Ejemplo Ressumen Buseo

Centro de buceo
R E S U M E N D E L P L A N D E N E G O C I O
AUTORES C.E.E.I Galicia, S.A (BIC GALICIA)
PROMOVE CONSULTORÍA, SLNE.
COORDINACIÓN Roberto Vieites Rodríguez (C.E.E.I Galicia, S.A)
EDITA C.E.E.I GALICIA, S,A
DISEÑO Y MAQUETACIÓN gifestudio.com

Producciones khartum S.L.
(C) DE LA EDICIÓN C.E.E.I GALICIA, S.A (BIC GALICIA)
Santiago de Compostela, CEEI GALICIA, S.A. 2010
Quedan rigorosamente prohibidas, sin la autorización escrita de los titulares del “Copyright”, bajo las
sanciones establecidas en las leyes, la reproducción total o parcial de esta obra por cualquier medio
o procedimiento, incluídas la reprografía y el tratamiento informático y la distribución de ejemplares
de ella mediante alquiler o prestamos públicos.
ÍNDICE
0 INTRODUCCIÓN. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
1 ResumEN eJecutivo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
2 ACTIVIDAD DE LA EMPRESA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
3 Proceso de prestación dEL serviCIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
4 EL mercado Y La competencia. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
4.1 Perfil de cliente y estimación de ventas. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
4.2 La competencia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18
5 DAFO del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
6 LA comercialización dEL serviCIo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20
7 Localización dE La empresa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21
8 Recursos humanos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22
9 ResumEN dEL plan económico. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
9.1 Inversiones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
9.2 Financiación. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24
9.3 Ingresos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
9.4 Costes fijos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26
9.5 Cuenta de resultados previsionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27
9.6 Previsiones de tesorería. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28
9.7 Ratios del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29
10 Innovación. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30
11 Planificación temporal dE LA pUEsta en marcha. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31
0. Introducción
BIC GALICIA presenta una colección de Modelos de Plan de Negocio destinada especial-
mente a emprendedores y técnicos de apoyo a la creación de empresas. Estos documentos son
el resultado de la utilización de muchos de los recursos que BIC GALICIA ha desarrollado para
apoyar la creación y consolidación de empresas, aplicados de forma práctica sobre una idea
empresarial concreta.
La redacción de estos Modelos de Plan de Negocio se configuró a partir de la recreación de

un/os promotor/es y su idea empresarial, con un perfil ficticio, pero inspirado en las caracterís-
ticas medias del sector en el que están enmarcados.
Cada modelo desarrolla un proyecto empresarial de forma íntegra, mostrando un análisis de

la viabilidad técnica, comercial, financiera y económica de la futura empresa, con el objetivo
final de presentar un documento completo, que sin sustituir el trabajo específico del emprende-
dor o de los técnicos, le facilite información de interés y le sirva como ejemplo y referencia para
el desarrollo de su propio plan de negocio.
A lo largo del texto el lector encontrará notas ajenas al discurrir del mismo, estas notas, cla-
ramente diferenciadas, mencionan los recursos y herramientas de BIC GALICIA empleados en
la elaboración de un apartado genérico o de un epígrafe concreto del proyecto. Su consulta
4 facilitará la adaptación de los Modelos de Plan de Negocio a la situación particular de cada em-
prendedor y/o ampliar información sobre conceptos fundamentales en la creación, puesta en
marcha y consolidación de una empresa.
Relación de Herramientas y Recursos empleados para realizar los Modelos de

Plan de Negocio
En la elaboración de esta colección se trabajó con varias de las herramientas y recursos que
BIC GALICIA pone a disposición de emprendedores, técnicos y empresarios, para la elaboración
del Plan de Negocio, indicamos la relación de estos recursos, su descripción y la forma de apli-
carlos sobre el proyecto empresarial, con el fin de facilitar que cualquier emprendedor pueda
adaptar los Planes de Negocio a sus propias circunstancias.
Todas las herramientas y recursos están a disposición de los usuarios en el Portal Web de BIC
GALICIA, en la dirección: www.bicgalicia.es
• Guías de actividad empresarial.- Las guías de son una colección de trabajos de análisis
cualitativo y estadístico sobre diferentes sectores y actividades económicas en Galicia.
En el presente Modelo de Plan de Negocio se empleó la siguiente Guía de actividad empre-

sarial.
RESUMO DO PLAN DE NEGOCIO

Centro de buceo
- Guía número 58-I.- Centro de buceo
Cómo aplicarlas.- El usuario deberá buscar en el directorio de guías aquellas que estén re-
lacionadas directa o indirectamente con su actividad. Una vez localizadas podrá consultarlas y
seleccionar la información que sea de su interés, como el volumen de mercado en el sector, la
competencia, la normativa que regula el sector...para incorporarla a su plan de negocio. Tam-
bién podrá consultar las fuentes de información que se detallan en las Guías para profundizar
en el estudio y desarrollo de su propio proyecto.
• Guía para la elaboración de un plan de negocio.- Documento con un contenido espe-

cífico sobre los elementos fundamentales que debe recoger el plan de empresa. Su índice, con
ligeras modificaciones, es la referencia seguida en este plan.
Cómo aplicarla.- La lectura completa de esta guía antes o durante la realización del plan de
empresa aportará al usuario un conocimiento práctico sobre cómo se estructura y cómo se ela-
bora un plan de negocio.
• Manuales para emprendedores.- Conjunto de publicaciones orientadas especialmente

a los emprendedores, está formada por:
- Recursos y herramientas para emprender.-
Expone de forma detallada los recursos y programas de apoyo a la creación y con-
solidación de empresas que ofrece Bic Galicia, además de presentar los principales
organismos públicos que trabajan en el campo del desarrollo socioeconómico y las
fuentes de información oficial.
- Trámites generales para la creación de la empresa.-
5
Aborda los contenidos y aspectos relacionados con la puesta en marcha de la empre-
sa, es decir, la elección de la forma jurídica y los trámites legales, administrativos y
mercantiles que es necesario conocer a la hora de pensar en crear una empresa.
- Cómo presentar un proyecto en público.-
Una presentación empresarial puede tener como finalidad persuadir a la audiencia
para que financie un proyecto, compre un producto o servicio, participe en el pro-
yecto...etc. Explicamos los elementos que forman parte de una buena presentación:
Medios, fases y técnicas básicas.
• Memofichas.- Compendio de información sobre aspectos legales, laborales, financie-

ros, fiscales...etc relacionados con la creación, puesta en marcha, gestión y consolidación de una
empresa.
Cómo aplicarlas.- Las Memofichas facilitan tanto que el usuario encuentre de forma rápida
respuestas a dudas específicas como que se acerque de forma general a un tema vinculado a los
procesos de creación, gestión y consolidación de la empresa. La lectura de los numerosos ejem-
plos y el uso de la navegación a través de las fichas relacionadas mediante enlaces, optimiza los
resultados de esta herramienta.
• Bic Proyecta y Simula.- Herramienta informática para realizar el plan económico y fi-
nanciero del proyecto empresarial para sus primeros cinco años de actividad.

