RENE JULIAN VILLAMIZAR OCHOA.

20:54 para el año 2012 me encontraba en el grupo de la unidad penal de gestión jurídica de

la seccional Impuestos y aduanas de Bucaramanga. 

21:02 representación externa en materia penal. 

21:19 solicitar el resarcimiento de los derechos que le han sido vulnerados a la
administración. 

21:29 básicamente llegan los oficios penalizables de la división de cobranzas a través del

grupo coactiva informando unas obligaciones que están sin cancelar para que
consecuentemente sea la unidad penal a través de una denuncia haga saber a la fiscalía
general y comience la persecución penal. 

23:48 efectivamente tengo en mis manos declaración bimestral de impuestos sobre las

ventas IVA, una declaración privada presentada por EDER ALFONSO MARTÍNEZ quien
se identificó a través de la declaración con cédula 91244496. presentó dos declaraciones, la
primera de ellas del año 2009 dentro del período 06 con un valor de 18.538.000 para ese
entonces y una declaración de ventas del año 2010  periodo 02, signada igualmente por
ALFONSO MARTINEZ por un valor de 22904.393 pesos. 

24:47 señora fiscal, fueron los documentos que se enviaron para sustentar la denuncia. 

quien le entrega esos documentos: 

25:06 a través del grupo de coactiva, se realiza un oficio penalizable y es enviado al grupo
de la unidad penal de la DIVISIÓN jurídica para que a través de esta unidad sea presentada
la correspondiente denuncia. adicionalmente a estas declaraciones se envían otros oficios
como oficio de cobro o oficio persuasivo, una certificación de que no tiene procesos
concursales de ley 1116, de que no ha realizado una solicitud de compensación. 

26:10 estos documentos primero son una declaración privada y, segundo, antes de colocar
la denuncia se verifica que efectivamente se encuentran sin cancelar. es decir, la división de
cobranzas emite una certificación de cobranzas que para la época que se va a presentar la
denuncia efectivamente se tendrían. 

27:31 incorporación. 

JULIO ALBERTO BALLEN SAAVEDRA

CARGO DESEMPAÑABA PARA EL AÑO 2012. 

31:54 representación externas de cobranzas. 
32:06 el rol específico era representar a la entidad en los procesos de insolvencias en los
que estuviesen incursos los contribuyentes y otro rol era adelantar las sucesiones iliquidas
en las que la entidad se hacía parte. 
35:26 efectivamente es una certificación de las que yo diligenciaba en la división de
cobranzas a la cual yo estoy adscrito. 
recuerda la fecha. 
36:05 yo creo que se pudo estar diligenciando en el año 2012 , a finales del año 2012.
porque por los conceptos por la información aquí contenida en esta certificación se
suscribió a finales de diciembre del año 2012. 

Porque no le puso fecha. 

36:45 yo no le colocaba fecha a esto porque esto hace parte del proceso que adelanta el
funcionario y a mi me entregaban la certificación ya diligenciada. esto es un formato que
trae las dos opciones para marcar, entonces lo que yo hacía es que este documento ya viene
haciendo parte de todo un tramite procedimental del proceso administrativo y coactivo que
está legajado en el proceso, esto llevar su secuencia en la fecha allá, entonces a mi me
entregaban este formato en donde tienes dos opciones sí o no, despues de efectuar la
verficiación si está en curso o no, yo marcaba la opción que correspondía de acuerdo a la
información contenida en nuestros registros endonde yo verificaba. 

37:48 no se encuentra en curso. no se encontraba en ese momento en curso dentro de un

proceso de insolvencia. 

como verificaba esa información. 

38:03 verificaba en nuestros sistema, en la pagina de la super intendencia y en los registros
que llevábamos de todos los procesos que se adelantan en los juzgados civiles del circuito
que son los que tienen la competencia para adelantar este tipo de procesos. 
en esas dependencias, yo verificaba en los registros si esta persona estaba o no incursa
dentro del proceso de insolvencia. 

38:56 (lee documento). 
so

AUDIENCIA 03 DE FEBRERO DE 2020. 

Procesado no presente. 

NUBIA STELLA DAZA GÓMEZ. Jefe de la división de gestión de recaudo y

cobranza de la Dian seccional Bucaramanga. 

Marzo de 2012. cargo. 

