente: Elaboración en base a encuestas realizadas.

Como se puede observar los miembros de familia se encuentra entre 3.9

personas por familia donde n es 23 encuetas que se deberían de realizar para
tener un mejor resultado.

 ¿Rol de familia?.

TABLA 9: ROL DE FAMILIA.

OPCIÓ CONT P q Error Z N REDONDEAD
N . O
Padre 11 0,3666666 0,6333333 1 0,06 1,64 171,38822 171
7 3 5 3
Madre 19 0,6333333 0,3666666 1 0,06 1,64 171,38822 171
3 7 5 3
TOTAL 30
Fuente: Elaboración en base a encuestas realizadas.

En el resultado obtenido en esta pregunta se puede observar que n es de 171

encuestas que se deberían de realizar para tener mejores resultados.

 ¿Edad de sus hijos?.

TABLA 10: EDAD DE SUS HIJOS.

58-186
 OPCIÓ CONT P q Error Z N REDONDEAD
N . O
1 4 0,1333333 0,8666666 1 0,06 1,64 86,073195 86
3 7 5 3
2 9 0,3 0,7 1 0,06 1,64 155,25855 155
5 7
3 13 0,4333333 0,5666666 1 0,06 1,64 181,03901 181
3 7 5 2
4 4 0,1333333 0,8666666 1 0,06 1,64 86,073195 86
3 7 5 3
TOTAL 30
Fuente: Elaboración en base a encuestas realizadas.
En el resultado obtenido en esta pregunta se puede observar que n es de 181
encuestas que se deberían de realizar para tener mejores resultados.

 ¿Con qué frecuencia asiste a un campo recreativo?.

TABLA 11: FRECUENCIA CON QUE ASISTE A UN CAMPO RECREATIVO.

OPCIÓ CONT p q Erro Z N REDONDEAD

N . r O
1 2 0,0666666 0,9333333 1 0,06 1,64 46,543975 47
7 3 5 9
2 4 0,1333333 0,8666666 1 0,06 1,64 86,073195 86
3 7 5 3
3 9 0,3 0,7 1 0,06 1,64 155,25855 155
5 7
4 11 0,3666666 0,6333333 1 0,06 1,64 171,38822 171
7 3 5 3
5 4 0,1333333 0,8666666 1 0,06 1,64 86,073195 86
3 7 5 3
TOTAL 30
Fuente: Elaboración en base a encuestas realizadas.

En el resultado obtenido en esta pregunta se puede observar que n es de 171

encuestas que se deberían de realizar para tener mejores resultados.

 ¿Día de la semana de su preferencia?.

TABLA 12: DÍA DE LA SEMANA DE SU PREFERENCIA.

59-186
 OPCIÓ CONT p q Erro Z N REDONDEAD
N . r O
1 0 0 1 1 0,06 1,64 0 0
5
2 0 0 1 1 0,06 1,64 0 0
5
3 2 0,2857142 0,7142857 1 0,06 1,64 150,95327 151
9 1 5 8
4 5 0,625 0,375 1 0,06 1,64 172,94779 173
5 2
5 8 0,2666666 0,7333333 1 0,06 1,64 144,74397 145
7 3 5 8
6 7 0,2333333 0,7666666 1 0,06 1,64 132,58198 133
3 7 5 6
7 8 0,2666666 0,7333333 1 0,06 1,64 144,74397 145
7 3 5 8
TOTAL 30
Fuente: Elaboración en base a encuestas realizadas.

En el resultado obtenido en esta pregunta se puede observar que n es de 173

encuestas que se deberían de realizar para tener mejores resultados.

 ¿Lugares que conoce y asiste?.

TABLA 13: LUGARES QUE CONOCE Y ASISTE.

OPCIÓ CONT p q Erro Z N REDONDEAD

N . r O
1 10 0,3333333 0,6666666 1 0,06 1,64 164,13685 164
3 7 5
2 9 0,3 0,7 1 0,06 1,64 155,25855 155
5 7
3 11 0,3666666 0,6333333 1 0,06 1,64 171,38822 171
7 3 5 3
TOTAL 30
Fuente: Elaboración en base a encuestas realizadas.

En el resultado obtenido en esta pregunta se puede observar que n es de 171

encuestas que se deberían de realizar para tener mejores resultados.

 ¿Por qué asiste a un campo recreativo?.

60-186
 TABLA 14: POR QUE ASISTE A UN CAMPO RECREATIVO.

OPCIÓ CONT p q Erro Z N REDONDEAD

N . r O
1 17 0,5666666 0,4333333 1 0,06 1,64 181,03901 181
7 3 5 2
2 9 0,3 0,7 1 0,06 1,64 155,25855 155
5 7
3 4 0,1333333 0,8666666 1 0,06 1,64 86,073195 86
3 7 5 3
TOTAL 30
Fuente: Elaboración en base a encuestas realizadas.

En el resultado obtenido en esta pregunta se puede observar que n es de 181

encuestas que se deberían de realizar para tener mejores resultados.

 ¿Cuánto gasta por persona?.

TABLA 15: MONTO QUE GASTA POR PERSONA.

So X media Error Z n REDONDEADO

13,0439135 62,1666667 0,9 1,64 226,027442 226
5
Fuente: Elaboración en base a encuestas realizadas.

En el resultado obtenido en esta pregunta se puede observar que n es de 226

encuestas que se deberían de realizar para tener mejores resultados.
 ¿Servicios adicionales que desea de un campo recreativo?.

TABLA 16: SERVICIOS ADICIONALES QUE DESEA DE UN CAMPO RECREATIVO.

OPCIÓ CONT Erro REDONDEAD

p q Z n
N . r O
0,3666666 0,6333333 1,64 171,38822
1 11 1 0,06 171
7 3 5 3
0,4666666 0,5333333 1,64 183,44855
2 14 1 0,06 183
7 3 5 3
0,0333333 0,9666666 1,64 24,160859
3 1 1 0,06 24
3 7 5 3
0,1333333 0,8666666 1,64 86,073195
4 4 1 0,06 86
3 7 5 3

61-186
 OPCIÓ CONT Erro REDONDEAD
p q Z n
N . r O
TOTAL 30
Fuente: Elaboración en base a encuestas realizadas.

En el resultado obtenido en esta pregunta se puede observar que n es de 226

encuestas que se deberían de realizar para tener mejores resultados.

 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?.

TABLA 17: MONTO QUE ESTÁ DISPUESTO A PAGAR.

So X media Error Z n REDONDEADO

1,64
5,39305641 29,1333333 0,6 69,3464784 69
5
Fuente: Elaboración en base a encuestas realizadas.

En el resultado obtenido en esta pregunta se puede observar que n es de 69

encuestas que se deberían de realizar para tener mejores resultados.

Según las encuestas realizadas para el muestreo se pudo evidenciar que es

necesario realizar 226 encuestas para tener un mejor resultado la cual fue
realizada y es detallada a continuación:

3.2.2 Comportamiento de la demanda.

Para realizar el presente proyecto se generara un análisis a los clientes para el

campo recreativo, la cual se detalla a continuación: y tomara en cuenta la
Demanda, Oferta, Demanda insatisfecha con la finalidad de obtener datos o
resultados los cuales ayuden a determinar de manera correcta estos puntos:

3.2.2.1 Análisis de la demanda de los campos recreativos.

62-186
Para realizar el análisis sobre el servicio de campos recreativos, a las familias
que suelen asistir a dichos campos. Se utilizó como instrumento la recolección de
datos en una encueta con una serie de preguntas. Las cuales son:

 La primera pregunta es: ¿Edad?, esto para saber en promedio las edades de
los padres de familia a las cuales va dirigida la encuesta.

TABLA 18: EDAD DE LAS PERSONAS ENCUESTADAS.

ESTIMACION POBLACIONAL
38,690939 ≤ µ edad ≤ 40,7426887
6
Fuente: Elaboración propia. (2018). En base a encuestas realizadas

Como se puede observar en promedio las edades de las personas encuestadas

es se encuentran entre 39 años a 41 años, donde las encuetas realizadas fueron
a familias de la localidad de Cotagaita. Con esta información se puede determinar
que las personas encuestadas son mayores de edad las cuales poseen un
ingreso de las cuales pueden disponer.

 Como segunda pregunta es: ¿cuántos son los miembros de su familia? Esto
se debe para saber si asiste a campos recreativos con los miembros de su
familia y determinar cuánto llegaría a gastar.

TABLA 19: MIEMBROS DE LA FAMILIA.

ESTIMACION POBLACIONAL
4,080630 ≤ µ miembros de 4,282201
77 flia. ≤ 09
Fuente: Elaboración propia. (2018). En base a encuestas realizadas.
En promedio de los miembros de las familias son de 4 personas por cada familia
que existe en la localidad de Cotagaita del departamento de Potosí. La cual se
tomara en cuenta al momento de realizar los cálculos correspondientes respecto a
los costos.

63-186
 Como tercera pregunta es: ¿Rol de familia?.

GRAFICO 1: PORCENTAJE DE ROL DE FAMILIA.

Rol de familia
1 2

49%
51%

Fuente: Elaboración propia. (2018). En base a encuestas realizadas.

TABLA 20: ROL DE FAMILIA.

Numer Rol de Opción Frecuenci

o familia a
1 49% Padre 111
2 51% Madre 115
100% Total 226
Fuente: Elaboración propia. (2018). En base a encuestas realizadas.

Como se puede observar tanto en el gráfico como en la tabla el mayor porcentaje

de padres de familias encuestados son madres con un 51% del total de las
encuestas. Y el 49% son padres.
 La cuarta pregunta es: ¿Edad de sus hijos?, con la finalidad de saber las
edades de sus hijos para implementar las cosas necesarias en la empresas
para la diversión de todos los integrantes de su familia.

GRAFICO 2: EDAD DE SUS HIJOS.

64-186
 Edad de los hijos
4 1
30% 12%
1
2 2
23%
3
4

3
36%

Fuente: Elaboración propia. (2018). En base a encuestas realizadas.

TABLA 21: EDADES DE SUS HIJOS.

Numer Edad de los Edad de Frecuenci

o hijos en sus hijos a
porcentaje
1 12% 0-6 27
2 23% 7-12 51
3 36% 13-18 81
4 30% 19- 67
adelante
100% Total 226
Fuente: Elaboración propia. (2018). En base a encuestas realizadas.

Como se puede observar en el grafico una gran parte de los padres de familias
encuetados sus hijos se encuentran entre las edades de 13-18 años con 36% del
total de las encuestas, el resto delos hijos se encuentran entre 0-6 años con un
porcentaje del 12%, 7-12 años con un porcentaje del 23%, y con la edad de de19
años para adelante con un porcentaje del 30%. Los resultados se tomaran en
cuenta a la hora de realizar la ingeniería del proyecto.

65-186
 La pregunta cinco es: ¿Con que frecuencia asiste a un campo recreativo?
Esta pregunta ayudara a determinar la frecuencia de vista al campo recreativo
que la empresa puede llegar a tener una vez implementada el proyecto.

GRAFICO 3: FRECUENCIA DE VISITA AUN CAMPO RECREATIVO.

Frecuencia de visita a un campo

recreativo
1 2 3 4 5

17% 20%

21%
18%

23%

Fuente: Elaboración propia. (2018). En base a encuestas realizadas.

TABLA 22: FRECUENCIA DE VISITA A UN CAMPO RECREATIVO.

Numero % Opción Frecuencia
1 20% 1 vez a la semana 45
2 18% 1 vez al mes 41
3 23% 1 vez cada dos 53
meses
4 21% 1 vez al año 48
5 17% otros 39
100% Total 226
Fuente: Elaboración propia. (2018). En base a encuestas realizadas.

Se puedo identificar la visita a los campos recreativos que un porcentaje de 23%

asiste a un campo recreativo al menos un vez cada dos meses lo cual será
tomado en cuenta a la hora de las visitas de los clientes a los campos recreativos.

66-186
Los siguientes representaciones en porcentajes se dan de la siguiente manera:
con un 20% asisten una vez a la semana, con un 18% asisten una vez al mes,
con un 21% una vez al año y con el 17% eligieron la opción otro.

 La pregunta seis es: ¿Qué día de la semana es de su preferencia para asistir

a un campo recreativo? Es pregunta ayudara a determinar los días de
atención que tendrá la empresa hacia los clientes. Con la finalidad de
brindarles un buen servicio con los campos recreativos.

GRAFICO 4: DÍA SE DE LA SEMANA DE SU PREFERENCIA.

Dia de la Semana de su Preferencia

1 2 3 4 5 6 7

31% 18%

18%

33%

Fuente: Elaboración propia. (2018). En base a encuestas realizadas.

TABLA 23: DÍA DE LA SEMANA DE SU PREFERENCIA.

Numero % Opción Frecuenci

a
1 0% Lunes 0
2 0% Martes 0
3 0% Miércole 0
s
4 18% Jueves 41
5 18% Viernes 41
6 33% Sábado 75

67-186
 7 31% Doming 69
o
100% Total 226
Fuente: Elaboración propia. (2018). En base a encuestas realizadas.

Según las encuestas realizadas los datos de los días de la semana con mayor
frecuencia de vista son los días son: viernes con un 18%, sábado con un 33% y
domingo con un porcentaje del 31% donde las cuales llegan a indicar que esos
días, son los días en que los clientes deciden asistir a un campo recreativo en
familia. El resto de los porcentajes son: jueves con un porcentaje del 18% y
lunes, martes y miércoles con 0%.

 La pregunta seis es: ¿En qué semana del mes es de su preferencia asistir a
un campo recreativo? Con esta pregunta se pretende saber la semana de su
preferencia de acuerdo a sus ingresos.

GRAFICO 5: SEMANA DEL MES DE SU PREFERENCIA.

Semana del mes de su preferencia

1 2 3 4
28% 23%

20% 29%

Fuente: Elaboración propia.(2018). En base a encuestas realizadas.

TABLA 24: SEMANA DEL MES DE SU PREFERENCIA.

68-186
 Numero % Opción Frecuenci
a
1 23% Semana 1 52
2 29% Semana 2 65
3 20% Semana 3 46
4 28% Semana 4 63
100% Total 226
Fuente: Elaboración propia.(2018). En base a encuestas realizadas.

Según las encuestas realizadas se puedo observar que las semanas que son de
su preferencia es la segunda semana del mes con un total del 23% de la
población ya que esa es la semana en la cual los padres de familia por lo general
cobrar sus sueldos del mes. Donde también el 28% dio una respuesta de que
prefieren ir a un campo recreativo la cuarta semana del mes, un 23% prefiere
asistir la primera semana del mes, el 20% prefiere asistir a un campo recreativo.

 La pregunta siete es: ¿Lugares recreativos que conoce y va? Le pregunta va

a cuál de las competencia es más fuente y tiene más afluencia de visita.

GRAFICO 6: LUGARES QUE CONOCE Y VA.

Lugares que conoce y va

1 2 3
29%
38%

33%

Fuente: Elaboración propia. (2018). En base a encuestas realizadas.

TABLA 25: LUGARES QUE CONOCE Y VA.

69-186
 Numero % Opción Frecuenci
a
1 29% Reina 66
mora
2 33% El 74
Vergel
3 38% Villegas 86
100% Total 226
Fuente: Elaboración propia. (2018). En base a encuestas realizadas.

Según las encuestas realizadas el campo recreativo con más visitas es el

complejo VILLEGAS con un 38% del total. Este dato es importante para
determinar cuál de las competencias indirectas que tiene el presente proyecto es
la que más visitas genera. El segundo campo recreativo con más visitas llegaría a
ser EL VERGEL con un porcentaje del 33% y la tercera empresa seria REINA
MORA con un total del 29%.

 La pregunta siete es: ¿Normalmente porque asiste un campo recreativo? Para

determinar que opción de los rangos presentados en la encuesta es de su
preferencia las cuales seria por: piscina, campos deportivos y gastronomía.

GRAFICO 7: POR QUE ASISTE A UN CAMPO RECREATIVO.

Por que asiste a un campo recreativo

1 2 3

33% 33%

35%

Fuente: Elaboración propia. (2018). En base a encuestas realizadas.

70-186
 TABLA 26: PORQUE ASISTE A UN CAMPO RECREATIVO.

Numero % Opción Frecuenci

a
1 33 Piscina 74
2 35 Campos 78
deportivos
3 33 Gastronomía 74
100 Total 226
Fuente: Elaboración propia.(2018). En base a encuestas realizadas.

Según las respuestas obtenidas el mayor porcentaje es de 35% en que las

familias asisten a un campo recreativo por los campos deportivos y con un
porcentaje del 33% asisten por las piscinas y 33% por la gastronomía que tiene el
lugar.

 La pregunta siete es: ¿Normalmente cuánto gasta en promedio por persona?

Ayuda a identificar el monto que llega a gastar por persona para determinar
los futuros precios que puede llegar a tener la empresa.

TABLA 27: MONTO QUE EN PROMEDIO QUE GASTA POR PERSONA.

ESTIMACION POBLACIONAL PRECIO

55,440965 ≤ µ precio ≤ 58,921865
9 9
Fuente: Elaboración propia.(2018). En base a encuestas realizadas.

El monto que llegan a gastar por persona se encuentra entre Bs. 55 y 59 las
cuales incluyen la entrada al campo recreativo y algunos gastos extras que llega a
tener en su salida.

 Pregunta ocho es: ¿Servicios adicionales que desearía en un campo

recreativo? Para determinar que otros servicios llegaría a necesitar a la hora
de visitar un campo recreativo para tomarlos en cuenta a la hora de
implementar el proyecto.

71-186
 GRAFICO 8: SERVICIOS ADICIONALES QUE DESEARÍA EN UN CAMPO RECREATIVO.

Servicios adicionales
1 2 3 4
28% 27%

14%
31%

Fuente: Elaboración propia (2018). En base a encuestas realizadas.

TABLA 28: SERVICIOS ADICIONALES QUE DESEARÍA EN UN CAMPO RECREATIVO.

Numero % Opción Frecuenci

a
1 27% Parqueo 61
2 31% Piscina 71
3 14% Servicio de primeros 31
auxilios
4 28% Otros 63
100% Total 226
Fuente: Elaboración propia. (2018). En base a encuestas realizadas.

Según las respuestas obtenidas en las encuestas el 31% de las personas

requieren en un campo recreativo la piscina. Un 28% seleccionaron la opción
otros, el 27% indicaron como servicios adicionales el parqueo y el 14%
seleccionaron el servicio de primeros auxilios.

 La pregunta nueve es: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el servicio de

un campo recreativo que reúna las condiciones “ideales”? la pregunta es

72-186
 realiza con la finalidad de ver que monto estarían dispuestos a pagar por el
ingreso a un campo recreativo en la localidad de Cotagaita

TABLA 29: CUANTO ESTARÍA DISPUESTO A PAGAR.

ESTIMACION POBLACIONAL
29,30436 ≤ µ precio 30,59829
27 ≤ 21
Fuente: Elaboración propia (2018). En base a encuestas realizadas.

El monto que llegan a pagar por persona se encuentra entre Bs. 29 y 30 por el
ingreso a un campo recreativo en la localidad de Cotagaita. Este dato llegaría a
tomarse en cuenta a la hora de la implementación del proyecto.

a) Análisis de precios.

El precio es el elemento dela mezcla de marketing lo cual produce ingresos, el

precio también es uno de los elementos más flexibles
Asimismo el tiempo, la competencia de precios es el problema a los que se
enfrentan las empresas, es por eso cuando tenga que determinar el precio del
servicio. Se deberá tener un precio referencial respecto a los precios de la
competencia.
A continuación se presenta una tabla de los precios en los que se encuentra
aproximadamente el servicio.

TABLA 30: PRECIO DE ENTRADA DE LA COMPETENCIA.

Nombre de la Lugar Precio de entrada Bs

Empresa
Reina mora Tupiza-Potosí 25,00
El vergel Tupiza-Potosí 30,00
Villegas Tupiza-Potosí 30,00
Fuente: Elaboración propia a base del estudio de mercado

73-186
 Precio promedio Bs. 28,33

El precio de la competencia en promedio es de Bs. 28,33

b) Cantidad anual de la demanda.

Según las encuestas realizadas se pudo determinar que un 72% del total de la
población (9.392 familias) visita un campo recreativo.

Según las encuestas realizadas la frecuencia de visita el mayor porcentaje es de

23% de la población asiste a un campo recreativo 1 vez cada dos meses y el
precio promedio determinado fue de Bs 28.33 en base a las empresas del rubro.
Q=n*p*q
n=(9.392*72)/100
n=6.762
p=28
q=1
Q= 6762*28*1
Q= Bs.189.336.-

TABLA 31: TOTAL DE LA DEMANDA DETERMINADA

Detalle Total familias 72% demanda

Familias 9.392 6.762
Fuente: Elaboración propia (2018). En base a encuestas realizadas.