Centro de buceo
Cómo aplicarlo.- Tras ejecutar el programa lo más recomendable es trabajar con la opción
del asistente activada hasta familiarizarse con la aplicación. Siguiendo las indicaciones e intro-
duciendo los datos económicos del proyecto (inversión, financiación, ingresos, costes variables
y costes fijos) se obtendrá el informe económico y financiero del mismo. El programa permite
elaborar y guardar un gran número de proyectos.
• Manuales Prácticos de gestión.- Documentos que ofrecen información sobre aspectos

fundamentales en la gestión y consolidación de la empresa desde un enfoque lo más práctico
posible.
Cómo aplicarlos.- El usuario deberá seleccionar y consultar los Manuales que le interesen en
función de la temática de cada uno y de las características de su proyecto.
Recomendamos especialmente, por su interés, la consulta de los ejemplos prácticos que con-
tienen algunos de los Manuales.
• Guía básica del autónomo y cuadernos del autónomo.-
Están formados por una serie de documentos que explican elementos básicos para el desa-
rrollo de actividades empresariales y profesionales bajo el Régimen Especial de Trabajadores
Autónomos.
Cómo aplicarlos.- En la Web autonomosgalicia.org podrá encontrar la Guía Básica y la

relación de cuadernos, cuya temática se centra en áreas concretas de la gestión del negocio.
Cuentan además con cuadernos específicos para los sectores de hostelería, comercio minorista,
construcción y profesionales liberales.
6 • Procedimientos de Calidad para la mejora de la Gestión de las MicroPymes.- Docu-

mentos en los que se recogen una serie de procedimientos de gestión interna de las pymes,
tanto de tipo general como sectorial.
Cómo aplicarlos.- El usuario podrá consultar en los procedimientos de tipo general o sectorial
aquellos que se ajusten a su proyecto. Una vez seleccionados su lectura será de utilidad no sólo
para la elaboración del plan de negocio, sino como referente para su aplicación práctica en la
futura gestión de la empresa.
Formación para emprendedores y empresarios

BIC GALICIA a través de su Portal en Internet: http://www.bicgalicia.es oferta una amplia
relación de cursos y seminarios presenciales y on-line, orientados a emprendedores, empresarios
y técnicos de promoción económica, en los que se imparten conocimientos necesarios para el
análisis de la idea de negocio, su puesta en marcha y la gestión y consolidación de la empresa.

Centro de buceo
1. Resumen ejecutivo
El presente plan de negocio se realiza para analizar la viabilidad del proyecto empresarial SUB
maRía S.L., que supone la creación de un centro de buceo en el concello de Camariñas, en la
Costa da Morte.
La actividad principal será la escuela de buceo, donde los cursos a ofertar cubren todas las
certificaciones para la práctica de la actividad (tanto en horizontal, a través de las diferentes
modalidades y especialidades, como en vertical, desde el inicio en el buceo hasta el nivel de
instructor profesional). Además, se prestarán otros servicios como salidas de buceo, tienda de
productos y materiales relacionados, asesoramiento y alquiler de zodiac.
Los promotores de este proyecto son una pareja joven: Noemí Cerviño y Marcos Lago, am-
bos con gran afición a los deportes náuticos.
Noemí Cerviño posee todos los títulos que la capacitan para ejercer como instructora de bu-
ceo y como guía de inmersiones, ya que dispone de las certificaciones como instructor de buceo
(Divemaster) e instructor de buceo técnico. Desde muy pequeña ha estado vinculada al mar,
por las profesiones de sus padres, quienes le inculcaron el amor por los deportes náuticos y la
animaron a participar en las diferentes actividades relacionadas con el mar que se ofertaban en
la zona: cursos de vela ligera, piragüismo, etc. Además, cuenta con una gran experiencia como
profesora de cursos teóricos y prácticos, ya que durante 5 años trabajó como monitora en el 7
Club Náutico de Camariñas, de donde es nativa, y posteriormente trabajó durante 4 años de
monitora de buceo en una empresa de A Coruña. Esta experiencia laboral le otorga un amplio
conocimiento sobre los equipos y materiales necesarios en buceo recreativo buceo libre y buceo
profesional, así como la experiencia en formación teórica y práctica.
Marcos Lago es Licenciado en Pedagogía y posee una gran experiencia en gestión de comer-
cios, derivada de un negocio familiar en el que siempre colaboraba. Al igual que Noemí, desde
siempre se ha sentido muy unido al mar y a los deportes náuticos. Su experiencia con el medio
marino está referida a la participación como voluntario en diversas regatas y la realización de
diversos cursos de iniciación y perfeccionamiento de buceo. Además, su experiencia durante 3
años en una empresa de formación on line le confiere los conocimientos necesarios de gestión
web y de creación de contenidos formativos.
La experiencia de los promotores como gestores empresariales es nula, por lo que han reali-
zado varios cursos impartidos por Bic Galicia sobre este tema. El resto de carencias en aspectos
relacionados con la gestión empresarial las han cubierto con las herramientas que esta entidad
pone al servicio del emprendedor.
Las razones para elegir esta ubicación son, principalmente, el atractivo de la zona, el cono-
cimiento que tienen los promotores del fondo marino de esta costa, ya que bucean habitual-
mente en esas aguas, los contactos profesionales y personales de los promotores, dado que han
RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

Centro de buceo
desarrollado parte de su experiencia en empresas ubicadas en el propio municipio de Camariñas
o en otros cercanos; y la ausencia de empresas similares en la comarca.
El submarinismo es una actividad que está de moda, al igual que el resto de los sectores náu-
ticos, y eso se nota ya que cada día hay más gente que se interesa por los deportes náuticos y
subacuáticos y se incrementan las noticias sobre las regatas, películas sobre buzos famosos, ac-
tividades y publicaciones sobre estos deportes. Además, surgen viajes organizados y temáticos
vinculados al submarinismo (Caribe y Mar Rojo como grandes atractivos), respondiendo a una
creciente demanda que han captado las agencias de viajes. Esta demanda, por tanto, viene tan-
to de aficionados gallegos que han aprendido en escuelas gallegas, como de turistas que vienen
a conocer Galicia, tanto su espacio terrestre, como marino y subacuático.
Los clientes de la SUB maría S.L. van a ser de varios tipos, desde turistas que se acerquen a
la comarca a practicar o a conocer el submarinismo, los residentes de la zona que ya conozcan
o quieran iniciarse en el deporte, los escolares de colegios e institutos de la zona y del resto de
la provincia que, entre sus actividades deportivas, puedan programar un bautismo de buceo
para niños, las empresas que deseen potenciar las habilidades laborales y personales de sus
trabajadores, los profesionales del buceo que quieran realizar inmersiones certificadas y los pro-
fesionales del mar que precisen algún curso de perfeccionamiento o, simplemente, requieran de
la tienda para reponer material.
En cuanto a las amenazas del sector, cabe destacar la visión del submarinismo como un de-
porte para personas con muy buena condición física, y la competencia de los centros deportivos
públicos que ofrecen cursos y viajes de submarinismo a precios muy bajos.
El proyecto basará sus factores clave de éxito en los siguientes elementos:

8
• La seguridad en la práctica de la actividad
Es uno de los factores de éxito más importantes, puesto que uno de los puntos débiles de la
actividad es la percepción, por parte de la población en general, del riesgo que supone la prác-
tica de los deportes náuticos, en general, y del submarinismo, en particular. La empresa cuidará
especialmente el estado de los equipos, así como las zonas y condiciones a la hora de realizar
las inmersiones.
• Calidad y cuidado de los equipos
Se renovarán los trajes, reguladores, etc. para que estos siempre se encuentren en condicio-
nes óptimas y no presenten deficiencias.
• Asesoramiento
La atención especializada y personalizada a los clientes será otro elemento diferenciador,

prestando al cliente un servicio de asesoría a la hora de escoger el equipo o a la hora de obtener
certificaciones.
• Flexibilidad
Es decir, la posibilidad que tendrán los alumnos de ajustar los cursos teóricos a su horario,
accediendo a través de nuestra web y desde cualquier lugar a la plataforma de formación PADI
eLearning, donde encontrará la formación teórica y un tutor que le resolverá cualquier duda.
Centro de buceo
• Ubicación de la empresa
El ayuntamiento de Camariñas forma parte de la Costa da Morte y es una zona que ofrece
numerosas posibilidades al turismo.
• Cursos específicos para niños
Marcos Lago, que tiene formación en pedagogía, por lo que adaptará la formación teórica y
práctica de los cursos a la edad de los alumnos y a sus necesidades.
• Diversificación de productos y servicios
Se contará con una tienda en la que se podrá encontrar, no sólo material de submarinismo,
sino también para la pesca (una actividad de gran importancia en la zona).

Centro de buceo
Datos básicos del Proyecto
El siguiente cuadro presenta de forma resumida las principales características del proyecto.
Cuadro.- Características de la empresa
Sector Actividades Náuticas
Actividad Centro de buceo
Forma Jurídica Sociedad Limitada
Localización Camariñas (A Coruña)

Instalaciones Local de 100 m2
Equipos informáticos, equipos de buceo, mobiliario,
ordenadores, reguladores, manómetro, plotter y sonda, arco
Equipos y maquinaria
radar, equipos de seguridad, enganche remolque, carro, motor,
etc.
Personal y estructura
Dos promotores y un ayudante en el tercer año
organizativa
Escuela de buceo, inmersiones, tienda, asesoramiento y alquiler

Cartera de Servicios
de neumática.
Turistas, población de la zona, escolares, empresas y profesiona-

Clientes
10 les del mar.
Web corporativa, rótulo, vestuario, fotos y vídeos de
Herramientas de Promoción
presentación, Mailing, cartelería y folletos.
Los datos de inversión y los resultados económicos básicos se detallan en la siguiente tabla.
Cuadro.- Resumen de los datos económicos y financieros
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Inversión total 126.085,87 148.876,78 137.182,98 137.489,25 129.448,14
Fondo de maniobra inicial 46.134,86 0,00 0,00 0,00 0,00
Recursos propios 45.247 0,00 0,00 0,00 0,00
Recursos ajenos 70.000 0,00 0,00 0,00 0,00
Previsión de ventas 132.432,00 143.225,21 157.848,50 178.842,35 193.418,00
Resultados estimados
6.599,08 9.709,07 -1.270,95 4.937,05 4.571,93
después de impuestos
Tesorería acumulada 15.100,67 18.210,65 7.430,64 13.254,63 15.485,01

Centro de buceo
2. Actividad de la empresa
La oferta de productos y servicios que va prestar SUB maRía S.L., puede resumirse en:
A. Escuela de buceo
En la escuela se ofertarán cursos y programas específicos a través de todo el circuito en el
aprendizaje de la práctica de buceo en todas sus modalidades y para cualquier nivel.
Disponemos de las certificaciones necesarias para acompañar al alumno a través de todo el

proceso de aprendizaje, tanto horizontal (a través de las diversas modalidades y especialidades)
como vertical (desde el bautismo de buceo hasta convertirse en un instructor profesional).
La metodología empleada en los cursos combina clases teóricas y prácticas, y la edad mínima
para realizar los cursos será de 10 años, con autorización paterna.
La parte teórica de los cursos se podrá realizar de forma presencial u on line a través de una
plataforma virtual por medio de la cual un instructor de SUB maRía S.L. le dará seguimiento
especializado y personalizado a cada cliente, con lo cual el alumno podrá aprender a su propio
ritmo y desde la comodidad de su casa u oficina.
Los cursos que se impartirán en la escuela serán los siguientes:

• Cursos de Iniciación:
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- Bautismo de buceo o Skin Diver
- Scuba Diver
- Scuba Review
- Open Water Diver o Buceador de Aguas Abiertas
- Advanced Open Water Diver (Buceador Avanzado)
• Cursos avanzados y técnicos
- Rescue Dive
- Dive master
- Nitros básico
- Buceo Técnico
- TEC-Diver-Deep Air
- TEC-Diver Trimix
- TEC-Diver Full Trimix
B. Salidas de buceo
Salidas organizadas destinadas a aficionados, ofreciéndoles material, guía, embarcación y “ru-
tas subacuáticas” a pecios, zonas de interés natural, etc. Se ofertarán paquetes para diferentes
inmersiones (con o sin alquiler de equipo): nocturna, barcos hundidos, fotográfica, fauna, etc.

Centro de buceo
C. Asesoría
Se asesorará para la compra de equipo y sobre la evolución de los practicantes a través de
especialidades y niveles de certificación. Gestión de licencias federativas, seguros de accidentes,
reconocimientos médicos.
D. Tienda náutica:
Venta de equipo de buceo y de diversas marcas reconocidas y orientado a las necesidades de
cada cliente con base en su nivel de instrucción y los intereses que tenga. Además del material
de submarinismo y snorkel, se ofertarán otros elementos vinculados a la actividad náutica, como
natación y pesca (tanto aficionada como profesional).
E. Alquiler de neumática de 7,40 m para realizar excursiones por la

zona.
Cuadro.- Tarifas y estimación de ventas año 1.
Servicio Tarifa Unidades
Cursos buceo 300 €/curso (precio medio) 250

