“AÑO DEL FORTALECIMIENTO DE LA SOBERANÍA NACIONAL”

UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL PERÚ

FACULTAD DE DERECHO

Curso: Integrador II – Derecho y Jurisprudencia

Informe Final:

El uso indebido de los actos lícitos por parte de la organización

criminal liderada por Rodolfo Orellana

Trabajo que como parte del Curso Integrador II –

Derecho y Jurisprudencia presentan los estudiantes:

Baldeon Pacheco, Luz Mely - U19204345

Dávila Bravo, Lenin Misael - U20239129
Machado Arias, Henry Ángel - U0420270
Pérez Pardo, Josseph Igor - U20238039
Robles Huaranga, Isaura - U20204201

Docente: Mg. Wilber Ronald Tomaylla Yalli

Lima, 15 de diciembre de 2022.

1
 Índice

1 Resumen ................................................................................................................................................ 3
2 Abstract ................................................................................................................................................. 3
3 Introducción: ......................................................................................................................................... 4
4 Caso materia de análisis: ....................................................................................................................... 5
5 Problema: .............................................................................................................................................. 5
6 Desarrollo de los principios e instituciones jurídicas del caso: ............................................................. 6
6.1 Principio de abuso del derecho: .................................................................................................... 6
7 Solución al caso propuesto:................................................................................................................... 7
8 Propuesta de mejora de la normatividad vigente aplicable al caso: .................................................... 9
9 Conclusiones y/o recomendaciones:................................................................................................... 12
10 Bibliografía: ......................................................................................................................................... 13

2
1 Resumen
La organización criminal que regentó el abogado Rodolfo Orellana se basó en sus
conocimientos especializados en el campo del Derecho para hacer un uso indebido de los
actos y procedimientos lícitos que existe en el ordenamiento jurídico nacional peruano
para obtener un conjunto de beneficios económicos producto de la apropiación y
transferencia de bienes inmuebles bajo el poder de los integrantes de dicha organización.
En ese sentido, se identificó como un problema general dicho uso indebido de los actos
lícitos por parte de la organización criminal de Orellana, siendo por ende necesario poder
identificar aquellos vacíos existentes en la normatividad vigente en los diversos campos
del Derecho con el propósito de abordarlos mediante una solución integral y holística. Por
ello, se plantea la importancia de emitir un dispositivo legal como un decreto de urgencia
que ante las serias deficiencias y el abuso del derecho que realizan organizaciones
criminales debido a aquellos vacíos legales en beneficio particular y en desmedro de los
derechos de terceras personas. Dicha propuesta de mejora de la normatividad abarca los
problemas trabajados en las actividades académicas anteriores que se encuentran
vinculadas al campo del Derecho penal, civil, tributario y de gestión pública.

Palabras clave: uso indebido, actos lícitos, abuso del derecho, organización criminal

2 Abstract
The criminal organization run by the lawyer Rodolfo Orellana relied on his specialized
knowledge in the field of Law to misuse the lawful acts and procedures that exist in the
Peruvian national legal system to obtain a set of economic benefits resulting from the
appropriation and transfer of real estate under the power of the members of said
organization. In this sense, the misuse of lawful acts by the Orellana criminal organization
was identified as a general problem, and it is therefore necessary to be able to identify
those existing gaps in the current regulations in the various fields of Law with the purpose
of addressing them. through a comprehensive and holistic solution. For this reason, the
importance of issuing a legal provision such as an emergency decree is raised, in the face
of serious deficiencies and the abuse of rights carried out by criminal organizations due to
those legal loopholes for private benefit and to the detriment of the rights of third parties.
Said proposal to improve the regulations covers the problems worked on in previous
academic activities that are linked to the field of criminal, civil, tax and public management
law.

Keywords: improper use, lawful acts, abuse of rights, criminal organization

3
3 Introducción:
En la presente actividad académica se analiza de manera integral cómo la organización
criminal liderada por el abogado Rodolfo Orellana se valió/aprovechó del marco normativo
regulatorio del Estado peruano para hacer uso indebido de las instituciones jurídicas, los
procesos alternativos de resolución de controversias (como por ejemplo el arbitraje y los
laudos arbitrales) y los procedimientos administrativos registrales para obtener máximos
beneficios económicos por la transferencia y posesión de propiedades de terceras
personas hacia sus dominios, permitiéndosele de esa manera que sus movimientos
financieros no puedan ser detectados como parte del delito de lavado de activos que
habrían cometido.