3.2.3 Comportamiento de la oferta del proyecto.

En el presente proyecto se va realizar un análisis a los oferentes legalmente

establecidos en el departamento de Potosí.
Para realizar el análisis de los oferentes se elaboró una guía de observación para
poder obtener información acerca de las empresas que brindan el servicio de
74-186
campo recreativo en la localidad de Tupiza ya que esta se tomó como una
competencia indirecta al no haber campos recreativos en la localidad de
Cotagaita.

En la localidad de Tupiza se pudo se tomó en cuenta para la observación 3

empresas las cuales brindan el mismo servicio al cual va dirigida el proyecto, las
cuales son 3 empresas: REINA MORA, VILLEGAS Y EL VERGEL.

Es muy difícil acceder a la información de estas empresas para las cuales se

realiza una guía de observación, en las cuales se observaron: los precios de
entrada, la realización de promociones, el entretenimiento que brinda esa
empresa, los horarios de atención, las medidas de seguridad que aplica las
empresas.

Respecto a todo esto se obtuvo cierta información que permite reconocer a la

competencia.

Las cuales se detallan a continuación:

75-186
 TABLA 32: INFORMACIÓN DE LA EMPRESA REINA MORA.

Reina mora
El lugar
Es el Balneario más Antiguo del Pueblo, cuenta con campos de esparcimiento
Servicios y zonas comunes
Cuneta con: piscina, parrillero, campos de recreación, caballos para alquilar,
etc. Y también:
Atención a los huéspedes
Si desean privacidad 100%
Si desea amigos la casa está abierta a los huéspedes
El Barrio
Zona Norte, naturaleza, rio y montañas, además el tren pasa por este lugar
Cómo moverse
Tiene todos los accesos como taxis, mototaxis torito, buses
Otros aspectos destacables
Las cabañas son parte del hotel Reina Mora, pero teniendo su total
independencia.
Los clientes de la empresa llegan a ser personas que realizan viajes cortos del
interior del país también turistas, que llegan a pasar por Tupiza.
La atención a los clientes es por lo general en el día de 10:00 a.m. a 20:00
p.m.
El nombre de la empresa es GRAN REINA MORA BALNEARIO NATURAL
Dirección en a que se encuentra es Zona Norte, Tupiza en el departamento de
Potosí Bolivia.
Ventas
Las realiza en el transcurso del día
Reservas de cabañas
Servicio de gastronomía
Servicio de sauna
Servicio de piscina
Servicio de campos deportivos
OBSERVACIONES
Se pudo observar que la empresa realiza el mantenimiento de las piscinas
justos los días que existe clientes que gustarían ingresar a las piscinas.
No verifican bien el PH y cloro de las piscinas y estas cambian de color, a un
color verdoso.
La piscina se encuentra un tanto alejada de Tupiza lo cual no es bueno para la
empresa ya que de este modo los clientes no van frecuentemente
Fuente: Elaboración propia. Según información adquirida de dicha empresa
TABLA 33: INFORMACIÓN DE LA EMPRESA COMPLEJO VILLEGAS.
76-186
 Complejo Villegas
El lugar
Teléfonos: 6942421
Dirección: Avenida Costanera N° S/n Zona: Norte
Ciudad: Tupiza, Bolivia
Servicios y zonas comunes
Es un complejo deportivo que cuenta con una variedad de centros deportivos
como ser cancha de básquet, raqueta, frontón, piscinas, saunas.
Cómo moverse
Tiene todos los accesos como taxis, mototaxis torito, buses
Otros aspectos destacables
Las cabañas son parte del hotel Reina Mora, pero teniendo su total
independencia.
Los clientes de la empresa llegan a ser personas que realizan viajes cortos del
interior del país también turistas, que llegan a pasar por Tupiza.
La atención a los clientes es por lo general en el día de 8:00 a.m. a 20:00 p.m.
El nombre de la empresa es COMPLEJO DEPORTIVO VILLEGAS
Ventas
Las realiza en el transcurso del día
Servicio de gastronomía
Servicio de sauna
Servicio de piscina
Servicio de campos deportivos
OBSERVACIONES
No verifican las condiciones del PH y cloro con la prioridad adecuada. Donde
todas estas observaciones se la deben de realizar de manera constante.
El cambio de agua de las piscinas no es muy constante.
Los químicos que se usan, no son diluidos de la manera correcta en las
piscinas
No existe muchas áreas verdes, por lo cual los niños pueden disfrutar de los
mismos
Fuente: Elaboración propia. Según información adquirida de la empresa.

TABLA 34: INFORMACIÓN DE LA EMPRESA EL VERGEL.

77-186
 El Vergel
El lugar
Teléfonos: 6942658
Dirección:
Ciudad: Tupiza, Bolivia
Servicios y zonas comunes
Es un complejo deportivo que cuenta con centros deportivos como ser cancha
de básquet, piscinas, saunas.
Cómo moverse
Tiene todos los accesos como taxis, mototaxis torito, buses
Los clientes de la empresa llegan a ser personas que realizan viajes cortos del
interior del país también turistas, que llegan a pasar por Tupiza.
La atención a los clientes es por lo general en el día de 10:00 a.m. a 20:00
p.m.
El nombre de la empresa es EL VERGEL
Ventas
Las realiza en el transcurso del día
Servicio de gastronomía
Servicio de sauna
Servicio de piscina
OBSERVACIONES
La empresa se encuentra en una zona centrada los cual es un beneficio dela
misma
Los cambios de agua de las piscinas lo realizan fin de semana y esto genera
que los clientes que desean ingresar a las mismas no puedan hacerlo.
Solo hay un encardo del centro que no puede realizar todos los trabajos
Fuente: Elaboración propia. Según información adquirida de la empresa

78-186
3.2.4 Determinación y proyección de la demanda insatisfecha.

Para la determinación y proyección de la demanda insatisfecha de los campos

recreativos se debe realizar una comparación entre la demanda actual y la oferta
actual del mismo, donde para el caso del presente proyecto la oferta es mínima,
ya que solo se tomó en cuenta tres empresas en la localidad de Tupiza Potosí.

Existen conceptos que permiten conocer de distinta manera la demanda

insatisfecha como se mencionó anteriormente dentro del comportamiento de la
demanda se determinara la demanda insatisfecha con los consumidores que
dicen que el servicio que adquieren no satisface sus expectativa.

Pero para la empresa en esta ocasión como no cuenta con una competencia
directa la demanda insatisfecha llegaría a ser la misma demanda que se tiene de
acuerdo con las encuestas realizadas en el presente proyecto.

TABLA 35: DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA INSATISFECHA.

Detalle Total 72%

Familias 9.392 6.762
Fuente: Elaboración propia. (2018).

Donde la demanda insatisfecha llegaría a ser un total de 6.762 familias (72%), de

la cual se determinara de las 9.392 familias (100%). Donde se pretende cubrir un
80% dando que este porcentaje es considerado un valor aceptable al momento de
realizar las encuestas posteriores para obtener un resultado favorable para el
presente proyecto de inversión, lo cual llegaría a ser un total de 5.409,4 familias.
Del cual tendrá un crecimiento anual según datos obtenidos del INE.

Se tiene un de crecimiento anual de la población de 1.6% según datos obtenidos.

79-186
 TABLA 36: CAPACIDAD DE SERVICIO ANUAL DE LA EMPRESA.

Año Año Año Año

Detalle Año 1 Año 4 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
2 3 5 6
Demanda 6.762 6.870 6.980 7.092 7.205 7.320 7.437 7.556 7.677 7.799
insatisfecha Flias. Flias. Flias. Flias. Flias. Flias. Flias. Flias. Flias. Flias.
80% de la
5.409,4 5.496 5.584 5.673,6 5.764 5.856 5.949,6 6.044,8 6.141,6 6.239,2
demanda
Flias. Flias. Flias. Flias. Flias. Flias. Flias. Flias. Flias. Flias.
actual
Fuente: Elaboración propia. (2018). En base a datos obtenidos.

3.3 INGENIERIA DEL PROYECTO.

Una vez realizada las investigaciones se establece que el estudio técnico del
proyecto, presenta la determinación del tamaño óptimo, localización e ingeniería
del proyecto, las mismas que serán presentadas en detalle.

3.3.1 Tamaño del proyecto.

Una vez realizada las investigaciones para definir el tamaño, se establece para
determinar el mismo, donde se tendrá en cuenta la demanda actual, esto para
que el tamaño atienda no solo la situación a corto plazo, también que sea optimo
a frente a cambios de la demanda que pueda generarse en algún momento.

Donde el proyecto pretende cubrir un 80% de la demanda insatisfecha. Se tiene

una de crecimiento anual de la población de 1.6% según datos obtenidos

Con base a la demanda actual y la demanda insatisfecha se determinó la

capacidad se servicio anual de la empresa la cual es 5.409,4 familias anualmente
siendo esta cantidad del 80% de la demanda insatisfecha, la cual pretende cubrir
la empresa. El total de familias se determinó el 80% ya que la empresa puede
llegar a cubrir esta cantidad de familias

80-186
3.3.2 Localización del proyecto.

La ubicación del proyecto está referida a que la ubicación debe ser útil para que el
centro pueda funcionar de manera eficiente. La empresa debe analizar los
factores de servicio para determinar la localización optima, ya que debe estar
situada en un lugar accesible en tal sentido el estudio es necesario de la macro
localización, micro localización y ubicación para determinar la localización óptima.

3.3.2.1 Macro localización.

Para el presente proyecto el punto geográfico general del proyecto que

coadyuvara el estudio de la macro localización será en el departamento de Potosí
el mismo que fue elegido para brindar el servicio de campos recreativos. Con la
finalidad de generar mejores servicios a la población del lugar.

IMAGEN 7: MACRO LOCALIZACIÓN

Fuente:https://www.google.com.bo/search?q=mapa+del+departamento+de+potosi+Bolivia

81-186
Algunos de los factores de mayor incidencia que se consideró el análisis de la
macro localización son:

 Existe disponibilidad de mercado: el mismo que tiene competencia para el

servicio, con concentración de demanda y ofertas. Los mismos están
identificados esencialmente por familias que suelen asistir a los campos
recreativos.

 Existe disponibilidad de terreno y servicios básicos: respecto al terreno los

socios cuentan con el terreno propio y dicho terreno cuenta con adecuados y
suficientes servicios básicos para el buen funcionamiento de la planta.

3.3.2.2 Micro localización.

Para determinar la micro localización se analiza ciertos factores de decisión

factores referidos a aquellos aspectos relacionados con el clima, clientes,
disponibilidad de terreno, mano de obra, energía eléctrica, agua y los factores
políticos entre otros.

 Se identificara los valores más importantes al evaluar los sitios alternativos.

 Asignar un porcentaje a cada factor.
 Convertir cada porcentaje en un puntaje ponderado.
 Sumar los puntajes ponderados de cada alternativa.

Para realizar el análisis de los factores se tomaron en cuenta tres alternativas en

la provincia de Nor Chichas, las mismas donde el campo recreativo pueda
funcionar eficientemente.

A continuación, se presenta el detalle para la determinación de la localización

óptima del campo recreativo, con el peso de los factores de decisión, los puntajes
y las ponderaciones de cada una de las alternativas.

82-186
El peso ponderado que se dio para la determinación de la localización del campo
recreativo, fue en base a la importancia que tiene el material de construcción del
campo recreativo, como materia prima, mano de obra, mercado y terreno para
poder determinar cuál de las localidades cuenta con la mayor ponderación y de
acuerdo a lo que se requiere para la construcción del mismo.

TABLA 37: DETERMINACIÓN DE LA MICRO LOCALIZACIÓN.

TUPIZA COTAGAITA COTAGAITILLA

FACTOR PESO
PUNTAJE PONDERACION PUNTAJE PONDERACION PUNTAJE PONDERACION

MATERIA
PRIMA 0,3 55 16,5 60 18 40 12
MANO DE
OBRA 0,2 40 8 50 10 35 7
MERCADO 0,3 40 12 50 15 45 13,5
TERRENO 0,2 30 6 60 12 10 2
TOTAL 100% - 42,5 - 55 - 34,5
Fuente: Elaboración propia. (2018). En base a datos obtenidos de la localidad de Cotagaita.

La ponderación se realizó de acuerdo a las condiciones que presenta cada una de

las localidades respecto a los factores de análisis establecidos para la
determinación dela localización óptica.

La localización óptima para la implementación de la empresa de servicios estará

situada en la localidad de Cotagaita del departamento de Potosí esto por las
condiciones del lugar, ya que el lugar es accesible y cuenta con todo el servicio
básico necesario.

Donde el clima es agradable para el servicio que se pretende brindar a los

clientes del lugar.

83-186
 IMAGEN 8: MICRO LOCALIZACIÓN.

Fuente:

https://www.google.es/maps/place/Cotagaita,+Bolivia/

3.3.2.3 Ubicación.

La ubicación estudia aspectos más particulares como ser vías de acceso,

servicios básicos y el tamaño del proyecto.
La identificación de 2 posibles terrenos para la construcción del campo recreativo,
mismo que se encuentran en las siguientes ubicaciones:

 Terreno de 4.000 m²: ubicado la zona Llajta Chimpa en la localidad de

Cotagaita
 Terreno de 3.000 m²: ubicado en la OTB La Plata.

Para determinar la ubicación optima del campo recreativo se utilizara los factores
de ubicación, el procedimiento que se realizara es el mismo que se realizó para el
estudio de la micro localización pero en este caso tomando en cuenta otros
criterios según corresponda el estudio.

El peso ponderado que se dio para la determinación de la ubicación del terreno

donde se construirá el campo recreativo, fue en base a la importancia que tiene
84-186
para la construcción del campo recreativo, como las vías de acceso, servicios
básicos y el tamaño del terreno para poder determinar cuál de los terrenos
cuenta con la mayor ponderación y de acuerdo a lo que se requiere para la
construcción del mismo.

TABLA 38: DETERMINACIÓN DE LA UBICACIÓN.

LOTE No 1 LOTE No 2
PES
FACTOR
O PUNTAJ PONDERACIO PUNTAJ PONDERACIO
E N E N
VIAS DE
ACCESO
0,3 70 21 40 12

SERVICIO
S 0,35 65 22,75 35 12,25
BASICOS

TAMAÑO
DEL 0,35 50 17,5 55 19,25
TERRENO

100
TOTAL - 61,25 - 43,5
%
Fuente: Elaboración propia.(2018). En base a datos obtenidos de la localidad de Cotagaita.

LOTE No 1: El tamaño del terreno es de 4.000 m². La cual se muestra apto para
la construcción de un campo recreativo.

 Existe accesibilidad a la zona, porque se evidencio que existe transporte

público como transporte privado, lo cual permitirá el acceso tanto a los
clientes como a los proveedores y trabajadores que tendrá el campo
recreativo.

 Existe aprovisionamiento de los servicios básicos fundamentales y un fácil

acceso a los centros de aprovisionamiento de insumos necesarios.

 El terreno se encuentra en una zona media, no distante o cercana a un solo

mercado y el terreno es propiedad de los inversionistas.

85-186
LOTE No 2: El tamaño del terreno es de 3.000 m². el cual se muestra apto para la
construcción de un campo recreativo, pero de menor tamaño que el primer
terreno.
 La accesibilidad a la zona no es muy optima, porque se evidencio que no hay
transporte público, pero si privado lo cual pude traer deficiencias para que
lleguen los clientes, proveedores y trabajadores del campo recreativo.

 No existe servicios básicos en su totalidad porque aún no cuenta con agua

potable y dificultoso acceso delos insumos necesarios.

 El terreno se encuentra en una zona un tanto distante a los mercados.

 El terreno no es propiedad de los inversionistas.

Después de observar todas las ventajas y desventajas de ambos terrenos y

observar la ponderación, se llega a la conclusión de la ubicación más adecuada
sería la primera opción, la cual está ubicada en la zona Llajta Chimpa. Dado que
el terreno es de los inversionistas y la ubicación favorece en todo aspecto el
funcionamiento del campo recreativo.

86-186
 IMAGEN 9: UBICACIÓN DEL TERRENO.

Fuente: https://www.google.es/maps/place/Cotagaita,+Bolivia/

3.3.3 Determinar el proceso de servicio.

Dentro de este aspecto se realiza una breve descripción técnica de lso servicios
que se brindara en el campo recreativo.

3.3.3.1 Flujograma del proceso de servicio.

El flujo grama corresponde al sistema de servicio que se brindara dentro de

campo recreativo.

87-186
 FIGURA 2: FLUJO GRAMA

Inicio

Presentación de los
visitantes

No
Hay cabañas
disponibles

Si

Registro de la visita Fin

Asignación de cabaña

Estancia de visita

No Si
La visita requiere
cosas adicionales
Desocupación de la
cabaña

Registro de salida

Fin

88-186
 Fuente: Elaboración propia.(2018).
El proyecto brindara atención los días viernes, sábado y domingo. De la misma
manera será la atención de cabañas la cuales constan de un inicio y un final en
flujograma: se iniciara con la presentación de los visitantes a los cuales se les
brindara la atención necesaria con la cual se le brindara atención sobre el servicio
que requiera, ya sea el ingreso al centro recreativo y si también requiere de
algunas de las cabañas para su uso familiar, donde se realizara el registro
correspondiente y la asignación de los mismos, donde también se asegurara de
que si los visitantes requieren de algún otro servicio. Luego de pasar el día en el
centro se deberá realizar las desocupaciones correspondientes sobre el lugar.

3.3.4 Determinar el equipamiento y la infraestructura para servicio.

El detalle de la cantidad de ambientes y las superficies del mismo se detalla a

continuación, mismos datos están basados en la determinación del plano de lay
out.
TABLA 39: CANTIDAD Y SUPERFICIE POR ÁREAS EN LA EMPRESA.

Material de construcción Cantidad Área m2 Total m2

Piscina para adultos 1 160,00 160,00
Piscina pequeña para niños 1 28,27 28,27
Duchas 2 15,00 30,00
Baños 2 15,00 30,00
Vestuarios 2 5,00 10,00
Cabañas 6 12,57 75,42
Cancha de básquet 1 327,78 327,78
Cancha de playa 1 162,00 162,00
Sauna 2 38,48 76.96
Quiosco 1 20,00 20,00
Total 843,47
Fuente: Elaboración propia en base a cotización (2017). En base a cotizaciones
89-186
TABLA 40: LISTA DE REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO PARA EL
FUNCIONAMIENTO DE LA EMPRESA.

LISTA DE REQUERIMIENTO CANTIDAD

PISCINA, SAUNA  
Bomba de agua sumergible de 2Ph 1 unidad
Tablero de control de nivel 1 unidad
Máquina de sauna seca 1 unidad
Máquina de sauna a vapor 1 unidad
Robot dolphin barre
1 unidad
fondo (limpia piscina)
Filtro 1 unidad
Reposeras 12 unidades
DUCHAS Y BAÑOS  
Duchas (mujeres) 15 unidades
Duchas(varones) 15 unidades
Tazas de baño (mujeres) 15 unidades
Tazas de baño (varones) 15 unidades
Casilleros para guarda
50 unidades
Ropa (mujeres)
Casilleros para guarda
50 unidades
Ropa (varones)
RESTAURANT  
Cocina 2 unidades
Horno 1 unidad
Lavavajillas 2 unidades
Frigorífico 1 unidad
Cajonería de cocina 1 unidad
Gaveta 1 unidad
Mesas 40 unidades
Sillas 160 unidades
Parrillas 10 unidades
Vajillas 150 unidades
Manteles 40 unidades
SNACK  
Escaparatismo y/o mobiliaria 3 unidades

90-186
 LISTA DE REQUERIMIENTO CANTIDAD

De exposición de productos
Frigorífico 1 unidad
Total  
Fuente: Elaboración propia.(2018). En base a cotizaciones.

TABLA 41: REQUERIMIENTO DE MATERIAL DE FUNCIONAMIENTO DE LA PISCINA.

MATERIA PRIMA E Cantidad en Kg

INSUMOS
QUIMICOS Semestral
Cloro granulado 15 kg
Sulfato de aluminio 15 kg
Sulfato de cobre 10 kg
TOTAL 30 Kg
Fuente: Elaboración propia. (2018). En base a cotización

La elaboración del requerimiento de maquinaria, equipo y materiales para el

funcionamiento de la empresa. Cada medio año.

3.3.5 Plano de Lay Out.

Se realizó el plano de Lay Out con la ayuda de un arquitecto profesional en el

área para una mejor realización y distribución de la misma. (ANEXO H). Donde la
construcción tiene una cotización de obra vendida, y también el campo será
construido de manera rustica. Con la finalidad de que el costo de la construcción
tenga un precio menor.