Inmersiones 35 €/persona 300
Asesoría 30 €/hora (precio medio) 300
Tienda 37.500 1
Alquiler neumática 48 €/hora 9
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Centro de buceo
3. Proceso de prestación del
servicio
El proceso a seguir por SUB maRía, S.L. para la prestación de sus servicios será el siguiente:
• Escuela de buceo:
- Recepción de solicitudes / información vía teléfono, mail o presencial en el local.
- Informar de los diferentes tipos de cursos y ajustarlo a las necesidades o intereses de
los alumnos
- Inscripción de los alumnos y recopilación de la documentación necesaria (certificado
médico, acreditación de inmersiones, etc.).
- Preparación de la documentación y material para la impartición del curso el día ante-
rior al mismo (llenado de botellas, preparación de los trajes adecuados en función del
tiempo, tallas, etc.).
- Impartición del curso combinando el módulo teórico (ya sea on line o presencial) con
la parte práctica (en piscina o en salidas al mar).
- Entrega de los certificados a la finalización del curso para acreditar la realización del
mismo.
• Salidas de buceo
- Recepción de solicitudes / información vía teléfono, mail o presencial en el local. 13
- Se informará al cliente de las distintas fórmulas para realizar las inmersiones (con
guía, con neumática y guía o con equipo, neumática y guía).
- Programación de fechas y condiciones (lugar y hora de recogida, necesidades de
equipo, etc.).
- Realización de la inmersión según condiciones acordadas.
• Asesoramiento:
- Estudio y análisis de la demanda del cliente: asesoramiento para compra de equipos,
evolución niveles de certificación, tramitaciones licencias federativas, seguros, etc.
- Estudio de las necesidades del cliente y las gestiones necesarias.
- Presentación de las opciones y requisitos al cliente (muestrario de equipos adecuados
a sus necesidades, opciones de nivel, presentación de gestiones necesarias, etc).
- Si la propuesta es aceptada, se procede a la ejecución de la solicitud del cliente (com-
pra del equipo, gestión administrativa, etc.).
• Tienda:
- Contacto con el cliente vía teléfono, web de la empresa, mail o presencial en el local.
- Consulta de los catálogos o de los artículos de la tienda. Se permitirá a los clientes
buscar por el establecimiento y seleccionar personalmente los productos, pero pres-

Centro de buceo
tando atención a cualquier solicitud de información que puedan presentar y aseso-
rando en la selección de productos en caso de que el cliente lo demande.
- Si el cliente se decide por algún producto, se realiza la venta.
• Alquiler de neumática
- Contacto con el cliente vía teléfono, web de la empresa, mail o presencial en el local.
- Se informará al cliente de las distintas modalidades de alquiler y del tiempo mínimo
de uso (media hora).
- Se le facilitará al cliente la embarcación y equipo necesario.
- Se explicarán las medidas de seguridad básicas, recordando el uso obligatorio de
chaleco.
- Se requerirá el DNI del cliente o de uno de ellos.
- Tras la utilización de la embarcación, se cobrará el importe en función del tiempo de
uso.
- Se dispondrá de lo necesario para un nuevo alquiler de la embarcación o para su
almacenaje hasta nuevo uso.
Las subcontrataciones se realizarán en casos puntuales en los que el propio personal de la

empresa no se pueda hacer cargo del trabajo, como en los casos en los que se impartan dos
cursos simultáneamente o cuando se requiera una titulación especial para cierto tipo de cursos
técnicos.
En la actividad de SUB maRía S.L. el control de la calidad se realizará sistemáticamente en

14 cada una de las tareas desarrolladas:
- Los cursos de la escuela de buceo serán impartidos por profesores titulados y con la
formación y experiencia necesarias para cada uno de los niveles formativos.
- Los proveedores de los artículos de la tienda y del material de la escuela serán de con-
fianza, garantizando el recambio de los elementos que estén en mal estado (trajes,
piezas, equipos, etc.).
- Los equipos de buceo se revisarán antes de cada salida, tal y como obliga el procedi-
miento de inmersiones.
- Se revisará periódicamente la embarcación para descartar que presente riesgos para
la navegación.
Todas estas indicaciones se estructurarán en procedimientos e instrucciones de calidad para

vigilar la seguridad y la profesionalidad en la prestación del servicio.
Las necesidades de aprovisionamientos de la escuela serán, básicamente, trajes de neopreno

de diferentes tallas y de diferentes tipos y grosores, equipos de submarinismo, manómetros de
superficie, compresor, plotter y sonda, arco radar, consola, equipos de seguridad, aletas, gafas,
plomos, jackets, guantes, escarpines y chalecos.
En la tienda se ofertarán equipos de snorkel y submarinismo completos, con los tipos de traje
más demandados (estanco, seco, semiseco, de verano, etc.) de diferentes tallas y grosores, así

Centro de buceo
como botellas, aletas, máscaras, jackets, botellas, tubos respiradores, sistemas de lastre, cuchi-
llos, bolsas, cajas, sistemas de iluminación y complementos.
Por otra parte, se dispondrá de material para la pesca deportiva y profesional, como cañas,
fusiles, carretes, anzuelos, cebo, mosquetones, ropa, etc.
Además, para buceadores o pescadores profesionales, o para aquellos casos en los que no
se disponga del artículo en tienda, se contará con un catálogo a través del cual el cliente podrá
buscar y comparar diversos artículos, contando siempre con el asesoramiento de los empren-
dedores.
En cuanto a los proveedores, se trabajará con empresas muy conocidas en el mercado de esta
actividad y que ofrecen la mejor relación calidad/precio. Además, los artículos se pueden ver y
comprar a través de su página web y los reparten directamente a domicilio en un plazo máximo
de 30 días.
Los aprovisionamientos iniciales para la tienda se estiman en unos 20.000 euros.
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Centro de buceo
4. El mercado y la competencia
4.1 Perfil de cliente y estimación de ventas

Nuestro proyecto se dirigirá a los siguientes colectivos
• Público en general y aficionados al buceo
El primer grupo de clientes serán los turistas que se acerquen a la comarca de Terra de Soneira
a practicar, o interesados en conocer, el submarinismo.
Por otra parte, también debemos tener en cuenta a los propios habitantes de la comarca,
que no tienen otro centro similar en el que iniciarse en la práctica del buceo, por lo que podrán
acudir a nuestra empresa para iniciarse en la práctica de este deporte o, si ya lo han practicado,
para realizar inmersiones o reponer material de nuestra tienda.
Este grupo centrará sus actividades en temporada de verano y su perfil es el siguiente: varón
entre 20-40 años que practica otros deportes náuticos, especialmente el snorkel, y que quiere
adentrarse en el mundo submarino. Por lo general ya practican snorkel, o buceo libre, pero
también existen personas que escogen directamente al submarinismo.
La cifra que tendríamos sumando ambos grupos (turistas y residentes) sería de 11.797 per-
sonas.
16
• Centros de formación (colegios y centros de secundaria)
Otro perfil de cliente potencial son los escolares de los colegios e institutos de la zona y del
resto de la provincia, que entre sus actividades deportivas pueden programar un bautismo de
buceo para niños mayores de 12 años.
• Empresas
Entre las empresas cada vez está más difundida la práctica del outdoor training, que persigue
potenciar las habilidades laborales y personales de los trabajadores mediante una metodología
vivencial basada en el aprendizaje a través de la experiencia directa. Con esta práctica, las em-
presas buscan provocar cambios en los equipos de trabajo a través de la formación experiencial.
• Clubs y asociaciones de buceo
Los clubs de aficionados o los clientes, en grupo, suelen organizar salidas los fines de sema-
na durante todo el año, puesto que los buceadores para “subir de nivel” deben de realizar un
mínimo de inmersiones, por lo cual las orientan con diferentes criterios: ver pecios, espacios
naturales, cuevas, mejorar su experiencia, etc.
Estos clubs son una fuente potencial de clientes tanto en cursos de perfeccionamiento como
en la realización de inmersiones en nuestra zona.