En ese sentido, se da inicio con la descripción de manera clara y precisa sobre el caso
materia de análisis desde un enfoque integrador y holístico, permitiendo de esa manera
tener una mirada completa de los hechos cometidos por la organización criminal liderada
por Rodolfo Orellana dentro de un aparente marco de legalidad y de abuso del derecho a
partir de una práctica indebida de los actos lícitos en los procesos seguidos por sus
integrantes con el propósito de obtener recursos económicos. Por ello, a partir de lo
descrito en el caso analizado se señala que el problema general y transversal que integra
y aglutina todos los aspectos que se trabajaron de manera segmentada anteriormente
está vinculada a un eje central que es el uso indebido de los actos lícitos que hay en el
ordenamiento jurídico nacional a partir de un abuso del derecho por parte de la
organización Orellana.

Posteriormente, se prosigue con plantear cuál es el principio transversal que enmarca a

todo el problema general del caso analizado, señalando que el mismo es el abuso del
derecho como una forma de valerse del conocimiento del ordenamiento jurídico para
obtener beneficio particular dentro de un marco de legalidad. Ante tal contexto del
problema global se plantea como alternativa de solución la emisión de un dispositivo legal
(p.e. decreto de urgencia) que involucre los diversos ámbitos de los vacíos y/o lagunas
jurídicas que fueron utilizadas por la organización que lideró Rodolfo Orellana. Por tal
razón, resulta necesario un planteamiento de mejora en la normatividad nacional,
modificando las normas correspondientes al tema del lavado de activos, derecho de
impugnación en los laudos arbitrales y exigencia que las entidades públicas regulen dentro
de su ordenamiento intrainstitucional la necesidad de realizar obligatoria y aleatoriamente
el control y/o fiscalización posterior a los actos administrativos registrales.

Por último, se plantean las conclusiones y/o recomendaciones que a nivel del equipo de
trabajo se han arribado en el análisis integral del problema teniendo como elementos los
diversos enfoques disciplinarios del Derecho desarrollados en el curso, de tal manera que
refleje la internalización y abordaje sistémico del caso ante probables acontecimientos
similares con posterioridad.

4
4 Caso materia de análisis:
La organización criminal liderada por el abogado Rodolfo Orellana, e integrada por sus
familiares y trabajadores de sus empresas, aprovechándose de sus conocimientos de la
normativa y los vacíos legales realizó un uso indebido de los actos lícitos que tiene la
regulación jurídica del Estado para cometer un conjunto de acciones ilegales como la
apropiación y transferencia de bienes inmuebles hacia su persona en diversos lugares del
Perú. Para lograr su cometido se aprovechó – por ejemplo - de la institución jurídica de
los laudos arbitrales, así como también de la inexistencia de un control y/o fiscalización
posterior en los procedimientos y/o actos administrativos registrales de la
Superintendencia Nacional de Registros Públicos – SUNARP, todo ello dentro de un
manto de legalidad que contribuyeron a que no se le pueda identificar de manera
temprana/preventiva la comisión del presunto delito de lavado de activos, perjudicando de
esa manera tributariamente a los verdaderos propietarios de los predios y/o inmuebles
que fueron ya sea apropiados y/o transferidos a los miembros de la organización criminal,
pero que no fueron inscritos en los municipios correspondientes para la respectiva
tributación municipal para el supuesto nuevo propietario, sino que muy por el contrario se
prosiguió generando una acumulación de deuda a cargo del contribuyente primigenio en
lo que corresponde al impuesto predial y arbitrios municipales más los intereses legales
respectivos.

Es decir, se tiene un caso con diversos aspectos problemáticos que luego de haber sido
abordados por cada una de las disciplinas del Derecho como por ejemplo desde la
especialidad de lo penal, civil, tributario y gestión pública, ahora corresponde abordarlo
desde una perspectiva integral y holística para contribuir por lo tanto a una respuesta de
la misma magnitud y dimensión a partir de la integración de las especialidades precitadas
del Derecho. Por ello, se considera que lo ocurrido por la organización criminal liderada
por el abogado Rodolfo Orellana guarda relación con la existencia de un uso indebido de
los actos lícitos existentes en un Estado de derecho de los cuales se aprovechó para
beneficio propio y la organización que lideraba.