La distribución de la construcción del campo recreativo para el presente proyecto

se representa de la siguiente manera:

91-186
 IMAGEN 10: PLANO DE LAY OUT.

Fuente: Arquitecto Cesar Rodríguez Rivera

92-186
IMAGEN 9: ÁREA DE BAÑOS VESTIDORES DEPOSITO DUCHAS

Fuente: Arquitecto Cesar Rodríguez Rivera

IMAGEN 11: ÁREA DE SAUNAS Y CUARTO DE MAQUINARIA

Fuente: Arquitecto Cesar Rodríguez Rivera

93-186
IMAGEN 12: ÁREA DE COCINA, CUARTO DE MÁQUINA, OFICINA, ALMACÉN, SNAKE

Fuente: Arquitecto Cesar Rodríguez Rivera

IMAGEN 13: ÁREA DE PISCINA DE ADULTOS Y NIÑOS

Fuente: Arquitecto Cesar Rodríguez Rivera.

IMAGEN 14: CAMPO RECREATIVO.

94-186
 Fuente: Elaboración por el Arquitecto Cesar Rodríguez Rivera.

3.4 ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL.

Para el presente proyecto dentro de la estructura organizacional se analizaran los

aspectos legales necesarios para implementar una nueva empresa, es decir, la
naturaleza de la empresa que se pretende implementar, también se realizara la
estructura organizacional de acuerdo a la jerarquía de puestos y el personal
necesario. También se determinara el manual de funciones de cada uno de los
miembros de la empresa.

3.4.1 Aspectos legales.

Para la constitución de la empresa, se debe tener en cuenta el objeto social que

tendrá la misma, situación que posteriormente será mencionada.
Es de suma importancia tener en cuenta los diversos procedimientos que debe
realizarse para la constitución de una empresa, es por ello que a continuación se

95-186
dará mención de la naturaleza jurídica del emprendimiento y los procedimientos
que deben seguirse para que la misma entre en funcionamiento.

3.4.1.1 Naturaleza jurídica.

En primera instancia se debe elegir la estructura legal de la empresa, en el cual

para el presente proyecto, se hará dicha elección de Sociedad de
Responsabilidad Limitada (S.R.L.). Ya que se cuenta con posibles socios quienes
están dispuestos en invertir en el proyecto.

3.4.1.2 Proceso de Constitución Legal de la Empresa.

Para constituir la empresa se debe seguir una serie de pasos y tramites de

acuerdo a los requisitos legales para el funcionamiento del mismo.
A continuación se describe de manera detallada los requisitos necesarios para la
constitución de la empresa.
Luego de establecer la razón social se requiere una serie de trámites adicionales
para completar la constitución en los cuales son:

a) Realizar el control de homonimia, certificado que se obtiene en

FUNDEMPRESA y acredita no existe ninguna otra organización que tenga la
misma razón social. Esta actividad se constituye en el mecanismo operativo
para conocer la viabilidad del uso del nombre para la empresa el requisitos
para este trámite es el formulario 0010/10 de solicitud de control de
homonimia (ANEXO I).

b) Declara que el objeto social de la empresa correspondiente al giro o actividad

que realice la empresa. En este punto se define la actividad económica y los
principales productos o servicios a brindar.

96-186
c) Acudir a un contador y/o auditor inscrito en el colegio de contadores para la
elaboración del balance de apertura de acuerdo al capital establecido.

d) Realizar el registro de comercio en FUNDEMPRESA de acuerdo a la

estructura legal de la empresa, este trámite permite recabar la matricula del
Registró de Comercio.

Se describe de manera detallada, los requisitos necesarios para

FUNDEMPRESA (ANEXO J).

TABLA 42: FUNDEMPRESA.

DETALLE
Solicitud de matrícula de comercio actualizado
Instructivo para el llenado del formulario 0010/03 de solicitud de homonimia
Instructivo para el llenado del formulario 0020/03 de solicitud
Balance de apertura
Testimonio
Comercial o publicación del testimonio
Fuente: Elaboración propia (2017)

e) Se debe gestionar la obtención del número de identificación tributaria en el

Servicio Nacional de Impuestos cuyo trámite no tiene costo.se describe de
manera detallada los requisitos necesarios:

TABLA 43: SERVICIO DE IMPUESTOS NACIONALES.

DETALLE
Fotocopia de documento de identidad del representante legal.
Fotocopia del poder de designación del representante legal.
Fotocopia del testimonio de constitución.
Fotocopia de factura o aviso de cobranza de consumo de energía eléctrica del domicilio
donde desarrolla o se desarrollara la actividad económica y del domicilio habitual del
representante legal.
Impresión del croquis del domicilio fiscal y del domicilio fiscal y del domicilio habitual del
representante legal
Impresión del número de trámite generado a través de la oficina virtual.
Fuente: Elaboración propia (2018).

97-186
f) Una vez obtenido el registro de comercio y el nuero de identificación tributaria
se debe tramitar la licencia de funcionamiento de la sud-alcaldia
correspondiente al lugar donde se encuentra la empresa, cuyo objetivo es de
certificar la apertura de la actividad económica. A continuación se describe de
manera detallada los requisitos necesarios:

TABLA 44: LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO.

DETALLE
Fotocopia del registro contribuyente (NIT).
Fotocopia del poder de representante legal.
Fotocopia de testimonio de constitución.
Fotocopia de documento de identidad del representante legal.
Fotocopia de factura o aviso de cobranza de consumo de energía eléctrica del
domicilio donde desarrolla o se desarrollara la actividad económica y del domicilio
habitual del representante legal.
Impresión del plano de funcionamiento.
Impresión de formulario único Nro 100.
Impresión del formulario de inspección Nro 101.
Valores municipales, caratula municipal, certificado de solvencia y licencia de
funcionamiento.
Valorado de impresión y asignación de numero de trámite.
Patente de licencia de funcionamiento (monto máximo).
Fuente: Elaboración propia

g) Seguidamente se realiza la inscripción a la Caja Nacional de Salud con los

trámites correspondientes y la constitución de la empresa será Sociedad de
Responsabilidad Limitada (S.R.L.), Donde los socios deben de ser bolivianos
o extranjeros con Carnet de Identidad Boliviano. Se describe de manera
detallada, los requisitos para la Caja Nacional de Salud.

98-186
 TABLA 45 : CAJA NACIONAL DE SALUD.

DETALLE
Impresión de carta de solicitud de afiliación.
Formulario AVC-01
Formulario AVC-02
Fotocopia del testimonio de constitución
Copia del balance de apertura aprobado y sellado por el Servicio de Impuestos
Nacionales
Fotocopia del Número de Identificación Tributaria (NIT)
Impresión de la Nómina de trabajadores y la planilla de sueldos y salarios
Fuente: Elaboración propia (2018).

h) Se debe registrar en la AFPs, donde se describe de manera detallada, los

requisitos necesarios para el registro en Administradora de Fondo de Vivienda
(seguro a largo plazo).

TABLA 46: REGISTRO EN AFPS (SEGURO A LARGO PLAZO).

DETALLE
Fotocopia del documento de identidad del representante legal.
Fotocopia del poder de designación del representante legal.
Fotocopia del Número de Identificación Tributaria (NIT).
Impresión de una carta indicando la realización del pago del primer aporte realizado.
Fotocopia del primer formulario de contribuciones al SIP.
Impresión del croquis de ubicación.
Fotocopia del registro de Comercio de Bolivia (FUNDENPRESA).
Fuente: Elaboración propia (2018).

i) Se describe de manera detallada, los requisitos necesarios para el registro

Obligatorio de Empleados en el Ministerio de Trabajo.

99-186
 TABLA 47: REGISTRO OBLIGATORIO DE EMPLEADORES EN EL MINISTERIO DE
TRABAJO.

DETALLE
Impresión del formulario de declaración jurada (3 ejemplares).
Impresión del croquis de ubicación.
Fotocopia del Número de Identificación Tributaria (NIT).
Fotocopia de formulario de afiliación a la Caja de Seguro.
Fotocopia del testimonio de constitución.
Fotocopia del poder de designación del representante legal.
Fotocopia del documento de identidad del representante legal.
Fotocopia de la última planilla de sueldos y salarios.
Pago por el derecho de inscripción en el Registro Obligatorio de Empleadores.
Fuente: Elaboración propia (2018).

3.4.1.3 Naturaleza jurídica del Emprendimiento.

Según el Código de Comercio de Bolivia se define a las sociedades comerciales

de la siguiente manera: Sociedad en Comandita simple (SCS), Sociedad
Colectiva (SC), Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL), Sociedad Anónima
(SA), Asociación accidental (AS), Sociedad en Comandita por Acciones (SCA).

FIGURA 3: TIPOS DE SOCIEDADES COMERCIALES.

Fuente: Elaboración propia en base al código de comercio.

100-186
El tipo de sociedad de la empresa según el Código de Comercio artículo 195, es
una sociedad de responsabilidad limitada, es una empresa donde los socios
responden hasta el monto de sus aportes, el fondo común está dividido en cuotas
de capital. La denominación de la empresa será el nombre patronímico de alguno
o algunos socios, añadiendo la palabra S.R.L. El nombre de la empresa será
centro recreativo LA ROCA S.R.L.

3.4.2 Recursos Humanos.

La mano de obra constituye un importante recurso en la operación del proyecto

para lo cual es necesario identificar y cuantificar el tipo de personal que la
empresa requiera.

La identificación de mano de obra se realizara de acuerdo al objetivo de la

empresa, según lo que se pretenda brindar el servicio, y a la necesidad que se
desea cubrir, por este motivo las personas de cada cargo deberán tener un cierto
grado de conocimiento y ciertas características personales para desarrollar de
manera adecuada sus actividades, la identificación del personal según
correspondan al área están identificados en el organigrama.

TABLA 48: RECURSOS HUMANOS DE LA EMPRESA.

PERSONAL CANTIDAD
Gerente general 1
Secretaria 1
Contador 1
Encargados de alimentos y bebidas 4
Mantenimiento
Chef 1
Ayudante de cocina 3
TOTAL 11
Fuente: Elaboración propia (2018).

101-186
La empresa brindara su servicio de viernes a domingo la organización estará
conformada por dos tipos de personal, permanente y por contrato eventual. El
personal permanente es aquel se encuentra de manera frecuente en la empresa
cumpliendo la jornada laboral, y el personal eventual solo se encuentra por un
poco tiempo en la empresa.

Se presenta un resumen de los aportes laborales y patronales de los Sueldos y

Salarios.

TABLA 49: APORTES PATRONALES Y LABORALES.

DETALLE APORTES APORTES

PATRONALES LABORALES
CNS 10,00% -
FONDO DE VIVIENDA 2,00% -
AFP 21,37% -
Jubilación - 10,00%
Riesgo 1,71% 1,71%
profesional/riesgo
común
Comisión - 0,50%
administrativa
Fondo solidario 3,00% 0.50%
Aguinaldo 8,33% -
Indemnización 8,33 -
Total 33,37% 12,71%
Fuente: Elaboración propia (2018).

En base a la tabla anterior se detalla el total de sueldos y salarios a pagarse,

relacionados los mismos con los aportes patronales a fin de determinar el costo
total para el presente trabajo. Mismos que serán proyectados a 10 años de vida
útil de la empresa.

102-186
3.4.3 Estructura organizacional y funcional.

Para la constitución de la empresa, la misma implica diversos aspectos como los

que se vio anteriormente en cuanto a documentos se refiere, sin embargo la
formalización no solo implica documentos, sino también algo interno de la
empresa, razón por la cual dentro de este punto se mostrara la estructura de la
empresa, misión y visión, logo que representa la empresa.

3.4.3.1 Misión y visión de la empresa.

Para tener en cuenta la razón de ser de una empresa y que busca alcanzar, es
imprescindible elaborar la misión y visión.

a) Misión.

Satisfacer las necesidades de nuestros clientes superando sus expectativas

brindándoles un servicio de calidad y amigables con el medio ambiente. Aportar al
desarrollo económico y turístico de la región mediante nuestro compromiso de
excelencia e innovación, generando un crecimiento continuo y sostenible año tras
año.

b) Visión.

Trabajamos para posicionarnos como una empresa líder en el negocio de campos

recreativos, siendo reconocido por la calidad de nuestro servicio y la satisfacción
de las necesidades y expectativas de nuestros clientes, siempre bajo estrictos
criterios de rentabilidad, transparencia, protección del medio ambiente y
compromiso social.

103-186
3.4.3.2 Objetivos de la empresa.

Los objetivos propuestos son los siguientes:

a) Objetivos generales.

 Consolidación del patrimonio.

 Crecimiento sostenible.
 Aumentar las ventas de entradas a los campos recreativos.

b) Objetivos específicos.

 Calidad de servicio
 Ambiente laboral donde el personal se pueda desenvolver
 Controlar y evaluar el proceso de servicio
 Generar una buena atención al cliente

3.4.3.3 Valores organizacionales.

Se tiene como valor principal servir a los clientes, sin distinción alguna.
Como también:

 Trabajo en equipo.
 Responsabilidad cumpliendo con las funciones encomendadas.
 Orden y limpieza.
 Mostrar compromiso total con lo que somos, decimos y hacemos.
 Brindar servicio de calidad con acorde a los requerimientos y expectativas de
los clientes.
 Buscar oportunidades para el mejoramiento continuo.

104-186
3.4.3.4 Elementos de identificación de la empresa.

Dentro de este punto se determina el nombre que llevara la empresa, para poder
ser identificados dentro del mercado.

a) Diseño del logo para la empresa.

Como bien se mencionó en la naturaleza del proyecto, el nombre que llevara la

empresa es: centro recreativo LA ROCA S.R.L. Por ser una empresa de tipo
Sociedad de Responsabilidad Limitada, siendo el diseño del logotipo el siguiente:

Donde se puede observar que el logo el nombre de LA ROCA tanto como la

imagen se tomó en cuenta por que el proyecto está realizado de manera rustica.
Donde se tendrá más cosas renovables y baratas como ser las áreas de las
piscinas serán de piedra

IMAGEN 15: LOGOTIPO DE LA EMPRESA.

Fuente: Elaboración propia con ayuda de paint

105-186
3.4.3.5 Aspecto organizativo funcional.

Para el desarrollo de la estructura de organizativa y funcional que la empresa

presentara se debe tener en cuenta los perfiles de los cargos, relacionados con
los aspectos para ocupar cada uno; es decir, de que se encarga, requisitos
mínimos en formación y experiencia, sobre todo en la parte administrativa misma
que también permitirá la elaboración del organigrama.

a) Organigrama.

La empresa propuesta por el presente proyecto tendrá como estructura

organizacional una estructura simple, debido a que solo se presentara el servicio
de campos recreativos.
Dicha estructura contara con un total de 11 empleados para el primer año de
operaciones tal como se puede observar a continuación.

FIGURA 4 : ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA.

Gerente General

Secretaria

Administrativo Contador

Mantenimiento (4) Chef

Ayudante de Cocina (3)

Fuente: Elaboración propia.

106-186
b) Manual de funciones.

El manual de funciones describe y establece las funciones y las respectivas

responsabilidades del personal de la empresa. Brindando los requisitos,
condiciones y responsabilidades que deben cumplir durante el desempeño de su
labor dentro de la empresa, la misma que se presenta a continuación:

Manual de funciones.
Identificación del cargo
Nombre del cargo Gerente General
Dependencia Gerencia General
Número de cargos Uno (1)
Reporta a (nombre del cargo) Junta de socios

Requisitos mínimos
Título a nivel licenciatura en ingeniería
Requisitos de formación comercial, administración de
empresas o profesiones a fines.
Por lo menos 3 años de experiencia
Requisitos de experiencia
en el manejo de una empresa.

Objetivo principal
Planificar, organizar, coordinar, dirigir y controlar los planes, políticas,
programas y actividades técnicas, administrativas y financieras, para el
cumplimiento de los objetivos empresariales filosóficos de la Misión y Visión de
la empresa.

Funciones esenciales
 Realizar el planeamiento estratégico de las actividades de la empresa
 Supervisar el funcionamiento del personal
 Emitir resoluciones de gerencia general en los asuntos administrativos de
su competencia
 Decidir sobre la contratación, incorporación, promoción, ascenso y
movimiento del personal

107-186
 Verificar el logro de los resultados propuestos al comienzo del mes
 Dirigir las actividades generales de la empresa
 Aprobar los presupuestos e inversiones
 Emitir circulares para el personal en general
 Autorizar órdenes de compra
 Autorizar convenios usando el nombre de la empresa

Manual de funciones.
Identificación del cargo
Nombre del cargo Secretaria
Dependencia Gerencia General
Número de cargos Uno (1)
Reporta a (nombre del cargo) Gerente general

Requisitos mínimos
Requisitos de formación Certificado de secretariado ejecutivo.

Requisitos de experiencia Por lo menos 1 año de experiencia en

el cumplimiento de las funciones de
oficina.

Objetivo principal
Encargada de colaborar al gerente general en todas las funciones que realice,
principalmente se encargara de manejar toda la documentación de la empresa
y mantenerla en orden.

Funciones esenciales
 La secretaria está encargada recibir llamadas y comunicarlas,
 la recepción de clientes que deseen visitar el campo recreativo, y
 elaborar las cartas u otra documentación requerida por la gerencia.
 crear presentaciones e informes para conferencias
 prepara los comunicados escritos, como cartas y emails, de parte del
administrativo

108-186
 Manual de funciones.
Identificación del cargo
Nombre del cargo Contador
Departamento financiero y
Dependencia
administrativo, Gerencia General
Número de cargos Uno (1)
Reporta a (nombre del cargo) Gerente general

Requisitos mínimos
Requisitos de formación
Requisitos de experiencia
Título a nivel nacional, Profesional en
el área de Contaduría Pública
Por lo menos 1 año de experiencia en
el cumplimiento de las funciones de
oficina.

Objetivo principal
Elaborar tanto informes financieros como elaboración de presupuestos,
balances, etc. El objetivo profesional es perfeccionar en funciones contables y
poder volcar en una gran organización empresarial.

Funciones esenciales
 Clasificar, registrar, analizar e interpretar la información financiera de
conformidad con el plan de cuentas establecido para Fondos de
Empleados.
 Llevar los libros mayores de acuerdo con la técnica contable y los auxiliares
necesarios, de conformidad.
 Preparar y presentar informes sobre la situación financiera.
 Preparar y presentar las declaraciones tributarias del orden municipal y
nacional, a los cuales el Fondo de Empleados esté obligado.
 Preparar y certificar los estados financieros de fin de ejercicio con sus
correspondientes notas, de conformidad con lo establecido en las normas
 Asesorar a la Gerencia y a la Junta Directiva en asuntos relacionados con el
cargo, así como a toda la organización en materia de control interno.
 Llevar el archivo de su dependencia en forma organizada y oportuna, con el
fin de atender los requerimientos o solicitudes de información tanto internas
109-186
 como externas.

Manual de funciones.
Identificación del cargo
Nombre del cargo Encargado de Mantenimiento
Departamento de operaciones,
Dependencia
Gerencia General
Número de cargos Cinco (4)
Reporta a (nombre del cargo) Gerente general

Requisitos mínimos
Requisitos de formación Título de bachiller
Por lo menos 1 año de experiencia en
Requisitos de experiencia el cumplimiento de las funciones de
mantenimiento

Objetivo principal
Mantener el campo recreativo en buenas condiciones a la hora de tener
clientes en la empresa. Realizando el mantenimiento constante de las áreas
de las piscinas, saunas. Bombas y máquinas de las saunas para el buen
funcionamiento.

Funciones esenciales
 Realizar el mantenimiento constante a todas las áreas de la empresa
tomando más en cuenta lo que la piscina y sauna.
 Tener en cuenta las provisiones de los químicos para la piscina.
 Mantener limpia las áreas de las piscinas.
 Realizar mantenimiento de las máquinas de las saunas.
 Realizar mantenimiento a las bombas y filtros delas piscina.

110-186
 Manual de funciones.
Identificación del cargo
Nombre del cargo Chef
Departamento financiero y
Dependencia
administrativo, Gerencia General
Número de cargos Uno (1)
Reporta a (nombre del cargo) Gerente general

Requisitos mínimos
Título a nivel nacional, en
Requisitos de formación
gastronomía
Por lo menos 1 año de experiencia en
Requisitos de experiencia el cumplimiento de las funciones de la
cocina.

Objetivo principal
Cumplir con las expectativas de los clientes a la hora de preparar los platillos
del día. Cumpliendo las normas de nutrición e higiene para garantizar un
servicio alimenticio de óptima calidad con responsabilidad constante en el uso
de los materiales de cocina.