Centro de buceo
La web de la federación gallega de deportes subacuáticos (www.fegas.net/) recoge 83 clubs
con la siguiente distribución provincial, A Coruña (45), Pontevedra (30), Lugo (7), Ourense
(1). Estimamos una media de 15 miembros por club, lo que supone un total de 1.245 clientes
potenciales.
• Profesionales del mar
Los trabajadores del mar también son clientes potenciales de la empresa, ya que podrían
realizar cursos de profesionalización y ser habituales de la tienda, especialmente teniendo en
cuenta el fuerte desgaste que sufren sus equipos.
En las cofradías de la zona están recogidos más de 1.600 trabajadores que también son clien-
tes potenciales de la empresa, ya que podrían realizar cursos de profesionalización y ser habi-
tuales de la tienda, especialmente teniendo en cuenta el fuerte desgaste que sufren sus equipos.
Por lo tanto total de clientes potenciales potencial, entendido de forma restrictivo pues
cualquiera puede comprar cualquier elemento en la tienda o querer dar un paseo en la zodiac
(acompañado de un cliente que sí tenga la titulación necesaria), es de 14.642 personas, con un
gasto anual estimado o posible de 300 euros, la cifra económica del mercado potencial alcanza
los 4.392.600 euros.
17

Centro de buceo
4.2 La competencia
Las entidades que prestan servicios similares en la Costa da Morte son las siguientes:
• Club náutico de Camariñas. Ofrecen formación e inmersiones, aunque están más
centrados en las actividades de vela, por lo que este club puede no ser competencia,
sino cliente, ya que puede llegar a subcontratar actividades a SUB maRía S.L. para
ofrecer cursos de un nivel o especialidad determinada.
• Centros de Actividades Subatuáticas. En la Costa da Morte hay dos centros de este
tipo (Sumergidos y Tesoros bajo el mar), que prestan servicios con precios similares
a los de nuestra empresa, aunque no ofrecen asesoramiento ni venta de artículos de
buceo.
• Centros de buceo. Existen tres en la Costa da Morte (Mergullo Fis, Galisub y Buceo
sensaciones) y son la competencia más directa, por lo que se buscará su colaboración
en la organización de inmersiones con la finalidad de superar la estacionalidad de la
actividad. Galisub y Buceo sensaciones prestan servicios de escuela de buceo e in-
mersiones, pero no disponen de tienda. Mergullo Fis, sin embargo, ofrece los mismos
servicios que SUB maRía S.L., aunque no presenta la plataforma de formación on line
para la realización de los cursos a distancia.
Las escuelas de buceo ofrecen servicios similares (formación e inmersiones), así que las dife-
rencias las formaremos en función de los elementos complementarios a estos servicios.
Nuestro proyecto, por tanto, presentará las siguientes diferencias respecto a otras escuelas:
• Ubicación
18
No existe ninguna otra escuela en Camariñas, y el nombre y playas de la zona y, en general,
de la Costa da Morte es una de las imágenes más conocidas de Galicia.
• Cercanía al mar.
Nuestra escuela estará a 300 metros del mar, por lo que no serán necesarios desplazamientos
de los alumnos, algo que sí ocurre con otros centros.
• Calidad de los equipos
La mayoría de las escuelas no disponen de tienda, así que el nivel de renovación de sus equi-
pos no suele ser adecuado (entre otros factores, porque supone comprar grandes cantidades)
• Variedad de pecios y paisajes naturales en la zona
Será otra característica diferenciadora con respecto a aquellas las empresas de la competen-
cia, destacando el famoso buque escuela SERPENT.
• Plataforma on line para los cursos
La mayoría de las escuelas de buceo suelen ofertar cursos presenciales, y esto dificulta la ins-
cripción de personas que no dispongan de mucho tiempo libre o que estén fuera del municipio
durante la semana.

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5. DAFO del proyecto
Se plantean en la siguiente tabla las principales amenazas y oportunidades que se presentan

para el desarrollo de la actividad en el sector, así como las ventajas y desventajas de la empresa
frente a la competencia.
Cuadro.- DAFO
DEBILIDADES FORTALEZAS
Promotores con gran conocimiento sobre buceo
Asociación de deporte náutico y periodo estival
y contactos
Percepción de la zona como una zona con un Atractivo de la zona con numerosos barcos
mar peligroso hundidos que suponen un gran atractivo
Dependencia de instalaciones municipales con Capacidad para prestar un servicio completo,
piscina para la realización de las prácticas de incluyendo alquiler y venta de equipos a través
buceo en cursos de iniciación. de la tienda.
AMENAZAS OPORTUNIDADES
Visión del submarinismo como un deporte para Grandes posibilidades de la costa para disfrutar
personas con muy buena condición física. del buceo recreativo.
Competencia de centros deportivos públicos Gran cantidad de flora y fauna que por su si-
que ofrecen cursos y viajes de submarinismo a tuación geográfica es diferente a cualquier otra 19
precios más bajos. parte de la península.
Difusión y promoción del turismo náutico y de-
Visión generalizada del público del elevado
portivo por parte del gobierno gallego para la
precio de las actividades náuticas.
atracción del turismo en Galicia.