5 Problema:
El problema que se identificó para el desarrollo del presente trabajo académico fue el
siguiente:

 El uso indebido de los actos lícitos por parte de la organización criminal liderada
por Rodolfo Orellana

5
6 Desarrollo de los principios e instituciones jurídicas del
caso:

6.1 Principio de abuso del derecho:

A lo largo de las tareas académicas entregadas según la especialidad trabajada (penal,

civil, tributario y gestión pública) se plantearon diversos principios e instituciones jurídicas
acorde al problema específico analizado. Sin embargo, los diversos principios e
instituciones jurídicas expuestas (p.e. derecho de impugnación y fiscalización posterior de
los procedimientos registrales) dan cuenta de un común denominador aplicable
transversalmente a una problemática subyacente en el caso de la organización criminal
liderada por el señor Orellana. Dicho elemento amalgamador de los diversos problemas
en el caso antes mencionado está vinculado a la existencia de un uso indebido de los
actos lícitos que tiene el ordenamiento legal peruano para resolver controversias de
relevancia jurídica por parte de la organización de Rodolfo Orellana.

En ese sentido, a nivel grupal se considera que el principio aglutinador e integrador de la

problemática del caso de Rodolfo Orellana está relacionada con el abuso del derecho por
parte de la organización criminal, ya que sus integrantes valiéndose de sus conocimientos
en dicha materia hicieron el uso indebido de los actos lícitos para realizar acciones y
procedimientos con apariencia de legalidad para obtener beneficios económicos y
financieros a partir de la apropiación y transferencia de bienes inmuebles de terceras
personas a integrantes de la organización criminal bajo una aparente conformidad a la
ley. Al respecto, Rubio (2008), define al abuso del derecho de la siguiente manera:

(…) el abuso del derecho es una institución válida en sí misma, que tiene
lugar intermedio entre las conductas lícitas y expresamente ilícitas; que, por
lo tanto, ha sido correctamente recogido en los textos normativos (tanto de
1936 como de 1984); que es aplicable no solo al derecho civil sino a todo
el sistema jurídico, como lo demuestra el hecho de que haya sido recogido
en el artículo 103 de la constitución, y que su mayor riqueza solo puede
provenir del desarrollo jurisprudencial. (p. 25)

Por último, es importante recordar que los ilícitos atípicos como el abuso de derecho, el
fraude a la ley, la desviación de poder, etc. pueden ser caracterizados como parte de la
problemática de la llamada suprainclusión de lo que se denomina como prescripción
normativa, y, por ende, el abuso del derecho no implica una controversia y/o antinomia
entre la regulación del ordenamiento jurídico. Es decir, se puede resumir bajo la siguiente
frase: “La ley no ampara el abuso de derecho”.

6
7 Solución al caso propuesto:
Como integrantes del grupo, luego de un amplio diálogo e intercambio de opiniones, se
ha llegado a determinar que la solución integral a la problemática del uso indebido de los
actos lícitos existentes en el ordenamiento jurídico e institucionalidad peruanos por parte
de la organización criminal liderada por Orellana, está enmarcada en la siguiente
propuesta:

Primeramente, y a manera de recapitulación sobre las “soluciones

parciales/segmentadas” que se formularon respecto de los problemas particulares y/o
específicos estuvieron vinculadas, por ejemplo, a la necesidad de permitir a las personas
ejercitar el derecho de impugnar los laudos arbitrales en vía judicial a través de medios
recursivos impugnatorios, así como también a regular normativamente a nivel
intrainstitucional de la SUNARP por medio de una directiva y/o lineamiento con la finalidad
que se pueda realizar el control y/o fiscalización posterior de los actos y/o procedimientos
administrativos registrales que como institución emite, posibilitando de esa manera que
casos como los realizados por la organización liderada por Rodolfo Orellana pueden
volver a suscitar, ello en el entendido de la imposibilidad de llevar a cabo acciones de
control y/o fiscalización posterior cuando ha pasado más de dos (02) años siguientes a la
emisión del acto administrativo.