Funciones esenciales
 Tener orden en la cocina desde el cumplimiento de los horarios, posibles
imprevistos, colocación de todas las cosas.
 Generar un buen ambiente de trabajo
 Estar en contacto con los proveedores, preparar los pedidos, brindar calidad
y buen servicio.
 Elaborar el menú del día.
 Dar un buen mantenimiento en el área de la cocina

111-186
 Manual de funciones.
Identificación del cargo
Nombre del cargo Ayudante de cocina
Departamento de restaurant,
Dependencia
Gerencia General
Número de cargos Tres (3)
Reporta a (nombre del cargo) Gerente general

Requisitos mínimos
Título a nivel nacional, en
Requisitos de formación
gastronomía
Por lo menos 1 año de experiencia en
Requisitos de experiencia el cumplimiento de las funciones de la
cocina.

Objetivo principal
Cumplir con las expectativas de los clientes a la hora de preparar los platillos
del día. Colaborando al chef en el cumplimiento de los requisitos necesarios a
la hora de preparar los pedidos de los clientes.

Funciones esenciales
 Colaborar en la limpieza de los utensilios
 Un mejor funcionamiento del servicio colaborando siempre con lo requerido.
 Medir y mezclar ingredientes, utilizando básculas y jarras medidoras.
 Preparar platos para servir.
 Preparar comida simple como salsas, sandwiches, sopas, postres, etc.
 Controlar las existencias e informar al supervisor cuando se necesite hacer
más pedidos.
 Desempaquetar y almacenar las existencias en congeladores, armarios y
otras áreas de almacenaje.
 Mantener limpia la zona de trabajo (p.ej., limpiando las superficies de
trabajo, los utensilios, los armarios y el equipo de cocina).
 Mantener limpia la cocina (p.ej., barriendo y fregando suelos y sacando la
basura).
 Escurrir y lavar los platos y colocarlos en el sitio adecuado

3.5 ESTUDIO COMERCIAL.

Como ya se dio una introducción y se realizó un breve análisis del servicio en el

estudio de mercado, que está referido al mecanismo mediante el cual el servicio
112-186
se dará a los consumidores. Para el presente proyecto, se realizara un estudio
comercial para determinar las estrategias de servicio que se va a utilizar y así
penetrar y permanecer en el mercado, también se realizara una descripción
general del servicio.

En este sentido se establece objetivos y estrategias para la empresa, los cuales

se encuentran detallados a continuación:

a) Objetivos.

Dichos objetivos serán de vital importancia, siendo que las acciones que se van a
desarrollar en el plan de comercialización depende de los objetivos que se fijaron
para la empresa, tomando siempre en cuenta los recursos disponibles, para así
adaptar los objetivos a estos y que pueda llegar a ser un negocio rentable y
próspero.

Como objetivo general que se estableció en el estudio comercial: “consolidación

del patrimonio”, “crecimiento sostenible” y “aumentar las ventas de entradas a los
campos recreativos”.

Todo esto orientado a conseguir:

 Satisfacer las expectativas de los clientes ofreciendo un servicio excelente y a
un precio accesible.
 Crear un buen ambiente dentro del personal para que puedan realizar sus
actividades de manera eficiente y coadyuven en el cumplimiento del objetivo
general.

Si la empresa prospera, los siguientes esfuerzos se orientaran a nuevos clientes

para posteriormente generar más clientes.

113-186
b) Estrategias.

Las estrategias se centraran en el posicionamiento que se desea tener frente a

los clientes, de esa manera el consumidor podrá relacionar el servicio con la
empresa, es por eso que es relevante la imagen que se desea mostrar a los
consumidores. Después de tener un dominio en el servicio de campos recreativos,
lo cual es conveniente que la empresa busque posicionarse mediante la
búsqueda de la diferenciación en los servicios que ofrecen a su segmento
objetivo, para así poder adquirir una posición diferente en comparación a la
competencia.

De tal manera, para tener un óptimo desarrollo de dicho aspecto se tomara en

cuenta el Marketing-mix, el cual es un elemento estratégico fundamental y que
está compuesto por variables que la empresa emplea para cumplir los objetivos
que la empresa se propuso alcanzar. Donde se analizara:

 Producto/Servicio
 Precio
 Plaza
 Promoción

3.5.1 Producto/Servicio.

A través del servicio se quiere satisfacer las necesidades de los clientes, por lo
que es una herramienta muy importante del Marketing-mix ya que se trata de un
instrumento a corto plazo, poderoso para competir, el único que proporciona
ingresos, y que genera repercusiones psicológicas sobre el consumidor y en
muchas ocasiones la única información disponible en el proceso del servicio.

114-186
El servicio que se pretende brindar será el de campos recreativos, la cual tendrá
una atención a los clientes de viernes a domingo, esto por ser las respuestas más
resaltadas mediante el estudio de mercado que se realizó. Por lo tanto se iniciara
con estos días la atención a los clientes con la finalidad de generar un
posicionamiento en el mercado. Las decisiones sobre el servicio son casi siempre
a largo plazo, donde los resultados de dichas decisiones tomadas muestran el
existo o fracaso a partir de un tiempo determinado.

El servicio que se brindara consta de: Servicio de espacios recreativos como ser
parques infantiles, canchas deportivas, Servicio de piscinas el cual será una
piscina grande para adultos y una piscina pequeña para niños, servicios de
saunas seco y a vapor, Servicio de cabañas parrilleras esta con la finalidad de
que los visitantes puedan realizar sus propias parrilladas en familia, Servicio de
snack donde se contara con todos los aperitivos necesarios.

IMAGEN 16: PARQUE RECREATIVO.

Fuente: https://www.google.com.bo/search?q=balneario+rusticos&espv

115-186
3.5.2 Precio.

Es una de las variables más importantes del Marketing-mix ya que se trata de un

instrumento a corto plazo, poderoso para competir, y proporciona ingresos. Y que
en muchas ocasiones la única información disponible es el proceso de compra.

Se considerara distintas estrategias: El precio de ingreso será determinado en las

proyecciones del estudio económico-financiero la cual se desarrollara tomando en
cuenta los siguientes puntos. Precio de la competencia, precio que las personas
estarían dispuestas a pagar o gastar y el precio que la empresa determine.

Se debe fijar un porcentaje de utilidad el cual sea beneficioso para la empresa, de

acuerdo a los datos obtenidos se debe fijar un precio para este nivel del mercado.
Este precio debe permitir cubrir con los gastos y obtener un margen de utilidad.
Con un precio de Bs 137,09 por familia y Bs 34,27 por persona llegaría q tener el
precio de ingreso.

a) Posibles estrategias de fijación de precios.

 Penetración en el mercado: Se brindara el servicio en el mercado con un

precio de entrada relativamente baja, con la finalidad de ingresar rápidamente
en el mercado. La demanda debe ser sensible al precio de servicio.

b) Estrategias en función al volumen de ventas de entradas.

 Maximizar el volumen de ventas para obtener cuotas de mercado. Mediante

precios accesibles con una demanda expansible. Maximizar el volumen de
ventas, es decir, obtener ingresos, mediante precios altos con una demanda
inelástica y para un servicio diferenciado.

116-186
 Códigos simbólicos: es un juego de pablaras con las que se pretende captar
más la atención del cliente como ser: “NO VENDA SIMPLEMENTES
ENTRADAS AUN CAMPO, VENDA RECUERDOS PARA USTED Y SU
FAMILIA”

3.5.3 Plaza.

Se encuentra determinada de acuerdo la localización de la empresa y la manera

en que se pretende llegar a los clientes por medio de publicidad en redes sociales
invitación las cuales están desarrollados en el siguiente punto.

De acuerdo a los resultados de las encuestas realizadas que están orientadas

principalmente a las familias ya que estas son las que con más frecuencia asisten
a un campo recreativo.

3.5.4 Promoción.

La misma se encuentra relacionada con el resto de fundamentos, porque el deber

es informar de la existencia del servicio de manera eficaz, potenciando así la
ventaja del mismo y estando presente de tal forma que llegue al cliente y recuerde
siempre la existencia del servicio.

La promoción emplea ciertas herramientas para ponerse en contacto con los

clientes:

 Página de Facebook:

Esta página será creada con la finalidad de interactuar de mejor manera con los
clientes, ya que, en la actualidad la mayoría de las personas tienen una página de
Facebook. Esta página será creada con la finalidad de brindar un mejor servicio,
puesto que por este medio se puede brindar una información más rápida y
117-186
confiable para los clientes que deseen saber algún dato del campo creativo antes
de a asistir al mismo.
IMAGEN 17: PÁGINA DE FACEBOOK

Fuente: Creación de página de facebook

Medios convencionales.

Medios de comunicación masivos: Normalmente es la comunicación a través de

los tres principales medios: radio, prensa y televisión. Con la finalidad de llegar a
las personas de manera rápida y fácil. Brindando una información sobre el
servicio que la empresa llegara a brindar.

118-186
 IMAGEN 18: PANFLETOS PARA EL CAMPO RECREATIVO.

Fuente: Elaboración en base a Paint.

Medios electrónicos.

Marketing electrónico: Donde se pretende usas las redes de telecomunicación y

tecnologías digitales relacionadas para conseguir los objetivos de marketing:
como ser Whatsapp, Instagram, Facebook.

 Promoción en ventas.

Reembolsos: Oferta de devolución de parte del dinero pagado por el servicio. En

caso de que el cliente tuviera algún imprevisto.

Precio de paquete: Esta parte se refiere a realizar descuentos a la hora de

adquirir un servicio. Ya sea descuento por familias u amigos. El cual será un
descuento en las entradas a la hora de adquirir el servicio.

119-186
Premios a la fidelidad: Premio en dinero, especie o condiciones por el uso
habitual del servicio.

La utilización de uno o varios dependerá de la estrategia de diferenciación que

busque la empresa. Y también de los aspectos que se debe potenciar, según
donde se ubique la empresa y las debilidades que pueda presentar las misma.

Se debe considerar también el ciclo de vida del servicio y las etapas de proceso.
Sin olvidar el marketing viral, es decir el de “boca a boca” que transmite más
confianza entre los consumidores del servicio, porque se suele dar entre personas
conocidas y puede provocar resultados a mediano y largo plazo. Para poder
potenciar esto se considera conveniente implementar un servicio de post venta
agradeciendo a los clientes por haber elegido el campo recreativo para pasar con
sus familias o realizar alguna oferta frente a la competencia.

La atención al cliente es uno de los principales elementos diferenciadores entre

las empresas competidoras, donde la calidad del servicio va ligada con el factor
humano.

3.6 ESTUDIO ECONÓMICO-FINANCIERO.

El estudio económico-financiero es de vital importancia para la elaboración y la

implementación de un proyecto, ya que nos muestra desde una estructura de
inversión hasta un flujo de caja financiero para poder determinar lo que ingresa y
lo que cuesta el servicio.

3.6.1 Estructura de inversión.

La estructura de inversión está compuesta por activo fijo, activo diferido y capital
de trabajo. A continuación e presenta la justificación de cada ítem.

120-186
3.6.1.1 Activo fijo.

Referido a todos los bienes tangibles de la empresa que son necesarios para que
la misma pueda implementarse e iniciar con el servicio.

a) Terreno.

Como se determinó e la micro localización optima a la provincia de Nor Chichas

en la localidad de Cotagaita en el departamento de Potosí específicamente y
según la ubicación determinada está localizada en Cotagaita zona Llajta Chimpa.

Por tal caso, se requiere un terreno de 4.000 m² para poder implementar el

proyecto, siendo que los socios cuentan con el terreno. Para tener el precio actual
del terreno se lo estimo de realizando consultas a los vecinos del lugar sobre los
precios y publicaciones de terreno por la zona.

TABLA 50: PRECIO DEL TERRENO.

UBICACIÓN SUPERFICIE PRECIO TOTAL TOTAL Bs

(m²) $us/m² $us
Localidad de
Cotagaita zona Llajta 4.000 15,00 60.000,00 417.600,00
Chimpa
Fuente: Elaboración propia. (2018). En base a cotizaciones.

b) Construcción.

Para la construcción, se realizó una cotización de las obras civiles que se va a

requerir para poner en marcha la empresa consultando a expertos del área,
mismo monto que figura en la estructura de la inversión.
La construcción del campo recreativo será de manera rustica. Con la finalidad de
generar más utilidad ya que al realizarse de esta manera se puede ahorrar en
costos los cuales bien para la empresa.

121-186
 TABLA 51: CONSTRUCCIÓN.

MATERIAL DE PRECIO
CANTIDAD PRECIO ($US)
CONSTRUCCIÓN TOTAL BS
Piscina Grande 1 35.000,00 243.600,00
Piscina Pequeña 1 9.894,50 68.865,72
Duchas 2 1.920,00 13.363,20
Baños 2 1.920,00 13.363,20
Vestuarios 2 1.920,00 13.363,20
Cancha de playa 1 8.200,00 57.072,00
Cancha de básquet 1 20.500,00 142.680,00
Sauna 2 8.936,00 62.194,56
Quiosco 1 3.400,00 23.664,00
Cabañas (mas
6 2.111,67 14.697,22
parrilleros)
1 (resbalón, pasa
Parques mano, sube y baja, 618,4 4.304,06
columpios)
TOTAL 19 94.420,57 657.167,17
Fuente: Elaboración propia. (2018). En base a cotizaciones.

El costo estimado para la construcción civil del total de las áreas requeridas para
la planta es de Bs 657.167,17 dicho monto se puede evidenciar según la
identificación de los detalles del mismo (Ver ANEXO L)

c) Maquinaria y equipos.

De acuerdo a la cotización realizada (Ver ANEXO M) se determinó los costos

reales de las maquinarias y equipos que serán necesarios para poder brindar el
servicio, revisando las características de los mismos para poder favorecer el
servicio de campo recreativo.

122-186
 TABLA 52: COSTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO.
(Expresado en bolivianos)
Precio Precio
LISTA DE PRECIO EN unitario total
CANTIDAD
REQUERIMIENTO $us (t/c 6,96)
Bs Bs
PISCINA, SAUNA
Bomba de agua
1 unidad 500,00 3.480,00 4.036,00
sumergible de 2Ph
Tablero de control de
1 unidad 150,00 1.044,00 1.044,00
nivel
Máquina de sauna
1 unidad 800,00 5.568,00 5.568,00
seca
Máquina de sauna a
1 unidad 900,00 6.264,00 6.264,00
vapor
Robot dolphin barre
1 unidad 240,00 1.670,40 1.670,40
Fondo (limpia piscina)
Filtro 1 unidad 475,00 3.306,00 3.306,00
12
Reposeras 700,00 8.400,00
unidades
DUCHAS Y BAÑOS
15
Duchas (mujeres) 100,00 1.500,00
unidades
15
Duchas(varones) 100,00 1.500,00
unidades
Tazas de baño 15
350,00 5.250,00
(mujeres) unidades
Tazas de baño 15
350,00 5.250,00
(varones) unidades
Casilleros para
50
guarda 16,00 800,00
unidades
ropa (mujeres)
Casilleros para
50
guarda 16,00 800,00
unidades
Ropa (varones)
RESTAURANT
Cocina 2 unidades 450,00 900,00
Horno 1 unidad 1.000,00 1.000,00
Lavavajillas 2 unidades 250,00 500,00
Frigorífico 1 unidad 2.500,00 2.500,00
Cajonería de cocina 1 unidad 800,00 800,00
123-186
 Precio Precio
LISTA DE PRECIO EN unitario total
CANTIDAD
REQUERIMIENTO $us (t/c 6,96)
Bs Bs
Gaveta 1 unidad 500,00 500,00
40
Mesas 140,00 5.600,00
unidades
160
Sillas 65,00 10.400,00
unidades
10
Parrillas 450,00 4.500,00
unidades
150
Vajillas 13,33 2.000,00
unidades
40
Manteles 30,00 1.200,00
unidades
SNACK
Escaparatismo y/o
mobiliaria
3 unidades 500,00 1.500,00
De exposición de
productos
Frigorífico 1 unidad 2.500,00 2.500,00
Total 3.065,00 32.162,73 79.288,40
Fuente: Elaboración propia. (2018). En base a cotizaciones realizadas.

d) Muebles y enseres.

La empresa también necesita una serie de muebles y enseres para poder iniciar
con el servicio (Ver ANEXO N). Las cuales se detallan en el siguiente cuadro:

TABLA 53: COSTOS DE MUEBLES Y ENSERES.

(Expresado en Bolivianos)
PRECIO PRECIO
DETALLE CANTIDAD
UNITARIO Bs TOTAL Bs
Escritorio 2 450,00 900,00
Sillas 2 200,00 400,00
rotatorias
Teléfono 1 150,00 150,00
Basureros 15 20,00 300,00
TOTAL 28 1.270,00 1.750,00
Fuente: Elaboración propia. (2018).

124-186
e) Equipos de oficina.

Para poder realizar todo lo acontecer con la oficina para su buen funcionamiento
de la misma se requiere de lo siguiente:
TABLA 54: PRECIO DE EQUIPOS DE OFICINA.

DETALLE CANTIDAD PRECIO PRECIO

UNITARIO Bs TOTAL Bs
Computadora de 1 3.200,00 6.400,00
escritorio
Impresora 1 300,00 300,00
TOTAL 2 3.500,00 6.700,00
Fuente: Elaboración propia. (2018).

3.6.1.2 Activos diferidos.

Dentro de los activos diferidos se tomaran en cuenta los gastos legales y de

organización en los cuales incurre la implementación de la empresa.

a) Gastos legales y de organización.

Se va determinar los costos necesarios que intervienen para la constitución de la

empresa de manera legal en el caso del presente proyecto es una Sociedad de
Responsabilidad Limitada (S.R.L.).

TABLA 55: COSTOS LEGALES Y DE ORGANIZACIÓN.

(Expresado en bolivianos)
DETALLE PRECIO TOTAL EN Bs
Balance de Apertura 800,00
Escritura de Constitución 2.500,00
Protocolización del Testimonio de 160,00
Constitución
Poder del Representante Legal 50,00
Testimonio de Constitución en el Poderío 300,00
TOTAL 3.810,00
Fuente: Elaboración propia. (2018). En base a cotizaciones realizadas.

125-186
La información obtenida de los precios de cada uno de los registros fue consulado
a expertos que tienen conocimiento de dicho trámite.

TABLA 56: COSTOS PARA EL REGISTRO DE UNA EMPRESA.

(Expresado en Bolivianos)
DETALLE PRECIO Bs
Balance de apertura 50,00
Registro FUNDEMPRESA 455,00
Inscripción Municipal 136,50
Registro Caja Nacional de Salud 1.321,00
Licencia de Funcionamiento 45,00
TOTAL 2.007,50
Fuente: Elaboración propia. (2018). En base a cotizaciones realizadas.

Publicidad el monto asignado para la publicidad será de Bs 4.000,00, donde este

monto será dividido para las diferentes cosas que se pretende realizar como la
publicidad por tv, radio, periódico. Donde esta publicidad se lo realizara con la
finalidad de llegar a los clientes de manera rápida y efectiva.

TABLA 57: COTIZACIÓN DE PUBLICIDAD.

Publicidad Bs
Panfletos 2.000,00
Medios de comunicación 2.000,00
Total 4.000,00
Fuente: Elaboración en base a cotizaciones.

3.6.1.3 Capital de trabajo.

El capital de trabajo se determinó utilizando el método de desfase, el monto para

la inversión se registró de acuerdo a los requerimientos de materias primas,
insumos, materiales directos e indirectos, manos de obra otros gastos exigidos
por el proyecto.

a) Materia Prima e Insumos.

126-186
Como se mencionó anteriormente la materia prima e insumos fue determinado de
acuerdo a la demanda insatisfecha que el proyecto pretende cubrir brindando el
servicio.
A continuación se muestra el precio de dicha materia prima que será necesaria
para brindar el servicio.

TABLA 58: PRECIO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS MENSUAL.

MATERIA PRIMA E INSUMOS Cantidad Precio por Precio total

kilo/unitario
QUIMICOS
Cloro granulado 2 kg 35,00 70,00
Sulfato de aluminio 2 kg 10,00 20,00
Sulfato de cobre 2 kg 40,00 80,00
MATERIAL DE LIMPIEZA
Escobas 3 10,00 30,00
Detergentes 3 5,00 15,00
VÍVERES DE COCINA
Víveres de cocina 1000,00
TOTAL 120,00 1.205,00
Fuente: Elaboración propia. (2018). En base a cotizaciones realizadas.

b) Servicios Básicos.

