PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL

ECUADOR

SEDE REGIONAL MANABÍ

CAMPUS CHONE

CARRERA:
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

MÓDULO:
PRESUPUESTO Y CONTROL

INTEGRANTES:
MAKHARENA BHOGAL RODRÍGUEZ

PRISCILA ORLANDO ZAMBRANO

CATEDRÁTICO:

ING. ÓSCAR CERÓN TATAC, MG

2015 – 2016
 NEGOCIO DE COMIDA RÁPIDA “SAN BURGUER´S”

MERCADO

DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO

“SAN BURGUER´S” cuenta con la mejor preparación en comida rápida,

además contamos con mesas y sillas confortables para la mejor comodidad de
nuestros clientes, tenemos un ambiente fresco y agradable.

Contamos con un equipo de jóvenes profesionales altamente capacitados,

motivados, dinámicos, innovadores, con ideas frescas y actualizadas,
dispuestos a mantener a “SAN BURGUER´S” como líder nacional en la
venta de comida rápida de su rubro. En nuestro local, ofrece productos de
calidad, los cuales son elaborados con ingredientes de altísima calidad,
frescura y valor nutritivo, preparados con las más exclusivas rectas de la familia
manabita.

Atendemos de Lunes a Sábado desde las 6:00 pm hasta las 12: pm.

“SAN BURGUER´S” cuenta con sus debidos permisos de funcionamiento

JUSTIFICACIÓN DEL MERCADO

“SAN BURGUER´S” se encuentra ubicado en las calles Washington y Alejo

Lascano frente al comercial “Don Paco” en la Ciudad de Chone Provincia de
Manabí.

Realizamos un estudio de mercado y observamos que la zona del Centro

Comercial tiene basta demanda de mercado.

POLÍTICAS DEL LOCAL

-Que los empleados deben de llegar una hora y media antes de abrirse el local

-No fumar

-No se permiten mascotas

-Que los empleados deben de ser respetuosos con los clientes

-Que los empleados deben de dejar limpio el local después que se cierre
NOMBRE/ LOGOTIPO/ SLOGAN
MODELO DE PUBLICIDAD
 PLAN INICIAL DE INVERSIÓN

LOCAL
COSTO COSTO
RUBRO DESCRIPCIÓN CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
LOCAL PROPIO 1 $ 20.000,00 $ 20.000,00
TOTAL $ 20.000,00 $ 20.000,00

ARREGLO DEL LOCAL

COSTO COSTO
RUBRO DESCRIPCIÓN CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
BAÑOS LAVA MANO 1 $ 60,00 $ 60,00
LÁMPARAS TUBO LED 1 $ 15,00 $ 15,00
COCINA INTERRUPTOR 2 $ 1,00 $ 2,00
TOTAL $ 76,00 $ 77,00

ELECTROMÉSTICOS
COSTO COSTO
RUBRO DESCRIPCIÓN CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
TRANSPARENTE/618 $
REFRIGERADORA 2 $ 500,00
LITROS 1.000,00
COCINA INDUSTRIAL/GAS 1 $ 500,00 $ 500,00
$
AIRE ACONDICIONADO 2 $ 740,00
1.480,00
TELEVISOR LED 1 $ 463,00 $ 463,00
CONGELADOR MEDIANO/210LT 1 $ 439,00 $ 439,00
FREIDOR DE
INDUSTRIAL 1 $ 300,00 $ 300,00
PAPAS

PARA
PLANCHA 1 $ 300,00 $ 300,00
HAMBURGUESAS
MÁQUINA PARA HOT DOG 1 $ 300,00 $ 300,00
$
TOTAL $ 3.542,00
4.782,00
 ADECUACIÓN DEL LOCAL
COSTO COSTO
RUBRO DESCRIPCIÓN CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
MESAS/VIDRIO CUADRADAS 15 $ 5,00 $ 75,00
SILLAS PLÁSTICOS 60 $ 3,00 $ 180,00
CUADROS EN PAREDES 10 $ 1,50 $ 15,00
BANCOS PLÁSTICOS 4 $ 5,00 $ 20,00
ESPEJO DE PARED 1 $ 15,00 $ 15,00
LETRERO LUMINOSOS LED 1 $ 90,00 $ 90,00
PUERTAS VIDRIO/CORREDIZAS 1 $ 200,00 $ 200,00
ANAQUELES VIDRIO 2 $ 150,00 $ 300,00
EXTINTOR CO2 1 $ 120,00 $ 120,00