Seguidamente, y en congruencia con lo referido en el párrafo precedente, y en una lógica

integradora y holística acerca de la solución del caso materia de análisis, el equipo de
trabajo considera la necesidad de realizar incorporaciones normativas a través de nuevos
dispositivos legales con el objetivo de añadir los articulados necesarios para evitar que se
haga uso indebido de los vacíos y/o lagunas jurídicas existentes en el ordenamiento legal
peruano con relación a las limitantes que existen para ejercitar el derecho de impugnar
los laudos arbitrales en vía judicial a través de medios impugnatorios, la regulación
tributaria relacionada al impuesto predial, así como también a regular normativamente a
nivel intrainstitucional de la SUNARP a través de una directiva y/o lineamiento con la
finalidad que se pueda realizar el control y/o fiscalización posterior de los actos y/o
procedimientos administrativos registrales de manera obligatoria y aleatoria.

En ese sentido, la emisión de un dispositivo legal como lo es un decreto de urgencia

permitirá que se integre y aborde holísticamente el problema acerca del uso indebido de
los actos lícitos por parte de organizaciones criminales como la que lideraba el señor
Orellana. Por ello, el precitado decreto de urgencia para lo que corresponde al delito de
lavado de activos será la modificatoria del Decreto Legislativo N° 1106 con respecto al
incremento de la pena privativa de la libertad para dicho delito incluso sin la dación de
atenuantes. Asimismo, el propio decreto de urgencia deberá de modificar y/o ampliar de
manera precisa el artículo sobre este tipo penal con referencia a actos de ocultamiento de
información por parte de funcionarios de las instituciones públicas y privadas cuando
omitan comunicar las operaciones o transacciones sospechosas que se dieran en el
sistema financiero y cualquier otra modalidad conducente a cometer el lavado o blanqueo

7
de activos. Además, deberá de modificarse y acotarse de forma precisa la sanción penal
en aquellas situaciones cuando los funcionarios encargados de comunicar las
operaciones o transacciones sospechosas, denominados “oficiales de cumplimiento”,
tendrán responsabilidad penal los miembros del sujeto obligado (persona jurídica) a dar
cuenta de manera simultánea y/o preventiva dichas operaciones sospechosas.

Por otro lado, el dispositivo legal a emitirse (decreto de urgencia) en su afán de abordar
la solución de manera integral y holística deberá contemplar lo relacionado al
aprovechamiento y uso de laudos arbitrales por parte de la organización criminal de
Rodolfo Orellana. En ese sentido, nuestra propuesta gira alrededor de la modificación y
ampliación normativa del Decreto Legislativo N° 1071, concretamente en su artículo 63,
el cual solo se avoca a las causales de anulación que están referidas básicamente a los
vicios de forma que contiene el proceso de arbitraje o el laudo arbitral, mas no versa sobre
el fondo de la controversia. Es decir, si una de las partes que percibe que no ha sido
amparada su pretensión y/o demanda no podría recurrir a cuestionar a través de medio
recursivo alguno, ya que no se encuentra contemplada como causal de anulación del
laudo arbitral.

Adicionalmente, el decreto de urgencia a emitir deberá contemplar lo vinculado a la

omisión en el pago del impuesto predial por parte del transferido, ya que la deuda tributaria
y los intereses aún siguen siendo generados al transferente, ya que no existe la inscripción
del mismo como contribuyente. Por tal razón, se plantea modificar el artículo 16 del
Decreto Legislativo N° 776, Ley de tributación municipal, sobre el pago del impuesto
predial, precisando que el transferido del bien inmueble deberá pagar el total del impuesto
predial desde el mes de realizado la transferencia de propiedad, al margen del registro
como contribuyente en la municipalidad correspondiente.