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6. La comercialización del servicio
La empresa se denominará SUB maRía, S.L. con la intención de reflejar, a través del nombre,
la actividad de nuestra empresa, es decir, por una parte aparece la sílaba “SUB”, que se refiere
por supuesto a la actividad de submarinismo; y, por otra, aparecen unidas en una sola palabra,
para hacer un juego, las dos palabras que recogen el lugar donde se realizará la actividad: sub-
marinismo en Mar y Ría.
El logotipo estará compuesto por una imagen en movimiento del fondo del mar casi real con
un submarinista en una inmersión, lo que refleja claramente la actividad de la empresa; y al
lado aparecerá el nombre SUB maRía, S.L. en color azul verdoso, simulando el color del fondo
de las rías y mares gallegos, en 3D y con un tipo de letra moderno. Además, todo el logotipo
irá enmarcado en un fondo transparente y tendrá un pequeño reflejo en la parte inferior para
transmitir innovación y claridad en la línea de las tendencias de diseño 2.0.
El logotipo se reproducirá en cualquier tipo de aplicación y publicidad, y en todo momento

figurarán los datos de localización de la empresa (dirección, teléfono, web, correo electrónico y
mapa de situación).
Los elementos en las acciones de promoción y publicidad serán los siguientes:

Rótulo: será instalado en la entrada de la tienda, con el logotipo como imagen.
20 Folletos y trípticos: se situarán en lugares públicos y contendrán el nombre de la empresa,
sus servicios y la forma de contacto. Su distribución se centrará en lugares a los que acuden los
potenciales clientes, como casas de turismo rural, casetas de información turística, estableci-
mientos hosteleros, asociaciones deportivas, etc.
Vestuario y material: Los promotores de SUB maRía, S.L. serán la principal imagen de la
empresa, por lo que habrá un especial cuidado de transmitir profesionalidad desde la imagen de
una organización corporativa, utilizando vestuario con el logo de la empresa.
Web corporativa: Será el escaparate no sólo de servicios y productos, y el punto de encuentro
de los clientes, que podrán realizar los cursos a través de la plataforma PADI eLearning, intro-
ducir comentarios en el foro, ver las zonas de buceo de la empresa, informarse sobre las últimas
ofertas, etc.
Fotos y vídeos de presentación: Se realizarán fotos y vídeos submarinos de las inmersiones
y de las clases que sirvan de presentación visual para las visitas comerciales y para colgar en la
web.
Mailing: Se utilizará para dar a conocer nuestra empresa a las distintas asociaciones depor-
tivas, federaciones y otras empresas relacionadas con este deporte y que puedan ejercer de
prescriptores de nuestros servicios.
Publicaciones especializadas: Se buscará la presencia en revistas y medios especializados en
deportes náuticos, en general y, sobre todo, en submarinismo.

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7. Localización de la empresa
La empresa estará ubicada en el ayuntamiento de Camariñas, que está situado en la comarca

de Terra de Soneira, en el centro de la Costa da Morte, y que limita con los ayuntamientos de
Muxía, Vimianzo y Laxe.
Las razones para elegir esta ubicación son las siguientes:

- Conocimiento del fondo marino de la zona, ya que los promotores residen en la co-
marca y bucean habitualmente en esa costa,
- Contactos profesionales y personales de los promotores, dado que son nativos de la
zona y han desarrollado parte de su experiencia en empresas ubicadas en el propio
municipio de Camariñas o en otros cercanos,
- Ausencia de empresas similares en la comarca y municipios limítrofes a la comarca.
- Zona de gran atractivo (Camariñas y Costa da Morte) y con buen marketing, muy
conocida fuera de Galicia.
El local será contratado en régimen de alquiler, ascendiendo su coste a 500 euros mensuales.
La superficie es de 100 m2 distribuida en espacios diferenciados:
Cuadro.- Distribución del espacio
Uso Superficie m2 21
Tienda 40
Almacén 15
Aula 30
Aseos 15
Total superficie 100

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8. Recursos humanos
Se crearán dos puestos de trabajo a jornada completa, que serán los de los promotores del
proyecto y el tercer año siempre que se cumplan las previsiones de crecimiento se contratará a
un ayudante para la gestión y atención de la tienda.
El promotor será el encargado de tienda (responsable de stocks, pedidos, almacén, atención

al público para informar y asesorar sobre los servicios de la escuela, etc.) y el responsable de
actualizar y mantener la página web. Además, se encargará de actualizar y adaptar los temarios
de los cursos a los distintos perfiles de alumno. Será también el encargado de tutorizar los cursos
que se realicen a través de la plataforma on line.
La promotora será la responsable de la impartición de los cursos teóricos presenciales y prác-

ticos, así como guía de las inmersiones que lo requieran. También se encargará de las tareas de
acompañamiento a los usuarios de la zodiac que lo precisen y será responsable de su manteni-
miento.
Ambos desarrollarán tareas comerciales, puesto que se encargarán de difundir la existencia

de la empresa y sus servicios entre sus contactos y conocidos. Su salario base será de 16.000
euros/año.
La empresa contará con un servicio externo para las cuestiones de asesoría fiscal y laboral, así
22 como para otras obligaciones contables y mercantiles, para ello contratará lo servicios de una
asesoría online que mediante una cuota mensual realizará dichos servicios, con el consiguiente
ahorro en personal y herramientas específicas informáticas.

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9. Resumen del plan económico
Presentamos los principales indicadores del plan económico de la empresa.
9.1 Inversiones
Se detallan las inversiones previstas para los cinco primeros años de actividad.
Cuadro.- Resumen de las inversiones
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

INMOVILIZACIONES INMATERIALES 1.200,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Aplicaciones Informáticas 1.200,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CONSTRUCCIONES 8.950,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Acondicionamiento de locales 8.950,00 0,00 0,00 0,00 0,00
ELEMENTOS DE TRANSPORTE 12.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
MOBILIARIO Y ENSERES: 4.325,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Mesas, sillas y otros muebles 2.450,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Armarios y estanterías 1.875,00 0,00 0,00 0,00 0,00 23
MAQUINARIA Y EQUIPOS: 49.360,81 0,00 2.000,00 0,00 30.000,00

Maquinaria 17.545,20 0,00 2.000,00 0,00 0,00
Equipos de transporte interno
28.765,61 0,00 0,00 0,00 30.000,00
(carretillas elevadoras, ...)
Utillajes 3.050,00 0,00 0,00 0,00 0,00
EQUIPOS INFORMÁTICOS 1.570,00 0,00 0,00 0,00 0,00
OTROS INMOVILIZADOS 1.560,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL € 78.965,81 0,00 2.000,00 0,00 30.000,00
TOTAL IVA SOPORTADO € 14.213,85 0,00 360,00 0,00 5.400,00
En el tercer y quinto año de actividad, SUB maRía S.L. aumentará la inversión en equipos
(barco de 12m) y maquinaria con la intención de mejorar la calidad de los servicios.