TOTAL $ 589,50 $1.015,00

EQUIPOS DE OFICINA
COSTO COSTO
RUBRO DESCRIPCIÓN CANTIDAD
UNITARIO TOTAL

COMPUTADORA LAPTOP 1 $ 360,00 $ 360,00

IMPRESORA PARA FACTURA 1 $ 200,00 $ 200,00
PARA LOS
MODULAR 1 $ 45,00 $ 45,00
EQUIPOS
TOTAL $ 605,00 $ 605,00

PERSONAL

COSTO COSTO
RUBRO DESCRIPCIÓN CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
CAJERA COBRO 1 $ 337,00 $ 337,00
ATENCIÓN AL
MESEROS 2 $ 337,00 $ 674,00
CLIENTE
PREPARACIÓN DE
COCINERAS 3 $ 337,00 $ 1.011,00
LOS ALIMENTOS
GUARDIA SEGURIDAD 1 $ 337,00 $ 337,00

TOTAL
$ 1.348,00 $ 2.359,00
 UTENSILIOS
COSTO COSTO
RUBRO DESCRIPCIÓN CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
CUCHILLOS ACERO 1 (JUEGO) $ 15,00 $ 15,00
VOLTEADOR RANURO 2 $ 3,00 $ 3,00
ESPUMADERA RANURO 2 $ 3,00 $ 3,00
PORTA
PLÁSTICO 15 $ 1,50 $ 22,50
SERVILLETA
PELAS PAPAS PEQUEÑA 1 $ 40,00 $ 40,00
PAPEL ABSORVENTE 1 ROLLO $ 10,00 $ 10,00
PAPEL DE COCINA 1 ROLLO $ 3,00 $ 3,00
CHAROLES PLÁSTICO 3 $ 3,00 $ 9,00
PLATOS CRISTAL
DESTAPADOR DE BOTELLAS 2 $ 2,50 $ 5,00
PARA SALSAS
(MAYONESA,
DISPENSADORES SALSA DE 1 C/U $ 20,00 $ 60,00
TOMATE,
MOSTAZA)
TOTAL $ 101,00 $ 170,50

INVERSIÓN INCIAL

RUBRO COSTO TOTAL

LOCAL $ 20.000,00

ARREGLO DEL LOCAL $ 77,00

ELECTRODOMÉSTICO $ 4.782,00

UTENSILIOS $ 170,50

ADECUACIÓN DEL LOCAL $ 1.015,00

EQUIPOS DE OFICINA $ 605,00

PERSONAL $ 2.359,00
TOTAL $ 29.008,50
FINANCIAMIENTO

FINANCIAMIENTO

BANCO PRÉSTAMO PLAZO CUOTA

GUAYAQUIL $ 30.000,00 60 MESES $ 746,10

PROVEEDORES

PROVEEDORES
COSTO COSTO
RUBRO DESCRIPCIÓN CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
7 CAJA (POR
AKÍ POLLO $ 3,21 $ 22,47
6)
7 PAQUETE (
AKÍ SALCHICHAS $ 4,26 $ 12,78
POR 23)
20 FUNDAS
AKÍ PAN (HOT DOG) $ 0,93 $ 18,60
(POR 8)

PANADERÍA PAN
150 DIARIOS $ 0,20 $ 30,00
COLOMBIA (HAMBURGUESA)
AKÍ CARNE MOLIDA 6 LIBRAS $ 2,08 $ 12,48
TOTAL $ 10,68 $ 96,33
 PLAN DE VENTAS