Finalmente, el decreto de urgencia a publicar tendrá un articulado adicional con el cual se

establece modificar el artículo 34 de la Ley N° 27444, Ley del Procedimiento
Administrativo General (LPAG) con respecto al control y/o fiscalización posterior en los
procedimientos y actos administrativos. En ese sentido, la modificatoria de dicho artículo
deberá establecer que todas las entidades de la administración pública tendrán que
realizar de forma obligatoria y aleatoria el control y/o fiscalización posterior a los actos
administrativos que emitan como declaración de voluntad, debiendo la entidad pública
organizar administrativa y funcionalmente su operativización. Dentro de ese marco
normativo la SUNARP deberá de modificar su Reglamento de Organización y Funciones
(ROF) añadiendo un artículo en el cual se otorgue o delegue a algún órgano o
dependencia la función de realizar un control posterior de los procedimientos registrales y
actos administrativos registrales de manera obligatoria y aleatoria.

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8 Propuesta de mejora de la normatividad vigente aplicable
al caso:
En ese sentido, a continuación, como grupo se plantea una propuesta integral y holística
de mejora de la normatividad aplicable al caso y al problema general concreto, pero desde
una perspectiva integradora que incorpore y abarque todos aquellos vacíos que hay en la
norma jurídica (actos lícitos) y de las cuales hizo un uso indebido para beneficio particular
la organización de Orellana.

Por ello, la propuesta de mejora de la normatividad gira alrededor de la emisión de un

decreto de urgencia como dispositivo legal que abarque todos aquellos vacíos jurídicos
de los actos lícitos que hay en el ordenamiento legal peruano tanto en lo que corresponde
al ámbito penal, civil, tributario y de gestión pública, cuyo contenido debe de comprender
mínimamente los siguientes aspectos a modificar:

 Decreto de urgencia de regula y modifica diversas normas en cuanto a

lavado de activos, arbitraje, impuestos municipales y fiscalización posterior
administrativa:
Que, ante la identificación de diversos vacíos y/o lagunas jurídicas existentes en
diversas normas del ordenamiento legal peruano resulta necesaria la emisión de
un dispositivo normativo a fin de modificar tales legislaciones con el objeto de evitar
la continuidad de determinados hechos y al mismo tiempo el abuso del derecho
por parte de los justiciables y/o administrados con posterioridad.

 Artículo 1. Objeto de la norma:

El presente decreto tiene por objeto establecer algunas modificaciones en diversas
normas del ordenamiento jurídico nacional en cuanto a lavado de activos, arbitraje,
impuestos municipales y fiscalización posterior administrativa con el propósito de
armonizar la legislación sobre los siguientes tópicos:

 Modificar el Decreto Legislativo N° 1106 ampliando de manera precisa el

artículo sobre este tipo penal con referencia a actos de ocultamiento de
información por parte de funcionarios de las instituciones públicas y
privadas cuando omitan comunicar las operaciones o transacciones
sospechosas que se dieran en el sistema financiero y cualquier otra
modalidad conducente a cometer el lavado o blanqueo de activos.
 Modificar el artículo 16 del Decreto Legislativo N° 776, Ley de tributación
municipal, sobre el pago del impuesto predial, precisando que el transferido
del bien inmueble deberá pagar el total del impuesto predial desde el mes
de realizado la transferencia de propiedad, al margen del registro como
contribuyente en la municipalidad correspondiente.
 Modificar y ampliar el artículo 63 del Decreto Legislativo N° 1071, sobre las
causales de anulación que están referidas básicamente a los vicios de
forma que contiene el proceso de arbitraje o el laudo arbitral, mas no versa
sobre el fondo de la controversia.

9
  Modificar el artículo 34 de la Ley N° 27444, Ley del Procedimiento
Administrativo General (LPAG) donde se deberá establecer que todas las
entidades de la administración pública tendrán que realizar de forma
obligatoria y aleatoria el control y/o fiscalización posterior a los actos
administrativos que emitan, debiendo la entidad pública organizar
administrativa y funcionalmente su operativización.

 Artículo 2. Ámbito de aplicación

Se encuentran comprendidos dentro del ámbito de aplicación del presente decreto:
Lo concerniente al Decreto Legislativo N° 1106, sobre lavado de activos; el Decreto
Legislativo N° 1071, sobre las causales de anulación del laudo arbitral; Decreto
Legislativo N° 776, sobre el pago del impuesto predial en el marco de la Ley de
tributación municipal; la Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo
General (LPAG), con relación a la obligatoriedad de realizar control y/o
fiscalización posterior de los actos administrativos registrales; tales modificatorias
previstas en el presente decreto, producen efectos al día siguiente de su
publicación y en todo el territorio nacional.