Los servicios básicos se determinaron realizando un aproximado de cuánto

costaría a la empresa para los servicios mes a mes. Estos se tomaron en cuenta
los servicios de electricidad, consumo de agua, teléfono los cuales. Estos análisis
fueron determinados en base a los precios que se encuentran en la localidad de
Cotagaita.
TABLA 59: CONSUMO DE ENERGÍA ELÉCTRICA.
(Expresado en Bolivianos)
Máquinas y Equipos Cantidad Consumo Consumo Consumo Precio Precio
kw/hora mensual total por total en
(hora) kw/hora Bs
PISCINA SAUNA            

127-186
 Máquinas y Equipos Cantidad Consumo Consumo Consumo Precio Precio
kw/hora mensual total por total en
(hora) kw/hora Bs
Bomba de agua 1 1,15 18 20,7 0,7 14,49
Máquina de sauna seca 1 2,2 33 72,6 0,7 50,82
Máquina de sauna a vapor 1 2,2 33 72,6 0,7 50,82
Robot dolphin barre fondo
1 0,75 20 15 0,7 10,5
(limpia piscina)
DUCHAS Y BAÑOS        
Duchas 30 0,22 20 4,4 0,7 3,08
RESTAURANT        
Frigorífico 1 0,75 176 132 0,7 92,4
SNAK        
Frigorífico 1 0,75 176 132 0,7 92,4
OFICINA        
Máquina de escritorio 1 0,3 80 24 0,7 16,8
Impresora 1 0,22 18 3,96 0,7 2,772
TOTAL 38 8,54 574 477,26 6,3 334,082
Fuente: Elaboración propia. (2018). En base a cotizaciones.

El costo total fue determinado en base al precio en la zona donde se

implementara el proyecto, tomando en cuenta todos los gastos que se realizara
en torno a la electricidad, más que todos los días de atención que se brindara en
el campo recreativo el monto considerado para la obtención con un costo total de
Bs 334,082 mensual. En el consumo de electricidad.

TABLA 60: PRIMERA CARGA DE AGUA A LAS PISCINAS.

 Consumo de  Precio por

PISCINA Y  Total
  metros metro cubico
SAUNA litros mes
cúbicos Bs 1.12
Piscina
1 320 320.000,00 358,40
grande
Piscina
1 150 150.000,00 168,00
pequeña
TOTAL 470 470.000.00 526.40
Fuente: Elaboración propia. (2018). En base a cotizaciones.

Para el llenado de las dos piscinas el costo fue determinado en base al precio por
metro cubico en la zona donde se implementara el proyecto, el cual tendrá un
total de 470.000,00 litros (470 metros cúbicos) con un costo de Bs 526,40

128-186
 TABLA 61: CONSUMO DE AGUA.
(Expresado en Bolivianos)
CONSUMO DE

CANTIDAD
PRECIO POR
METROS TOTAL
MAQUINARIA METRO
CÚBICOS LITROS
Y EQUIPO CUBICO Bs
(1.000 MES
1,12
LITROS) MES
PISCINA Y
       
SAUNA
Piscina
1 320 320.000,00 358,40
grande
Piscina
1 150 150.000,00 168,00
pequeña
Duchas y
   
Baños
Duchas 30 3 3.000,00 3,36
Baños 30 2 2.000,00 2,24
Cocina    
Cocina 1 2 2.000,00 2,24
TOTAL 63 477 477.000,00 534,24
Fuente: Elaboración propia. En base a cotizaciones.

El costo total fue determinado en base al precio en la zona donde se

implementara el proyecto, el monto considerado para la obtención los cambios
entorno a la piscina se los realizara cada 2 meses por lo cual el cálculo fue
realizado de la misma manera llegando a un monto de Bs 534,24

TABLA 62: COSTO DE SERVICIOS BÁSICOS.

(Expresado en Bolivianos)
PRECIO PRECIO
DETALLE
TOTAL TOTAL
 
MES Bs ANUAL Bs
Luz 334,082 4.008,98
Agua 534,24 3.205,44
Agua primera
526.40 526.40
carga
Teléfono 100,00 1.200,00
TOTAL 1.284,57 8.940,82
129-186
 Fuente: Elaboración propia. (2018).

c) Sueldos y Salarios.

Los sueldos y salarios de los trabajadores de la empresa fueron estimados de

acuerdo a la escala salarial del sector privado que se tiene y el incremento por
parte del gobierno.
Se consideró todo el personal necesario para iniciar el funcionamiento de la
empresa dentro del área administrativa al Gerente General, contabilidad y
secretaria. Y el área operativa en las cuales se considerara al encargado de
alimentos y bebidas, mantenimiento, chef y ayudante de cocina. La planilla de
sueldos y salarios considera los beneficios sociales correspondientes: el seguro
médico, A.F.P., P.N.V., Provisión de aguinaldo y la previsión de beneficios
sociales para poder determinar el total mensual y el total anual.

El cual será tomado en cuenta en el cuadro principal para su posterior evaluación

del proyecto.

130-186
 TABLA 63: PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS (AÑO 1).
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
SUELDOS PROVISI PREVISIO
Y RIESGOS ÓN N TOTAL
N TOTAL A.F.P. INFOCAL CNS TOTAL
NOMBRE DEL CARGO Nª CARGO SALARIO PROFES. AGUINAL INDEMNI MENSUA
º GANADO 3% 1% 10% ANUAL
S 1,71% DOS Z. L
BASICOS 8.33% 8.33%

Administrativo
GERENTE Permanent
1 1 3.500,00 3.000,00 90,00 30,00 51,30 300,00 249,90 249,90 3.971,10 47.653,20
GENERAL e
Permanent
2 CONTADOR 1 2.000,00 2.000,00 60,00 20,00 34,20 200,00 166,60 166,60 2.647,40 31.768,80
e
Total adm. 2 5.500,00 5.000,00 150,00 50,00 85,50 500,00 416,50 416,50 6.618,50 79.422,00
Operativo
ENCARGADO DE
Permanent 10.589,6
3 ALIMENTOS Y 4 8.000,00 8.000,00 240,00 80,00 136,80 800,00 666,40 666,40 127.075,20
e 0
BEBIDAS
10.589,6
Total operativo 4 8.000,00 8.000,00 240,00 80,00 136,80 800,00 666,40 666,40 127.075,20
0
17.208,1
TOTALES 6 13.500,00 13.000,00 390,00 130,00 222,30 1.300,00 1.082,90 1.082,90 206.497,20
0

Fuente: Elaboración propia. (2018). En base a cálculos realizados.

131-186
 TABLA 64: GASTOS ADMINISTRATIVOS.

sueldos y TOTAL TOTAL

Nombre del
Nº Nª CARGO salarios GANADO GANADO
cargo
básicos (Mes) (Anual)

2 SECRETARIA 1 Eventual 1.000,00 1.000,00 12.000,00

9 CHEF 1 Eventual 1.500,00 1.500,00 18.000,00
AYUDANTE
10 3 Eventual 3.000,00 3.000,00 36.000,00
DE COCINA
TOTALES 5 5.500,00 5.500,00 66.000,00
Fuente: Elaboración propia. (2018). En base a cálculos realizados.

TABLA 65: PROYECCIÓN DE SUELDOS Y SALARIOS DEL PRIMER AÑO.

DETALLE AÑO 1
ADMINISTRATIVO 145.422,00
OPERATIVO 127.075,20
TOTAL 272.497,20
Fuente: Elaboración propia. (2018).

132-186
Para la proyección de sueldos y salarios se consideró un incremento promedio del
7% cada año, de acuerdo al incremento salarial que el gobierno realizo el
presente año.

Para los sueldos fueron considerados los días de trabajo viernes, sábado y
domingo. Viendo que el proyecto brindara el servicio solo esos días. Esos días
fueron determinados en base al estudio de mercado realizado anteriormente. Por
lo tanto el sueldo que se les brindara es considerando solamente esos días de
trabajo que se realizara.

Los cálculos de alguno de los trabajadores se realizaron en base a un simple

cálculo el cual estará incluido en gastos operativos. Este cálculo fue realizado de
esta manera porque, el sueldo que obtendrán estos trabajadores es menos que el
mínimo nacional.

d) Gastos de operación.

Los gastos de operación se consideran a todos aquellos gastos que se tiene en el

equipamiento de maquinaria para los operarios.

TABLA 66: EQUIPO DE PERSONAL.

DETALLE CANTIDAD PRECIO PRECIO PRECIO

UNITARIO Bs TOTAL Bs ANUAL
Overoles 3 100,00 300,00 3.600,00
Gorros 3 15,00 45,00 540,00
Guantes 9 20,00 180,00 2.160,00
Barbijos 9 5,00 45,00 540,00
TOTAL 24 140,00 570,00 6.840,00
Fuente: Elaboración propia. (2018). En base a cotizaciones.

Se consideró los elementos necesarios para el mejor manejo de las cosas del
personal dentro del área de cocina y mantenimiento.

133-186
e) Determinación de la estructura de inversión.

A continuación se presenta la estructura de la inversión del proyecto. Donde se

detalla todos los ITEMS que se tendrá en cuenta en la inversión para su
funcionamiento de la empresa.

TABLA 67: ESTRUCTURA DE INVERSIÓN.

(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
ACTIVOS FIJOS Bs
TERRENO 417.600,00
Construcción (801,47 Mts2) 657.167,17
Maquinaria y Equipos 79.288,40
Muebles y Enseres 1.750,00
Equipos de Oficina 6.700,00
TOTAL 1.162.505,57
ACTIVOS DIFERIDOS Bs
Gastos legales 3.810,00
Gastos de organización 2.007,50
Publicidad 4.000,00
Interés pre Operativo 51.840,56
Sub Total 61.658,06
Imprevistos 91.614,10
TOTAL 153.272,15
CAPITAL DE TRABAJO Bs
Materia prima e insumos 14.460,00
Servicio básicos 8.940,82
Sueldos y salarios 127.075,20
Gastos de administración 145.422,00
Gastos de operación 6.840,00
TOTAL 302.738,02
 TOTAL INVERSION
Act. Fijo + Act. Dif. + Cap. De Trab. 1.618.515,74
 TOTAL $us 232.545,37
Fuente: Elaboración propia. (2018). En base a cotizaciones realizadas

Los imprevistos serán tomados en cuenta el 6%, por el motivo que existen ciertas
variaciones de precio a medida que va pasando el tiempo donde el cálculo que se
determinó dicho monto es el siguiente:
TABLA 68: CALCULO DEL MONTO DE IMPREVISTOS.
134-186
 IMPREVISTOS Bs
Sumatoria
Act. Fijo + Act. Dif. + Cap. De
1.526.901,64
Trab.
Porcentaje 0.06
TOTAL 91.614,10
Fuente: Elaboración propia. (2018).

El monto de los imprevistos tiene un total de Bs 91.614,10 se puede observar que

dicho monto es un tanto elevado esto se debe a que la empresa puede requerir
de dicho monto en cualquier momento. Donde el total de inversión será de Bs
1.618.515,74.

3.6.2 Fuente de financiamiento.

La estructura de fuente de financiamiento corresponde al aporte propio y el

préstamo, es decir, el crédito bancario al ser este un proyecto de inversión se
optara por crédito productivo.

Para el presente proyecto se determinó una fuente de financiamiento externa,

donde se evidencia que existen dos clases de inversiones. Es de vital importancia
contar con diferentes alternativas de financiamiento para poder determinar la
rentabilidad del proyecto.

De tal manera que se tomara en cuenta el aporte propio y un préstamo el cual se

la realizara por parte del BANCO UNION S.A. el desembolso del mismo será
realizado en diferentes periodos este préstamo tendrá una duración de 10 años
con un préstamo de producción y el interés del préstamo relativamente baja.

135-186
 TABLA 69: ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO.

ITEM TOTAL Bs APORTE PRESTAMO 60%

PROPIO 40%
ACTIVOS FIJOS 1.162.505,57 465.002,23 697.503,34
Terreno 417.600,00 167.040,00 250.560,00
Construcción(801,47 Mts2) 657.167,17 262.866,87 394.300,30
Maquinaria y equipos 79.288,40 31.715,36 47.573,04
Muebles y enseres 1.750,00 700,00 1.050,00
Equipos de oficina 6.700,00 2.680,00 4.020,00
ACTIVOS DIFERIDOS TOTAL APORTE PROPIO PRESTAMO 0%
100%
153.272,15 153.272,15 0.00
Gastos legales 3.810,00 3.810,00 0,00
Gastos de organización 2.007,50 2.007,50 0,00
Publicidad 4.000,00 4.000,00 0,00
Interés pre operativo 51.709,16 51.709,16 0,00
Imprevistos 91.387,21 91.387,21 0,00
CAPITAL DE TRABAJO TOTAL APORTE PROPIO PRESTAMO 55%
45%
302.738,02 136.232,11 166.505,91
Materia prima e insumos 14.460,00 6.507,00 7.953,00
Servicios básicos 8.940,82 4.023,37 4.917,45
Sueldos y salarios 127.075,20 57.183,84 69.891,36
Gastos de Administración 145.422,00 65.439,90 79.982,10
Gastos de operación 6.840,00 3.078,00 3.762,00
TOTAL Bs
1.618.515,74 754.506,49 864.009,25
TOTAL $us 232.545,37 108.406,10 124.139,26
Fuente E: Elaboración propia. (2018). En base a cálculos realizados.

El aporte propio que se realizara para implementar el proyecto en de Bs

754.506,49, es decir el 46,62% en el proyecto corresponde al aporte propio.

TABLA 70: FINANCIAMIENTO.

136-186
 DETALLE Bs %
Aporte propio 754.506,49 46,62
Préstamo 864.009,25 53,38
TOTAL 1.618.515,74 100%
Fuente: Elaboración propia. (2018). En base a cálculos realizados.

El 53,38% de la inversión la cual representa Bs 864.009,25 requiere

financiamiento, para el cual se adquirirá un préstamo bancario el cual se realizara
por medio del banco unión con un interés anual del 6%. Este préstamo será
desembolsado en diferentes periodos para su correspondiente uso que se
realizara en los diferentes ítems a lo largo de la vida útil del proyecto.

3.6.2.1 Calculo de Requerimiento Financiero.

El cronograma de desembolso de crédito está diseñado para dar a conocer los

desembolsos y los años en los que se van a realizar los mismos. El presente
cuadro indica en que se va a requerir que los préstamos sean desembolsados.
Los cuales son:

TABLA 71: PERIODOS DE DESEMBOLSO DEL PRÉSTAMO.

ITEM PERIODO % PRESTAMO

Terreno 0 100%
Construcción 0 100%
Maquinaria y Equipos 0 100%
Muebles y enseres 0 100%
Equipos de oficina 0 100%
Materia prima 1 30%
Materia prima 3 30%
Materia prima 6 40%
Servicios básicos 0 100%
Sueldos y salarios 1 40%
Sueldos y salarios 2 30%
137-186
 ITEM PERIODO % PRESTAMO

Sueldos y salarios 3 30%

Gastos de
1 50%
Administración
Gastos de
2 50%
Administración
Gastos de operaciones 1 100%
Fuente: elaboración propia. (2018). Para el cálculo de desembolso de crédito.

El siguiente cuadro muestra el detalle del cronograma de desembolso de crédito:

El cronograma de desembolso está enfocado a los años de desembolso que se

va a realizar. Así como también se pretende los costos de la infraestructura que
se presenta como obra vendida, los sueldos y salarios están considerados a los
10 años de funcionamiento de la empresa.

138-186
 TABLA 72: CRONOGRAMA DE DESEMBOLSO DEL CRÉDITO.

ITEM Bs 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
697.503,3 697.503,3
ACTIVOS FIJOS
4 4
250.560,0 250.560,0
Terreno - - - - - - - - - -
0 0
394.300,3
Construcción 394.300,30 - - - - - - - - - -
0
Maquinaria y equipos 47.573,04 47.573,04 - - - - - - - - - -
Muebles y enseres 1.050,00 1.050,00 - - - - - - - - - -
Equipos de oficina 4.020,00 4.020,00 - - - - - - - - - -
Activos Diferidos - - - - - - - - - - - -
Gastos legales - - - - - - - - - - - -
Gastos de organización - - - - - - - - - - - -
Publicidad - - - - - - - - - - - -
Interés pre operativo - - - - - - - - - - - -
Imprevistos - - - - - - - - - - - -
Capital de Trabajo 166.505,91 4.917,45 74.095,49 60.958,46 23.353,31 - - 3.181,20 - - - -
Materia prima e insumos 7.953,00 - 2.385,90 - 2.385,90 - - 3.181,20 - - - -
Servicio básicos 4.917,45 4.917,45 - - - - - - - - -
Sueldos y salarios 69.891,36 - 27.956,54 20.967,41 20.967,41 - - - - - - -
Gastos de Administración 79.982,10 39.991,05 39.991,05
Gastos de operación 3.762,00 - 3.762,00 - - - - - - - - -
Total BS 864.009,25 702.420,79 74.095,49 60.958,46 23.353,31 - - 3.181,20 - - - -
Fuente: Elaboración propia. (2018). En base a cálculos obtenidos.

139-186
Como se puede evidenciar el monto del efectivo, será desembolsado en su mayoría en el año de implementación que es
la instalación de la empresa y el año 1 ejecutar el funcionamiento de la empresa. Donde se tendrá periodos distintos de
desembolso del mosto de dinero.

140-186
Este cálculo es realizado para el desembolso del crédito que se obtendrá del
Banco unión este en los años en que se puede llegar a necesitar los montos
mencionados.

3.6.2.2 Cálculo de recursos propios.

También es necesario conocer el cronograma de la inversión, determinando el

tiempo y la cantidad de efectivo que se debe desembolsar para poder iniciar las
actividades del campo recreativo.

TABLA 73: PERIODOS DE INVERSIÓN.

ITEM PERIODO % PRESTAMO

Terreno 0 100%
Construcción 0 100%
Maquinaria y Equipos 0 100%
Muebles y enseres 0 100%
Equipos de oficina 0 100%
Materia prima 1 30%
Materia prima 3 30%
Materia prima 6 40%
Servicios básicos 0 100%
Sueldos y salarios 1 40%
Sueldos y salarios 2 30%
Sueldos y salarios 3 30%
Gastos de
1 50%
administración
Gastos de
2 50%
administración
Gastos de operaciones 1 100%
Fuente: Elaboración propia. (2018). Para el desembolso de la inversión.

141-186
El siguiente cuadro muestra el detalle del cronograma de la inversión.

142-186
 TABLA 74: CRONOGRAMA DE INVERSIÓN.

DETALLE INSTALACION AÑOS DE FUNCIONAMIENTO

ITEM Bs 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
ACTIVOS FIJOS 1.162.505,57 1.162.505,57 - - - - - - - - - -
Terreno 417.600,00 417.600,00 - - - - - - - - - -
Construcción 657.167,17 657.167,17 - - - - - - - - - -
Maquinaria y Equipos 79.288,40 79.288,40 - - - - - - - - - -
Muebles y Enseres 1.750,00 1.750,00 - - - - - - - - - -
Equipos de Oficina 6.700,00 6.700,00 - - - - - - - - - -
ACTIVOS DIFERIDOS 153.272,15 153.272,15 - - - - - - - - - -
Gastos Legales 3.810,00 3.810,00 - - - - - - - - - -
Gastos de Organización 2.007,50 2.007,50 - - - - - - - - - -
Publicidad 4.000,00 4.000,00
Interés pre operativo 51.840,56 51.840,56 - - - - - - - - - -
Imprevistos 91.614,10 91.614,10 - - - - - - - - - -
134.719,0 42.460,5
CAPITAL DE TRABAJO 302.738,02 8.940,82 110.833,56 - - 5.784,00 - - - -
8 6
Materia Prima e Insumos 14.460,00 - 4.338,00 - 4.338,00 - - 5.784,00 - - - -
Servicios Básicos 8.940,82 8.940,82 - - - - - - - - - -
38.122,5
Sueldos y Salarios 127.075,20 - 50.830,08 38.122,56 - - - - - - -
6
Gastos de
145.422,00 72.711,00 72.711,00
Administración
Gastos de Operación 6.840,00 - 6.840,00 - - - - - - - - -
134.719,0 42.460,5
TOTAL 1.618.515,74 1.324.718,54 110.833,56 - - 5.784,00 - - - -
8 6
FUENTE: Elaboración propia. (2018). En base a cálculos realizados.

143-186
Como se puede evidenciar al igual que en cronograma del préstamo, donde gran parte de la inversión se desembolsara
en el año de instalación para poder adecuar la empresa.

144-186
3.6.2.3 Cálculo del Costo Financiero.

Relacionado con la fuente de financiamiento, es necesario elegir una entidad

financiera para poder adquirir el préstamo.