MATRICES

HAMBURGUESA
TOTAL
LUNES MARTES MIÉRCOLES JUEVES VIERNES SÁBADO TOTAL DE
VENTAS
CANTIDADES ¿CÓMO? 150/U 150/U 150/U 150/U 150/U 150/U 900 $900,00
PRECIOS ¿CUÁNDO? $ 1,00 $ 1,00 $ 1,00 $ 1,00 $ 1,00 $ 1,00 6

PERSONAL ¿DÓNDE? 1 “SAN BURGUER´S” 1 1 1 1 1 1

POLLO BROASTER
TOTAL
LUNES MARTES MIÉRCOLES JUEVES VIERNES SÁBADO TOTAL DE
VENTAS
CANTIDADES ¿CÓMO? 42/U 42/U 42/U 42/U 42/U 42/U 252 $541,80
PRECIOS ¿CUÁNDO? $2,15 $ 2,15 $ 2,15 $ 2,15 $ 2,15 $ 2,15 12.90
PERSONAL ¿DÓNDE? 1 “SAN BURGUER´S” 1 1 1 1 1 1
 HOT DOG
TOTAL
LUNES MARTES MIÉRCOLES JUEVES VIERNES SÁBADO TOTAL DE
VENTAS
CANTIDADES ¿CÓMO? 150/U 150/U 150/U 150/U 150/U 150/U 900 $900
PRECIOS ¿CUÁNDO? $ 1,00 $ 1,00 $ 1,00 $ 1,00 $ 1,00 $ 1,00 6
PERSONAL ¿DÓNDE? 1 “SAN BURGUER´S” 1 1 1 1 1 1

PAPAS FRITAS
TOTAL
LUNES MARTES MIÉRCOLES JUEVES VIERNES SÁBADO TOTAL DE
VENTAS
CANTIDADES ¿CÓMO? 24/U 24/U 24/U 24/U 24/U 24/U 144 $144,00
PRECIOS ¿CUÁNDO? $ 1,00 $ 1,00 $ 1,00 $ 1,00 $ 1,00 $ 1,00 6
PERSONAL ¿DÓNDÉ? 1 “SAN BURGUER´S” 1 1 1 1 1 1
PLAN DE PRODUCCIÓN

HAMBURGUESA
COSTO COSTO
RUBRO DESCRIPCIÓN CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
CARNE MOLIDA 6 LIBRAS $2.08 $ 12,48
LECHUGA ORGÁNICA 6 FUNDAS $ 0,73 $ 4,38
AJO FRASCO 2 $ 1,45 $ 2,90
ALIÑO FRASCO 2 $ 0,82 $ 1,64
TOMATE RODAJA 2 LIBRAS $ 1,00 $ 2,00
SAL FUNDA 2 $ 0,72 $ 1,44
PAN REDONDO 150 $ 0,20 $ 30,00
CILINDRO GAS 2 $ 1,70 $ 3,40
PEPINILLOS GRANDES 2 $ 0,25 $ 0,50
PIMIENTA CAJA 1 (POR 12) $ 0,42 $ 0,42
TOTAL $ 9,37 $ 71,16

HOT DOG
COSTO COSTO
RUBRO DESCRIPCIÓN CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
POR
SALCHICHAS 7 (POR 23) $ 4,26 $ 29,82
PAQUETES
AGUA BIDÓN 1 $ 1,75 $ 1,75
PANES PARA
FUNDAS 8 (POR 8) $ 0,93 $ 7,44
HOT DOG
PEPINILLOS GRANDES 2 $ 0,25 $ 0,50
CEBOLLA PERLA 2 LIBRA $ 1,25 $ 2,50
QUESO VIEJO 1 LIBRA $ 2,00 $ 2,00
CILINDRO GAS 2 $ 1,70 $ 3,40
TOTAL $ 12,14 $ 60,19
 POLLO BROASTER
COSTO COSTO
RUBRO DESCRIPCIÓN CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
PRESAS
7 PAQUETES
POLLO SELECCIONADAS $ 3,21 $ 22,47
( POR 6)
(PAQUETES)
HARINA TRIGO 1 LIBRA $ 2,90 $ 2,90
SAZÓN FRASCO 3 $ 1,53 $ 4,59
PIMIENTA CAJA 1 (POR 12 U) $ 0,42 $ 0,42
SAL FUNDA 2 $ 0,72 $ 1,44
AJO FRASCO 2 $ 1,45 $ 2,90
SALSA
FRASCO 2 $ 0,91 $ 1,82
SOYA
SALSA
FRASCO 2 $ 0.85 $ 1,70
INGLESA
MANTECA
TACHO 2 $ 5,00 $ 10,00
VEGETAL
HUEVOS BALANCEADOS 40 $ 0,10 $ 16,00
CILINDRO GAS 2 $ 1,70 $ 3,40
TOTAL $ 18,79 $ 67,64