Ejecutora delegada. 
06:03 adelantar los procesos de cobro hasta el remate.

reconoce el documento. 
07:56 reconozco porque está a mi nombre, firmado por mi. es un oficio persuasivo
penalizable 20125056000335. 

Cuando se envía ese oficio. 

08:56 se envía cuando el contribuyente tiene obligaciones pendientes de pago, ya sea por
IVA o por retención. 

es un documento público: 
09:19 ese documento es sólo para el contribuyente. 

porque se envió a Eder. 

09:32 el documento dice "la presente comunicación ...." 

Eder solicitó alguna de las obligaciones relacionadas en el oficio. 

10:45 habría que mirar la certificación que expidió el grupo de cobranzas, para mirar lo que
realmente adeuda a la actualidad. 

en ese documento se encuentra el periodo 02 de 2010. 

11:11 periodo 02 2010 con un impuesto de 22.904.393. 

este valor a que hace alusión: 

11:31 al IVA que dejo de pagar por el periodo 02. aquí solo se relaciona el impuesto. 
   
12:28 solicito como prueba No. 4 de la físcalía. oficio persuasivo penalizable
20125056000335. INCORPORACIÓN. 

SEGUNDO DOCUMENTO. oficio persuasivo penalizable 20125056001402. 

13:16 fue notificado según el sello de documentación el 19 de septiembre de 2012. 

Que valores se le estaban cobrando. 

13:34 según esta certificación.. venta 2009 periodo 06 con un impuesto de 18.538.000,
ventas 2010 periodo 04 5.338.000 ...

quien firmó este documento. 

14:22 según este documento lo firmo Rueda Gualdrón Humberto. 

quien es él 
14:26 fue un compañero que trabajo como ejecutor en el grupo de cobranzas y actualmente
está pensionado. 

16:12 Se incorporó como documento público ficio persuasivo penalizable

20125056001402.

para presentar estas declaraciones, los contribuyentes deben estar inscritos en la DIAN. 
16:49 Sí. la calidad de contribuyente uno de los requisitos tiene que estar inscrito en el
Registro único Tributario, en ese registro se indican las actividades del contribuyente. las
responsabilidades. 
donde se pueden verificar esas obligaciones. 
17:51 en el RUT están los códigos de esas responsabilidades. 

18:44 documento expedido por la DIAN para los contribuyentes. cuando decimos NIT es el
número de identificación tributaria, para personas naturales es persona de la cédula más un
digito de verificación. 

A quien corresponde
19:17 martinez eder alfonso. con nit 91244496
19:38 raya 8. 

19:46 este documento tiene fecha 09 de mayo de 2011, según este documento, tenemos que
es responsable al impuesto a la renta, agente retenedor, impuesto de renta complementario
con retención en la fuente. también ventas, régimen común. información exogena,
obligación a cumplir deberes formales a nombre de. cuando este obligado a cumplri deberes
formales a nombre de es porque puede también figurar como representante legal de una
empresa

en el caso concreto. 
20:34 seguramente doctora porque tiene código 22. 

que actividad se dedicaba se dedicaba Eder. 

20:45 tendríamos que mirar cámara de comercio. 

21:55 INCORPORACIÓN RUT 

23:05 Certificado de la cámara de comercio de Bucaramanga. 

23:49 certificado de matrícula mercantil de Martínez eder alfonso. 

24:03 expedido en Bucaramanga a las 2012/10/10

a que actividad se dedicaba eder. 

25:09 actividad comercial: servicios de obras civiles, control ambiental, suministros
generales. 

26:42 INCORPORACIÓN CERTIFICADO DE MATRÍCULA. 

conoció a Luis. 
32:41 antes de fallecer era el jefe de fiscalización, pero él también fue jefe de devolución. 

para octubre de 11 de 2012. era jefe de ese departamento. 

32:53 para esa fecha el jefe era actualmente creo que era el doctor... 

cual es el documento que utilizan para efectos de verificar si los contribuyentes tienen
alguna solicitud de compensación. 
33:20 la solicitud se hace al jefe de grupo. si el contribuyente ha solicitado y/o devolución o
compensación al jefe de grupo de devoluciones. el jefe de grupo de devoluciones es quien
debe certificar. 

que es el documento que le pongo. 

