Presentación Línea Ética KPMG Bolivia 2022

KPMG Forensic Services
Línea Ética
Asesoría | KPMG en Bolivia

Julio 2022
One Americas
El concepto One Americas distingue a las Firmas
miembro de KPMG de las otras Big Four.
Este concepto permite a las Firmas miembro de KPMG

el acceso a personas, servicios y capacidades en todo el
continente americano para servir a organizaciones
líderes a través de una estrategia unificada que se
enfoca en inversiones estratégicas en áreas críticas
como D&A y automatización de procesos robóticos.
La estrategia de las Américas brinda a las Firmas

miembro de KPMG la capacidad de brindar servicios
de nivel internacional de la mano de profesionales con
conocimiento regional, mientras navegan de manera
efectiva las complejidades transfronterizas.
Si bien cada Firma miembro sigue siendo una

entidad legal separada y distinta, el cliente recibe un
servicio continuo en toda la región de las Américas.
Servicios de prevención, detección y
respuesta Investigaciones de
fraude y conducta
Asesoramiento
sobre el Programa
Tecnología Forense:
Computer Forensics
y Forensic Data
irregular de Integridad
Analytics
Inteligencia Administración del Prevención del

Corporativa Riesgo de Fraude Lavado de Dinero
Servicios de Asesoramiento
Asistencia en
Cumplimiento de sobre normas
Contratos regulatorias Litigios
Administración de
Líneas Éticas
© 2019 KPMG, una sociedad civil argentina y firma miembro de la red de firmas miembro independientes de KPMG afiliadas a
KPMG International Cooperative (“KPMG International”), una entidad suiza. Derechos reservados. 1
KPMG
LíneaÉtica
Nuestro aporte de valor
Conocemos (compañía cliente)
Somos Expertos en Líneas Éticas y en el despliegue

de Soluciones Tecnológicas
Tenemos Metodologías y Herramientas de alto

valor agregado, flexibles y adaptables
KPMG
Contamos con una Red Global para sumar
conocimientos y experiencias
Línea Ética
Trabajamos junto a nuestros Clientes

Línea Ética deKPMG
Contamos con más de 18 ❑ Canal anónimo y confidencial de recepción de
denuncias.
años de experiencia
brindando el servicio en
❑ Componente importante de un plan de integridad.
la región, asistiendo a
nuestros clientes en
❑ Contamos con un Call Management System ofrecido por
todas las etapas de AVAYA.
implementación,
comunicación y ❑ Ofrecemos una Plataforma de Administración de
administración de la denuncias desarrollada por KPMG Argentina.
Línea Ética.
❑ Certificación SOC 2 tipo 2.
Principales métodos de detección de irregularidades
Denuncia
Accidente
Auditoría Interna
Controles Internos
Auditoría Externa
Notificado a la Policía
Fuente: Association of Certified Fraude Examiners, “2006/2008/2010/2012/2014/2016/2018 Report to the Nation on occupational fraud
and abuse”
Organizaciones afectadas por el fraude: cantidad
de casos x pérdida promedio (USD)
Pérdida Pérdida
Línea de negocios # de casos Línea de negocios # de casos
promedio (USD) promedio (USD)
Agricultura, Pesca, Caza y
Comunicación y Publicidad 24 525,000 32 136,000
Silvicultura
Gobierno y Administración
Energía 94 300,000 201 125,000
Publica
Servicios (profesionales) 58 258,000 Retail 108 50,000
Industrias 212 240,000 Comercio al por Mayor 24 110,000
Construcción 90 227,000 Salud 158 100,000
Minería 27 208,000 Telecomunicaciones 50 100,000

Religión, Servicios Sociales y
Bienes Raíces 35 180,000 60 90,000
Beneficencia
Artes, Entretenimiento y
Aseguradoras 101 153,000 51 88,000
Recreación
Tecnología 68 150,000 Otros 84 70,000
Servicios Públicos 29 150,000 Educación 97 68,000