ADICIONALES
COSTO COSTO
RUBRO DESCRIPCIÓN CANTIDAD
UNITARIO TOTAL

2 PAQUETES
AGUA BOTELLAS $ 4,00 $ 8,00
(POR 24)

BOTELLAS DE 9 PAQUETES
COLAS $ 4,85 $ 43,65
PLÁSTICO 400ML (POR 12)

TOTAL $ 8,85 $ 51,65

 PAPAS
COSTO COSTO
RUBRO DESCRIPCIÓN CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
1 FUNDA (POR 12
PAPAS 4 $ 0,70 $ 2,80
U)
SAL FUNDA 1 $ 0,72 $ 0,72

CILINDRO GAS 2 $ 1,70 $ 3,40

TOTAL $ 3,12 $ 6,92

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

COSTO COSTO
RUBRO DESCRIPCIÓN CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
2 FUNDAS
SORBETES DE PLÁSTICOS DIARIAS ( $ 0,69 $ 1,38
POR 100)
MOSTAZA TACHO 2 DIARIOS $ 11,02 $ 22,04
1 DIARIO (
SERVILLETAS PAQUETES $ 2,00 $ 2,00
POR 500)

GUANTES LATEX 1 CAJA ( $ 11,05 $ 11,05

POR 100)
GORRO QUIRÚRGICO 1 DIARIO $ 0,10 $ 0,10
SALSA DE
GALÓN 2 DIARIOS $ 6,27 $ 12,54
TOMATE
MAYONESA TACHO 2 DIARIOS $ 10,75 $ 21,50
FUNDAS DE PARA
2 (POR 100) $ 0,30 $ 0,60
PLÁSTICO HAMBURGUESA
REPOSTERO DE PLÁSTICO 2 (POR 100) $ 0,39 $ 0,78
TOTAL $ 36,30 $ 71,95
GASTOS

INSUMOS DE LIMPIEZA
COSTO COSTO
RUBRO DESCRIPCIÓN CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
HIGIÉNICO
PAPEL X4 ROLLOS $ 13,00 $ 13,00
INDUSTRIAL
LÍQUIDO PARA
JABÓN 2 (1000ML) $ 3,00 $ 9,00
MANOS
LIMPIONES DE COCINA 2 $ 1,50 $ 3,00
DESINFECTANTES PARA EL LOCAL 1 GALÓN $ 4,00 $ 4,00

AMBIENTALES PARA EL LOCAL 2 $ 2,00 $ 4,00

LIMPIA VIDRIOS MESAS/ESPEJO 2 $ 2,00 $ 2,00

1 FRASCO
CLORO BAÑO $ 10,00 $ 10,00
(3.8LT)
MOPAS-
FRANELAS- PARA EL LOCAL 1 C/U $ 5,00 $ 15,00
JERGAS
INSECTICIDAS PARA EL LOCAL 2 FRANCOS $ 2,00 $ 4,00
ESCOBAS DE PISO 1 $ 3,00 $ 3,00
ESBILLÓN DE TECHO 1 $ 5,00 $ 5,00
ESPONJAS PARA PLATOS 2 $ 0,50 $ 1,00
DESTAPA
BAÑOS 1 $ 2,00 $ 2,00
CAÑERÍAS
GUANTES
BAÑOS 2 $ 1,50 $ 3,00
MASTER
RECOGEDOR DE BASURA 2 $ 2,00 $ 4,00
LAVA VAJILLAS PARA PLATOS 2 FRASCOS $ 1,50 $ 3,00
3 PAQUETE
FUNDAS DE BASURAS $ 2,00 $ 6,00
(X20)
TOTAL $ 60,00 $ 91,00
 SERVICIO BÁSICO