Para el caso del presente proyecto, se pretende obtener un crédito productivo

BANCO UNION S.A., el monto que se requiere de préstamo es de Bs 861.819,25,
que representa el 53,38% de la inversión siendo que el mismo es a 10 años plazo.

Para poder realizar el cuadro de la amortización se optó por una deuda con cuota
fija, ya que es el más conveniente para la empresa.

TABLA 75: CÁLCULO DE LA CUOTA DE AMORTIZACIÓN.

DETALLE
Plazo Anual 10 años
Plazo Semestral 20 semestres
Diferimientos 2 semestres
Interés Anual 6%
Interés
3,00%
Semestral
Préstamo 86.009,25
Amortización Semestral
Fuente: Elaboración propia. (2018). Para el cálculo del préstamo bancario.

En la siguiente tabla se puede observar la amortización del financiamiento, es

decir el programa de pagos que se deberá seguir y la amortización que se pagara
es semestral.
TABLA 76: AMORTIZACIÓN DEL FINANCIAMIENTO.

SUMATORIA
INTERÉS
SALDO AMORTIZACIÓN
TIEMPO CUOTA INTERÉS AMORTIZACIÓN ANUAL
CAPITAL ANUAL
(COSTO
FINANCIERO)
0 25.920,28 864.009,25 51.840,56
0 25.920,28 864.009,25
1 58.074,99 25.920,28 32.154,71 831.854,54 50.875,91 65.274,07
2 58.074,99 24.955,64 33.119,35 798.735,19
145-186
 SUMATORIA
INTERÉS
SALDO AMORTIZACIÓN
TIEMPO CUOTA INTERÉS AMORTIZACIÓN ANUAL
CAPITAL ANUAL
(COSTO
FINANCIERO)
3 58.074,99 23.962,06 34.112,93 764.622,25 46.900,72 69.249,26
4 58.074,99 22.938,67 35.136,32 729.485,93
5 58.074,99 21.884,58 36.190,41 693.295,52 42.683,44 73.466,54
6 58.074,99 20.798,87 37.276,12 656.019,39
7 58.074,99 19.680,58 38.394,41 617.624,98 38.209,33 77.940,65
8 58.074,99 18.528,75 39.546,24 578.078,74
9 58.074,99 17.342,36 40.732,63 537.346,11 33.462,75 82.687,23
10 58.074,99 16.120,38 41.954,61 495.391,51
11 58.074,99 14.861,75 43.213,24 452.178,26 28.427,09 87.722,89
12 58.074,99 13.565,35 44.509,64 407.668,62
13 58.074,99 12.230,06 45.844,93 361.823,69 23.084,77 93.065,21
14 58.074,99 10.854,71 47.220,28 314.603,41
15 58.074,99 9.438,10 48.636,89 265.966,52 17.417,10 98.732,88
16 58.074,99 7.979,00 50.095,99 215.870,53
17 58.074,99 6.476,12 51.598,87 164.271,65 11.404,27 104.745,71
18 58.074,99 4.928,15 53.146,84 111.124,81
19 58.074,99 3.333,74 54.741,25 56.383,57 5.025,25 111.124,73
20 58.074,99 1.691,51 56.383,48 0,1
Fuente: Elaboración propia. (2018). Para la proyección del préstamo bancario.

3.6.2.4 Depreciaciones.

Se realizara el cálculo de los costos en los que incurre el proyecto para tener que
devolver al inversionista del capital invertido.

Como se observa en la tabla de amortización del activo diferido se lo realiza en un

periodo de 10 años, es decir, durante la vida útil del proyecto.

146-186
A continuación se presenta la depreciación de los activos fijos las cuales se deprecian según el valor de perdida.

TABLA 77: AMORTIZACIÓN DE ACTIVO DIFERIDO.

ACTIVOS
VALOR TIEMPO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
DIFERIDOS
Gastos
3.810,00 10 381,00 381,00 381,00 381,00 381,00 381,00 381,00 381,00 381,00 381,00
legales
Gastos de
2.007,50 10 200,75 200,75 200,75 200,75 200,75 200,75 200,75 200,75 200,75 200,75
Organización
Publicidad 4.000,00 10 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
Interés pre
51.840,56 10 5.184,06 5.184,06 5.184,06 5.184,06 5.184,06 5.184,06 5.184,06 5.184,06 5.184,06 5.184,06
Operativo
Imprevistos 91.614,10 10 9.161,41 9.161,41 9.161,41 9.161,41 9.161,41 9.161,41 9.161,41 9.161,41 9.161,41 9.161,41
TOTAL 153.272,15 15.327,22 15.327,22 15.327,22 15.327,22 15.327,22 15.327,22 15.327,22 15.327,22 15.327,22 15.327,22
Fuente: Elaboración Propia. (2018). En base a cálculos anteriores.

De la misma manera se realizó el cálculo del valor residual el mismo que corresponde al detalle siguiente:

TABLA 78: DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO FIJO.

147-186
 Años operativos
Activo fijos Valor Tiempo total
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
417.600,0
Terreno - - - - - - - - - - -
0
657.167,1 16.429,1 16.429,1 16.429,1 16.429,1 16.429,1 16.429,1 16.429,1 16.429,1 16.429,1 16.429,1 164.291,7
Construcción 40
7 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 9
Maquinaria y equipos 79.288,40 8 9.911,05 9.911,05 9.911,05 9.911,05 9.911,05 9.911,05 9.911,05 9.911,05 - - 79.288,40
Muebles y enseres 1.750,00 10 175,00 175,00 175,00 175,00 175,00 175,00 175,00 175,00 175,00 175,00 1.750,00
Equipos de oficina 6.700,00 8 837,50 837,50 837,50 837,50 837,50 837,50 837,50 837,50 - - 6.700,00
744.905,5 27.352,7 27.352,7 27.352,7 27.352,7 27.352,7 27.352,7 27.352,7 27.352,7 16.604,1 16.604,1 252.030,1
Total
7 3 3 3 3 3 3 3 3 8 8 9
Fuente: elaboración propia. (2018). En base a cálculos anteriores.

27.352,73 744.905,57

X8 252.030,19
Valor
218.821,83 492.875,38 residual

16.604,18 33.208,36

252.030,19

148-186
El monto a almacenar por depreciación es de Bs 218.821,83 hasta el 8vo año y
Bs 252.030,19 para 10mo año, mismos que se van almacenando para que el
activo pueda ser renovado. El valor residual de la depreciación es de Bs
492.875,38 considerando la reinversión correspondiente necesaria para la
implementación del proyecto.

3.6.3 Estructura de Costos de producción.

Es de vital importancia, determinar los costos anuales en los que va incurrir el

proyecto. También para realizar el cálculo de los costos de servicio se tomó en
cuenta el tamaño óptimo de servicio determinado para el proyecto.

Utilizando como base el tamaño óptimo de servicio se realiza un prorrateo según

al nivel de servicio que se va ofrecer.

Se determinó el porcentaje de acuerdo a la demanda insatisfecha para determinar

la capacidad del proyecto que será en 10 años. El cálculo se realizó de acuerdo a
la capacidad de la empresa que en este caso se tomó el 80% de la demanda
insatisfecha.

Relación de la demanda insatisfecha;

TABLA 79: CÁLCULO DE LA DEMANDA.

DETALLE DEMANDA 80% DE LA CALCULO PARA % DE

ACTUAL ANUAL DEMANDA DETERMINAR LAS DEMANDA
CRECIMIENTO DE ACTUAL DE VENTAS
1,6% ANUAL FLIAS.
Año 1 6.762 5.409,40 3.245,64 60%
Año 2 6.870 5.496 3.516,11 65%
Año 3 6.980 5.584 3.786,58 70%
Año 4 7.092 5.673,60 4.057,05 75%
Año 5 7.205 5.764 4.327,52 80%
Año 6 7.320 5.856 4.597,99 85%

149-186
 DETALLE DEMANDA 80% DE LA CALCULO PARA % DE
ACTUAL ANUAL DEMANDA DETERMINAR LAS DEMANDA
CRECIMIENTO DE ACTUAL DE VENTAS
1,6% ANUAL FLIAS.
Año 7 7.437 5.949,60 5.409,40 100%
Año 8 7.556 6.044,80 5.409,40 100%
Año 9 7.677 6.141,60 5.409,40 100%
Año 10 7.799 6.239,20 5.409,40 100%
Fuente: Elaboración propia (2018). En base al cálculo de la demanda insatisfecha.

Como se puede observar en el cuadro anterior se tomó en cuenta la proyección

de la demanda insatisfecha del año 1 como referencia para el cálculo de los
ingresos familiares y determinar el precio en sus diferentes porcentajes que llega
a cubrir el 100% en el último año.

A continuación de muestra el detalle de las ventas de entradas:

TABLA 80: DETALLE DE LAS VENTAS DE ENTRADAS.

PERIODO CAPACIDAD UTILIZADA UNIDADES DE SERVICIO

Año 1 60% 3.245,64
Año 2 65% 3.516,11
Año 3 70% 3.786,58
Año 4 75% 4.057,05
Año 5 80% 4.327,52
Año 6 85% 4.597,99
Año 7 100% 5.409,40
Año 8 100% 5.409,40
Año 9 100% 5.409,40
Año 10 100% 5.409,40
Fuente: Elaboración propia (2018).

150-186
Dentro del cálculo de los costos para el presente proyecto, se considera la amortización del activo diferido, de la
depreciación y el costo financiero esto porque se va determinar los costos para dos servicios, pero se presenta un
cuadro general de costos del servicio.

TABLA 81: COSTOS ANUALES ESTIMADOS.

Detalle
Valor del
Detalle 60% 65% 70% 75% 80% 85% 100% 100% 100% 100%
costo
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Costos directos 141.535,20 84.921,12 91.997,88 99.074,64 106.151,40 113.228,16 120.304,92 141.535,20 141.535,20 141.535,20 141.535,20
Materia prima e
14.460,00 8.676,00 9.399,00 10.122,00 10.845,00 11.568,00 12.291,00 14.460,00 14.460,00 14.460,00 14.460,00
insumos
Sueldos y salarios 127.075,20 76.245,12 82.598,88 88.952,64 95.306,40 101.660,16 108.013,92 127.075,20 127.075,20 127.075,20 127.075,20
Costos indirectos 161.202,82 154.890,49 155.679,53 156.468,57 157.257,62 158.046,66 158.835,70 166.962,82 166.962,82 166.962,82 166.962,82
Gastos de
145.422,00 145.422,00 145.422,00 145.422,00 145.422,00 145.422,00 145.422,00 145.422,00 145.422,00 145.422,00 145.422,00
administración (fijo)
Gastos de operación 6.840,00 4.104,00 4.446,00 4.788,00 5.130,00 5.472,00 5.814,00 12.600,00 12.600,00 12.600,00 12.600,00
Servicio básicos 8.940,82 5.364,49 5.811,53 6.258,57 6.705,62 7.152,66 7.599,70 8.940,82 8.940,82 8.940,82 8.940,82
Amortización act. Dif. - 15.327,22 15.327,22 15.327,22 15.327,22 15.327,22 15.327,22 15.327,22 15.327,22 15.327,22 15.327,22
Depreciación - 27.352,73 27.352,73 27.352,73 27.352,73 27.352,73 27.352,73 27.352,73 27.352,73 16.604,18 16.604,18
Costo financiero - 50.875,91 46.900,72 42.683,44 38.209,33 33.462,75 28.427,09 23.084,77 17.417,10 11.404,27 5.025,25
Total 333.367,47 337.258,08 340.906,60 344.298,29 347.417,51 350.247,65 374.262,73 368.595,06 351.833,68 345.454,67
Fuente: Elaboración propia.(2018). En base a cálculos realizados anteriormente.

151-186
Los caculos fueron determinados mediante un prorrateo de acuerdo a la
capacidad utilizada del proyecto. De acuerdo a los costos totales para el primer
año es de Bs 333.367,47 logrando alcanzar un total de Bs 345.454,67 durante el
último año de funcionamiento de la empresa.

3.6.4 Determinación de los precios de venta.

El precio se determinara iniciando con obtener un precio promedio, el cual se

determinara teniendo el total de los costos y los niveles de producción, después
se establecerá un porcentaje de utilidad el cual se pretende tener y finalmente
poder determinar el precio facturado. Donde también se determinara los ingresos
futuros para el tiempo de funcionamiento del proyecto. Para la determinación de
los precios se los dividirá en 4 ya que se tomó los datos por familia y según datos
del INE (ANEXO O) en Bolivia en promedio son 3,5 personas por familia de la
cual se considerara 4 personas por familia

CALCULANDO EL PRECIO PROMEDIO DE INGRESO AL CAMPO

RECREATIVO.

∑ costo =
333.367,7 337.258,08 340.906,60 344.298,29
+ + + +¿
Nivel de produccion 3.245,64 3.516,11 3.786,58 4.057,05
347.417,51 350.247,65 374.262,40 368.959,06 351.833,68 345.454,67
+ + + + +
4.327,52 4.597,99 5.409,40 5.409,40 5.409,40 5.409,40

Costo Unitario = 102,71 + 95,92 + 90,03 + 84,86 + 80,28 + 76,17 + 69,19+ 68,14+
65,04 + 63,86 = 79,62

PP (precio por familia) Bs 79,62

Precio unitario Bs 19,90
(Promedio de 4 personas por
familia)

152-186
CALACULAR EL PRECIO DE VENTA.
UTILIDAD 50%
PV= PP + 0.50
PV = 50,00 % + 50,00 %
PV = 100 %

70,22 50 %
105,33 100 %

PV= 119,43 Bs. Por familia

PV= 29,85 Bs por persona

TABLA 82: COSTOS POR SEMANAS MESES

Ventas Ventas
Precio Venta
por por mes
de Bs Bs anual Bs Bs
semana Bs
venta familias
familias familias
119,27 62,41 7.443,6 270,47 32.258,95 3245,64 387.091,25
4

TABLA 83: TABLA DE INGRESOS REALES SIN IVA.

Period
Nivel de Producción Precio de Venta Ingreso Bs
o
Año 1 3.245,64 119,43 387.626,79
Año 2 3.516,11 119,43 419.929,02
Año 3 3.786,58 119,43 452.231,25
Año 4 4.057,05 119,43 484.533,48
Año 5 4.327,52 119,43 516.835,71
Año 6 4.597,99 119,43 549.137,95
Año 7 5.409,40 119,43 646.044,64
Año 8 5.409,40 119,43 646.044,64
Año 9 5.409,40 119,43 646.044,64
Año 10 5.409,40 119,43 646.044,64
Fuente: Elaboración propia. (2018). En base a cálculos anteriores.

PRECIO FACTURADO (PF)

PF = PV + 13,00%

153-186
PF = 119,43 + 13,00%
PF = 100,00%

119,43 77 %
137,27 100 %

PF= 137,27 Bs por familia.

PF= 34,31 Bs por persona.

TABLA 84: INGRESOS CON IVA.

Period
Nivel de Producción Precio de Venta Ingreso
o
Año 1 3.245,64 137,27 445.548,03
Año 2 3.516,11 137,27 482.677,03
Año 3 3.786,58 137,27 519.806,03
Año 4 4.057,05 137,27 556.935,04
Año 5 4.327,52 137,27 594.064,04
Año 6 4.597,99 137,27 631.193,04
Año 7 5.409,40 137,27 742.580,05
Año 8 5.409,40 137,27 742.580,05
Año 9 5.409,40 137,27 742.580,05
Año 10 5.409,40 137,27 742.580,05
Fuente: Elaboración propia. (2018). En base a cálculos anteriores.

El precio final con IVA fue determinado con un costo de Bs 137,27 por familia,
como anteriormente se mencionó que por familia son 4 integrantes según datos
obtenidos lo cual sería un costo por persona de Bs 34,31. Lo cual este precio es
relativamente accesible para los clientes ya que la competencia tiene un costo
más elevado.

Otro ingreso se tomara en cuenta un monto de Bs 15 por familia lo cual sería

como mínimo que llegarían a gastar en algún producto para su consumo. El
monto se tomó en cuenta como un mínimo para su realización en gastos.

TABLA 85: OTROS INGRESOS.

Familia
Periodo Precio Otros ingresos
s
Año 1 3.245,64 15,00 48.684,60
154-186
 Familia
Periodo Precio Otros ingresos
s
Año 2 3.516,11 15,00 52.741,65
Año 3 3.786,58 15,00 56.798,70
Año 4 4.057,05 15,00 60.855,75
Año 5 4.327,52 15,00 64.912,80
Año 6 4.597,99 15,00 68.969,85
Año 7 5.409,40 15,00 81.141,00
Año 8 5.409,40 15,00 81.141,00
Año 9 5.409,40 15,00 81.141,00
Año 10 5.409,40 15,00 81.141,00
Fuente: elaboración propia.(2018).

Este monto como mini será considerado de la siguiente manera:

Detalle Bs
Soda 8,00
Aperitivos 7,00
Total 15,00

3.6.5 Determinación de utilidades.

.
a) Estado de Pérdidas y Ganancias.

Para determinar las utilidades, se realiza el estado de resultado, también conocida

como estado de pérdidas y ganancias, para el tiempo de funcionamiento del
proyecto el cual llega a ser 10 años.

155-186
 TABLA 86: ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS.

DETALLE 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
618.107,8
INGRESOS 436.311,39 472.670,67 509.029,95 545.389,23 581.748,51 727.185,64 727.185,64 727.185,64 727.185,64
0
549.137,9
Venta S/IVA 387.626,79 419.929,02 452.231,25 484.533,48 516.835,71 646.044,64 646.044,64 646.044,64 646.044,64
5
Otros Ingresos 48.684,60 52.741,65 56.798,70 60.855,75 64.912,80 68.969,85 81.141,00 81.141,00 81.141,00 81.141,00
350.247,6
COSTO DE PRODUCCION 333.367,47 337.258,08 340.906,60 344.298,29 347.417,51 374.262,73 368.595,06 351.833,68 345.454,67
5
COSTO DIRECTO
Materia Prima e Insumos 8.676,00 9.399,00 10.122,00 10.845,00 11.568,00 12.291,00 14.460,00 14.460,00 14.460,00 14.460,00
108.013,9
Sueldos y Salarios 76.245,12 82.598,88 88.952,64 95.306,40 101.660,16 127.075,20 127.075,20 127.075,20 127.075,20
2
COSTOS INDIRECTOS
Gastos de administración 145.422,0
145.422,00 145.422,00 145.422,00 145.422,00 145.422,00 145.422,00 145.422,00 145.422,00 145.422,00
(fijo) 0
Gastos de operación 4.104,00 4.446,00 4.788,00 5.130,00 5.472,00 5.814,00 12.600,00 12.600,00 12.600,00 12.600,00
Servicios Básicos 5.364,49 5.811,53 6.258,57 6.705,62 7.152,66 7.599,70 8.940,82 8.940,82 8.940,82 8.940,82
Amortización act. Dif. 15.327,22 15.327,22 15.327,22 15.327,22 15.327,22 15.327,22 15.327,22 15.327,22 15.327,22 15.327,22
Depreciación 27.352,73 27.352,73 27.352,73 27.352,73 27.352,73 27.352,73 27.352,73 27.352,73 16.604,18 16.604,18
Costo financiero 50.875,91 46.900,72 42.683,44 38.209,33 33.462,75 28.427,09 23.084,77 17.417,10 11.404,27 5.025,25
267.860,1
Utilidad Bruta 102.943,91 135.412,59 168.123,35 201.090,94 234.331,01 352.922,91 358.590,58 375.351,96 381.730,98
4
IT 3% 13.347,97 14.460,31 15.572,64 16.684,97 17.797,30 18.909,63 22.246,62 22.246,62 22.246,62 22.246,62
248.950,5
Utilidad Disponible 89.595,94 120.952,28 152.550,71 184.405,97 216.533,71 330.676,28 336.343,96 353.105,34 359.484,35
1
IUE 25% 22.398,99 30.238,07 38.137,68 46.101,49 54.133,43 62.237,63 82.669,07 84.085,99 88.276,33 89.871,09
186.712,8
Utilidad Neta 67.196,96 90.714,21 114.413,03 138.304,48 162.400,28 248.007,21 252.257,97 264.829,00 269.613,26
8
Fuente: Elaboración propia. (2018). En base a cálculos anteriores.

156-186
En el presente proyecto se puede observar, las utilidades del proyecto en el año 1
ascienden a Bs 67.196,96 los mismos que presentan un comportamiento
creciente hasta el año 10 llegando a alcanzar un monto de Bs 269.613,26.

b) Estado de Fuentes y Usos.