Banco y Servicios
Transporte y Almacenamiento 83 140,000
Financieros 366 110,000
Fuente: Association of Certified Fraude Examiners, “2018 Report to the Nation on occupational fraud and abuse”
¿Por qué se implementa la LíneaÉtica?
La pérdida promedio en las organizaciones que no poseen una línea ética equivale al doble
de la pérdida en aquellos organizaciones que sí cuentan con esta línea.
Empresas con
$$$$ USD
100000
Línea Ética
12 meses
Empresas sin
USD
Línea Ética
200000
24 meses $$
Empresas sin Empresa Con
Línea Ética Línea Ética
Fuente: Association of Certified Fraude Examiners, “2018 Report to the Nation on occupational fraud and abuse”
¿Cómo se implementa la LíneaÉtica?
Se elabora el Protocolo de Recepción de Denuncias, donde se definen quiénes serán
Protocolo y los receptores de denuncias (y su escalonamiento). La Compañía determina cuáles serán
planificación las características para el funcionamiento de la Línea Ética y se establece un cronograma
de implementación del servicio. Se determinará si se le dará acceso a la línea a clientes y
proveedores, además de a los empleados.
Se determina cuáles serán los canales que se pondrán a disposición de

Canales de los denunciantes y se verifica su correcto funcionamiento. Se capacita al
recepción y personal de KPMG sobre el código de conducta del cliente –u otras
equipo normas-, y se identifican potenciales áreas críticas objetos de denuncia.
Se elaboran afiches, tarjetas, videos y demás piezas de

comunicación. Se dictan las capacitaciones al personal
Estrategias de de la Compañía, donde se explica el funcionamiento de
comunicación la Línea y la administración de las denuncias.
Se produce el lanzamiento del
servicio. El comité de ética tendrá

acceso a un portal de
Administración administración de denuncias.
de denuncias Asimismo se identifican potenciales
riesgos u oportunidades de mejora
según las áreas y cargos más
denunciados.
Protocolo de recepción dedenuncias
¿Cuáles son los canales que se ponen a disposición?
¿Cómo será la recepción y registro de las denuncias, según cada canal por el
que fueran recibidas?
Cuestionario generalmente tomado. Requerimientos de información

adicional por parte de KPMG
Tratamiento de las denuncias, criterios para su clasificación según lo

determinado por la empresa (Código de Conducta) para determinar su
relevancia y/o urgencia
Emisión de informes
Lista de distribución, principal y alternativa (escalonamiento)
Sobre la gestión de KPMG
Preguntas que generalmente hacemos en relación a los hechos denunciados
¿Dónde ocurrió?
¿Quiénes estuvieron involucrados? ¿Hay conexión con algún alto mando de la compañía?
¿Qué evidencias podría aportar?
¿Lo ha informado a alguien más dentro del equipo de trabajo?
¿Cómo lo podríamos comprobar?
No se indagará sobre la identidad de la persona que realiza la

denuncia. Brindarnos información de contacto es opcional,
pero muy importante.
© 2020 KPMG, una sociedad civil argentina y firma miembro de la red de firmas miembro independientes de KPMG afiliadas a KPMG International Cooperative (“KPMG
International”), una entidad suiza. Derechos reservados. 12
Canales de recepción dedenuncias
Se habilitan seis canales para que empleados, clientes y proveedores puedan contactarse en forma
anónima y confidencial
Teléfono gratuito Página web Correo electrónico

❑ Atendido en inglés, portugués y español ❑ Cada cliente posee su propia página ❑ Una casilla de correo por cada cliente.
nativo. web de la Línea Ética y selecciona su
❑ Se puede recibir adjuntos con hasta
dominio.
❑ Cada cliente posee su propio teléfono 10MB.
gratuito ❑ De acceso fácil, simple, efectivo y
seguro, con certificado de seguridad
❑ Horario de atención: lunes a viernes, de 9
para la encriptación de la información.
a 18 hrs. Fuera de ese horario, se activa
el contestador telefónico. ❑ Adaptada a cada cliente con sus
imágenes y logo. También permite
❑ Call Management System de AVAYA.
hipervincular Códigos de conducta y
políticas de la empresa.
Entrevista personal Fax Correo postal

¿La Línea Ética garantiza elanonimato?
Los principales canales utilizados para realizar las denuncias son:
Las IPs de las

Los llamados telefónicos computadoras, celulares o
tablets utilizados para
NO SON GRABADOS ingresar a la página web o
y los números (fijos o enviar mails a la Línea Ética
celulares) desde el cual se NO SON
realizan los llamados NO IDENTIFICADAS
SON IDENTIFICADOS
Fuente: Estadísticas KPMG