34:49 es una certificación de jefe de grupo de interno de trabajo de devoluciones donde
certifica si el contribuyente martinez eder alfonso tenía o no solicitud de compensación. 
 
que significa esa solicitud de compensación. 
35:07 hay contribuyentes que dentro de sus declaraciones tienen saldos a favor. y hay un
periodo también para solicitarlos. estos saldos a favor cuando el contribuyente solicita
devolución o compensación, si tienen deudas, la DIAN debe proferir una resolución para la
cual se compensa el valor que el contribuyente dé, y si sobra, al contri. se le hace la
devolución de lo que sobre. de lo contrario se aplica todo a la obligación que tenga
pendiente, incluido impuesto, intereses y sanción 
35:53 

que deudas no tenía devolución.

36:34 verificado el archivo, el contribuyente martínez  (lee documento). 

INCORPORADO. 

45:40 Certificación sobre deudas que tenía pendiente el señor ALFONSO MARTÍNEZ. 

ese documento es el que se utiliza en su unidad. 

46:00 si, es una certificación que se solicita a efectos del proceso penal, los certifica el
grupo de cobranzas. (en atención a lo solicitado mediante (lee documento) 
47:34 este documento se emitió junio 07 de 2016. 

48:01 INCORPORACIÓN. 

Que significa que no tiene facilidad de pago un contribuyente. 

48:28 el estatuto tributario en los artículos 814 prevé la posibilidad de una facilidad de pago
hasta 05 años en la división seccional y hasta 7 años con el director general. estas
facilidades tienen ciertos requisitos como es cumplir con una garantía que respalde la
obligación, la solicitud, avances, es decir, demostrar la capacidad económica.
49:01 

49:05 no obstante, es facultativo de la DIAN conceder la facilidad siempre y cuando se

cumpla con todos los requisitos. 

51:11 es una certificación del jefe del grupo iunterno de trabajo de gestión de cobranzas,
sobre si el contribuyente EDER tiene solicitud de facilidad de pago. 

51:28 según esta certificación, no tenía facilidad de pago por las obligaciones de venta
2009 (lee documento periodos). 
51:50 la verdad no veo fecha. 
52:05 firmado por elder antoni valero diaz, quien en ese momento era el jefe de grupo
Interno . 

EDER ALFONSO MARTÍNEZ. 18 DE SEPTIEMBRE DE 2020.

Que hacía para el año 2009 

11:59 tenía una empresa contratista de construcción. hacía obras civiles y alquilaba
equipos. 
La empresa figuraba a su nombre. 
12:19 si señora. 
Usted era el representante legal. 
12:24 sí señora. 
declaraba en la DIAN por concepto de IVA esos servicios que usted prestaba. 
12:38 sí señora. 
De esas declaraciones que usted realizaba ante la Dian, realizó los correspondientes pagos
12:50 todos los terminé de pagar el año pasado en el mes de agosto termine de pagar todas
mis obligaciones que tenía con la dian e incluso yo fui a la DIAN y pedí un paz y salvo de
que otra obligación me quedaba pendiente y pues (se quedó sin audio)yo hable con la
doctora, me logré comunicar hasta ayer porque pues no tenía mi número y yo de todas
maneras yo vivo por fuera de la ciudad, viajo, trabajo en el monte, trabajo en la mina. 
ESAS DECLARACIONES DICE QUE LAS TERMINÓ DE PAGAR EL AÑO DE
AGOSTO DE 2019, ESTO ES CIERTO. 
13:58 Sí señora. 
OSEA QUE UD NO PAGO ESAS DECLARACIONES QUE REALIZÓ ANTE LA DIAN
EN LAS FECHAS ESTIPULADAS, SINO QUE LAS HIZO EN DIFERIDO. 
14:09 Sí señora. 
LO HIZO POR CIRCUNSTANCIAS ECONÓMICAS. 
14:18 Sí señora, me quebré. 
TIENE OTRO PROCESO POR DEUDAS ANTE LA DIAN. 
14:31 Que yo supiera no tenía, ya porque a mi el año pasado me acerqué a pagar todo lo
que DIAN me mandó, me dio un montón de obligaciones en cual pagué ese 100%, incluso
hoy logré entrar a la página porque a raíz de la pandemia no puede uno ir hasta allá y me
dieron esos documentos que dicen que estoy a paz y salvo, yo soy el más extrañado hoy con
este tema. 
TENÍA ALGÚN ABOGADO QUE LO ESTABA ASISTIENDO O ASESORANDO. 
15:33 Sí señora. 
EL LO ASESORABA EXTERNAMENTE. 
15:33 Sí señora. me asistió en el proceso judicial de todas las obligaciones que tenía
pendientes. 
USTED TENÍA UN PROCESO EN OTRO JUZGADO POR ESTE CONCEPTO DE
DEUDA ANTE LA DIAN
15:56 pues yo tenía un proceso en un juzgado donde me pidieron, eran como 8 obligaciones
las cuales me dijeron que era en la DIAN que eras las que yo tenía pendiente y esas fue las
que yo pagué. yo no sabía de este proceso, pensé, osea no sé. relacioné algo que todo era lo
que yo debía porque yo fui varias veces a la DIAN y pregunte bueno, que debo y me
mandaron un listado y ese listado fue el que pagué en el proceso que yo tenía. de esto que
usted me está diciendo hoy la verdad es que no tenía conocimiento, yo sé que no estaba en
la ciudad, estuve trabajando unos años por allá en unas minas y fue difícil contactarme.
gracias al abogado que me contactó fue que se lograron comunicar conmigo. 