 Artículo 3. Definiciones
Para efectos de la aplicación del presente decreto, se tienen en cuenta las
siguientes definiciones:

 Ocultamiento de información en casos de lavado de activos:

Es aquella acción u omisión voluntaria o involuntaria de ocultamiento de
información que realiza el trabajador de una entidad financiera con
respecto a la detección temprana y oportuna del lavado de activos.

 Laudo arbitral:
Es la decisión del Tribunal Arbitral que pone fin al arbitraje. Es definitiva e
inapelable, salvo acuerdo contrario de las partes, y de acuerdo a las
causales establecidas en la norma, incluyendo el presente dispositivo.

 Impuesto predial:
El impuesto predial es de periodicidad anual y grava el valor de los predios
urbanos y rústicos. Para efectos del Impuesto se considera predios a los
terrenos, incluyendo los terrenos ganados al mar, a los ríos y a otros
espejos de agua, así como las edificaciones e instalaciones fijas y
permanentes que constituyan partes integrantes de dichos predios, que no
pudieran ser separadas sin alterar, deteriorar o destruir la edificación. La
recaudación, administración y fiscalización del impuesto corresponde a la
Municipalidad Distrital donde se encuentre ubicado el predio

 Control y fiscalización posterior:

Son aquellos actos obligatorios y aleatorios que se realizan las entidades
públicas con el objeto de efectuar la evaluación de los actos y resultados
ejecutados por las instituciones sobre los actos administrativos que emiten
en concordancia con sus funciones y competencias.

10
 Artículo 5. Sobre el contenido de la modificatoria:
Lo señalado en el presente decreto de urgencia modifica los siguientes artículos,
y todo aquello que se oponga al mismo, quedando establecido de la siguiente
manera:

 Modifíquese el Decreto Legislativo N° 1106 quedando redactado y

ampliado en los siguientes términos:

Artículo 26.- “Toda aquella persona natural o jurídica que por acción u
omisión realice actos de ocultamiento de información con respecto a las
operaciones o transacciones sospechosas que se dieran en el sistema
financiero y cualquier otra modalidad conducente a cometer el lavado o
blanqueo de activos, serán sancionados con una pena privativa de la
libertad no menor de 10 años ni mayor de 20 años. Cuando se trate de
funcionarios de instituciones públicas y privadas que cometan dicho delito
la pena privativa de la libertad será no menor de 15 años ni mayor de 25
años. No podrá existir atenuantes de la pena prevista si los responsables
forman parte de alguna organización criminal.”

 Modifíquese el artículo 16 del Decreto Legislativo N° 776, Ley de tributación

municipal, sobre el pago del impuesto predial, quedando establecido en los
siguientes términos:

“Artículo 16.- Tratándose de las transferencias a que se refiere el inciso b)

del artículo 14, el transferido deberá cancelar el íntegro del impuesto
adeudado desde el mes siguiente de producido la transferencia del bien
inmueble, no siendo requisito la declaración y/o inscripción municipal como
contribuyente. En casos de generación de deuda e intereses éstas pasarán
al nuevo contribuyente desde el mes siguiente de haberse producido la
transferencia, quedando en automático extinta la deuda para la
transferente.”

 Modifíquese y amplíese el artículo 63 del Decreto Legislativo N° 1071,

referido a las causales de anulación del laudo arbitral, quedando estipulada
en los siguientes términos:

“Artículo 63.-Podrá presentar recurso de impugnación en sede arbitral y/o

judicial en aquellos procesos de arbitraje con laudo arbitral cuando una de
las partes cuestione el fondo de la controversia.”

 Modifíquese el artículo 34 de la Ley N° 27444, Ley del Procedimiento

Administrativo General (LPAG), referido a la fiscalización posterior,
quedando precisado en los siguientes términos:

“Artículo 34.-Todas las entidades de la administración pública sin

excepción tendrán que realizar de forma obligatoria y aleatoria el control
y/o fiscalización posterior a los actos administrativos que emitan, debiendo
la entidad pública organizar administrativa y funcionalmente su
operativización para tal cumplimiento.”