2018
Comunicación
Brindamos soporte en la comunicación de la Línea Ética a empleados y terceros a través de
Afiches
Mailing
Leyendas en órdenes de pago
Carteleras digitales
Material audiovisual
Capacitaciones y e-learning
Desde KPMG brindamos asistencia en la comunicación de la Línea Ética para todos los empleados y
terceros relacionados a la compañía.
Dictamos capacitaciones sobre el

funcionamiento y las características del servicio,
donde informamos acerca de los canales
disponibles y qué tipo de irregularidades se
pueden denunciar.
Nos especializamos en reforzar el mensaje del

tratamiento confidencial y anónimo de cada
denuncia.
En estas capacitaciones, además, podremos

aprovechar para comunicar los aspectos claves
del código de Ética de la Organización.
Opcionalmente, brindamos el servicio de e-

learnings o videoconferencias, customizadas
específicamente.
Medios utilizados para lacomunicación
Afiches
Confeccionamos el diseño de afiches –en
tamaño A3- para su exposición en las
carteleras y paneles dentro de la compañía.
El diseño es personalizado y customizable,

utilizando el logo e imágenes
institucionales de la empresa. Además, la
compañía define cuál será la frase de
impacto del afiche.
Con el propósito de renovar el mensaje

hacia los empleados, el diseño de los
afiches se actualiza periódicamente.
Medios utilizados para lacomunicación
Tarjetas
Frente Reverso
Se confecciona el diseño de tarjetas personales que deberán ser entregados a los empleados de la compañía, o dispuestas
en puntos estratégicos dentro de la empresa.
Se pueden imprimir en varios tamaños, como por ejemplo tarjetas personales, tarjetas de ingreso y otros. Además, permite
transformarlos en stickers o autoadhesivos.
El diseño es personalizado y customizable. Al igual que los afiches, se pueden realizar en varios idiomas, y por cada país
donde se preste el servicio de la Línea Ética.
Estadísticas de nuestro servicio
+4.000 54% Recursos
Denuncias al año
Del total
de las Humanos
+100 Líneas éticas denuncias
+10 industrias
75% América
Del total
Tipologías Malos tratos
Incumplimientos
de las
denuncias
Latina
principales Robo de activos
Manipulación de
información
Plataforma de
Administración
Nuestra Plataforma
Certificada SOC 2 tipo II
Plataforma de Investigaciones Internas

Administración de Denuncias
Customizable
Funcional
KPMG
Información segura
Principales ventajas al usar la Plataforma
Control de Integridad Envío de alertas por correo Derivación ilimitada de casos
Tracking de todas las actividades Reportes y análisis estadísticos Ciclo de vida de las denuncias
realizadas en cada denuncia
Perfiles de acceso a la plataforma
KPMG
El equipo de la Línea Ética se responsabilizará por registrar en la plataforma el 100% de las
denuncias recibidas a través de todos los canales. Además, el equipo de KPMG realizará el Alta,
Baja y Modificación de los usuarios y asignará a cada uno de ellos Permisos y Roles.
Verificadores
Serán los primeros en recibir la denuncia y responsables por darle curso y habilitar el acceso de la
misma a los Administradores y Visualizadores, si los hubiera.
Administradores
Corresponderá a los Administradores analizar las denuncias ingresadas en la Plataforma y Visualizadores
derivarlas a las personas responsables por su investigación. Además, será responsabilidad de
Auditoria Interna informar a KPMG quiénes serán los usuarios de la plataforma y cuáles permisos y Podrán solamente ver el detalle de las
roles cada usuario tendrá. Cabe destacar que una persona puede contar con el perfil de Verificador, denuncias y podrán determinar las directrices
Investigador y Administrador simultáneamente. que los Administradores deberán seguir.
Investigadores
Las personas asignadas por Auditoría Interna para realizar la investigación de las denuncias
tendrán acceso únicamente a aquellos casos y sección del mismo que Auditoría les asigne. Serán
los responsables por verificar e investigar los hechos denunciados y deberán informar al área de
Auditoría las conclusiones y medidas tomadas en cada caso.
Métricas
La Plataforma de Administración de Denuncias permitirá a los usuarios generar
reportes estadísticos y gráficos que luego podrán descargar en un archivo
Excel.
KPMG
Reportes
La plataforma permite la generación automática y descarga de métricas de por tipologías, medidas, canales de
recepción, ciclos de vida, etc.
Resumen
La Línea Ética es un canal de denuncias anónimo y confidencial, es
un componente esencial dentro de un programa de Compliance
para dar respaldo al Código de Conducta y la normativa interna
• Su implementación tiene como objetivo:
✓Identificar, investigar y solucionar