El estado de fuentes y usos muestra la obtención de recursos reales y financieros

requeridos por el proyecto las cuales provienes del aporte propio y el
financiamiento que es una fuente externa (BANCO UNION) de la cual se obtendrá
el préstamo con un plazo de 10 años y con un interés de 6% anual.

Donde; los usos reflejan las decisiones que la empresa realiza para la ejecución
de las actividades necesarias para poner en macha el servicio de la empresa.

157-186
 TABLA 87: ESTADO DE FUENTES USOS.

DETALLE 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
FUENTES 1.324.718,54 571.030,47 618.887,72 651.014,01 728.548,12 867.974,11 1.032.547,48 1.277.562,71 1.475.272,96 1.671.569,88 1.863.780,27
Aporte Propio 622.297,75 60.623,59 49.875,10 19.107,25 - - 2.602,80 - - - -
Préstamo 702.420,79 74.095,49 60.958,46 23.353,31 - - 3.181,20 - - - -
Venta S/IVA - 387.626,79 419.929,02 452.231,25 484.533,48 516.835,71 549.137,95 646.044,64 646.044,64 646.044,64 646.044,64
Otros ingresos - 48.684,60 52.741,65 56.798,70 60.855,75 64.912,80 68.969,85 81.141,00 81.141,00 81.141,00 81.141,00
Saldo Gestión
- 44.584,27 99.523,50 183.158,88 286.225,59 408.655,68 550.377,07 748.087,32 944.384,24 1.136.594,63
Anterior
USOS 1.324.718,54 526.446,19 519.364,22 467.855,13 442.322,52 459.318,42 482.170,41 529.475,39 530.888,72 534.975,26 536.565,97
Inversión - - - - - - - - - - -
ACTIVOS FIJOS 1.162.505,57 - - - - - - - - - -
ACTIVOS
153.272,15 - - - - - - - - - -
DIFERIDOS
CAPITAL DE
8.940,82 134.719,08 110.833,56 42.460,56 - - 5.784,00 - - - -
TRABAJO
COSTO DE
PRODUCCION
Costos directos - 84.921,12 91.997,88 99.074,64 106.151,40 113.228,16 120.304,92 141.535,20 141.535,20 141.535,20 141.535,20
Costos indirectos - 154.890,49 155.679,53 156.468,57 157.257,62 158.046,66 158.835,70 166.962,82 166.962,82 166.962,82 166.962,82
Amortización de
- 65.274,07 69.249,26 73.466,54 77.940,65 82.687,23 87.722,89 93.065,21 98.732,88 104.745,71 111.124,73
deuda
Costo financiero - 50.875,91 46.900,72 42.683,44 38.209,33 33.462,75 28.427,09 23.084,77 17.417,10 11.404,27 5.025,25
IMPUESTOS - - - - - - - - - -
IT 3% - 13.347,97 14.460,31 15.572,64 16.684,97 17.797,30 18.909,63 22.246,62 22.246,62 22.246,62 22.246,62
IUE 25% - 22.417,55 30.242,96 38.128,74 46.078,56 54.096,33 62.186,18 82.580,77 83.994,10 88.080,63 89.671,34
FUENTES-USOS - 44.584,27 99.523,50 183.158,88 286.225,59 408.655,68 550.377,07 748.087,32 944.384,24 1.136.594,63 1.327.214,30
Fuente: Elaboración propia. (2018). En base a cálculos anteriores.

158-186
El flujo actual el primer año en fuentes y usos es un monto de Bs 44.584,27
llegando al último año con un monto de Bs 1.327.214,30 Donde brinda un
informe positivo a los inversionistas, el cual indica que el proyecto tiene la
capacidad y fondos disponibles en el transcurso del tiempo que es los 10 años del
proyecto.

c) Flujo de Caja Financiera.

El flujo de caja financiero tiene como propósito indicara la capacidad del proyecto
para haber frente a las obligaciones financieras con terceros, tiene en cuenta
como se obtienen y cancelen los recursos financieros, la amortización del
préstamo y la recuperación del aporte propio.

Se puede observar las entradas y salidas de efectivos durante el funcionamiento

de la empresa el cual consiste en obtener el flujo restando los pagos o costos de
servicios, cuyo saldo es el flujo de caja generado por las utilidades de la empresa.

159-186
 TABLA 88: FLUJO DE CAJA FINANCIERO.

DETALLE 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS EFECTIVOS - 494.232,63 535.418,68 576.604,73 617.790,79 658.976,84 700.162,89 823.721,05 823.721,05 823.721,05 2.036.934,44
Ingreso por venta c/IVA - 445.548,03 482.677,03 519.806,03 556.935,04 594.064,04 631.193,04 742.580,05 742.580,05 742.580,05 742.580,05
Otros ingresos - 48.684,60 52.741,65 56.798,70 60.855,75 64.912,80 68.969,85 81.141,00 81.141,00 81.141,00 81.141,00
Valor residual - - - - - - - - - - 492.875,38
Terreno - - - - - - - - - - 417.600,00
Venta de activos - - - - - - - - - - -
Capital de trabajo - - - - - - - - - - 302.738,02
EGRESOS EFECTIVOS 702.420,79 465.822,61 469.489,11 448.747,87 442.322,52 459.318,42 479.567,61 529.475,39 530.888,72 534.975,26 536.565,97
Inversión Préstamo 702.420,79 74.095,49 60.958,46 23.353,31 - - 3.181,20 - - - -
costo de Producción - 290.687,53 294.578,14 298.226,66 301.618,35 304.737,56 307.567,71 331.582,79 325.915,12 319.902,29 313.523,27
Impuesto - 35.765,52 44.703,26 53.701,37 62.763,53 71.893,63 81.095,81 104.827,39 106.240,72 110.327,26 111.917,97
Amortización préstamo - 65.274,07 69.249,26 73.466,54 77.940,65 82.687,23 87.722,89 93.065,21 98.732,88 104.745,71 111.124,73
FLUJO DE CAJA -
28.410,02 65.929,57 127.856,86 175.468,26 199.658,41 220.595,28 294.245,66 292.832,33 288.745,79 1.500.368,48
FINANCIERO 702.420,79
Fuente: Elaboración propia.(2018). En base a cálculos realizados, en cuadros anteriores.

En el presente proyecto del primer año se tiene una ganancia de 28.410,02, donde presenta un flujo de caja positivo
llegando a alcanzar en el último año de vida útil del proyecto llegando a un monto total de Bs 1.500.368,48 lo cual es un
monto positivo que supera al monto inicial del préstamo realizado. Este resultado positivo nos indica que el proyecto
llegaría a ser viable el cual se determinara en el análisis de viabilidad que se realizara más adelante.

160-186
d) Flujo de Caja Económico.

El flujo de caja económico asume que la inversión serán financiadas en su

totalidad con aportes propios sin incurre en préstamos, por tal razón se deduce
del total de la inversión.

En el flujo de caja económico se puede observar que la utilidad neta que indica el
estado de pérdidas y ganancias realizando los ajustes necesarios mediante la
consideración de importes como ser: depreciaciones, amortizaciones para poder
ver el déficit o exceso de efectivo.

Se puede observar que para el primer año se tiene un monto de Bs 107.155,99

llegando a obtener en el último año un monto total de Bs 1 .611.494,21 donde
dicho resultado demuestra que el proyecto presenta un superávit a lo largo de su
vida útil los cuales seria 10 años.

161-186
 TABLA 89: FLUJO DE CAJA ECONÓMICO.

DETALLE - 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS
- 494.232,63 535.418,68 576.604,73 617.790,79 658.976,84 700.162,89 823.721,05 823.721,05 823.721,05 2.036.934,44
EFECTIVOS
Ingreso por venta
- 445.548,03 482.677,03 519.806,03 556.935,04 594.064,04 631.193,04 742.580,05 742.580,05 742.580,05 742.580,05
c/IVA
Otros ingresos - 48.684,60 52.741,65 56.798,70 60.855,75 64.912,80 68.969,85 81.141,00 81.141,00 81.141,00 81.141,00
Valor residual - - - - - - - - - - 492.875,38
Terreno - - - - - - - - - - 417.600,00
Venta de activos - - - - - - - - - - -
Capital de trabajo - - - - - - - - - - 302.738,02
EGRESOS
622.297,75 387.076,63 389.156,50 371.035,28 364.381,87 376.631,19 391.266,32 436.410,18 432.155,84 430.229,54 425.441,24
EFECTIVOS
Inversión Préstamo 622.297,75 60.623,59 49.875,10 19.107,25 - - 2.602,80 - - - -
Costo de
- 290.687,53 294.578,14 298.226,66 301.618,35 304.737,56 307.567,71 331.582,79 325.915,12 319.902,29 313.523,27
producción
Impuesto - 35.765,52 44.703,26 53.701,37 62.763,53 71.893,63 81.095,81 104.827,39 106.240,72 110.327,26 111.917,97
FLUJO DE CAJA
- 622.297,75 107.155,99 146.262,18 205.569,45 253.408,91 282.345,65 308.896,57 387.310,87 391.565,21 393.491,51 1.611.493,21
FINANCIERO
Fuente: Elaboración propia.(2018). En base a cálculos realizados en anteriores cuadros.

162-186
 TABLA 90: CUADRO DE ESTADO DE RESULTADOS.

DETALLE 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
FUENTES 1.324.718,54 571.030,47 618.887,72 651.014,01 728.548,12 867.974,11 1.032.547,48 1.277.562,71 1.475.272,96 1.671.569,88 1.863.780,27
Aporte Propio 622.297,75 60.623,59 49.875,10 19.107,25 - - 2.602,80 - - - -
Préstamo 702.420,79 74.095,49 60.958,46 23.353,31 - - 3.181,20 - - - -
Venta S/IVA - 387.626,79 419.929,02 452.231,25 484.533,48 516.835,71 549.137,95 646.044,64 646.044,64 646.044,64 646.044,64
Otros ingresos - 48.684,60 52.741,65 56.798,70 60.855,75 64.912,80 68.969,85 81.141,00 81.141,00 81.141,00 81.141,00
Saldo Gestión
- 44.584,27 99.523,50 183.158,88 286.225,59 408.655,68 550.377,07 748.087,32 944.384,24 1.136.594,63
Anterior
USOS 1.324.718,54 526.446,19 519.364,22 467.855,13 442.322,52 459.318,42 482.170,41 529.475,39 530.888,72 534.975,26 536.565,97
Inversión - - - - - - - - - - -
ACTIVOS FIJOS 1.162.505,57 - - - - - - - - - -
ACTIVOS
153.272,15 - - - - - - - - - -
DIFERIDOS
CAPITAL DE
8.940,82 134.719,08 110.833,56 42.460,56 - - 5.784,00 - - - -
TRABAJO
COSTO DE
PRODUCCION
Costos directos - 84.921,12 91.997,88 99.074,64 106.151,40 113.228,16 120.304,92 141.535,20 141.535,20 141.535,20 141.535,20
Costos indirectos - 154.890,49 155.679,53 156.468,57 157.257,62 158.046,66 158.835,70 166.962,82 166.962,82 166.962,82 166.962,82
Amortización de
- 65.274,07 69.249,26 73.466,54 77.940,65 82.687,23 87.722,89 93.065,21 98.732,88 104.745,71 111.124,73
deuda
Costo financiero - 50.875,91 46.900,72 42.683,44 38.209,33 33.462,75 28.427,09 23.084,77 17.417,10 11.404,27 5.025,25
IMPUESTOS - - - - - - - - - -
IT 3% - 13.347,97 14.460,31 15.572,64 16.684,97 17.797,30 18.909,63 22.246,62 22.246,62 22.246,62 22.246,62
IUE 25% - 22.417,55 30.242,96 38.128,74 46.078,56 54.096,33 62.186,18 82.580,77 83.994,10 88.080,63 89.671,34
FUENTES-USOS - 44.584,27 99.523,50 183.158,88 286.225,59 408.655,68 550.377,07 748.087,32 944.384,24 1.136.594,63 1.327.214,30
Fuente: Elaboración propia.(2018). En base a cálculos realizados en anteriores cuadros.

163-186
El proceso de evaluación técnica y económica, concluye con la realización de un
análisis de recursos humanos, análisis de maquinaria y equipo, análisis de
infraestructura el cual en su conjunto es denominado la viabilidad técnica.
Posteriormente se realiza el análisis de los indicadores de evaluación económica
y financiera, con este se podrá cumplir con el objetivo general del proyecto del
proyecto y poder evidenciar la viabilidad técnica, económica y financiera del
proyecto, siendo la culminación del mismo para así poder determinar la decisión
de invertir o no en el proyecto.

164-186
4 CAPITULO IV: ANÁLISIS DE VIABILIDAD.

4.1 EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA.

La evaluación económica y financiera incluye los análisis de indicadores

económicos financieros, el análisis de sensibilidad.

4.1.1 Caculo del Valor Actual Neto (VAN).

El cálculo del Valor Actual Neto (VAN), es la suma algebraica de los valores
anuales actualizados del flujo neto de caja del proyecto durante la vida útil menos
al inversión inicial o el año de instalación.

Es necesario realizar el cálculo de la taza de actualización que es un coeficiente

cuyo valor numérico debe ser mínimo. Al utilizar para la actualización de los flujos
proyectados, el VAN resulte positivo. La cual es un promedio obtenido delas
ponderaciones que se tiene en el préstamo y en el aporte propio, para la cual se
utilizara la fórmula (1) ya anteriormente presentada en el marco teórico.

4.1.1.1 VAN financiero.

El cálculo del Valor Actual Neto Financiero se realiza porque permitirá medir el
proyecto de acuerdo al financiamiento que el proyecto requiere para su
implementación.
TABLA 91: FLUJOS DE CAJA ESTIMADOS.

0 1 2 3 4 5

- 702.420,79 28.410,02 65.929,57 127.856,86 175.468,26 199.658,41

6 7 8 9 10

220.595,28 294.245,66 292.832,33 288.745,79 1.500.368,48

Fuente: Elaboración propia en base a flujo de caja financiero.
165-186
Teniendo los flujos de caja financieros para el tiempo de funcionamiento del
proyecto se procede a establecer la tasa de interés del aporte propio es una tasa
estimada de acuerdo el criterio del proyectista donde en este caso se considerara
una tasa del 6%.

TABLA 92: TASA DE INTERÉS.

DETALLE % Bs INTERES
APORTE
46,62% 754.506,49 2%
PROPIO
PRESTAMO 53,38% 864.009,25 6%
TOTAL 100% 1.618.515,74
Fuente: Elaboración propia en base a cálculos realizados.

Teniendo la tasa de interés del aporte propio se procede a la determinación de la

tasa ponderada que requiere el VAN financiero para el correspondiente cálculo.

La tasa ponderada con la cual se va a realizar el cálculo del Valor Actual Neto
Financiero es de 4,1324%.

TABLA 93: TASA PONDERADA.

DETALLE % Bs INTERES PONDERADA

APORTE 0,032
46,62% 754.506,49 2%
PROPIO
PRESTAMO 53,38% 864.009,25 6% 0,009324
TOTAL 100% 1.618.515,74 0,041324
Fuente: Elaboración propia. (2017). En base a datos obtenidos en cálculos.

A continuación. Se presenta el cálculo del Valor Actual Neto Financiero, donde

incluye el crédito bancario.

28.410,02 65.929,57 127.856,86 175.468,26 199.658,41 22

VANF=( 702.420,79 ) + 1
+ 2
+ 3
+ 4
+ 5
+
(1+ 0,041324 ) ( 1+0,041324 ) (1+ 0,041324 ) ( 1+0,041324 ) ( 1+0,041324 ) ( 1+ 0

166-186
VAN F=¿ -702.420,79 + 27.282,70 + 60.801,56 + 113.232,84
149.233,09 + 163.067,66 + 173.018,62 + 221.637,28
211.813,62 + 200.573,63 + 1.000.846,16

VAN F=Bs 1.619.086,37

Realizando el cálculo del Valor Actual Neto Financiero con el tiempo de

funcionamiento del proyecto, muestra que la rentabilidad de la inversión realizada
está por encima de la tasa de descuento o actualización, es decir, que el proyecto
recupera la inversión realizada, devuelve el préstamo, cubre los costos de
producción y obtiene una utilidad mínima esperada que asciende a Bs
1.619.086,37.

4.1.1.2 Valor Actual Neto Económico.

El Valor Actual Neto Económico tiene la misma finalidad que el Valor Actual Neto
Financiero, pero esto nos presenta la rentabilidad de la inversión con el aporte
propio estimado para el proyecto.

TABLA 94: FLUJO DE CAJA ECONÓMICO.

0 1 2 3 4 5
- 622.297,75 107.155,99 146.262,18 205.569,45 253.408,91 282.345,65

6 7 8 9 10
308.896,57 387.310,87 391.565,21 393.491,51 1.611.493,21
Fuente: Elaboración propia en base a caculos realizados.

La tasa ponderada es la misma de Valor Actual Neto Financiero, porque la

determinación de dicha tasa se utiliza el préstamo y el aporte propio. Es así que
se procede al cálculo del Valor Actual Neto Económico.

107.155,99 146.262,18 205.569,45 253.408,91 282.345,65 30

VAN e=( 622.297,75 )+ 1
+ 2
+ 3
+ 4
+ 5
+
( 1+0,041324 ) ( 1+0,041324 ) ( 1+0,041324 ) ( 1+0,041324 ) (1+ 0,041324 ) ( 1+0
167-186
 VAN e=−622.297,75+ 102.904,00+ 134.885,90+ 182.056,81+215.520,42
230.601,07+242.275,62+291.737,62+283.229,81+273.333,92+ 1.074 .973,79

VAN E=Bs 2.409 .221,22

Realizando el cálculo del Valor Actual Neto Económico para el tiempo de

funcionamiento del proyecto, se puede observar que la rentabilidad de la inversión
está por encima de la tasa de descuento o actualización. El proyecto recupera la
inversión, cubre los costos de producción, obtiene una utilidad mínima esperada
que asciende a Bs 2.409.221,22.

4.1.2 Calculo de la Tasa Interna de Retorno (TIR).

La tasa interna de retorno (TIR), también es conocida como la tasa de rentabilidad

financiera, ya que representa aquella tasa porcentual que reduce a cero el VAN
del proyecto. En virtud a que la TIR proviene del VAN, su cálculo se debe
efectuar mediante el método de tanteo. Para este procedimiento se realiza con la
fórmula del VAN utilizando la tasa de actualización más alta que la empleada en
el VAN.

La fórmula utilizada para su cálculo se pueda evidenciar en la Formula 2 del

marco teórico.

4.1.2.1 Tasa Interna de Retorno Financiero.

Para los flujos presentados anteriormente para el cálculo del VAN F se utiliza
también para el cálculo de las tasas ponderadas por tanteo.

168-186
 VAN 1=(i=23,07 % )
VAN 1=730,71
VAN 2= (i=23,10 % )
VAN 2=−381,28

730,71
TIR F=23,07+(23,10−23,07)
730,71+ (−381.28 )

TIR F=23,13 %

Como se puede observar el TIR Financiero es de 23,13% mayor a la tasa de

actualización donde por lo tanto el proyecto llegaría a ser aceptado. El dinero
invertido en el proyecto rinde en (23,13% - 4,1324=18,99%), es decir que en un
18,99% por encima de la tasa de descuento.

4.1.2.2 Tasa Interna de Retorno Económico.

Al igual que la Tasa Interna de Retorno Financiero se realiza el cálculo de la Tasa

Interna de Retorno Económico, utilizando la tasa de actualización por tanteo.
Donde a continuación se muestra el cálculo del TIR E con las tasas de
actualización estimadas.

VAN 1= (i=35,02% )
VAN 1=170,27

VAN 2= (i =35,05 % )
VAN 2=−510,96

170,27
TIR F=35,02+(35,05−35,02)
170,27+ (−510,96 )

169-186
 TIR F=35,00 %
Como se puede observar el resultado de la Tasa Interna de Retorno Económico
es de 35,00% mayor a la tasa de actualización lo que quiere decir que el proyecto
se puede aceptar. El dinero invertido en el proyecto rinde en (35,00% -
4,1324=30,86%), es decir que en un 30,86% por encima de la tasa de descuento.

4.1.3 Relación Beneficio-Costo.

La Relación Beneficio-Costo muestra la cantidad de dinero actualizado que

recibirá el proyecto por cada unidad monetaria invertida, se determina este monto
dividiendo los ingresos brutos entre los egresos es necesario conocer la tasa de
interés que se aplica al VAN para su cálculo y la formula que se utilizara para el
correspondiente calculo está especificado en la fórmula 3 que se encuentra en el
marco teórico.

4.1.3.1 Relación Beneficio –Costo Financiero.

Se trabaja con los datos del flujo de caja financiero se realizó el cálculo de la
Relación Beneficio –Costo Financiero, presentados a continuación:

TABLA 95: INGRESOS Y EGRESOS FINANCIERO.