11
9 Conclusiones y/o recomendaciones:
 La organización criminal liderada por Rodolfo Orellana se aprovechó del marco normativo
regulatorio del Estado peruano para hacer uso indebido de las instituciones jurídicas, los
procesos alternativos de resolución de controversias (como por ejemplo el arbitraje y los
laudos arbitrales), el no pago de impuesto predial de los bienes inmuebles debido a que
no se registraba en el municipio como contribuyente, los procedimientos administrativos
registrales para obtener máximos beneficios económicos por la transferencia y posesión
de propiedades de terceras personas hacia sus dominios, permitiéndosele de esa manera
que sus movimientos financieros no puedan ser detectados como parte del delito de
lavado de activos que habrían cometido.
 La presente casuística de Rodolfo Orellana contiene diversos aspectos problemáticos que
luego de haber sido abordados por cada una de las disciplinas del Derecho como por
ejemplo desde la especialidad de lo penal, civil, tributario y gestión pública, en ésta
actividad académica se abordaron desde una perspectiva integral y holística para
contribuir por lo tanto a una respuesta de la misma magnitud y dimensión a partir de la
integración de las especialidades precitadas del Derecho. Por ello, se considera que lo
ocurrido por la organización criminal liderada por el abogado Rodolfo Orellana guarda
relación con la existencia de un problema general y transversal como es el uso indebido
de los actos lícitos existentes en un Estado de derecho de los cuales se aprovechó para
beneficio propio y la organización que lideraba.
 En congruencia con la perspectiva y la lógica integradora y holística de la actividad
académica se planteó una propuesta de solución del caso materia de análisis en los
mismos términos, siendo para ello necesario realizar incorporaciones normativas a través
de nuevos dispositivos legales (como por ejemplo un decreto de urgencia) con el objetivo
de añadir los articulados necesarios para evitar que se haga uso indebido de los vacíos
y/o lagunas jurídicas existentes en el ordenamiento legal peruano con relación a las
limitantes que existen para ejercitar el derecho de impugnar los laudos arbitrales en vía
judicial a través de medios impugnatorios, la regulación tributaria relacionada al impuesto
predial, así como también a regular normativamente a nivel intrainstitucional de la
SUNARP a través de una directiva y/o lineamiento con la finalidad que se pueda realizar
el control y/o fiscalización posterior de los actos y/o procedimientos administrativos
registrales de manera obligatoria y aleatoria.
 En ese sentido, se esbozó una propuesta de mejora de la normatividad que giró alrededor
de la emisión de un decreto de urgencia como dispositivo legal que abarque todos
aquellos vacíos jurídicos de los actos lícitos que hay en el ordenamiento legal peruano
tanto en lo que corresponde al ámbito penal, civil, tributario y de gestión pública, cuyo
contenido abarcó los siguientes aspectos:
i. Modificar el Decreto Legislativo N° 1106 ampliando de manera precisa el artículo
sobre este tipo penal con referencia a actos de ocultamiento de información por
parte de funcionarios de las instituciones públicas y privadas cuando omitan
comunicar las operaciones o transacciones sospechosas que se dieran en el
sistema financiero y cualquier otra modalidad conducente a cometer el lavado o
blanqueo de activos.

12
 ii. Modificar el artículo 16 del Decreto Legislativo N° 776, Ley de tributación municipal,
sobre el pago del impuesto predial, precisando que el transferido del bien inmueble
deberá pagar el total del impuesto predial desde el mes de realizado la
transferencia de propiedad, al margen del registro como contribuyente en la
municipalidad correspondiente.
iii. Modificar y ampliar el artículo 63 del Decreto Legislativo N° 1071, sobre las
causales de anulación que están referidas básicamente a los vicios de forma que
contiene el proceso de arbitraje o el laudo arbitral, mas no versa sobre el fondo de
la controversia.
iv. Modificar el artículo 34 de la Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo
General (LPAG) donde se deberá establecer que todas las entidades de la
administración pública tendrán que realizar de forma obligatoria y aleatoria el
control y/o fiscalización posterior a los actos administrativos que emitan, debiendo
la entidad pública organizar administrativa y funcionalmente su operativización.

10 Bibliografía:
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