Instituto Politécnico Nacional

Escuela Superior de Comercio y Administración

Unidad Tepepan

Licenciatura en Contaduría y Finanzas

Públicas.

Control interno y administración de riesgos

Unidad 1 de Aprendizaje:

Actividad 2

Caso de control interno

Estudiante:
Víctor Manuel Chano chino
BOLETA: 20210B0337

Profesor/asesor: NAIKARY RIOJA

NOGUERON
 27 de agosto de 2022

INTRODUCCION.
Una vez visto lo que es el Control Interno a continuación vamos a revisar los cinco
elementos que contienen 17 principios, base de un control interno apropiado (que
proporciona una seguridad razonable). La base será siempre el Marco Integrado de
Control Interno realizado por la Auditoría Superior de la Federación y la Secretaría de la
Función Pública con fundamento en las normas emitidas Comité de Organizaciones
Patrocinadoras de la Comisión Treadway es decir COSO por sus siglas en inglés en el
año 2013. Mismo que aparece en la bibliografía. Para una ampliación de conocimientos
se recomienda su lectura completa. Se van a utilizar frases de Sun Tzu (Un general chino
muy exitoso que contribuyó al a unidad de China) sobre control interno. El orienta hacia el
ejército, la guerra y la victoria, para nosotros son los servidores públicos, logro de
objetivos y metas. También se proponen ejemplos prácticos para una mejor comprensión
Es la base del control interno. Proporciona la disciplina y estructura que impactan a la
calidad de todo el control interno. Influye en la definición de los objetivos y la constitución
de las actividades de control. El Órgano de Gobierno, en su caso, el Titular y la
Administración deben establecer y mantener un ambiente de control en toda la institución
El Órgano de Gobierno, en su caso, el Titular y la Administración deben mostrar una
actitud de respaldo y compromiso con la integridad, los valores éticos, las normas de
conducta, así como la prevención de irregularidades administrativas y la corrupción.
DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD.

Planteamiento. El Registro Civil tiene como función

documentar los datos y hechos que conciernen
al estado civil de las personas físicas como
nacimiento, de matrimonio civil, defunción, etc.
El fin que persigue el registro civil es probar
ante cualquier tercero, persona o institución
dichos datos y hechos. Cada hecho inscrito
supone un nuevo asiento en el Registro.
Entidad El Municipio de San Miguel
Área Registro civil
Proceso Recibir al solicitante de una copia certificada,
buscar el acto que necesita dentro de los libros
del Registro Civil del propio Municipio,
transcribirlo correctamente dentro del acta
dentro de una forma especial, cobrar la
cantidad de $200.00 (Doscientos pesos 00/100
M.N.) y entregarla al contribuyente en un plazo
de un día hábil.
Volumen: 1000 copias certificadas
Costo de las formas: $200
Personal o áreas que intervienen en el proceso Solicitante: Persona que solicita una copia
certificada.
1.- Encargado de Registro Civil: Es quien debe
buscar y transcribir la información de los libros
de registro civil.

2.-Tesorería Municipal: Es quien debe cobrar

el importe del total del servicio.

3.-Contraloría Municipal: Tiene la facultad de

Objetivos de la dependencia municipal:
revisar y supervisar que las operaciones se
realicen correctamente.
Evitar pérdidas de formularios especiales,
porque se corre el riesgo de que el
responsable haga el trámite él mismo y lo
obtenga sin informar a tesorería.
Evitar que el jefe del Departamento de Estado
Civil registre incorrectamente la información de
los libros en la forma correcta, por el error
anterior o porque pueda arreglarse con el
contribuyente el cambio de nombre y registro
de la familia. Fecha de validez del demandante
a cambio de una remuneración económica.
ALTERNATIVAS
OBJETIVO 1
Evite que se “pierdan” las formas
especiales. Es decir, existe el riesgo de
que el encargado realice el servicio, que lo
cobre personalmente pero no lo informe a
la tesorería. Es decir, garantizar que todas
las actas se cobren en la Tesorería.
OBJETIVO 2
Evite que el Encargado de Registro Civil
no atienda correctamente a las personas.
(Maltrato a los solicitantes con gritos,
retrasos, que no esté en la oficina, que
coma en horario de trabajo en la oficina,
que esté entretenido rompiendo caramelos
o actualizando sus redes sociales …)
OBJETIVO 3
Evite que el Encargado de Registro Civil
no transcriba correctamente la información
de los libros a la forma valorada, lo
anterior por error o porque puede
“arreglar” con el contribuyente un cambio
en algún nombre, inscripción o fecha para
beneficio del solicitante (Suponga lo
valioso que puede ser para alguien muy
endeudado o bien asegurado, tener su
propia acta de defunción… en vida).
SOLUCIONES
Utilizar cajeros automáticos de emisión de
documentos foliados, contados y cualquier
faltante de folios cobrarlas al encargado
de resguardarlas.
SOLUCIONES
Capacitación al personal en trato al
cliente, instalar cámaras de seguridad y
monitoreo para vigilar sus actitudes y
atención, implementar buzón de quejas y
aplicar multas por mala atención y
desempeño.
SOLUCIONES
Que el solicitante llene un formato en línea
no imprimible en el que el solicitante
captura los datos de la copia de la cual
requiere su certificación y que genera la
línea de captura para su pago en línea o
en instituciones bancarias. Las opciones
deben ser claras y entendibles para todo
público ya que si sucede algún error de
captura el sistema lo detecta y sale el
mensaje de corregir el error.
CONCLUSIONES.
Dentro del gobierno, los planes pueden no implementarse debido a la corrupción interna
(usando recursos para uso personal), desperdicio (tiempo, recursos materiales, retrasos,
etc.), La incompetencia de los funcionarios, las amenazas externas y la economía
Inflación o devaluación, el fin del apoyo del que se benefician, los movimientos Los
trabajadores sociales evitan el trabajo y el crimen organizado. Contar con un ambiente de
control efectivo, La dirección debe evaluar los riesgos a los que se enfrenta la
organización para lograr las Metas. Esta evaluación proporciona la base para desarrollar
respuestas a riesgos apropiados. Asimismo, debe evaluar los riesgos de la organización,
tanto fuentes internas y externas.

BIBLIOGRAFIA.
https://www.nsyp.aulapolivirtual.ipn.mx/pluginfile.php/353310/mod_resource/
content/2/descargables/caso-registro-civil.pdf
https://www.nsyp.aulapolivirtual.ipn.mx/pluginfile.php/353310/mod_resource/
content/2/descargables/unidad02-contenido.pdf