0 1 2 3 4 5
INGRESOS 494.232, 535.418, 617.790, 658.976,
EFECTIVOS - 63 68 576.604,73 79 84
EGRESOS 702.42 465.822, 469.489, 442.322, 459.318,
EFECTIVOS 0,79 61 11 448.747,87 52 42

6 7 8 9 10
INGRESOS
EFECTIVOS 700.162,89 823.721,05 823.721,05 823.721,05 2.036.934,44
EGRESOS
EFECTIVOS 479.567,61 529.475,39 530.888,72 534.975,26 536.565,97
Fuente: Elaboración propia. (2018)

170-186
 B 6.441 .083,08
=
C 5.644 .477,43
B
=Bs .1,141
C

El resultado demuestra que el proyecto es aceptable ya que los beneficios son

superiores a los costos, donde se determina por cada boliviano invertido en el
presente proyecto se tendrá Bs.1,141 de retorno.

4.1.3.2 Relación Beneficio – Costo Económico.

La Relación Beneficio-Costo Económico es determinada de igual manera que el

método anterior, pero para este se considera los ingresos y egresos del flujo de
caja económico. A continuación se mostrara el cálculo de la Relación Beneficio,
Costo Económico.
TABLA 96: INGRESOS Y EGRESOS ECONÓMICOS.

0 1 2 3 4 5
INGRESOS 494.232, 535.418, 617.790, 658.976,
EFECTIVOS - 63 68 576.604,73 79 84
EGRESOS 622.29 387.076, 389.156, 364.381, 376.631,
EFECTIVOS 7,75 63 50 371.035,28 87 19

6 7 8 9 10
INGRESOS
EFECTIVOS 700.162,89 823.721,05 823.721,05 823.721,05 2.036.934,44
EGRESOS
EFECTIVOS 391.266,32 436.410,18 432.155,84 430.229,54 425.441,24
Fuente: Elaboración propia. (2018)

B 6.441 .083,08
=
C 4.914 .225,76
B
=Bs .1,3107
C

171-186
Se puede observar que el proyecto es aceptable porque los beneficios son
superiores a los costos y el resultado es mayor a uno, por lo tanto se puede
determinar que por cada Boliviano invertido en el presente proyecto se tendrá Bs
1,3107 de retorno.

4.1.4 Índice de rentabilidad.

Este indicador muestra la capacidad que tiene cada unidad monetaria de

inversión para generar cada unidad de utilidad total alcanzando por el VAN. El
cálculo se lo realiza utilizando la siguiente formula:

VAN
IR=
Inversion Total

4.1.4.1 Índice de Rentabilidad Financiero.

Para proceder con el cálculo es necesario contar con los datos del flujo financiero,
es así como se obtiene el siguiente resultado.

1.619.086,37
IR F=
1.618.515,74

IR F=Bs .1,000

A partir del resultado obtenido se pudo determinar que por cada Boliviano
invertido en el presente proyecto se puede llegar a obtener Bs. 1,000 del Valor
Actual Neto, que al ser mayor a cero se puede evidenciar que el proyecto es
aceptable porque genera utilidades para el proyecto.

4.1.4.2 Índice de Rentabilidad Económico

172-186
A continuación, se presenta el cálculo de índice de Rentabilidad Económico a
través del flujo de caja Económico.
2.409.221,22
IR E=
1.618 .515,74

IR E=Bs . 1.4885

A partir del resultado obtenido se puede determinar que por cada Boliviano
invertido en el presente proyecto se obtiene Bs. 1,4885 del Valor Actual Neto al
ser mayor a cero se puede evidenciar que el proyecto es aceptable por que
genera utilidades.

4.1.5 Recuperación de Capital.

Es un indicador complementario en la evaluación del proyecto. Con este método

se puede medir el tiempo en el cual se recupera la inversión total a partir del flujo
neto del proyecto. Sin embargo, el periodo de recuperación tiene la desventaja de
no considerar la rentabilidad de la inversión ni en comportamiento de los ingresos
netos que llega a generar el proyecto con prosperidad a la recuperación del
capital invertido.

TABLA 97: PERIODO DE RECUPERACIÓN.

PERIODO FLUJO DE FLUJO

CAJA ACUMULADO
ECONOMICO
0 -
622.297,75
1 107.155,99 107.155,99
2 146.262,18 253.418,17
3 205.569,45 458.987,63
4 253.408,91 712.396,54
5 282.345,65 994.742,19
6 308.896,57 1.303.638,76

173-186
 7 387.310,87 1.690.949,62
8 391.565,21 2.082.514,83
9 393.491,51 2.476.006,34
10 1.611.493,21 4.087.499,55
Fuente: Elaboración propia.(2018)

INVERSION 1.618.515,74
ULTIMO 308.896,57
FLUJO
POR 314.876,98
RECUPERAR
Periodo 1,0193605
Recuperació
n AÑOS
PR =6+1,19=6,19

El tiempo de recuperación del capital invertido en el presente proyecto será en un

plazo de 6,19 años.

4.1.6 Análisis de Sensibilidad.

Es considerado al análisis de sensibilidad al procedimiento que ayuda a

determinar cuánto varía en: VAN, TIR, Relación Beneficio-Costo, Índice de
Rentabilidad. Ante los cambios de algunas de las variables del proyecto. Donde
las variables pueden ser los volúmenes de venta, el precio unitario, otros
ingresos, costo unitario.

El cálculo de análisis de sensibilidad para el presente proyecto se realizara bajo

escenarios que se presentan a continuación:

TABLA 98: ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD.

174-186
DATOS VALOR
VOLUMEN DE VENTAS 3.245,64
PRECIO UNITARIO 137,09
OTROS INGRESOS 15,00
COSTO UNITARIO 29,85
COSTO FIJO 103.248,60
VALOR RESIDUAL 492.875,38
INGRESOS EGRESOS
INVERSION 1.618.515,74
4.727.253,3 1.729.305,4
TREMA 6%
7 0
CRECIMIENTO EN VENTAS 60%
65%
70%
75%
80%
85%
100%
100%
100%
100%

175-186
 TABLA 99: ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD.

ITEM 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

INGRESOS - 445.548,03 482.677,03 519.806,03 556.935,04 594.064,04 631.193,04 742.580,05 742.580,05 742.580,05 1.235.455,42
VOLUMEN DE
3.570,20 3.867,72 4.165,24 4.462,76 4.760,27 5.057,79 5.409,40 5.950,34 5.950,34 5.950,34
VENTAS
INGRESOS - 445.548,03 482.677,03 519.806,03 556.935,04 594.064,04 631.193,04 742.580,05 742.580,05 742.580,05 742.580,05
otros ingresos - 48.684,60 52.741,65 56.798,70 60.855,75 64.912,80 68.969,85 81.141,00 81.141,00 81.141,00 81.141,00
VALOR
- - - - - - - - - - 492.875,38
RESIDUAL
EGRESOS 1.618.515,74 209.819,19 218.700,07 227.580,95 236.461,84 245.342,72 254.223,60 264.719,19 280.866,25 280.866,25 280.866,25
COSTO FIJO 103.248,60 103.248,60 103.248,60 103.248,60 103.248,60 103.248,60 103.248,60 103.248,60 103.248,60 103.248,60
COSTO
106.570,59 115.451,47 124.332,35 133.213,24 142.094,12 150.975,00 161.470,59 177.617,65 177.617,65 177.617,65
VARIABLE
INVERSION 1.618.515,74
FLUJO NETO - 1.618.515,74 235.728,84 263.976,96 292.225,08 320.473,20 348.721,32 376.969,44 477.860,86 461.713,80 461.713,80 954.589,17
Fuente: elaboración propia
INDICADORES VALOR
VAN 1.357.723,20 €
TIR 18%
COSTO – BENEFICIO 1,41
INDICE DE RENTABILIDA 0,838869322

TABLA 100: ESCENARIOS DE ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

176-186
 ITEM 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

INGRESOS - 445.548,03 482.677,03 519.806,03 556.935,04 594.064,04 631.193,04 742.580,05 742.580,05 742.580,05 1.235.455,42
VOLUMEN DE 3.245,64 3.516,11 3.786,58 4.057,05 4.597,99 4.597,99 5.409,40 5.409,40 5.409,40 5.409,40
VENTAS
INGRESOS - 445.548,03 482.677,03 519.806,03 556.935,04 594.064,04 631.193,04 742.580,05 742.580,05 742.580,05 742.580,05
OTROS - 48.684,60 52.741,65 56.798,70 60.855,75 64.912,80 68.969,85 81.141,00 81.141,00 81.141,00 81.141,00
INGRESOS
VALOR - - - - - - - - - - 492.875,38
RESIDUAL
EGRESOS 1.618.515,74 200.130,95 208.204,48 216.278,01 224.351,54 240.498,60 240.498,60 264.719,19 264.719,19 264.719,19 264.719,19

COSTO FIJO 103.248,60 103.248,60 103.248,60 103.248,60 103.248,60 103.248,60 103.248,60 103.248,60 103.248,60 103.248,60
COSTO 96.882,35 104.955,88 113.029,41 121.102,94 137.250,00 137.250,00 161.470,59 161.470,59 161.470,59 161.470,59
VARIABLE
INVERSION 1.618.515,74
FLUJO NETO - 1.618.515,74 245.417,07 274.472,55 303.528,02 332.583,49 353.565,44 390.694,44 477.860,86 477.860,86 477.860,86 970.736,23

Fuente: elaboración propia con cristal ball.

INDICADORES VALOR
VAN 1.278.159,56 €
TIR 18%

COSTO – BENEFICIO 1,37

INDICE DE RENTABILIDA 0,789710923

La elaboración del trabajo con la ayudad del programa Cristal Ball genera diferentes escenarios donde se puede obtener
la confiabilidad de las variables que fueron tomadas en cuenta como ser; volumen de venta, precio unitario, otros
ingresos, costo unitario. Mostrando la sensibilidad que pueden generar a cambios menores que pueda tener el proyecto.

177-186
 FIGURA 5: SIMULACIÓN DEL TIR.

Fuente: Elaboración propia con cristal ball.

FIGURA 6: SENSIBILIDAD DEL TIR.

Fuente: Elaboración propia con cristal ball.

La confiabilidad del TIR se puede observar en 10.000 escenarios Donde existe

una confiabilidad del 100%. La sensibilidad este punto es más de 99.7% el precio
unitario.

FIGURA 7: SIMULACIÓN DE LA VAN.

178-186
 Fuente: Elaboración propia con cristal ball.

FIGURA 8: SENSIBILIDAD DE LA VAN.

Fuente: Elaboración propia con cristal ball.

La confiabilidad de a VAN se puede observar en 10.000 escenarios Donde existe

una confiabilidad del 99.99%. La sensibilidad este punto es más de 99.7% el
precio unitario.
FIGURA 9: SIMULACIÓN DEL BENEFICIO/COSTO.

179-186
 Fuente: Elaboración propia con cristal ball.

FIGURA 10: SENSIBILIDAD DEL BENEFICIO/COSTO.

Fuente: Elaboración propia con cristal ball.

La confiabilidad del Beneficio/Costo se puede observar que en 10.000 escenarios

Donde existe una confiabilidad del 100%. La sensibilidad este punto es más de
99.7% el precio unitario.

FIGURA 11: SIMULACIÓN DE ÍNDICE DE RENTABILIDAD.

180-186
 Fuente: Elaboración propia con cristal ball.

FIGURA 12: SENSIBILIDAD DE ÍNDICE DE RENTABILIDAD.

Fuente: Elaboración propia con cristal ball.

La confiabilidad del Índice de Rentabilidad se puede observaren 10.000

escenarios Donde existe una confiabilidad del 83,37% La sensibilidad este punto
es más de 99.7% el precio unitario.

En todos los cálculos realizados se puede observar que el punto más sensible es
el precio unitario esta afecta de manera importante en el cálculo del mismo. Con

181-186
una variación del precio afectaría de gran manera en el VAN, TIR,
Beneficio/Costo, Índice de Rentabilidad. Pero aun habiendo esos cambios se
puede tener una rentabilidad positiva para la implementación del proyecto.

4.2 Evaluación técnica.

Se realizó la evaluación técnica para determinar la viabilidad técnica, en la cual se

realizara el análisis de recursos humanos, maquinaria y equipo el análisis de
infraestructura para la implementación del proyecto

4.2.1 Análisis de recursos humanos.

Un análisis de recursos humanos es necesario para iniciar con el funcionamiento

de la empresa.

El proyecto para iniciar con el funcionamiento requiere un gerente general, una

secretaria, un contador para el buen manejo de las cuentas contables de la
empresa. Donde también se contara con un encargado de mantenimiento quien
estará a cargo del manteniendo en general, también se contara con un chef y
ayudante de cocina quienes estarán a cargo de la cocina en cuanto los clientes
requieran de algún platillo y simplemente bocaditos.

Para el caso del proyecto respecto al requerimiento del personal necesario para
las diferentes áreas de la empresa se tomó en cuenta a las personas que
cumplan con el manual de funciones establecidos por la empresa.
Considerando el análisis de recursos humanos es posible encontrar el personal
requerido por el proyecto dentro del mercado laboral de as localidad de Cotagaita
se determina que es viable la implementación del proyecto.

182-186
4.2.2 Análisis de maquinaria y equipos.

El análisis de maquinaria y equipos va dirigido a realizar un análisis de viabilidad

técnica del proyecto, es decir, muestra si el proyecto puede iniciar su
funcionamiento y mantenerse durante el tiempo de funcionamiento establecido
mostrando evidencias que se plantearon en el estudio del servicio.

Como se pudo observar en el estudio técnico respecto al requerimiento de

maquinaria y equipos es posible gracias a las diferentes importadoras. Con
Respecto al proceso de servicio que brindara la empresa donde; este es un
servicio que brinda diversión a las familias que visitaran las instalaciones.

4.2.3 Análisis de infraestructura.

De acuerdo al requerimiento de la infraestructura es necesaria, para iniciar el

funcionamiento del proyecto. Donde la construcción del mismo requiere de
profesionales de arquitectura en el área. Para poder realizar el proyecto sin
ningún inconveniente. Y tenga el funcionamiento establecido en la vida útil del
proyecto

Considerando el análisis de los factores de la viabilidad técnica se llega a la

conclusión que técnicamente es viable la implementación del proyecto.

183-186
5 CAPITULO V: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.

5.1 CONCLUSIONES.

A continuación se presenta las conclusiones a las cuales se llegaron una vez

realizada todos los estudios correspondientes para el proyecto:

1. La Localidad de Cotagaita donde se pudo identificar una demanda creciente

sobre la asistencia a un campo recreativo en familias. Ya que en la localidad en
la actualidad no se cuenta con este tipo de campos recreativos por lo cual
dichas familias deben de realizar un pequeño viaje de por lo menos 2 horas a
las localidades vecinas con la finalidad de tener un día en familia.
Se ha podido identificar una oportunidad de negocio, sustentada por la falta de
centros recreativos en la localidad.

2. En el estudio de mercado realizado se pudo evidenciar un alto nivel de

aceptación hacia la creación de un campo recreativo en dicha localidad, el cual
llegaría a tener un gran valor agregado y una innovación en el proceso de dicha
localidad que el proyecto propone.

3. El estudio de ingeniería del proyecto. Donde se determinó la localización de la

empresa la cual será en la localidad de Cotagaita, ubicado en la zona de Llajta
Chimpa, en el departamento de Potosí, donde el terreno cuenta con todo los
servicios necesarios que requiere el proyecto donde la construcción del mismo
será sobre 4.000 m², con un costo de Bs 417.600,00 el lugar es apropiado para
el descanso de las familias que deseen asistir a las instalaciones donde la
capacidad del mismo llegara a ser en el 100% un total de 5.409,4 familias.

Se realizó la cotización de maquinaria, equipo, etc. Y demás y se tiene un costo

de inversión total 1.618.515.74 donde se estableció un plano de LAY OUT para
tener una eficiente distribución dentro de la empresa.

184-186
4. La realización del estudio organizacional, se pudo determinar los trámites
necesarios que la empresa necesitara para su correspondiente constitución
legalmente, donde se tiene una serie de pasos para la constitución de una
empresa en Responsabilidad de Sociedad Limitada.

En la empresa se propone una estructura organizacional simple, debido a la

naturaleza dela misma, el tamaño y las actividades a realizarse, donde las
cuales podrán desarrollarse sin ningún problema con la cantidad de personal
planteado, con el personal operativo y administrativo, establecidos las
funciones que realizaran cada uno de ellos

5. El estudio comercial será realizado dela manera detalla sobre los precios de los
mismas analizando el precio de la competencia, el precio que las personas
están dispuestas a pagar, el precio calculado de acuerdo a los gastos que se
tendrá en el campo recreativo. De la misma manera el servicio que se brindara
es de los campos recreativos estas dirigidas especialmente a las familias.

6. Para el estudio económico- financiero se consideraron supuestos que influyen

en la ejecución de la misma. En cuanto al análisis la inversión total es de
1.618.515,74 monto que se dividen en activos fijos con un total de Bs
1.162.505,57 la cual representa un 71,83% del total de la inversión. Activos
diferidos con un total de Bs 153.272,15 que representa un 9,47% de la
inversión total. Y el capital de trabajo con un total de Bs 302.738,02 que llega a
representar un 18,70% del total de la inversión realizada.

Se realizara un préstamo bancario con un monto de Bs 864.009,25 el cual

representaría un 53,38% con una tasa de interés del 6% anual en el banco
Unión ya que los interese son relativamente bajos.

7. El análisis de sensibilidad se observa indicadores que son pertinentes para la

decisión de inversión, puesto que la propuesta genera un Valor Actual Neto de

185-186
 Bs 1.619.086,37 y una Tasa Interna de Retorno del 18,99% entre otros
indicadores con ser Relación Beneficio –Costo, Índice de Rentabilidad y
periodo de recuperación de capital. Estos indicadores se los realizo mediante
flujo de caja y se consideró una tasa de descuento del 0.041324%.

Los cambios realizados en el análisis de sensibilidad fueron con las variables

de precios, precio unitario, otros ingresos y costos unitarios, permiten identificar
que las variables más consideradas sensibles se encuentran en la variación del
precio.

Las conclusiones señaladas anteriormente, dando que la idea de desarrollar el

presente proyecto propuesto. Resulta favorable para la empresa desde la
evaluación financiera, análisis de sensibilidad.

5.2 RECOMENDACIONES.

Se desarrollaran las recomendaciones más relevantes, respectos a los resultados

obtenidos de la investigación desarrollada.

 Al identificar la oportunidad de negocio. Se llega a conclusión y recomienda la

ejecución del proyecto planteado, ya que se demostró que la inversión del
proyecto es atractivo por medio de diferentes indicadores, la cual genera
beneficios positivos.

 Se debe realizar un seguimiento continuo sobre las preferencias y gustos de

los clientes a los cuales se pretende llegar, aplicando estrategias de
diferenciación en cuanto a los servicios brindados por la empresa. También se
recomienda tener una relación directa con los clientes con la finalidad de
conocer las necesidades de los clientes.

186-186
 Se recomienda cumplir con las etapas del proceso del servicio el cual se
brindara. Y realizar mantenimientos constantes a las diferentes áreas como
ser las piscinas, saunas, baños, duchas. Para no sufrir ningún problema al
momento de realizar el servicio.

 De la misma manera se recomienda hacer un énfasis en la organización y

recursos humanos, con la finalidad de que se cumplan con las funciones
específicas. También se debe ver que se cumpla con la misión y visión
institucional establecidas por la empresa. Crear un ambiente cómodo para el
personal de trabajo para cumplir con los objetivos y valores de la empresa
para así llegar a las metas trazadas por la empresa.

Se debe realizar capacitaciones contantes al personal respecto al servicio que

se brindara en la empresa. Con la finalidad de garantizar el cumplimiento de
sus funciones.

 También se recomienda realizar una revisión constante de los precios en

torno a la competencia, los gastos costos de materia prima. Ya que los
mismos influyen en los resultados económicos-financieros y la viabilidad del
proyecto.

Los precios más sensibles del proyecto deben tomarse las previsiones más
necesarias o adoptar medidas que permitan ver el impacto negativo que podría
causar el los resultados del proyecto, enfocándose en el desarrollo de las
actividades de la empresa que generaran valor a los clientes.

Para lograr resultados esperados al invertir en el proyecto, es importante trazar

límites de operación, bajo las cuales se tengan políticas correctas en cuanto a
la gestión de recursos y atención del servicio brindado con la finalidad de
obtener beneficios deseados.

187-186
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