LA DIAN LE PIDIO ESE RECIBO CON EL TOTAL DE LA DEUDA Y LOS

CONCEPTOS DE ESA DEAUDA. 
17:59 Sí señora. 
USTED TIENE ESE RECIBO. 
18:03 No señora. 
PORQUE NO TIENE LOS RECIBOS SI USTED REALIZÓ LOS PAGOS. 
18:11 porque yo cuando pagué, yo trabajaba en una mina y tenía que venir a las audiencias
aquí a Bucaramanga, desde medellín y vine y pague y me dieron un paz y salvo en la Dian,
incluso tengo estos pantallazos que baje hoy porque yo pensé que no le debía nada a la
DIAN. sigo pensando que no le debo nada a la DIAN y me dice que estoy a paz y salvo. yo
no sé, la otra vez, el año pasado cuando pagué a los dos meses fui a la DIAN y pedí en
cartera un estado de mi cuenta y me dieron un paz y salvo que es el cual no encuentro, no
tengo y esta mañana yo me fui para la DIAN corriendo a pedir el paz y salvo pero oh
sopresa no atienden, toca todo virtual, me dieron la página, yo me vine y entre en mi
computador a la pagina y descargué que obligaciones tenía pendientes y me dice que cero,
por el contrario me dice que tengo un excendente a favor de 6 millones de pesos. algo así. 
PARA EN ESE ENTONCES TENÍA ALGÚN CONTADOR O ALGUIEN QUE LE
LLEVARA LAS CUENTAS DE SU EMPRESA DE CONSTRUCCIÓN QUE
MANEJABA. 
21:33 No señora porque la empresa la acabé en el 2013 se acabó todo, la empresa se acabo
y ya. 
TIENE ALGÚN CONTADOR QUE LE LLEVARA SUS CUENTAS, SUS RECIBOS.
21:58 todo hasta el 2013 que tenía empresa, la tuve. después ya no tuve contadora porque
obviamente me quebré y no tenía con que pagarla. para este proceso desde la que DIAN me
solictó que pagara, una señora me ayudo con toda esta cosa, porque soy muy torpe para
pagar las cosas de tecnología. ellos me llamaban y me decían.. 
CUANDO USTED HACE REFERENCIA A ESA SEÑORA QUE LE AYUDO,QUIEN
ES ESA SEÑORA. 
22:45 es contadora. 
ELLA LE MANEJABA SUS CUENTAS. 
23:03 Contadora.  sí , específicamente con el problema de la DIAN. 
23:43 Yo intenté hablar con ella pero me dice que ella tiene cancer de seno y le quitaron un
seno, le hizo metástasis en un pulmón, entonces está en ese problema, en esa cosa. yo pensé
que era fácil ir a la dian y que me dieran lo que dieron el año pasado en agosto, septiembre
que yo pague. me dieron un paz y salvo que ya no le debía a la DIAN. que es parecido a los
mismos papeles que descargué el día de hoy en loos cuales me dice que yo no debo nada,
que de lo contrario, tengo a favor un valor de 6'976.000, yo hasta hoy para mí no le debía
nada a la DIAN. Yo sé que.. 
(EXPLICACIÓN DEL REPRESENTANTE DE VÍCTIMAS)

CONTRAINTERROGATORIO

UD RECUERDA HABER PRESENTADO DECLARACIÓN 200906 Y 201002. 