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9.2 Financiación
Se ha estimado que la estructura de la financiación a largo plazo necesaria para el desarrollo
de la actividad presenta la siguiente composición.
Cuadro.- Resumen de Financiación
Concepto Importe €
Inversión 78.965,81
Fondo de maniobra 45.247
Recursos propios 40.000
Recursos ajenos largo
70.000
plazo
Total financiación 110.000
% fondos propios 36,36%
Se solicitará un préstamo de 70.000 euros a una entidad financiera a través del ICO, las con-
diciones de este programa establece un plazo de 7 años para la devolución y un tipo de interés
del 3,65% con dos años de carencia.
24

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9.3 Ingresos
Se presenta a continuación los ingresos por línea de servicios que oferta la empresa.
Cuadro.- Ingresos previstos
CONCEPTO IMPORTE (EUROS)

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Alumnos escuela 75.000,00 81.112,50 89.394,09 101.283,50 109.538,10
Inmersiones 10.500,00 11.355,75 12.515,17 14.179,69 15.335,33
Asesoría 9.000,00 9.733,50 10.727,29 12.154,02 13.144,57
Tienda 37.500,00 40.556,25 44.697,04 50.641,75 54.769,05

Alquiler neumática 432,00 467,21 514,91 583,39 630,94
TOTAL € 132.432,00 143.225,21 157.848,50 178.842,35 193.418,00
TOTAL IVA REPERCUTIDO € 23.837,76 25.780,54 28.412,73 32.191,62 34.815,24
Los incrementos de precio previstos para las distintas líneas de servicios serán del 5% el pri-
mer año, un 7% el segundo año, un 10% en el tercero y un 5% en el último.
Los cobros de los cursos se estiman a 7 días, es decir, la media de duración de un curso es de
una semana, y se cobrará a los alumnos al finalizar el curso. El resto de los servicios se cobrarán
en el momento de la contratación (inmersión) o de la compra (tienda), por lo que el pago es
inmediato. 25
Los costes variables se han estimado entre un 15% y un 50% sobre el precio de venta. En el
caso de los cursos, el coste variable está relacionado con la necesidad de contratar algún monitor
(bien porque se impartan varios cursos al mismo tiempo o porque se requiera una especialidad
determinada) y en el resto de los servicios están relacionados con el consumo de combustible
o materiales necesarios. Los pagos se harán a 30 días, vinculados a la percepción de ingresos.

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9.4 Costes fijos
Presentamos el resumen de los costes fijos de la empresa.
Cuadro.- Costes fijos
CONCEPTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

SERVICIOS EXTERIORES 23.565,00 24.298,35 25.062,10 25.858,00 26.687,95
Alquileres 6.000,00 6.180,00 6.365,40 6.556,36 6.753,05
Reparaciones y mantenimiento 3.000,00 3.090,00 3.182,70 3.278,18 3.376,53
Servicios de profesionales
1.920,00 1.920,00 1.920,00 1.920,00 1.920,00
independientes
Publicidad, Promoción y
4.000,00 4.120,00 4.243,60 4.370,91 4.502,04
Relaciones Públicas
Dietas y gastos de viajes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Seguros 1.945,00 2.003,35 2.063,45 2.125,35 2.189,11
Material de oficina 1.500,00 1.545,00 1.591,35 1.639,09 1.688,26
Agua 1.600,00 1.648,00 1.697,44 1.748,36 1.800,81
Luz 2.400,00 2.472,00 2.546,16 2.622,54 2.701,22
Teléfono 1.200,00 1.320,00 1.452,00 1.597,20 1.756,92
Tipo de IVA Soportado 18% 18% 18% 18% 18%

26 Periodo Medio Pago (días) 30 días 30 días 30 días 30 días 30 días
TRIBUTOS 2.649,69 3.699,86 477,41 1.713,76 2.030,46
Impuesto sobre beneficios 2.199,69 3.236,36 0,00 1.222,03 1.523,98
Tasas municipales (IAE, Basura,
450,00 463,50 477,41 491,73 506,48
etc.)
GASTOS DE PERSONAL (*) 38.020,64 39.801,26 62.231,06 67.688,46 73.668,64
GASTOS FINANCIEROS 2.555,00 2.555,00 2.406,42 2.074,57 1.730,41
Intereses de deudas 2.555,00 2.555,00 2.406,42 2.074,57 1.730,41
Otros g.financieros (avales,
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
comisiones bancarias, ...)
AMORTIZACIONES 8.501,58 8.501,58 8.701,58 8.317,58 10.913,08
COSTES DE ESTRUCTURA
75.291,92 78.856,05 98.878,56 105.652,38 115.030,54
TOTALES €

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9.5 Cuenta de resultados previsionales
Se presenta a continuación la cuenta de resultados previsionales.
Cuadro.- Cuenta de resultados
CUENTA RESULTADOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

+ INGRESOS 132.432,00 143.225,21 157.848,50 178.842,35 193.418,00
+ SUBVENCIONES
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
EXPLOTAC.
= INGRESOS DE
132.432,00 143.225,21 157.848,50 178.842,35 193.418,00
EXPLOTACIÓN
- COMPRAS Y OTROS
50.541,00 54.660,09 60.240,89 68.252,92 73.815,54
COSTES VENTA
+/- VARIAC.
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
EXISTENCIAS
- GASTOS PERSONAL 38.020,64 39.801,26 62.231,06 67.688,46 73.668,64
- GASTOS
24.015,00 24.761,85 25.539,51 26.349,73 27.194,43
EXPLOTACIÓN
- AMORTIZACIONES 8.501,58 8.501,58 8.701,58 8.317,58 10.913,08
- DOTAC.
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
INSOLVENCIAS
=RESULTADO DE
11.353,78 15.500,43 1.135,47 8.233,65 7.826,32 27
XPLOTACIÓN
+ INGRESOS
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
FINANCIEROS
- GASTOS
2.555,00 2.555,00 2.406,42 2.074,57 1.730,41
FINANCIEROS
=RESULTADO
-2.555,00 -2.555,00 -2.406,42 -2.074,57 -1.730,41
FINANCIEROS
- OTROS GASTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
= RESULTADO ANTES
8.798,78 12.945,43 -1.270,95 6.159,08 6.095,91
IMPTOS.
- IMPUESTOS 2.199,69 3.236,36 0,00 1.222,03 1.523,98
RESULTADO DEL
6.599,08 9.709,07 -1.270,95 4.937,05 4.571,93
EJERCICIO
CASH - FLOW 15.100,67 18.210,65 7.430,64 13.254,63 15.485,01

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9.6 Previsiones de tesorería
La tesorería anual de la empresa se detalla en el siguiente cuadro.
Cuadro.- Tesorería anualizada
PRESUPTO. TESORERÍA Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Pagos de las Inversiones en
78.965,81 0,00 2.000,00 0,00 30.000,00
Activos Fijos
Variación Inmov. Financiero 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
+ Clientes y Deudores 5.436,00 1.861,08 2.051,10 2.323,89 2.513,29
+ Existencias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Cuentas a Pagar 9.486,78 22.568,62 21.086,32 25.727,93 22.731,43
= Capital Circulante -4.050,79 -20.707,54 -19.035,22 -23.404,04 -20.218,14
- Capital Circulante INICIAL 0,00
(Disminución)/Aumento
-4.050,79 -16.656,75 1.672,32 -4.368,82 3.185,90
C.Circulante
TOTAL FONDOS ABSORBIDOS € 74.915,02 -16.656,75 3.672,32 -4.368,82 33.185,90
FONDOS GENERADOS
15.100,67 18.210,65 7.430,64 13.254,63 15.485,01
(Cash Flows) €
MOVIMIENTO DE FONDOS € -59.814,36 34.867,41 3.758,32 17.623,44 -17.700,88
+ Desembolsos Capital 40.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
28
+ Financ.Recibida a L.P. 70.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
+ Financ.Recibida a C.P. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Devol. Financ. a L.P. 0,00 0,00 8.940,54 9.272,39 9.616,55
- Devol. Financ. a C.P. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
= VARIACION TESORERÍA € 50.185,64 34.867,41 -5.182,23 8.351,05 -27.317,43
+ Saldo Inicial Tesorería 0,00 50.185,64 85.053,05 79.870,82 88.221,87
= SALDO FINAL DISPONIBLE € 50.185,64 85.053,05 79.870,82 88.221,87 60.904,44

