UNIDAD 1: LIBRO DIARIO

INTEGRANTE
MARIA MARTINEZ CI 15817312
PNF CONTADURIA SECCION LCO3312
1. Un señor llamado Ronald Rodríguez en fecha 02 de enero de 2023, decide poner un
negocio propio, dedicándose a la venta de computadoras y dispone de $ 100.000 para
invertir.

2. EL 03/01/23 Se compra un terreno por un valor de $ 12.000 y un edificio por $ 40.000, se

paga al contado.
3. 04/01/23 Se compran varios muebles para el uso del negocio por un valor de $ 8.000, se
paga al contado.
4. 05/01/23 Se compra mercaderías para el negocio por un valor de $ 80.000, a crédito sin
documento

5. 06/01/23 Se apertura una cuenta corriente en el Banco con un depósito inicial de $ 30.000.

6. 07/01/23 Se vende mercaderías al contado por un valor de $ 50.000.

7. 08/01/23 Se compra mercaderías por un valor de $ 30.000, se paga el 30% al contado y el

70% con cheque del Banco.

8. 10/01/23 Se compra material de escritorio para el uso de la empresa (papel, lápiz,

borrador y entre otros), por un valor de $ 1.000 y se paga al contado.

9. 13/01/23 Se hace un depósito a la cuenta corriente del Banco por un valor de $ 10.000.

10. 15/01/23 Se paga los sueldos a los trabajadores por un valor de $ 5.000 y el mismo es
emitido con cheque del Banco.

SE PIDE 1,- realizar libro diario y libro mayor

 INVERSIONES COMPU POOLL 23 C.A
LIBRO DIARIO
ENERO, 2023

FECHA DESCRIPCION REFERENCIA DEBE HABER

1/2/2023 1
CAJA 1 100,000.00
CAPITAL 2 100,000.00
Aporte de capital del SR Ronald
Rodríguez para inicio del negocio
compu pooll23
1/3/2023 2
TERRENO 3 12,000.00
EDIFICIO 4 40,000.00
CAJA 1 52,000.00
Para la compra de terreno y edificio
1/4/2023 3
MOBILIARIO 5 8,000.00
CAJA 1 8,000.00
Compra de mobiliario para el negocio
1/5/2023 4
COMPRA 6 80,000.00
CUENTA POR PAGAR 7 80,000.00
compra de mercancia
1/6/2023 5
BANCO 8 30,000.00
CAJA 1 30,000.00
apertura de cuenta de banco
1/7/2023 6
CAJA 1 50,000.00
VENTA 9 50,000.00
venta de contado
1/8/2023 7
COMPRA 6 30,000.00
CAJA 1 9,000.00
BANCO 8 21,000.00
compra de mercancia
1/10/2023 8
MATERIAL DE OFICINA 10 1,000.00
CAJA 1 1,000.00
compra de material de oficina
1/13/2023 9
BANCO 8 10,000.00
CAJA 1 10,000.00
deposito en el banco
 VAN 361,000.00 361,000.00
INVERSIONES COMPU POOLL 23 C.A
LIBRO DIARIO
ENERO, 2023

FECHA DESCRIPCION REFERENCIA DEBE HABER

BIENEN 361,000.00 361,000.00
1/15/2023 10
SUELDOS Y SALARIOS 11 5,000.00
BANCO 8 5,000.00
PAGO 1ªQUINCENA TRABAJADORES
TOTAL ENERO 366,000.00 366,000.00
 INVERSIONES COMPU POOLL 23 C.A
LIBRO MAYOR 2023

Nº FOLIO: 1 CUENTA: CAJA

FECHA DESCRIPCION REFERENCIA DEBE HABER
1/2/2023 CAJA 1 100,000.00
1/3/2023 CAJA 2 52,000.00
1/4/2023 CAJA 3 8,000.00
1/6/2023 CAJA 5 30,000.00
1/7/2023 CAJA 6 50,000.00
1/8/2023 CAJA 7 9,000.00
1/10/2023 CAJA 8 1,000.00
1/13/2023 CAJA 9 10,000.00
150,000.00 110,000.00
SALDO 40,000.00

Nº FOLIO: 2 CUENTA: CAPITAL

FECHA DESCRIPCION REFERENCIA DEBE HABER
1/2/2023 CAPITAL 1 100,000.00

Nº FOLIO: 3 CUENTA: TERRENO

FECHA DESCRIPCION REFERENCIA DEBE HABER
1/3/2023 TERRENO 2 12,000.00

Nº FOLIO: 4 CUENTA: EDIFICIO

FECHA DESCRIPCION REFERENCIA DEBE HABER
1/3/2023 EDIFICIO 2 40,000.00

Nº FOLIO: 5 CUENTA: MOBILIARIO

FECHA DESCRIPCION REFERENCIA DEBE HABER
1/4/2023 MOBILIARIO 3 8,000.00

Nº FOLIO: 6 CUENTA: COMPRA

FECHA DESCRIPCION REFERENCIA DEBE HABER
1/5/2023 COMPRA 4 80,000.00
1/8/2023 COMPRA 7 30,000.00
SALDO 110,000.00
Nº FOLIO: 7 CUENTA: CUENTA POR PAGAR
FECHA DESCRIPCION REFERENCIA DEBE HABER
1/8/2023 CUENTA POR PAGAR 4 80,000.00

INVERSIONES COMPU POOLL 23 C.A

LIBRO MAYOR 2023

Nº FOLIO: 8 CUENTA: BANCO

FECHA DESCRIPCION REFERENCIA DEBE HABER
1/6/2023 BANCO 5 30,000.00
1/8/2023 BANCO 7 21,000.00
1/10/2023 BANCO 9 10,000.00
1/15/2023 BANCO 10 5000
TOTAL 40,000.00 26,000.00
SALDO 14,000.00

Nº FOLIO: 9 CUENTA: VENTA

FECHA DESCRIPCION REFERENCIA DEBE HABER
1/13/2023 VENTA 6 50,000.00

Nº FOLIO: 10 CUENTA: MATERIAL DE OFICINA

FECHA DESCRIPCION REFERENCIA DEBE HABER
1/10/2023 MATERIAL DE OFICINA 8 1,000.00

Nº FOLIO: 11 CUENTA: SUELDOS Y SALARIOS

FECHA DESCRIPCION REFERENCIA DEBE HABER
1/15/2023 SUELDOS Y SALARIOS 10 5,000.00
 INVERSIONES COMPU POOLL 23 C.A
BALANCE DE COMPROBACION
METODO: RESULTADOS
ENERO 2023

Nº CUENTA DEBE HABER

1 CAJA 40,000.00
2 CAPITAL 100,000.00
3 TERRENO 12,000.00
4 EDIFICIO 40,000.00
5 MOBILIARIO 8,000.00
6 COMPRA 110,000.00
7 CUENTA POR PAGAR 80,000.00
8 BANCO 14,000.00
9 VENTA 50,000.00
10 MATERIAL DE OFICINA 1,000.00
11 SUELDO Y SALARIO 5,000.00
TOTAL 230,000.00 230,000.00