situaciones irregulares.
✓Funcionar como una herramienta para la centralización de la

información y toma de decisiones.
✓Reducir la probabilidad de ocurrencia de comportamientos

y prácticas no deseadas dentro de la compañía.
✓Funcionar tanto como protección al empleado como de los activos de

la compañía.
✓ Continuar promoviendo la ética y la transparencia en la organización.
KPMG International Cooperative (“KPMG International”), una entidad suiza. Derechos reservados.
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Principales características de nuestro servicio
➢ Línea Ética es flexible
Puede utilizarse como un servicio único o para complementar los
procesos de información de fraude y conducta irregular ya
implementados en la organización. Puede brindarse en toda la
organización o en algunas unidades de negocio.
➢ Asistencia en la Estrategia de Comunicación

Acompañamos a nuestros clientes desde el punto de partida de la implantación del servicio, diseñando una
estrategia de comunicación mediante la realización de capacitaciones internas, charlas de inducción al
personal, afiches, cartas a enviar a los empleados y servicios adicionales de acuerdo a las necesidades de
la empresa.
➢ Facilita la gestión de denuncias

La Línea Ética de KPMG brinda una plataforma de administración de denuncias,
que facilita su gestión por parte de la Compañía, pudiendo realizar seguimientos y
reportes estadísticos. El equipo de KPMG además brinda soporte en todo el
proceso para la administración general de la información y denuncias recibidas.
Drina Krsul Hernán Carnovale
Socio Director Advisory Socio Forensic Services
KPMG Bolivia KPMG Argentina
dkrsul@kpmg.Com4316- hcarnovale@kpmg.com.ar
5910 4316-5910
kpmg.com.ar https://home.kpmg/bo/es/home.html
@KPMGArgentina KPMG Argentina
KPMG Argentina KPMG AR Talentos
La información aquí contenida es de naturaleza general y no tiene el propósito de abordar las circunstancias de ningún individuo o entidad en particular.
Aunque procuramos proveer información correcta y oportuna, no puede haber garantía de que dicha información sea correcta en la fecha que se reciba o
que continuará siendo correcta en el futuro. No se deben tomar medidas en base a dicha información sin el debido asesoramiento profesional después de
un estudio detallado de la situación en particular.
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Asesoría | KPMG en Bolivia

Este concepto permite a las Firmas miembro de KPMG

La estrategia de las Américas brinda a las Firmas

Si bien cada Firma miembro sigue siendo una

Inteligencia Administración del Prevención del

Somos Expertos en Líneas Éticas y en el despliegue

Tenemos Metodologías y Herramientas de alto

Trabajamos junto a nuestros Clientes

Industrias 212 240,000 Comercio al por Mayor 24 110,000

Construcción 90 227,000 Salud 158 100,000

Minería 27 208,000 Telecomunicaciones 50 100,000

Servicios Públicos 29 150,000 Educación 97 68,000

Se determina cuáles serán los canales que se pondrán a disposición de

Se elaboran afiches, tarjetas, videos y demás piezas de

Se produce el lanzamiento del

servicio. El comité de ética tendrá

Cuestionario generalmente tomado. Requerimientos de información

Tratamiento de las denuncias, criterios para su clasificación según lo

Lista de distribución, principal y alternativa (escalonamiento)

¿Qué evidencias podría aportar?

¿Lo ha informado a alguien más dentro del equipo de trabajo?

¿Cómo lo podríamos comprobar?

No se indagará sobre la identidad de la persona que realiza la

Teléfono gratuito Página web Correo electrónico

Entrevista personal Fax Correo postal

Las IPs de las

Fuente: Estadísticas KPMG

Dictamos capacitaciones sobre el

Nos especializamos en reforzar el mensaje del

En estas capacitaciones, además, podremos

Opcionalmente, brindamos el servicio de e-

El diseño es personalizado y customizable,

Con el propósito de renovar el mensaje

Certificada SOC 2 tipo II

Plataforma de Investigaciones Internas

• Su implementación tiene como objetivo:

✓Identificar, investigar y solucionar

✓Funcionar como una herramienta para la centralización de la

✓Reducir la probabilidad de ocurrencia de comportamientos

✓Funcionar tanto como protección al empleado como de los activos de

✓ Continuar promoviendo la ética y la transparencia en la organización.

➢ Asistencia en la Estrategia de Comunicación

➢ Facilita la gestión de denuncias

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