Centro de buceo
9.7 Ratios del Proyecto
Se presentan a continuación los ratios más significativos sobre los resultados obtenidos.
Cuadro.- Ratios del proyecto

Rentabilidad económica 10,4% 0,8% 6,0% 6,0% 10,4%
Margen sobre las ventas 8,6% 10,8% 0,7% 4,6% 4,0%
Rotación del activo 1,05 0,96 1,15 1,30 1,49
Rentabilidad financiera 14,2% 17,2% (2,3)% 8,2% 7,1%
Endeudamiento 1,50 1,24 1,11 0,86 0,65
Coste medio de la deuda 3,7% 3,7% 3,9% 4,0% 4,1%
Apalancamiento 2,71 2,64 2,49 2,29 2,01
Solvencia 5,86 3,85 3,89 3,52 2,79
Cuadro.- Gráfico de rentabilidades

R. FINANCIERA R. ECONÓMICA
45,0 %
40,0 %
35,0 %
30,0 %
29
25,0 %
20,0 %
15,0 %
10,0 %
5,0 %
0,0 %
(5 %)
EVOLUCIÓN DE LA RENTABILIDAD

Centro de buceo
10. Innovación
La tecnología está cada vez más presente en la actividad y la gestión diaria de las empresas de
buceo, no sólo por permitir nuevos entornos de venta (e-comerce), sino también por favorecer
la práctica de las inmersiones, dando lugar a equipos más ligeros, seguros y económicos.
La tecnología aplicada al buceo ha desarrollado unos niveles elevadísimos de calidad y segu-

ridad en los componentes utilizados, y los fabricantes de material disponen de unos catálogos
muy variados, con modelos para todos los gustos y bolsillos.
En esta actividad, la tecnología se basa en la mejora de los aparatos de control de inmersiones:

• Control de Profundidad – Profundímetros
• Control del Tiempo en Inmersión – Relojes
• Control de los Gases Respirables – Manómetros
• Control de la Orientación - Brújulas, compás.
Y en los accesorios:
• Ordenadores: Las tablas de planificación de inmersiones se han sustituido por los
modernos relojes computador que facilitan información imprescindible durante y
después del buceo.
30 • Cámaras de fotografía o de vídeo mejoradas que recogen con mayor realismo mu-
chos momentos increíbles bajo el agua.
• Scooters: Son sistemas propulsores que ayudan a desplazarse bajo el agua en caso de
que se realice un largo recorrido.
• Sistemas de iluminación submarina
Uno de los elementos de referencia para estar actualizado en cuanto a novedades tecnoló-
gicas serán las ferias y salones náuticos. La empresa, procurará asistir a estos eventos, entre los
que se destacan el Salón náutico de Madrid, Salón náutico de Vigo, Salón náutico de Barcelona
y Salón de la Inmersión
Por otra parte, el desarrollo de Internet permitirá a la empresa el uso de una Web para pro-
mocionarse y estar en contacto con los clientes a través del servicio de reserva de cursos, de
alquiler de la neumática, foro, compra de equipos y material, realización de cursos on line, etc.

Centro de buceo
11. Planificación temporal de la
puesta en marcha
El listado de trámites que realizarán los promotores son los habituales de una empresa y no
presentan ningún elemento específico determinado por el tipo de actividad. Serán los siguientes:
• Registro del dominio Web.
• Constitución de la Sociedad Limitada.
• Declaración previa al inicio de actividad.
• Solicitud de préstamo a largo plazo.
• Gestión de alquiler de local.
• Solicitud de licencia de obra.
• Acondicionamiento del local.
• Contactos con proveedores.
• Adquisición de equipamiento
• Solicitud de licencia de apertura.
• Adquisición de equipamiento.
• Solicitud de pedido a proveedores.
• Inicio de campaña promocional de apertura.
31
• Trámites laborales (alta de los promotores, comunicación de la apertura del centro de
trabajo y sellado de libros).
• Inicio de la actividad.

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Centro de buceo

COORDINACIÓN Roberto Vieites Rodríguez (C.E.E.I Galicia, S.A)

EDITA C.E.E.I GALICIA, S,A

DISEÑO Y MAQUETACIÓN gifestudio.com

(C) DE LA EDICIÓN C.E.E.I GALICIA, S.A (BIC GALICIA)

Santiago de Compostela, CEEI GALICIA, S.A. 2010

La redacción de estos Modelos de Plan de Negocio se configuró a partir de la recreación de

Cada modelo desarrolla un proyecto empresarial de forma íntegra, mostrando un análisis de

Relación de Herramientas y Recursos empleados para realizar los Modelos de

En el presente Modelo de Plan de Negocio se empleó la siguiente Guía de actividad empre-

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• Guía básica del autónomo y cuadernos del autónomo.-

Cómo aplicarlos.- En la Web autonomosgalicia.org podrá encontrar la Guía Básica y la

6 • Procedimientos de Calidad para la mejora de la Gestión de las MicroPymes.- Docu-

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RESUMO DO PLAN DE NEGOCIO

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

El proyecto basará sus factores clave de éxito en los siguientes elementos:

• Calidad y cuidado de los equipos

La atención especializada y personalizada a los clientes será otro elemento diferenciador,

• Cursos específicos para niños

• Diversificación de productos y servicios

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

Cuadro.- Características de la empresa

Sector Actividades Náuticas

Actividad Centro de buceo

Forma Jurídica Sociedad Limitada

Localización Camariñas (A Coruña)

Escuela de buceo, inmersiones, tienda, asesoramiento y alquiler

Turistas, población de la zona, escolares, empresas y profesiona-

Cuadro.- Resumen de los datos económicos y financieros

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Tesorería acumulada 15.100,67 18.210,65 7.430,64 13.254,63 15.485,01

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

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E. Alquiler de neumática de 7,40 m para realizar excursiones por la

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Servicio Tarifa Unidades

Cursos buceo 300 €/curso (precio medio) 250

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RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

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4.1 Perfil de cliente y estimación de ventas

• Público en general y aficionados al buceo

• Clubs y asociaciones de buceo

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

• Profesionales del mar

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

• Calidad de los equipos

• Variedad de pecios y paisajes naturales en la zona

• Plataforma on line para los cursos