RUBRO DESCRIPCIÓN COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

AGUA MENSUAL $ 10,00 $ 10,00

LUZ MENSUAL $ 80,00 $ 80,00
TELÉFONO MENSUAL $ 10,00 $ 10,00
INTERNET MENSUAL $ 20,00 $ 20,00
TOTAL $ 120,00 $ 120,00

GASTOS

RUBRO COSTO TOTAL

GUARDIA $ 337,00

CARTUCHO PARA LA IMPRESORA $ 200,00

INSUMOS DE LIMPIEZA $ 139,00

FACTURERO $ 8,00
SERVICIOS BÁSICOS $ 140,00

TOTAL $ 824,00

PRECIOS DE LOS PRODUCTOS A VENDER

PRECIOS DE LOS PRODUCTOS

VALOR TOTAL
PRODUCTOS COSTOS GASTOS UTILIDAD
AGREGADO PVP
POLLO BROASTER $ 1,61 $ 0,10 25,00% 10,00% $ 2,15
HAMBURGUESA $ 0,27 $ 0,10 25,00% 10,00% $ 1,00
HOT DOG $ 0,20 $ 0,10 25,00% 10,00% $ 1,00
PAPA FRITAS $ 0,28 $ 0,10 25,00% 10,00% $ 1,00

PRECIOS DE LOS PRODUCTOS

VALOR TOTAL
PRODUCTOS COSTOS GASTOS UTILIDAD
AGREGADO PVP
AGUA $ 0,05 $ 0,18 25,00% 10,00% $ 0,60
COLA 400ML $ 0,48 $ 0,18 25,00% 10,00% $ 1,10
ESTADO DE RESULTADO

ESTADO RESULTADOS
INGRESOS DIARIO SEMANAL MENSUAL

HAMBURGUESA 150/U $ 150,00 $ 900,00 $ 3.600,00

HOT DOG 150/U $ 150,00 $ 900,00 $ 3.600,00
POLLO BROASTER 42/U $ 90,30 $541.80 $ 2.167,20

PAPAS FRITAS 24/U $ 24,00 $ 144,00 $ 576,00

BEBIDAS
AGUA 48/U $ 33,60 $ 201,60 $ 806,40
COLA 108/U $ 118,80 $ 712,80 $ 2.851,20
TOTAL DE INGRESO $ 556,70 $3.400,20 $ 9.943,20
(-) COSTOS

MATERIA PRIMA HAMBUERGUESA $ 41,16 $ 246,96 $ 987,84

MATERIA PRIMA HOT DOG $ 30,37 $ 182,22 $ 728,88

MATERIA PRIMA POLLO BROASTER $ 67,64 $ 405,84 $ 1.623,36

MATERIA PRIMA PAPA $ 6,92 $ 41,52 $ 166,08
COSTOS INDIRECTOS DE
$ 71,95 $ 431,70 $ 1.726,80
FABRICACIÓN
MANO DE OBRA $ 2,40 $ 14,40 $ 57,60
TOTAL DE COSTOS $ 220,44 $1.322,64 $ 5.290,56
(-) GASTOS
GUARDIA $ 337
CARTUCHO PARA LA IMPRESORA $ 200,00 $ 200
INSUMOS DE LIMPIEZA $ 91,00 $ 546,00 $ 2.184,00
FACTURERO $ 8,00 $ 48,00 $ 192,00
SERVICIOS BÁSICOS $ 80,00
TOTAL DE GASTOS $ 299,00 $ 594,00 $ 2.993,00
(=) UTILIDAD $ 37,26 $1.483,56 $ 1.659,64