32:59 Yo en lo que la DIAN me dio un listado cuando yo fui y habían varios periodos del
2009 y del 2010, no recuerdo si eran 03, 04, los cuales, el 06 o 02, pero todo lo que la dian
me dio a mi y me dijo en un papel, estos son los periodos que usted debe. me enterré en una
montaña para lograr pagar esa deuda, que fueron más de 50 millones de pesos que pague.
dure 3 años metido en una mina de oro trabajando por un burro para poder venir a pagar a
la DIAN y cuando le pague fui a la DIAN, a cartera de la DIAN y le pregunte "señorita, ya
pague todo, no debo nada" y me dieron un paz y salvo que desgraciadamente yo en ese
momento vivía era con un morral a las costillas, no tenía donde vivir, entonces pues se me
termino perdiendo, estaba con la conciencia tranquila de que yo a la DIAN no le debía.
cuando la doctora me llama y me contacta quede sorprendido , es más, será que es una
persona que me quiere estafar o alguna cosa, pensé eso porque hasta hoy, ayer a las 2 de la
tarde que logré hablar con la doctora, para mi no le debía un peso a la DIAN. es más, si mal
no recuerdo, este año como a principios de año, en enero, febrero, volví a solicitar un paz y
salvo y me lo dieron, no recuerdo para que fue . 

TENÍA UN PROCESO EN LA DIAN POR PAGO DE IMPUESTOS, ESO ES CIERTO. 

35:18 Pues varias, pagué, las que supuestamente pague y hasta ahora de esto que usted me
está hablando le puedo asegura que del periodo 09 y del periodo 10 pague muchas, pues
todo lo que dijeron que debía lo pague. 

ERA OTRO PROCESO DIFERENTE A ESTE: 

35:41 No se, yo no sé cuantos procesos, yo nunca me he presentado a un proceso.  a este
proceso ni idea de que eso existía, para mi el proceso que me llevaban eran de todas las
obligaciones que yo tenía con la DIAN, porque varias veces fui a la DIAN a preguntar y
siempre me entregaban esas deudas, ese listado de deudas y ese listado fue el que yo
pague. 

UD NO TIENE CLARIDAD CUALES FUERON LAS OBLIGACIONES QUE PAGÓ EN

LA DIAN. 
38:27 Doctora yo lo que tengo claridad es que lo que la DIAN me cobró, le pagué. para mi
eso era claro y hasta ahí iba yo bien. lo que a DIAN me dijo que yo le debía, yo fui y pague.
ahora, yo no sé si es que la DIAN tiene otras cosas por aparte y cobra otras cosas por
aparte, eso no lo sé, pero vuelvo y le repito, si este proceso en el cual ustedes están,
insisten, porque insisten porque los veo a ustedes, yo hasta ayer me enteré de esto. 

UD ACUDIÓ A UNA AUDIENCIA, EL 22 DE FEBRERO DE 2017 DONDE LE

DIJERON QUE OBLIGACIONES ERAN LAS QUE SE LE ESTABAN COBRANDO
PENALMENTE EN ESTE PROCESO. LO RECUERDA. 
40:18 Del 2017, no recuerdo. yo fui a una audiencia en el 2016, en el 2017 de unos casos de
la DIAN y eso es lo que, pero no recuerdo, eso para mí, yo no soy letrado en este tema de
estos procesos pero si a mi me dicen "oiga tiene que ir a este juzgado por tal cosa, vaya
donde un juez" pues uno se imagina que todo es el mismo proceso, uno no sabe que ustedes
puedan tener diferentes formas de cobrar. yo no entiendo es ese proceso. lo que sí sé y
estoy seguro señor Juez es que para mi hoy no lo debía un peso a la DIAN, créanme. 

AUDIENCIA 14 DE SEPTIEMBRE DE 2022

Procesado no pagó.